КАРАГАНДИНСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
КАЗПОТРЕБСОЮЗА
КАФЕДРА ФИНАНСЫ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И СТРАХОВАНИЕ
Допускается к защите
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему «Рынок банковских услуг и его развитие в Казахстане»
Специальность 050506 «Банковское дело»
КАРАГАНДА 2010
/>
Содержание
Введение
Введение
1. Теоретические аспекты формирования и развития рынкабанковских услуг
1.1 Понятие и сущность банковских услуг современного банка
1.2 Классификация банковских услуг
1.3 Принципы формирования портфелябанковских услуг
2. Развитие рынка банковских услуг в республике Казахстанна примере АО «Евразийский банк»
2.1 Анализ банковских услуг по кредитованию населения
2.2 Развитие банковских услуг по привлечению средств населения в депозиты
2.3 Оценка эффективности инновационных банковских услуг
3. Проблемы и пути совершенствования банковских услуг в коммерческих банках республики Казахстан
3.1 Современное состояние и проблемы рынка банковских услуг
3.2 Мероприятия государственного регулирования исовершенствования рынка банковских услуг
3.3 Методы внутрибанковского совершенствования банковскихуслуг
Заключение
Список использованной литературы/> /> /> /> /> /> /> /> /> />/>/>
/>/>Введение
В Послании Президента народу Казахстана «Через кризис кобновлению и развитию» отмечается, что в течение почти двух десятилетий казахстанцыстроят новую страну. В трудных условиях влияния на экономику последствий самогосерьезного за последние несколько десятилетий мирового кризиса государство принялои осуществляет решительные меры.
Казахстан стал одним из первых государств в мире, оперативноотреагировавших на нарастающую турбулентность мировой экономики и приступивших креализации опережающих мер.
Чтобы сохранить стабильность финансовой системы предоставленабанкам дополнительная ликвидность. Это было сделано для обеспечения экономическойактивности малого и среднего бизнеса, крупных предприятий.
Увеличена сумма гарантированного возмещения по вкладам физическихлиц с 700 тысяч до 5 миллионов тенге. Государство помогло снизить риски банковскогосектора, связанные с внешним заимствованием и достаточностью собственного капитала.
Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структуррыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельнои тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство,выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общуюэффективность производства, способствуют росту производительности общественноготруда.
Высокий уровень роста кредитования в Казахстане, характерныйдля предыдущих периодов, сменился более умеренными темпами, что в свою очередь немогло не повлиять на уровень развития финансовых отношений в стране. Ужесточившиесяусловия по фондированию на внешних рынках привели в свою очередь к ответным мерами в отношении внутренних потребителей услуг финансового сектора в виде ужесточенияусловий кредитования со стороны банков и повышения ими процентных ставок. Изменениестандартов кредитования в сторону ужесточения привело к снижению кредитной активностифинансового сектора.
Сложившиеся сложные условия для казахстанской банковской системысоздают новые возможности и вызовы по определению их основных факторов роста в перспективе.Это в первую очередь должно коснуться таких направлений развития, как дальнейшаядиверсификация ресурсной базы, совершенствование систем управления риск-менеджментаи повышения качества управления на основе международных принципов корпоративногоуправления.
Современная банковская система — это сфера многообразных услугсвоим клиентам — от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций,определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовыхинструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст ит.д.).
В целом на сегодняшний денькоммерческие банки являются наиболее интенсивно развивающимся звеном банковскойсистемы, они быстро наращивают темпы активных и пассивных операций, постоянно проводятполитику кредитной экспансии, способствуют развитию прогрессивных структур в экономике.Немаловажную роль играют коммерческие банки и в обслуживании иностранных инвестиций,включая кредитно-финансовое обслуживание совместных предприятий.
На практике коммерческиебанки играют пока заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операций.Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционной деятельностиклиентов практически большинством банков либо не осуществляются, либо осуществляютсяв незначительных масштабах.
Банки второго уровня предоставляютнаселению различные услуги. Услуга — это вид деятельности, работ, в процессе выполнениякоторых не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт,но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта. К числу услуг относятсяпривлечение средств во вклады и депозиты и кредитование населения.
Предоставление услуг населениюи их совершенствование является актуальной проблемой не только для казахстанскихбанков, но и для многих зарубежных банков. Исходя из чего тема дипломной работыявляется актуальной.
Целью дипломной работы являетсяизучение рынка банковских услуг и его развития в Казахстане.
Для достижения данной целибыли поставлены следующие задачи:
раскрыть теоретические аспекты(основы) банковских услуг;
изучить сущность, дать классификациюуслуг банков населению;
проанализировать современноесостояние банковских услуг населению на примере АО «Евразийский банк»;
выявить перспективы развитиябанковских услуг населению в Республике Казахстан.
Методологической и теоретическойосновой выполнения данной работы послужили законодательные и нормативные акты РеспубликиКазахстан, научные труды отечественных и зарубежных ученых, а также нормативно-правовыеакты Национального банка Республики Казахстан.
Практическая часть выполненапо данным финансовой отчетности АО «Евразийский банк» за период с 2007по 2009гг.
Объектом исследования являетсябанковская деятельность АО «Евразийский банк».
/>/>1. Теоретические аспекты формирования и развития рынкабанковских услуг/>/>1.1 Понятие и сущность банковских услуг современного банка
В Послании Президента народу Казахстана «Через кризис кобновлению и развитию» отмечается, что Казахстан стал одним из первых государствв мире, оперативно отреагировавших на нарастающую турбулентность мировой экономикии приступивших к реализации опережающих мер. Чтобы сохранить стабильность финансовойсистемы предоставлена банкам дополнительная ликвидность. Это было сделано для обеспеченияэкономической активности малого и среднего бизнеса, крупных предприятий [1, с.1].
Банки являются одним из центральных звеньев современной экономики.Развитие их деятельности — необходимое условие создания рыночного механизма. Деятельностьбанков очень многообразна. В современном обществе они выполняют самые разнообразныеоперации. Выполняя свои функции, банк производит различные операции, связанные спривлечением и размещением денежных средств, осуществляет платежи между предприятиями,хранение ценных бумаг.
Банк оказывает различные услуги населению, сущность которых раскрываетсяпри рассмотрении понятия банка.
Понятие «банк» имеет экономическое и юридическое значение.В экономической литературе приводятся различные определения понятия и сущности банков.Банк представляет собой особый вид предпринимательской деятельности, связанной сдвижением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением [2, с.6].
Другим определением является то, что банк — это организация,созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условияхвозвратности, платности и срочности [3, с.18].
Банк — это такая кредитная организация, которая выполняет депозитные,расчетные и кредитные операции.
Банки создают новые требования и обязательства, которые становятсятоваром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создаетновое обязательство — депозит, а выдавая ссуду — новое требование к заемщику. Этотпроцесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества.Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта ссудодателей изаемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков,доходности, и т.д.
Банки не просто хранилища денег и кассы для их выдачи и предоставленияв кредит. Они представляют мощный инструмент структурной политики и регулированияэкономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковскогокредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, созданияи развития производственных и социальных объектов. Банки могут направлять денежныесредства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы, где капиталнайдет лучшее, эффективное применение.
С экономической точки зрения коммерческие банки относятся к особойкатегории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекаюткапиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессехозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическимагентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.
Юридическое толкование сущности банка производно. Оно должноопираться на экономическую основу деятельности банка. В строгом юридическом смыслев Законе «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» банкопределен как юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое всоответствии с законодательством правомочно осуществлять банковскую деятельность[4, с.1].
С юридической точки зрения банк определен как юридическое лицо,являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с законодательствомправомочно осуществлять банковскую деятельность./> />
Можно сказать, что сущность банков в аккумуляции капитала, не участвующего в производственномпроцессе и приложение данного капитала к труду, делу с целью создания новых благи услуг. Это означает, что банки являются посредниками между производителем и потребителем,при этом они участвуют в двухстороннем обмене. Наглядно это можно продемонстрироватьв виде рисунка 1 [3, с.24].
Рисунок 1. Взаимодействие банка с посредниками и производителями
Приведенная на рисунке 1 схема отражает основной вид банковскойдеятельности, связанный с привлечением денежных средств и размещением их на условияхплатности, срочности и возвратности. Но банк является универсальным предприятиеми оказывает широкий спектр финансовых услуг, схема взаимодействия банка и клиентовпредставлена в виде рисунка 2.
/> />
Рисунок 2. Схема взаимодействия банка и клиентов
Определение сущности понятия «банк»и построение схемы «клиент — банк — клиент» необходимо для выявления итоговогорезультата деятельности такого предприятия как банк. Если в сфере материальногопроизводства итогом деятельности является готовый продукт, то в банковской сфереитогом деятельности является банковская услуга.
Под услугами понимается своеобразныйполезный эффект труда, не создающего материальных благ, но полезный именно как процесс.Услуга — это вид деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создаетсяновый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качествоуже имеющегося, созданного продукта.
Услуга — это нематериальные блага какособый вид результатов или продуктов труда. Это означает, что операции банков вих собственном качестве с точки зрения результата эффекта такой деятельности — этооказание услуг клиентам. Наличие клиента и предопределяет трансформацию операциибанка в его услугу. Можно проследить направления банковской деятельности, где происходиттакая трансформация.
Каждая из операций, осуществляемых банком,предполагает определенную степень вовлечения в них клиента, а, следовательно, иопределенную долю предлагаемых банком услуг. Значительная часть привлеченных средствбанка формируется при непосредственном участии клиента, вносящего сумму денег вбанк в виде депозита до востребования, а также срочного, сберегательного или жедругого вклада.
В зависимости от намерений клиента банкпредоставляет ему ту или иную услугу, проводя при этом собственную операцию в пользуклиента. В результате реализации отношения «клиент — банк», начинаетсяпроцесс предоставления услуг. В зависимости от намерений клиента банк предоставляетему ту или иную услугу, проводя при этом собственную операцию в пользу клиента.
Степень участия самого клиента в пассивныхоперациях не велика, хотя роль его денежных средств, размещенных в банке, естественно,значительна для банка. Важную роль отводят банки предоставлению услуг клиентам припроведении активных операций, среди которых помимо кредитных выделяются операциис ценными бумагами (фондовые операции), проводимые банками, как в рамках самостоятельнойполитики, так и по поручению и за счет клиента.
Практически, полное участие клиентапредполагает следующая группа банковских услуг: доверительных и комиссионно-посреднических,проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах.
Целью привлечения банком средств клиентаявляется не только прямое извлечение прибыли, но и возможность аккумуляции данныхсредств с целью последующего их использования, выполняя общественно необходимуюфункцию платежей. При этом за услуги, предлагаемые своим клиентам, банк обычно взимаеткомиссию.
Все услуги коммерческих банков можноподразделить на три группы:
привлечение средств — депозитные услуги;
размещение средств — кредитные услуги;
комиссионно-посреднические и доверительные(трастовые) услуги [5, с.143].
Депозитные услуги — операции по привлечениюсредств в банки, формированию их ресурсов. С их помощью банки формируют свои ресурсы.Суть банковских услуг по привлечению средств в депозиты состоит в привлечении различныхвидов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг,а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковскиересурсы.
Значение банковских услуг по привлечениюсредств в депозиты для банка велико. В условиях рыночной экономики важность приобретаетпроцесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этимкачество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсныйпотенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяетему успешно проводить услуги по кредитованию.
Размещение мобилизованных ресурсов банкас целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его кредитныхуслуг.
К услугам банка относятся: краткосрочноеи долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научнойдеятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению;приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование;долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды,предоставляемые другим банкам. К основным традиционным услугам в настоящее времяотносятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этимуслугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этихдвух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов
В настоящее время многие банки предлагаютширокий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельностипри предоставлении финансовых услуг населению. В то же время другие банки в целяхзавоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироватьсяна оказании строго определенных видов услуг.
Сеть банков второго уровня способствуетстановлению денежного рынка. экономической основой которого является наличие временносвободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использованиеих на удовлетворение потребностей экономики.
рынок банковская услуга казахстан
Таким образом, под услугами понимаетсясвоеобразный полезный эффект труда, не создающего материальных благ, но полезныйименно как процесс. Услуга — это вид деятельности, работ, в процессе выполнениякоторых не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт,но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта. />1.2 Классификация банковскихуслуг
Банковские услуги разнообразны и реализуются при проведении банковскихопераций. Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельностив Республике Казахстан» определен перечень банковских операций, выполняемыхбанками второго уровня.
К банковским услугам, предоставляемыхнаселению относятся:
прием депозитов, открытие и ведениебанковских счетов физических лиц;
открытие и ведение металлических счетовфизических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценныхметаллов, принадлежащих данному лицу;
кассовые операции: прием, выдача, пересчет,размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;
переводные операции: выполнение порученийфизических лиц по переводу денег;
учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательствфизических лиц;
заемные операции: предоставление кредитовв денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;
осуществление расчетов по поручениюфизических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
доверительные (трастовые) операции:управление деньгами аффинированными драгоценными металлами и ценными бумагами винтересах и по поручению доверителя;
сейфовые операции: услуги по хранениюценных бумаг, выпущенных а документарной форме, документов и ценностей клиентов,включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;
ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов подзалог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;
выпуск платежных карточек;
организация обменных операций с иностраннойвалютой;
прием на инкассо платежных документов(за исключением векселей);
выпуск чековых книжек;
клиринговая деятельность на рынке ценныхбумаг;
открытие (выставление) и подтверждениеаккредитива и исполнение обязательств по нему;
выдача банковских гарантий, предусматривающихисполнение в денежной форме;
выдача банковских поручительств и иныхобязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме [4, с.3].
Банки второго уровня практически занимаютсявсеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживаниемнаселения.
Группируя услуги, выполняемые банкамивторого уровня, можно сформулировать выполняемые ими основные функции:
- аккумулирование временносвободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);
- кредитование населения(активные операции);
- организация и проведениебезналичных расчетов;
- прочие финансовыеуслуги населению.
Услуги банка по экономическому содержаниюделят на:
ссудные (учетно-ссудные);
расчетные;
кассовые;
инвестиционные и фондовые;
гарантийные [6, с.144].
Виды банковских услуг коммерческих банковРеспублики Казахстан представлены в Приложении А.
Одной из важнейших услуг банка являетсяпредоставление услуг населению по привлечению средств в депозиты. Значимость даннойбанковской услуги заключается в формировании ресурсов банка. Ресурсы банка формируютсяза счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Собственные средствасоставляют незначительную часть ресурсов банка, основная часть ресурсов привлекаетсяв виде вкладов (депозитов), а также корреспондентских счетов.
Главными видами привлеченных средств являются средства, привлеченныебанками в процессе работы с клиентами (депозиты) и средства, позаимствованные удругих кредитных учреждений и предприятий Основную часть привлеченных средств коммерческогобанка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банкили которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенноевремя на счетах в банке.
Депозит — это деньги, передаваемые одним лицом (депозитором)другому лицу — банку на условиях их возврата в номинальном выражении, независимоот того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либосрок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой или без таковой,непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам. Преимуществодепозита состоит в том, что в отличие от наличных денег, он приносит доход. В тоже время этот доход ниже, по сравнению с тем доходом, который приносит капитал.Этот пониженный процент отражает существенный момент деятельности банка. Вся сутьфункционирования банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам,ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятияхкапитал.
Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиковкапитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободныхсредств и размещению ссудного капитала. Банк стремится увеличить размер этого вознагражденияи расширяет свою депозитную деятельность. Для этого банк открывает физическим июридическим лицам депозитные счета.
В основе классификации депозитных счетов лежат такие критерии,как источник вкладов, их целевое назначение, степень доходности, категория вкладчиков,формы изъятия вкладов.
Коммерческий банк, заимствуя свободные денежные средства населенияи хозяйствующих субъектов, принимает на себя обязательство по обеспечению своевременноговозврата этих средств. Необходимыми условиями существования коммерческого банкаявляются принципы надежности и ликвидности. Поэтому любой коммерческий банк долженсоздавать для себя резерв ликвидности и надежности от каждой единицы привлеченныхсредств.
Кредитные (ссудные) услуги — услугипо предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности иплатности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятиемвекселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. Расчетныеоперации — банковские услуги по зачислению и списанию средств со счетов клиентов,в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.
Кредитные услуги можно классифицироватьпо ряду признаков. По срокам, на которые предоставляется кредит, он подразделяетсяна краткосрочные и долгосрочные. В зависимости от обеспеченности ссуды бывают бланковые(без обеспечения) и обеспеченные [6, с.145].
По характеру погашения ссуды делятсяна погашаемые в рассрочку и погашаемые единовременно. Кредит классифицируется такжепо методу взимания процента, который может удерживаться в момент предоставленияссуды или в момент погашения кредита. В зависимости от размера кредит подразделяетсяна мелкий, средний и крупный.
Кассовые услуги — банковские услугипо приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко эти услуги можно определитькак операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием,размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банкаи счетах клиентов коммерческого банка.
К кассовым услугам относятся прием, пересчет, размен, обмен,упаковка и хранение банкнот и монет, а также инкассация и пересылка банкнот и монет,ценностей. Кассовые операции осуществляются в наличной форме. Налично-денежное обращение- это движение наличных денег. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой ибумажными деньгами (казначейскими билетами).
Осуществляя кассовые операции, коммерческие банки обслуживаюткак юридических, так и физических лиц. Многие операции свойственны для всех клиентовбанка, а другие проводятся в отношении только юридических или только физическихлиц. Необходимость в проведении кассовых операций появляется ежедневно как у физических,так и у юридических лиц.
Инвестиционные услуги — банковские услугипо инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структурв целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а такжеразмешенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
Фондовые услуги — банковские услугипо операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных). Гарантийные операции — банковские услуги по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиентатретьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход такжев виде комиссионных.
Комиссионные, посреднические услуги- операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию.Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами.
Различают расчетные услуги, связанныес осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продажебанком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничествов размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентови прочие.
Вся коммерческая деятельность банковнацелена на максимальную близость с клиентом. Поэтому предлагаемые ими услуги вобласти инкассации рассматриваются прежде всего как хорошая возможность для формированияи развития более тесного типа взаимоотношений с клиентом с целью наиболее полногои качественного удовлетворения его потребностей по доступным ценам и повышения эффективностибанковских услуг.
В условиях жесткой конкуренции на рынкеуслуг по инкассации требовательность клиентов к банкам значительно возросла. Однимиз основных критериев выбора для клиента является надежность банка.
Кроме того, выбирая обслуживающий банк,клиентом учитываются не только уровни действующих ставок и тарифов, имидж, но итерриториальная удаленность от предприятия, что немаловажно при слабости существующейинфраструктуры дорожного движения и связи.
Инкассация, как один из видов банковскихуслуг, представляет собой сбор в кассах предприятий, организаций и учреждений наличныхденег и ценностей и доставку их в финансово — кредитные учреждения.
Данная услуга предусматривает выездинкассаторского автомобиля к клиенту, прием и доставку денежных средств в банк,пересчет купюр с последующим их зачислением на расчетный счет клиента.
Банки полагают, что высокий сервис услугпо инкассации может дать им существенные преимущества в конкурентной борьбе, таккак она рассматривается не просто как разновидность банковских услуг, но и активновнедряется в качестве канала сбыта в рамках общих банковских стратегий.
Кроме того, полное использование всехвозможностей сервиса по инкассации клиентов, позволяет существенно активизироватьработу с клиентурой и разнообразить пути получения доходов.
Важной услугой коммерческих банков являетсяих инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора,вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственнойдеятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации,государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.).
Так, например, операции банка с векселямивключают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту,инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагамивключают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже.
Совершая инвестиции в ценные бумаги,банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определеннойгруппы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банкасоставляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств,оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.
Порядок проведения операций с ценнымибумагами банками второго уровня регулируется законодательством Республики Казахстан.Операция с ценными бумагами представляет собой законченное действие или ряд действийс ценными бумагами или денежными средствами на фондовом рынке для достижения поставленныхцелей:
обеспечение финансовыми ресурсами деятельностибанка — формирование и увеличение собственного капитала, привлечение заемного капиталаили ресурсов в оборот (эмиссионные операции);
вложение собственных и привлеченныхресурсов в фондовые активы от своего клиента (инвестиционные операции) [6, с.148].
Ценные бумаги, удерживаемые в портфелебанка, делят на следующие категории:
казначейские обязательства и прочиевысоколиквидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования Национальным банком,и Министерством финансов Республики Казахстан ценных бумаг, обычно годные в обеспечениепод ломбардные кредиты;
ценные бумаги, предназначенные для продажи- ценные бумаги, выпущенные другими учреждениями и приобретенные банком в целяхперепродажи с получением прибыли;
ценные бумаги, годные для продажи,- ценные бумаги, выпущенные другими учреждениями и приобретенные банком без целейперепродажи с получением прибыли, однако возможные к продаже при изменении процентныхставок по ценной бумаге, рыночных процентных ставок, при необходимости поддержаниябанком своей ликвидности и в других подобных ситуациях;
ценные бумаги с фиксированным доходом,удерживаемые до погашения, — облигации, депозитные сертификаты и другие ценные бумаги,выпущенные другими учреждениями и приобретенные банком с целью удерживания их допогашения и получения прибыли за счет процентных доходов;
инвестиции в капитал — акции другихкомпаний, приобретенные банком с целью управления или воздействия на компанию;
учет операций «репо»;
учет выпуска банком депозитных сертификатовв обращение;
учет операций с ценными бумагами ведетсяотделом дилинга и сектором бэк-офис управления активных операций и управлением активныхи пассивных операций (служба бухгалтерского учета), уполномоченными осуществлятьоперации с ценными бумагами.
В последние годы стали распространеннымитакие банковские услуги, как лизинг и факторинг. Лизинг — это сдача в аренду предметовдлительного пользования. Практикуются: оперативный лизинг, при котором договор арендызаключается на короткий срок (3 — 5 лет) и может быть расторгнут арендатором в любоевремя; лизинг недвижимости, финансирующий лизинг.
Лизинг дает арендатору ряд преимуществ,так как способствует сбережению его собственных средств, предоставляет возможностьосуществления лизинговых платежей из доходов от эксплуатации арендуемого объекта,освобождения лизинговых платежей от налогообложения.
Лизинг представляет собой инвестирование временно свободных илипривлеченных финансовых средств, при котором лизингодатель обязуется приобрестив собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставитьэто имущество лизингополучателю за плату во временное пользование с правом последующеговыкупа.
Лизинг представляет собой трёхсторонний комплекс отношений, всостав которого входят два договора: купли-продажи — на приобретение оборудованиялизинговой фирмой и лизинга — между лизинговой компанией и пользователем.
Лизинговая сделка представляет собой совокупность договоров,необходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателеми продавцом (поставщиком) предмета лизинга.
В соответствии со ст.565 Гражданского кодекса Республики Казахстанпо договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанноелизингополучателем имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имуществово временное владение и пользование для предпринимательских целей за плату [7, с.565].
Законодательство определяет предметы лизинга.Так, в соответствии со статьей 566 Гражданского кодекса Республики Казахстан предметомлизинга могут быть здания, сооружения, машины, оборудование, инвентарь, транспортныесредства, земельные участки и любые другие непотребляемые вещи. Предметом лизингане могут быть ценные бумаги и природные ресурсы [7, с.566].
Законодательными актами могут быть установлены иные ограниченияна использование в качестве предмета лизинга отдельных категорий вещей и земельныхучастков.
Разнообразие предметов, объектов, субъектов, сроков и другихусловий лизинговых сделок позволяет составить их обширную классификацию. В РеспубликеКазахстан закон «О финансовом лизинге» регулирует три основных вида лизинга:оперативный, финансовый и возвратный (по сути, является разновидностью финансовоголизинга).
Оперативный (сервисный) лизинг — это соглашение о текущей аренде.Как правило, срок такого соглашения меньше периода полной амортизации арендуемогоактива. Таким образом, предусмотренная контрактом арендная плата не покрывает полнойстоимости актива, что вызывает необходимость сдавать его в лизинг несколько раз.
Под финансовым лизингом понимается такой вид лизинга, при которомлизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателемимущество у определённого продавца и передать лизингополучателю данное имуществов качестве предмета лизинга за определённую плату, на определённый срок и на определённыхусловиях во временное владение и пользование.
Финансовый лизинг служит базой для образования двух других формдолгосрочной аренды — возвратной и долевой (с участием третьей стороны).
Разновидностью финансового лизинга является возвратный лизинг.Возвратный лизинг заключается в том, что предприятие, испытывающее затруднения соборотными средствами, продаёт своё имущество лизинговой компании.
Лизинговая компания, в свою очередь, на основе заключённого сбывшим собственником имущества договора лизинга передаёт предприятию его же бывшуюсобственность в лизинг.
В результате операции купли-продажи имущества предприятие получаетнеобходимые для работы оборотные средства, а в результате лизинговой операции унего появляется возможность работать на необходимом оборудовании, а в конце срокализингового договора вернуть себе право собственности на своё бывшее имущество.
Долевой лизинг (с участием третьей стороны) — еще одна разновидностьфинансового лизинга, предусматривающая участие в сделке третьей стороны — инвестора,в качестве которого обычно выступает банк, страховая или инвестиционная компания.
В этом случае лизинговая фирма, предварительно заключив контрактна долгосрочную аренду некоторого оборудования, приобретает его в собственность,оплатив часть стоимости за счет заемных средств. В качестве обеспечения полученногозайма используются приобретенное имущество (как правило, на него оформляется закладная)и будущие арендные платежи, соответствующая часть которых может выплачиваться арендаторомнепосредственно инвестору.
При этом лизинговая фирма пользуется преимуществами налоговогощита, возникающего в процессе амортизации оборудования и погашения долговых обязательств.Основные объекты этой формы лизинга — дорогостоящие активы, такие, как месторожденияполезных ископаемых, оборудование для добывающих отраслей и т.д.
В операции факторинг участвуют: первоначальныйкредитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Факторинговаякомпания покупает требования у первоначального кредитора и в последующем сама получаетплатежи по ним.
Банки могут принимать от населения ценныебумаги в качестве залога по выданным ссудам. Порядок получения дохода по ценнымбумагам в период действия залога определяется в кредитном договоре, заключаемоммежду ссудозаемщиком и банком.
Трастовые услуги — операции по управлениюсобственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. Трастовые услуги частнымлицам бывают завещательные и прижизненные.
Завещательные трасты вступают в силутолько после смерти собственника; прижизненные действуют при жизни его владельца.Завещательные трасты обычно создаются учредителем тогда, когда он хочет распределитьактивы бенефициарам в форме траста. Прижизненные трасты создаются для передачи правасобственности на активы, чтобы владелец мог избежать налогов или принимать ежедневныерешения по инвестициям, связанным с управлением имуществом.
Банки могут оказывать клиентам информационныеи консультационные услуги. Многие банки уже сейчас создали мощные и хорошо оснащенныеаналитические отделы. Эти отделы обслуживают в основном собственные нужды банка,так как при управлении денежными средствами необходим анализ рисков, доходностифинансовых инструментов, финансовой устойчивости получателей кредитов.
Таким образом, современные банки оказываютнаселению различные виды услуг. Законом Республики Казахстан «О банках и банковскойдеятельности в Республике Казахстан» определен перечень банковских услуг, выполняемыхбанками второго уровня. Банковские услуги разнообразны и реализуются при проведениибанковских операций. Банковские услуги способствуют формированию ресурсной базыбанка и проведению ими операций по размещению собственных и привлеченных средствс целью получения прибыли.
/>/>1.3 Принципы формирования портфеля банковских услуг
Принципы формирования портфеля банковскихуслуг основаны на управлении активными и пассивными операциями банка.
Сегодня в мировой практике банки рассматриваютсвои портфели банковских услуг как единое целое, которое определяет роль совокупногопортфеля банка в достижении общих целей — высокой прибыли и приемлемого уровня ликвидности.Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент защиты депозитови займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний,а также средства для формирования портфелей активов, которые способствуют реализациицелей банка.
Суть управления портфелем банковскихуслуг заключается в формировании стратегии и осуществлении мероприятий, которыеприводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегическими программами.Обычно основной целью управления активами и пассивами также является максимизацияили по меньшей мере стабилизация величины прибыли при приемлемом уровне ликвидности(риска). Главной задачей интегрированного, или сбалансированного, перехода в управлениибанковскими услугами является координирование решений в отношении активов и пассивовприменительно к конкретному банку для достижения основных целей его деятельности.
Активные услуги банка составляют существенную и определяющуючасть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использованиесредств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначениеимеющихся в наличии хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретациясущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результатепредшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем.
Пассивные операции банка направленына формирование капитала. Значительная доля активов банка финансируется вкладчиками.Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средствявляется защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означаетвозможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственныйкапитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов,позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.
Важно иметь в виду, что большая частьубытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от большинствафирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала.Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым акционерный капитал,т.е. пока стоимость активов равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченныхобязательств плюс его акционерный капитал.
Оперативная функция собственного капиталапроявляется в том, что для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал,который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также созданиефинансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется такжесобственный капитал.
Помимо обеспечения финансовой основыдля операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняюттакже регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью обществав успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющимигосударственным органам контролировать проводимые операции.
Собственный капитал, имея четковыраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовойбазой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчиками кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объеми виды операций в соответствии с задачами банка.
Собственный капитал банка — это совокупность фондов и нераспределеннойприбыли [5, с.281]. Другим определением собственного капитала является то, что собственныесредства — это выражение всего имеющегося имущества, принадлежащего банку [8,с.146]. Собственный капитал — это средства, принадлежащие непосредственно банку,в отличие от заемных, которые банк привлек на время [9, с.407].
Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельностив Республике Казахстан» определено, что собственный капитал банка — это стоимостьактивов банка за вычетом суммы его обязательств, где стоимость активов рассчитываетсяпутем вычета из первоначальной стоимости активов банка суммы необходимых резервов(провизий) по выданным ссудам и другим активам [4, с.16]. Собственный капитал определяетсярасчетным путем и включает специально создаваемые фонды и резервы для обеспечениястабильной деятельности и ликвидности баланса, которые находятся в его распоряжениивесь период функционирования [10, с.506].
В составе собственных средств банкавыделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределеннуюв течение года прибыль.
Основной элемент собственного капиталабанка — уставный капитал. Уставный капитал банка оплачивается за счет продажи акцийлибо взносов учредителей. Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытковбанка по производимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставномуфонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.
Постановлением правления АФН от 25 февраля 2006 года №54«О минимальных размерах уставного капитала организаций, осуществляющих отдельныевиды банковских операций на основании лицензии уполномоченного государственногооргана Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовыхорганизаций» устанавливается минимальный размер уставного капитала [11, с.1].
Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны другс другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляяклиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов,следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостьюпривлекаемых капиталов.
Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотретьсвою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погаситьчасть выданных кредитов, продать ценные бумаги. Связь между активными и пассивнымиоперациями коммерческого банка чрезвычайно сложна.
При увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится,прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфервложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Необходима четкая координациявсех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов:на какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются [10, с.506].
Ликвидность для коммерческого банка выступает как способностьбанка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств попассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов балансабанка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.
Банк считается ликвидным, если средства актива позволяют быстройих реализацией погасить срочные долговые обязательства по пассиву. Процесс управленияликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлениюактивами и пассивами. В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должентак размещать средства в активы, чтобы они с одной стороны, приносили соответствующийдоход, а с другой — не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегдадолжно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением банкак максимальному доходу и минимальному риску.
Банковские услуги коммерческого банка можно разделить на четырекатегории:
кассовая наличность и приравненные к ней средства, т.е. денежныесредства, которые имеются в банке (на корреспондентском счете, фонде обязательныхрезервов Центрального банка), а также средства, вложенные в активы, которые легкоможно обратить в денежные средства в течение самого незначительного времени (государственныеценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством) или так называемыевторичные резервы;
ссуды, выдаваемые предприятия, организациям. Уровень ликвидностиэтих активов зависит как от сроков и целей, на которые представлены ссуды, так иот заемщиков. Наиболее ликвидными являются ссуды, выданные другим банкам и краткосрочныессуды первоклассным заемщикам;
инвестиции в ценные бумаги других предприятий, организаций илипаевое участие в их деятельности;
основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника,оборудование, транспортные средства [10, с.508].
У каждого банка возникает проблема при установлении и соблюдениирациональной структуры активов, которая во многом определяется особенностями банковскогозаконодательства и учета, а также влиянием внешней среды. Однако если воспользоватьсяболее крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности,то можно сделать следующие выводы:
- основное место в активных операциях банка занимают кредитные;
- второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги;
- на третьем месте — кассовые активы;
- доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектропераций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до различных расчетныхопераций банка.
Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуреактивов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов,которая зависит прежде всего от качества активов. Банки сегодня в большей степени,чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам а своей повседневнойдеятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качествоактивов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работыбанка.
Под управлением банковскими услугами понимают пути и порядокразмещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам- это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особоевнимание при размещении средств уделяется инвестициям в ценные бумаги и ссуднымоперациям, в частности составу портфелей ценных бумаг и непогашенных ссуд.
Очевидным решением проблемы размещения средств является«покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могутпринести наивысший доход при том уровне риска, на который готово пойти руководствобанка. Однако управление фондами в коммерческих банках осложняется целым рядом факторов.
Во-первых, поскольку банки являются наиболее регулируемой отрасльюпредпринимательства, постольку они должны осуществлять размещение средств в строгомсоответствии с законами и предписаниями органов контроля.
Во-вторых, отношения между банками и его клиентами по ссудами вкладам строятся на основе доверия и помощи. И, наконец, держатели акций коммерческогобанка, подобно всем прочим инвесторам, рассчитывают на норму доходности, соответствующуюинвестированному риску и сравнимую по величине с прибылью от аналогичных инвестиций[10, с.510].
Подавляющая часть привлеченных банком средств подлежит оплатепо первому требованию клиентов или с очень коротким сроком уведомления. Вот почемупервоочередным условием разумного управления банком является обеспечение способностиудовлетворять требования вкладчиков. Второе условие — наличие средств, достаточныхдля удовлетворения обоснованных потребностей в кредите банковских процентов. Предоставлениетакого кредита — главный вид коммерческой деятельности банка. Неспособность банкаудовлетворить обоснованные потребности клиентов в кредитах приведет к немедленнойпотере банком выгодных операций и в конечном итоге — к возможному краху банка какжизнеспособного коммерческого предприятия.
Коммерческие банки должны распределять привлеченные средствав различные виды операций не снижая прибыльность и ликвидность. — ссуды. В мировойбанковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов,которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределенияактивов.
/>/>Метод общего фонда средств заключается в том, что средства,за размещение которых отвечает управляющий коммерческого банка, поступают из различныхисточников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а такжесобственный капитал банка. В основе данного метода лежит идея объединения всех ресурсов.Затем совокупные средства распределяются между теми видами банковских услуг (ссуды,правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаютсяподходящими.
Данный метод требует от руководства банка равного соблюденияпринципов ликвидности и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активныхопераций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам. Размещение средствосуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых- помочь руководству оперативных отделов решить проблему сочетания ликвидности иприбыльности.
Следующей задачей при размещении средств будет создание«некассовых» банковских услуг, которые к тому же приносят определенныйдоход. Эти резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальнойзадержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Основноеназначение резервов второй очереди — служить источником пополнения первичных резервов.Во вторичные резервы входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг,и — в некоторых случаях — средства на ссудных счетах.
Как и для резервов первой очереди, для вторичных резервов такжеустанавливают определенный процент от общего объема средств.
Третий этап размещения средств по методу общего фонда средств- формирование портфеля кредитов. После того как банк определил размеры первичныхи вторичных резервов, он может предоставлять ссуды своим клиентам. Это важнейшийвид банковской деятельности, приносящий доход. Ссуды — самая важная часть банковскихактивов, а доходы по ссудам — самая крупная составляющая банковской прибыли. Ссудныеоперации являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности.
В последнюю очередь при размещении средств определяется составпортфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после удовлетворения обоснованных потребностейклиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительно долгосрочные первоклассныеценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций — приносить банку доход и быть дополнениемрезерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.
Использование метода общего фонда средств в управлении банковскимиуслугами дает банку широкие возможности выбора категорий активных операций. Этотметод устанавливает приоритеты, которые формулируются в обобщенном виде. В то жевремя указанный метод не содержит четких критериев для распределения средств покатегориям активов и не дает решения дилеммы «ликвидность — прибыльность».
При использовании метода распределения активов, или метода конверсиисредств, учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банкомсредств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видамиактивов и пассивов.
Модель распределения активов устанавливает, что размер необходимыхбанку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. Этим методом делаетсяпопытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервови скоростью их обращения или оборачиваемостью.
Например, вклады до востребования требуют более высокой нормыобязательных резервов по сравнению со сберегательными и срочными вкладами и скоростьих оборота, как правило, также выше, чем у других видов вкладов. Поэтому большаядоля каждого вклада до востребования должна помещаться в первичные и вторичные резервыи меньшая часть — в такие инвестиции, как ссуды под закладные на жилые дома илидолгосрочные облигации муниципальных органов.
Данная модель предполагает создание нескольких «прибыльныхцентров» (или «центров ликвидности») внутри самого банка, используемыхдля размещения средств, привлеченных банком из разных источников. Эти структурныеподразделения часто называют «банками внутри банка», поскольку размещениесредств каждым из этих центров осуществляется независимо от размещения средств другихцентров.
Установив принадлежность средств к различным центрам с точкизрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещениякаждым центром. Вклады до востребования требуют самого высокого покрытия обязательнымирезервами и имеют наивысшую скорость обращения, достигающую иногда 30 и даже 50оборотов в год. Следовательно, значительная часть средств из центра вкладов до востребованиябудет направлена в резервы первой очереди, оставшаяся часть вкладов до востребованиябудет размещена преимущественно во вторичные резервы посредством инвестированияих в краткосрочные государственные ценные бумаги, и только сравнительно небольшиесуммы будут предназначены для предоставления ссуд, главным образом в форме краткосрочныхкоммерческих кредитов.
Главным преимуществом рассматриваемого метода является уменьшениедоли ликвидных активов и вложений дополнительных средств в ссуды и инвестиции, чтоведет к увеличению нормы прибыли. Сторонники метода распределения активов утверждают,что повышение нормы прибыли достигается устранением избытка ликвидных активов, противостоящихсберегательным и срочным вкладам и основному капиталу.
Основным достоинством метода распределения активов по сравнениюс методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяетболее точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложитьдополнительные ресурсы в высокодоходные активы — ссуды предприятиям и организациям.Управление активами с помощью научных методов и исследования операций предполагаетиспользование более сложных моделей и современного математического аппарата дляанализа сложных взаимосвязей между различными статьями банковского баланса и отчетао прибылях и убытках. Этот подход может оказать большую помощь руководству банкав принятии решений.
Одним из условий стабильной работы банка является соотношениесобственного и заемного капитала. Нормативы «достаточного» по объему капиталадля банков исторически устанавливались в каждой стране в законодательном порядке.При этом каждая страна решала эту проблему самостоятельно, хотя и делались слабыепопытки согласования их подходов. Однако в последние годы под давлением все болеевозрастающих объемов международных операций работа по сближению требований в отношениидостаточности собственного капитала банков значительно активизировалась в рамкахБазельского комитета.
Базель II (“The International Convergence of Capital Measurementand Capital Standards: a Revised Framework”, or Basel II Framework) предлагает новыестандарты определения минимальных требований к достаточности капитала для банковскихорганизаций.
Основная цель Базеля II — способствовать адекватной капитализациибанков и совершенствованию систем управления рисками, укрепляя таким образом стабильностьфинансовой системы в целом. Эта цель будет достигнута посредством использованиятрех компонентов Базеля II, которые укрепляют и усиливают друг друга, а также стимулируютбанки к повышению качества внутренних процессов управления рисками и контроля [12,с. 20].
Национальный банк Республики Казахстан устанавливает пруденциальныенормативы, обязательные для соблюдения банками. К числу нормативов относятся:
минимальный размер уставного капитала банка;
коэффициент достаточности собственного капитала;
максимальный размер риска на одного заемщика;
коэффициент ликвидности;
лимиты открытой валютной позиции [13, с.8].
Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банкидолжны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечиваетминимально необходимый уровень ликвидности банка. В то же время этот структурныйпоказатель характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а такжепоказывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временносвободных ресурсов.
Таким образом, управление портфелем банковских услуг означаетпути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческимбанкам — это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы.Каждый банк проводит определенную политику по формированию портфеля банковских услуг,поэтому целесообразно проанализировать предоставление услуг на примере конкретногобанка.
Итак, на основе изучения теоретическихвопросов можно сделать следующие выводы. Под услугами понимается своеобразный полезныйэффект труда, не создающего материальных благ, но полезный именно как процесс. Услуга- это вид деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый,ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качествоуже имеющегося, созданного продукта.
Таким образом, современные банки оказываютнаселению различные виды услуг. Законом Республики Казахстан «О банках и банковскойдеятельности в Республике Казахстан» определен перечень банковских услуг, выполняемыхбанками второго уровня. Банковские услуги разнообразны и реализуются при проведениибанковских операций. Банковские услуги способствуют формированию ресурсной базыбанка и проведению ими операций по размещению собственных и привлеченных средствс целью получения прибыли. Управление портфелем банковских услуг означает пути ипорядок размещения собственных и привлеченных средств.
/>/>2. Развитие рынка банковских услуг в республике Казахстанна примере АО «Евразийский банк»/>/>2.1 Анализ банковских услуг по кредитованию населения
Принципы предоставления банковских услуг рассмотримна примере деятельности банка второго уровня АО «Евразийский банк», которыйпредоставляет финансовые, страховые, лизинговые и прочие услуги организациям и населению.
Акционерное общество «Евразийский банк» зарегистрированов Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года. Генеральная лицензияна проведение банковских операций получена 2 февраля 1995 года. Государственнуюперерегистрацию в органах Министерства юстиции Республики Казахстан Банк произвелв связи с изменением наименования Банка 02 сентября 2003 года — свидетельство №841 — 1900-АО.
В настоящее время Банк осуществляет деятельность в соответствиис лицензией № 237 от 24 января 2006 года, выданной Агентством Республики Казахстанпо регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведениеопераций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностраннойвалюте.
Целью данной деятельности является получение прибыли и упрочениепозиций банка в банковской системе Республики Казахстан: по объему активов, собственногокапитала, объему и качеству предоставляемых услуг.
По состоянию на 1 января 2009 года банк имеет 44 филиала, расположенныхв различных населенных пунктах Республики Казахстан:
Свою деятельность филиалы осуществляют на основании Положенияо филиале. В июле 2007 года международное рейтинговое агентство Moody’s InvestorsService присвоило первые кредитные рейтинги Банку:
долгосрочный рейтинг по главному необеспеченному долгу в иностраннойвалюте со стабильным прогнозом В1;
рейтинг финансовой силы (FSR)«E+»;
способность Банка отвечать по краткосрочным банковским депозитамв иностранной валюте NP (Not Prime).
Уставный капитал банка формируется посредством оплаты простыхакций по цене размещения. Увеличение уставного капитала осуществляется посредствомразмещения простых объявленных акций, при этом акционеры (инвесторы) обязаны оплачиватьприобретение акций исключительно деньгами в национальной валюте.
В соответствии с Законом «Обанках и банковской деятельности в Республике Казахстан» АО «Евразийскийбанк» проводит заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме наусловиях платности, срочности и возвратности. Операции по кредитованию организацийи населения относятся к активным операциям банка. В таблице 1 приведены данные,характеризующие динамику активных операций банка.
Таблица 1. Динамика активных операций АО «Евразийский банк» за 2006-2008годы млн. тенгеСтатьи баланса 2007г. 2008г. 2009г. Изменения в 2009 в % к уровням 2007 2008 Активы, всего 183 074 249 003 324 318 +77,2 +30,2 В том числе Касса 13 722 7 844 13 821 +0,7 +76,2 Аффинированные драгоценные металлы 20 53 404 +1920,0 +662,3 Ценные бумаги 22 028 20 647 21 241 -3,6 +2,9 Финансовые инструменты - 20 120 128 - -36,1 Корреспондентские счета 19 143 38 616 27 409 +43,2 -29,0 Займы и финансовая аренда другим банкам 98 253 237 +141,8 -6,3 Займы клиентам 115 659 123 623 148 959 +28,8 +20,5 Инвестиции в капитал 1 157 2 015 - -100,0 Отсроченное налоговое требование 162 566 3 +101,9 -42,2 Основные средства 10 076 9 877 11 049 +9,7 +11,9 Нематериальные активы 500 586 747 +49,4 +27,5 Прочие активы 509 7 113 9 236 +1714,5 +29,8 Примечание — Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО «Евразийский банк» за 2007-2009 годы
Приведенные в таблице 1 данные показывают, что по сумме активныеоперации банка увеличились на 77,2% и 30,2% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.В число активных операций входят услуги по кредитованию населения и предприятий,операции с ценными бумагами.
Займы клиентам означают ссуды и кредиты, выданные юридическими физическим лицам. Сумма займов составила в 2009 году 148959 млн. тенге, что вышеуровней 2007 и 2008 годов на 141,8% и уменьшилась на 6,3%. Кредиты выдаются частнымкомпаниям, физическим лицам, государственным предприятиям, местным органам власти.
Сумма вложений в основные средства в 2009 году увеличилась куровню 2007 на 9,7% и увеличилась по сравнению с 2008 годом на 11,9%.
В нематериальные активы направляетсязначительная сумма средств банка. Рост вложений в нематериальные активы составил49,4% и 27,5% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.
Рассчитаем структуру активов банка ирезультаты сведем в таблицу.
В таблице 2 приведены данные, характеризующиеструктуру активных операций банка.
Таблица2. Структура активных операций АО «Евразийский банк» за 2007-2009 годы%Статьи баланса 2007 2008 2009 Изменения в 2009 в % к уровням 2007 2008 Активы, всего 100 100 100 - - В том числе Касса 7,5 3,2 4,3 -43,1 +35,3 Аффинированные драгоценные металлы - - 0,1 +100 +100 Ценные бумаги 12,0 0,0 6,5 -45,6 +100 Финансовые инструменты 8,1 4,0 - -50,9 Корреспондентские счета 10,5 15,5 8,5 -19,2 -45,5 Займы и финансовая аренда другим банкам 0,1 0,1 0,1 Займы клиентам 63,2 49,6 45,9 -27,3 -7,5 Инвестиции в капитал 0,6 0,8 - - - Отсроченное налоговое требование 0,1 ,2 0,1 +13,9 -55,6 Основные средства 5,5 4,0 3,4 -38,1 -14,1 Нематериальные активы 0,3 0,2 0,2 -15,7 -2,1 Прочие активы 0,3 2,9 2,8 +924,3 -0,3 Примечание — Рассчитано автором по данным таблицы 1
Приведенные в таблице 2 данные показывают,что в структуре активов банка наибольший удельный вес занимают услуги по предоставлениюзаймов клиентам. Их доля составила в 2009 году 45,9%, что ниже уровня 2007 годана 27,3% и уровня 2008 года на 7,5%.
В динамике наблюдается уменьшение долиденег в кассе на 75,9% и увеличилось на 26,1%, прочих активов увеличилось на 43,1%и увеличилась на 35,3% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.
Удельный вес займов другим банкам непоказал динамики роста или падения в период с 2007 по 2009 года. Доля корреспондентскихсчетов в 2008 году составила 8,5%, что ниже уровня 2007 года на 19,2% и ниже уровня2008 года на 45,5%.
На рост займов клиентам по сумме оказаливлияние следующие факторы:
индивидуальный подходк кредитованию;
широкая филиальнаясеть с лимитами по финансированию среднего и малого бизнеса;
торговое финансирование, в том числеэкспортно-импортных контрактов;
финансирование оборотного капитала;
гибкие процентные ставки;
возможность досрочного погашения безштрафных санкций;
короткие сроки рассмотрения проектов;
бесплатная экспертиза проектов, включаяоценку залогового имущества;
длительные сроки кредитования.
В таблице 3 приведены данные, характеризующиединамику услуг, предоставленных АО «Евразийский банк» по кредитованию.
Таблица 3. Динамика услуг, предоставленных АО «Евразийский банк»по кредитованию за 2007-2009 годы млн. тенгеУслуги по кредитованию 2007г. 2008г. 2009г. Изменения в 2009 в % к уровням 2007г. 2008г. Кредитование, всего 115 659 123 623 148 959 +28,79 +20,49 В том числе Другие банки 1 192 604 2 025 +69,88 +235,26 Юридические лица 65 424 100 861 125 521 +91,86 +24,45 Физические лица 49 043 22 158 21 413 -56,34 -3,36 Примечание — Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО «Евразийский банк» за 2007-2009 годы
Приведенные в таблице 3 данные показывают,что услуги по кредитованию других банков увеличились в 2009 году и составили 28,79%и 20,49% от суммы услуг, оказанных в 2007 и 2008 годах соответственно. Также в 2009году снизились услуги по кредитованию физических лиц, которые составили 56,34% и3,36% от уровня 2007 и 2008 годов. Услуги по кредитованию юридических лиц увеличилисьв 2009 году на 91,86% и 24,45 по сравнению с 2007 и 2008 годом соответственно. Динамикауслуг, предоставленных АО «Евразийский банк» по кредитованию за 2007-2009годы графически показана на рисунке 3.
/>
Рисунок 3. Динамика услуг, предоставленныхАО «Евразийский банк» по кредитованию за 2007-2008 годы
Рассчитаем структуру услуг, предоставленныхАО «Евразийский банк» по кредитованию и результаты сведем в таблицу.
В таблице 4 приведены данные, характеризующиеструктуру активных операций банка.
Таблица4. Структура услуг, предоставленных АО «Евразийский банк» по кредитованиюза 2007-2008 годы %Услуги по кредитованию 2007г. 2008г. 2009г. Изменение в % 2007г. 2008г. Кредитование, всего 100 100 100 +28,8 +20,5 В том числе Другие банки 1,0 0,5 1,4 +31,9 +178,2 Юридические лица 56,6 81,6 84,3 +49,0 +3,3 Физические лица 42,4 17,9 14,4 -66,1 -19,8 Примечание — Рассчитано автором по данным таблицы 3
Приведенные в таблице 4 данные показывают,что доля услуг по кредитованию других банков увеличилась в 2009 году на 28,2% и20,5 в сравнении с 2007 и 2008 годами. В 2009 году снизился удельный вес услуг покредитованию физических лиц на 66,1% и 19,8% к уровню 2007 и 2008 годов. Доля услугпо кредитованию юридических лиц увеличились в 2009 году на 49,0% и 3,3% по сравнениюс 2007 и с 2008 годами.
Структура услуг, предоставленных АО«Евразийский банк» по кредитованию за 2009 год графически показана нарисунке 4.
/>
Рисунок 4. Структура услуг, предоставленных АО «Евразийскийбанк» по кредитованию за 2008 год
В таблице 5 приведены данные, характеризующие качество кредитногопортфеля банка.
Таблица 5. Качествокредитного портфеля АО «Евразийский банк» за 2007-2008 годы млн. тенгеТип кредита на 01.01.09 г. на 01.01.10 г. кредит % Прови-зии % кредит % Прови-зии % Стандартные 98 742 77,2 127 589 67,7 Сомнительные, всего 27 785 21,7 3 977 73,1 45 595 24,2 8 802 37,1 Безнадежные 1 465 1,1 1 465 26,1 15 372 8,2 14 948 62,9 Всего 127 993 100,0 5 442 100,0 188 556 100,0 23 750 100,0 Примечание — Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО «Евразийский банк» за 2007-2008 годы /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Приведенные в таблице 5 данные показывают,что качество кредитного портфеля банка в 2009 году улучшилось. Удельный вес стандартныхкредитов увеличился на 67,7%, при этом доля сомнительных и безнадежных кредитовимеет тенденцию к снижению.
Банк осуществляет кредитование населения и предприятий. Структуравыданных кредитов по отраслям экономики представлена в приложении Б.
На основе данных Приложения Б можно сделать вывод о том, чтов структуре кредитов наибольший удельный вес в 2009 году занимали кредиты, выданныеюридическим лицам.
В таблице 6 приведены ставки вознаграждения АО «Евразийскийбанк» по выданным кредитам в 2009 году.
Таблица 6. Процентнаяставка вознаграждения АО «Евразийский банк» по выданным кредитам в 2009году %Валюта кредита Ставка, % /> /> Тенге 12,38
Доллар США 14,18
Евро 16,81
Прочие валюты 15,39
Примечание — Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО «Евразийский банк» за 2009 год
Приведенные в таблице 6 данные показывают, что ставка вознагражденияпо выданным кредитам варьируется в зависимости от вида валюты. Наибольшая ставкаустановлена для кредита в тенге.
Главным внешним фактором, влияющим науровень процентных ставок коммерческого банка, является денежно-кредитная политикаНационального банка Республики Казахстан, одним из инструментов которой являютсяофициальные ставки вознаграждения. Вторым внешним фактором формирования уровня процентныхставок является конкуренция на рынке кредитных услуг. Более низкие процентные савкипо кредитам позволяют рассчитывать на привлечение большего количества клиентов ина преимущество перед клиентами.
Значительное влияние на изменение процентныхставок оказывает инфляция. Процентные ставки, устанавливаемые коммерческими банками,должны быть обязательно установлены ими на уровне, достаточном для покрытия ожидаемыхтемпов инфляции в течение всего периода вложения средств, и обеспечивать реальнуюотдачу.
Установление лимитов кредитования поопределенным позициям и критериям риска, по структуре портфеля кредитных инструментовбанка являются основными методами контроля и управления портфелем кредитных инструментов,используемыми для уменьшения рисков.
Выдача кредитов осуществляется банком при наличии свободных кредитныхресурсов и при условии обеспеченности кредита возвратностью, которая обеспечиваетсязалогом, гарантией, поручительством и другими способами, предусмотренными законодательствомили договором.
По срокам кредитования банком может производиться выдача краткосрочных(до одного года), среднесрочных (от года до трех лет) и долгосрочных (свыше трехлет) кредитов.
АО «Евразийский банк» выдает кредиты на основе базовыхусловий проектного финансирования, которые ограничивают срок кредитования, устанавливаютмаксимальный размер риска на одного заемщика, размер залогового обеспечения. В зависимостиот характера ссуды банк устанавливает предельные сроки кредитования.
АО «Евразийский банк» проводит политику, направленнуюна привлечение и качественное обслуживание клиентов, содействует их развитию, стараясьиспользовать индивидуальный подход в обеспечении их нужд в различных видах банковскихопераций.
Важным моментом в организации кредитования граждан является определениеих кредитоспособности. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту,имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные доходы, а также длительныйстаж работы на предприятии, в организации и более длительное время проживающемупо последнему адресу.
Для получения кредита заемщик представляет следующие документы,подтверждающие его платежеспособность:
справку с места работы, где указывается его заработная платапо месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работына предприятии (в организации);
книжка по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;
документы, подтверждающие доход по вкладам в банках;
другие документы, подтверждающие доходы клиентов.
На основании указанных документов банк проводитанализ платежеспособности заемщика. Цель анализа платежеспособности клиентов состоитв совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредитав части его размера, сроков, организации погашения ссуды. Аналогичным порядком проводитсяанализ платежеспособности поручителя заемщика. Таким образом, при кредитовании физическоголица банк оценивает финансовые возможности, как его, так и поручителя.
Для получения кредита в банкев первую очередь предприятию необходимо оформить заявку на получение кредита.
Заявка на получение кредитасостоит из нескольких разделов, содержащих информацию о предприятии, его финансовомположении, об испрашиваемом кредите и из заключения работника кредитного отделакоммерческого банка. Также к заявке прилагаются несколько отчетов и планов, уточняющихи расширяющих информацию из самой заявки.
После одобрения заявки накредит и принятия коммерческим банком решения о выдаче кредита, оформляется и подписываетсяобеими сторонами кредитный договор. В дальнейшем кредитные взаимоотношения предприятияс банком строятся на основе заключенного кредитного договора.
В кредитном договоре определяетсясумма кредита; условия кредитования (срок, кредитный процент, способ обеспечениякредита); обязанности банка (срок и способ, выдачи кредита); обязанности заемщика(способ и своевременность выплаты процентов по кредиту, предоставление отчетностипо использованию кредита и т.д.); права банка (права по изменению процентной ставки,право контроля использования кредита, право штрафных санкций и их описание ит.д.); права заемщика (право досрочного погашения кредита, право на получение неустойкиза неисполнение банком своих обязательств); ответственность сторон.
Кредитный договор оформляетсяв двух равноценных экземплярах — по одному для каждой из сторон и является основнымдокументом при решении всех спорных вопросов между банком и предприятием.
Начисление вознаграждения по выданным кредитам осуществляетсяежемесячно. Принимая во внимание специфику деятельности заемщика, в отдельных случаяхвозможны варианты установления банком сроков выплаты вознаграждения ежеквартально,в конце срока кредитования, либо в соответствии с установленным графиком.
Сроки рассмотрения проекта и принятия решения о кредитованиисоставляют от 7 до 10 банковских дней, включая рассмотрение на Кредитном Комитете(Правлении Банка). Экспертиза проекта проводится в соответствии со следующими критериями:
соответствие контрактов, договоров действующему законодательствуРеспублики Казахстан и нормам международного права;
финансовое состояние заемщика;
соответствие критерию максимального риска на одного заемщика;
рентабельность проекта;
оценка рисков по проекту;
возможности осуществления контроля над кредитуемым проектом.
Взаключении сотрудником банка описывается кредитная история предприятия, его деловаярепутация, анализ финансового состояния, характеристика достоверности расчетов ивозможности выполнения запланированных показателей, перечень основных рисков, делаютсявыводы о целесообразности выдачи кредита и предлагаются условия кредитования.
В целях снижения риска невозврата кредита,АО «Евразийский банк» выдает кредит под различные формы обеспечения, средикоторые можно выделить залог, гарантии, поручительства, страхование риска.
Принцип целевого использованиякредитных ресурсов распространяетсяна большинство видов кредитных операций. Нарушение данного обязательства может бытьоснованием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций.
В современных условиях каждый коммерческий банк разрабатываетсвою систему управления кредитными рисками. АО «Евразийский банк» ограничиваюткредитный риск на одного заемщика.
Установленные лимиты для группы, состоящей из двух или болеезаемщиков, рассчитываются в совокупности как на одного заемщика, если один из нихимеет возможность контролировать или оказывать значительное влияние на другую сторонупри принятии финансовых и хозяйственных решений.
Уровень кредитного риска, связанного с банками-контрагентами,определяет размер лимита, выделенного на операции с ним. Целью установления лимитаявляется минимизация риска невозврата (неточного исполнения) контрагентами своихобязательств перед банком или обязательств по сделкам, гарантированным банком.
Расширение самостоятельности, развитие новых форм собственностиувеличивает риск невозвращения ссуды и требует оценки кредитоспособности при заключениикредитных договоров, решении вопросов о возможности и условиях кредитования. В связис этим каждый банк разрабатывает свою кредитную политику.
Кредитная политика АО «Евразийский банк» направленана удовлетворение потребности заемщиков в кредитных ресурсах, развитие предпринимательства,содействие формированию новых, эффективно действующих рыночных структур.
АО «Евразийский банк» проводит политику, направленнуюна привлечение и качественное обслуживание клиентов, содействует их развитию, стараясьиспользовать индивидуальный подход в обеспечении их нужд в различных видах банковскихопераций.
АО «Евразийский банк» ограничивают кредитный риск наодного заемщика. Установленные лимиты для группы, состоящей из двух или более заемщиков,рассчитываются в совокупности как на одного заемщика, если один из них имеет возможностьконтролировать или оказывать значительное влияние на другую сторону при принятиифинансовых и хозяйственных решений. Банк строит процесс кредитования основываясьна следующих принципах:
коллегиальность в принятии решений попредоставлению кредитных инструментов;
разделение рисков кредитной деятельностипо различным структурным подразделениям;
установление лимитов полномочий;
управление кредитным портфелем;
контроль кредитной деятельности.
Коллегиальность в принятии решений подразумеваетневозможность принятия решения по любому кредитному инструменту или кредитной программеодним лицом или группой лиц без наличия легитимных полномочий на такое действие.Решения по предоставлению кредитования принимаются коллегиальным органом Банка,каким является Кредитный Комитет.
Разделение рисков кредитной деятельностипо различным структурным подразделениям заключается в том, что банк не допускаетконцентрации процедур анализа и оценки различных рисков (юридическое сопровождениекредитного инструмента, работа с залоговым обеспечением, операционное обслуживаниекредитного инструмента и т.д.) по кредитному инструменту в одном подразделении.
Установление лимитов полномочий предполагаетопределение полномочий соответствующих лиц по самостоятельному принятию кредитныхрешений в пределах лимита утвержденного индивидуально для каждого указанного лица.Полномочия устанавливаются на конкретное должностное лицо банка по усмотрению КредитногоКомитета Головного Банка.
Управление портфелем кредитных инструментоввключает в себя эффективную диверсификацию портфеля кредитных инструментов по срокамвложения, видам валют, типам заемщиков, секторам экономики, регионам и установлениелимитов по различным видам кредитных рисков.
Контроль кредитной деятельности подразумеваетналичие многоуровневой системы контроля кредитных рисков.
Данная система подразумевает наличиев организационной структуре банка самостоятельных подразделений, ответственных законтроль над надлежащим исполнением кредитной политики и внутренних документов банкакасательно кредитной деятельности всеми подразделениями банка, соблюдением установленныхнормативных правовых актов Республики Казахстан, оценку эффективности названныхсистем контроля.
Ограничение по клиентам (контрагентам)банка предполагает установление максимальных размеров риска на одного заемщика,для лиц, связанных и не связанных с Банком особыми отношениями, для аффилированныхлиц и группы связанных лиц, с соблюдением требований действующего банковского законодательстваРеспублики Казахстан.
Банк может ввести совокупные лимитыкредитования Клиентов сгруппированных в определенной категории бизнеса — крупныйбизнес, малый и средний бизнес, розничный бизнес, государственные учреждения, некоммерческиеорганизации.
Таким образом, банк проводит активные операции, размещая собственныеи привлеченные средства. Осуществляя выдачу ссуд и кредитов, банк выполняет услугипо кредитованию. Банк выдает ссуды и кредиты банкам, физическим и юридическим лицам,осуществляющим деятельность в различных сферах экономики. />2.2 Развитие банковскихуслуг по привлечению средств населения в депозиты
Банк оказывает услуги по привлечению средств населения в депозиты.Данные операции относятся к числу пассивных операций.
В таблице 7 приведены данные, характеризующие динамику пассивныхопераций банка за 2007-2009 годы.
Таблица 7. Динамикапассивных операций АО «Евразийский банк» за 2007-2009 годы млн. тенгеСтатьи баланса 2007г. 2008г. 2009г. Изменения в 2009г. в % к уровням 2007г. 2008г. Пассивы, всего 183 074 272 001 217 588 +18,9 -20,01 В том числе Обязательства 162 706 246 478 180 857 +11,1 -26,6 Собственный капитал 20 368 25 523 36 731 +80,3 +43,9 Примечание — Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО «Евразийский банк» за 2007-2009 годы
Приведенные в таблице 7 данные показывают, что по сумме обязательствабанка увеличились на 11,1% и уменьшились на 26,6% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.Собственный капитал банка увеличился на 80,3% и 43,9% к уровням 2007 и 2008 годовсоответственно.
На рисунке 5 графически изображена динамика ресурсов АО«Евразийский банк» за 2007-2009 годы. Из графика наглядно видно увеличениересурсов банка.
/>
Рисунок 5. Динамика ресурсов АО «Евразийский банк»за 2007-2009 годы
Структура банковских ресурсов показывает соотношение привлеченныхи собственных средств.
Таблица 8. Структурабанковских ресурсов АО «Евразийский банк» за 2007-2009 годы %Статьи баланса 2007г. 2008г. 2009гю Изменения в 2008 г. в % к уровням 2007г. 2008г. Пассивы, всего 100,0 100,0 100,0 - - В том числе Обязательства 88,87 90,62 83,12 -6,48 -8,27 Собственный капитал 11,13 9,38 16,88 +51,73 +79,90 Примечание — Рассчитано автором по данным таблицы 8
Ресурсы банка сформированы в основном за счет привлеченных средств,которые занимали в 2009 году 83,12% от всей суммы банковских ресурсов. Доля обязательствв 2009 году по сравнению с 2007 годом уменьшилась на 6,48%, а по сравнению с 2008годом на 8,27%. Доля обязательств в банковских ресурсах незначительна и имеет тенденциюк снижению. В 2009 году удельный вес собственного капитала составлял 16,88%, чтовыше уровня 2007 года на 51,73% и 2008 года на 79,90%. Структура банковских ресурсовза 2007-2009 годы приведена в приложении В, за 2009 год приведена на рисунке 6.
/>
Рисунок 6. Структура банковских ресурсов АО «Евразийскийбанк» за 2009 год
Из графика наглядно видно, что наибольшуюдолю в структуре банковских ресурсов АО «Евразийский банк» за 2009 годзанимают обязательства, в число которых входят услуги по привлечению средств населения.
В таблице 9 приведены данные, характеризующие динамику и видыобязательств банка за 2007-2009 годы.
Таблица 9. Динамикаи виды обязательств банка АО «Евразийский банк» за 2006-2008 годы млн.тенге Статьи баланса 2007г. 2008г. 2009г. Изменения в 2009 в % к уровням 2007г. 2008г. Пассивы, всего 311 682 224 586 300 292 -3,7 +33,7 В том числе Корреспондентские счета и вклады банков 15 659 45 216 2 611 -83,3 -94,2 Ценные бумаги 24 311 23 089 26 747 +10,0 +15,8 Финансовые инструменты 2,64 0,078 128 +4748,5 +164003 Банковские счета и вклады клиентов 251 118 139 854 240 619 -4,2 +72,1 Задолженность перед банками 18 657 14 132 26 216 +40,5 +85,5 Прочие привлеченные средства 1 934 2 295 3 971 +105,3 +73,0 Примечание — Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО «Евразийский банк» за 2007-2009 годы
Приведенные в таблице 10 данные показывают, что наибольшую суммув обязательствах банка занимают банковские счета и депозиты клиентов. По сумме всевиды обязательств банка увеличились, кроме обязательств перед банками. Наибольшаядинамика наблюдается по банковским счетам и депозитам клиентов, сумма которых уменьшиласьна 4,2% в 2009 году в сравнении с 2007 годом и увеличилась на 72,1% в 2009 годув сравнении 2008 годом.
Особую роль в привлеченных средствахиграют вклады и депозиты населения. Каждый банк в целях привлечения наибольшегочисла клиентов, разрабатывает свою депозитную политику.
В таблице 10 приведены ставки вознаграждения АО «Евразийскийбанк» по привлеченным депозитам в 2009 году.
Таблица 10. Процентнаяставка вознаграждения АО «Евразийский банк» по привлеченным депозитамв 2009 году %Валюта кредита Ставка, % /> /> 1 2
Тенге 9,7
Доллар США 6,7
Евро 6,3
Прочие валюты 2,5
Примечание — Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО «Евразийский банк» за 2009 год
Приведенные в таблице 10 данные показывают, что ставка вознагражденияпо привлеченным депозитам варьируется в зависимости от вида валюты. Наибольшая ставкаустановлена для депозитов в тенге.
При установлении ставок вознаграждениябанк исходит из анализа:
общей экономической ситуации Казахстана;
рынка государственных ценных бумаг Казахстана;
межбанковского рынка Казахстана;
аналогичных ставок банков конкурентов;
официальных ставок Национального БанкаРеспублики Казахстан;
тенденции валютных курсов.
Ставки вознаграждения (интерес) пересматриваютсябанком в одностороннем порядке — Новые ставки действуют с момента их утверждения.Банк уведомляет депозиторов о новых ставках вознаграждения (интереса) через средствамассовой информации либо сообщениями на именных информационных стендах, как внутритак и за пределами здания банка.
Депозитная деятельность банка унифицированапо всем филиалам банка:
единые ставки вознаграждения;
единые депозитные услуги;
Банк предоставляет услуги последующимвидам депозитов:
депозиты до востребования;
срочные депозиты;
срочные депозиты с дополнительными вкладами;
накопительные (сберегательные) депозиты.
Депозиты могут приниматься с ограничениемминимальных и максимальных сумм вкладов. Счет по депозиту может быть открыт приусловии внесения первого вклада, определенного банком.
Деньги на депозит вносятся наличнымилибо перечислением. По каждому виду депозитов существует отдельные положения, которыераскрывают детали того или иного вида депозита.
По некоторым видам депозитов Банк выдаетдепозитору — физическому лицу депозитную (вкладную) книжку, которая является документом,подтверждающим права депозитора и ее предъявление — обязательное условие для осуществлениялюбой операции по депозиту.
Клиент имеет право:
на получение информации по движениюдепозитного счета;
на передачу управления депозитным счетомдругому лицу;
на снятие депозита раннее обусловленногосрока;
на перевод депозита в другой банк;
использовать депозит в качестве обеспечениядля погашения кредита;
на передачу депозита (денег) третьимлицам.
Банк имеет право:
требовать от депозитора предоставленияудостоверении личности и РНН и других необходимых сведений;
самостоятельно устанавливать ставкивознаграждения.
к депозитору, не выполняющему свои обязательстваприменять санкции, предусмотренные депозитным договором.
Сведения о наличии владельцев и номерахсчетов депозиторов, об остатках и движений денег на этих счетах составляют банковскуютайну. Банк гарантирует тайну по операциям и депозитам своих депозиторов. Банковскаятайна может быть раскрыта только владельцу счета, любому третьему лицу на основанииписьменного заявления владельца счета, данного в момент его личного присутствияв банке, а также организациям (органам) в порядке и по основаниям, предусмотреннымзаконодательством.
Начисление вознаграждения производитсясогласно депозитной политике. Выплата начисленного вознаграждения осуществляетсяв соответствии условиям депозитного договора.
При досрочном расторжении договора депозитором:до истечения одного месяца со дня зачисления денег, вознаграждение не начисляется;по истечении более одного месяца вознаграждение начисляется по ставке «до востребования»,действующей на момент расторжения договора.
Если срочный депозит не востребованпо истечении срока действия Договора, то он считается пролонгированным на условияхдепозита до востребования. При закрытии счета депозитору причисляется вознаграждениеза весь срок хранения, согласно условий депозита. На эту сумму вознаграждения выписываютсямемориальные ордера на их зачисление в депозит.
Вкладчиками АО «Евразийский банк» могут состоять гражданеРК, иностранные граждане и лица без гражданства. АО «Евразийский банк»предоставляет услуги последующим видам депозитов:
депозиты до востребования;
срочные депозиты;
срочные депозиты с дополнительными вкладами;
накопительные (сберегательные) депозиты.
Депозиты могут приниматься с ограничениемминимальных и максимальных сумм вкладов. Счет по депозиту может быть открыт приусловии внесения первого вклада, определенного банком.
Вклад может быть внесен на имя другого лица, которое в этом случаестановится вкладчиком. Открытие одного счета на имя двух или нескольких лиц не допускается.
Сумма вклада, вносимого при открытии вкладчику счета, называетсяпервоначальным взносом. Минимальный размер первоначального взноса по вкладу до востребованиянациональной валюте устанавливается согласно, тарифов банка, максимальный без ограничения.Последующие взносы носят название дополнительный и принимаются в любых суммах. Остатоквклада после совершения операций может составлять любую сумму.
Вкладчики имеют право хранить вклады до востребования неограниченныйсрок. По срочным вкладам минимальная и максимальная сумма не ограничены. Вкладыпринимаются в любой сумме, срок срочного вклада оговариваются согласно, условийдепозитного договора. Вкладчики имеют право, иметь любое количество счетов по вкладам.
Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание юридическихи физических лиц, оказывает брокерские услуги.
В таблице 11 приведены данные, характеризующиединамику услуг, предоставленных АО «Евразийский банк» по расчетно-кассовомуобслуживанию и брокерским услугам.
Таблица 11. Динамика услуг, предоставленных АО «Евразийский банк»по расчетно-кассовому обслуживанию и брокерским услугам за 2007-2009 годы млн. тенгеОбъем оказанных услуг 2007г. 2008г. 2009г. Изменения в 2009 в % к уровням 2007г. 2008г. Расчетно-кассовое обслуживание, всего 830 544 604 842 509 922 -38,6 -15,7 В том числе Перевод платежей 724 687 539 910 447 727 -38,2 -17,1 Услуги по конвертации 105 857 64 932 62 195 -41,2 -4,2 Брокерские услуги, всего 366 612 238 774 242 409 -33,9 +1,5 В том числе Покупка валюты по поручению клиента 159 348 157 197 186 827 +17,2 +18,8 Продажа валюты по поручению клиента 140 412 81 577 55 582 -60,4 -31,9 Примечание — Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО «Евразийский банк» за 2007-2009 годы
Приведенные в таблице 11 данные показывают,что услуги по расчетно-кассовому обслуживанию снизились в 2009 году на38,68% в сравнениис показателями 2007 года и понизились на 15.7% по сравнению с 2008 годом. Наблюдаетсядинамика падения объема брокерских услуг в 2009 году на 33,9% и рост объема на 1,5%в сравнении с 2007 и 2008 годами соответственно.
Таким образом, банк оказывает услуги по привлечению средств вдепозиты. Банк принимает от населения вклады до востребования, срочные вклады. Вкладыпринимаются на имя определенного лица. Минимальный размер первоначального взносапо вкладу до востребования национальной валюте устанавливается согласно, тарифовбанка, максимальный без ограничения. />2.3 Оценка эффективностиинновационных банковских услуг
С развитием банковской деятельностив Казахстане, с целью приспособления к возрастающим потребностям клиентов и условиямвнешней среды, перед банками встала задача диверсифицировать портфель банковскихуслуг за счет внедрения инновационных банковских услуг. Применение инновационныхбанковских услуг рассматривается ими как инновационный рычаг, посредством, которогобанки продвигаются в трудных условиях рыночной стихии к намеченным стратегическимрубежам.
На необходимость разработки и внедренияинновационных банковских услуг в Казахстане повлияло:
усиление конкуренциимежду банковскими структурами;
непрерывное движениепредпринимательской мысли;
вступление Казахстанав ВТО;
интеграция в ЕвразЭС;
интеграция банковскойсистемы в Европейский Союз;
ужесточение регулированиядеятельности банков второго уровня;
увеличение размеровотечественных банков;
диверсификация рисковна основе корреляции между движением денежных средств от инновационных банковскихуслуг и движением существующих банковских услуг;
сотрудничество казахстанскихбанков с крупнейшими мировыми банками;
проникновение иностранныхбанков на казахстанский банковский рынок;
развитие информационныхи других технологий.
Основной деятельностью АО «Евразийский банк» традиционноявляется прием депозитов и предоставление ссуд и кредитов в тенге и иностраннойвалюте. Банк также предлагает широкий спектр услуг по обслуживанию текущих счетовклиентов, таких как платежи, дебетные и кредитные карточки.
Банк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественносредним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельностьв Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвест-проектов,управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковскиеуслуги.
Кроме собственно банковских услуг, Банк оказывает и прочие финансовыеуслуги. Являясь одним из основных участников рынка ценных бумаг и валютного рынкаКазахстана, он предоставляет компаниям услуги управления денежными ресурсами, включаявалютно-конверсионные операции, операции на денежных рынках, операции с ценнымибумагами.
Согласно генеральной банковской лицензии,банк имеет право проводить сделки (продажу, покупку и хранение) с ценными металлами,включая золото и серебро. Банк предоставляет своим корпоративным и розничным клиентамтрастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствамии активами.
АО «Евразийский банк» предлагаетследующие виды услуг:
переводы по системе «Western Union»;
обслуживание по платежным карточкам с микропроцессором;
телебанкинг;
торговое финансирование;
факторинговые услуги.
Срочный перевод по международной системе«Western Union» без открытия счета или использования кредитной карточкипо всему миру за 10 минут на основе использования новой электронной технологии исобственной уникальной компьютерной сети для клиентов.
АО «Евразийский банк» осуществляет безналичные переводыденежных средств клиента по указанным клиентом счетам, как внутри банка и в другиебанки, так и в банки других государств, имеет возможность перевести деньги по желаниюклиента в любую точку мира.
За осуществление перевода лицо, делающее перевод, оплачиваетбанку-отправителю комиссию согласно действующим тарифам. АО «Евразийский банк»также предлагает воспользоваться системой быстрых международных переводов WesternUnion.
Western Union является одной из известнейшихсистем денежных переводов во всем мире. Эта компания занимается переводами с использованиемсовременных средств связи и обработки информации. Применяемые технологии позволяютпереводить деньги на любые расстояния за считанные минуты. При этом каждый переводзащищен надежной системой безопасности. Эта система действует более чем в 195 странахмира и включает свыше 100000 пунктов обслуживания клиентов, в том числе в странахСНГ и Балтии. Переводы по этой системе осуществляются в долларах США. Для того чтобысделать перевод, при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, иРНН.
За осуществление перевода лицо, делающее перевод, оплачиваетбанку-отправителю комиссию согласно действующим тарифам. В случае, если посредствомпереводов осуществляются расчеты по валютным операциям, — в банк также предоставляетсядоговор или иной документ, во исполнение обязательств по которому проводится перевод(при наличии).
Усовершенствованная платежная карточка со встроенным микропроцессором(чиповая карточка), содержащая в памяти информацию о банковских услугах и продуктах,другую информацию. Позволяет выполнять большой объем команд и работать в режимеoff-line. Чиповые карточки сложнее подвергаются подделке и не подвержены воздействиюмагнитных полей. Чиповые карточки ускоряют и облегчают проведение различных операций.
Дистанционный доступ к банковским услугам и продуктам по телефонупозволяет получать автоматические ответы с сервера банка и проводить операции иззаранее определенного набора цифр, вводя их коды в тоновом режиме. Платежи осуществляютсяс карт — счетов посредством стационарного телефона, через Интернет, имеют свою системузащиты.
Кредитование внешнеэкономической деятельности (движения товарови услуг через границу суверенных государств), которое основано на оценке специфическихрисков внешнеэкономической сделки, движения финансовых потоков от импортера к экспортеру,коммерческих и финансовых документов.
Разновидность торгово-комиссионной операции,сочетающейся с кредитованием оборотного капитала поставщика (клиента) и связаннойс переуступкой им факторинговой компании или банку неоплаченных платежей — требованийза поставленные товары, выполненные работы или предоставленные услуги.
Банк активно развивает свой карточный бизнес. В 2008 году международнаяплатежная система VISA присвоила Евразийскому банку статус полноправного участника(Principal Member). Количество активных карт за год выросло на 86%, количество банкоматов- на 131%, POS-терминалов — на 68%, при этом количество транзакций увеличилось на167% по эмиссии и на 270% — по эквайрингу.
Помимо текущей работы по выпуску платежных карт и заключениядоговоров с организациями на обслуживание в рамках «Зарплатного пакета»Евразийский банк реализовал два уникальных проекта в области карточного бизнеса.
В частности, в декабре 2008 года Евразийский банк первым в миревыпустил карту VISA с настоящим бриллиантом и покрытием из золота. Карта эмитируетсяна основе премиальной карты VISA Infinite и предоставляет VIP-клиентам дополнительныепреимущества: два полиса страхования путешествий, две консьерж-службы, карточкаVIP-залов аэропортов, персональный VIP-менеджер по обслуживанию карт, интернет-сайттолько для пользователей карт VISA Infinite Eurasian Diamond Card.
Кроме того, банк первым в Казахстане приступил к выпуску платежныхкарт для детей, в возрасте от 6-ти до 18-ти лет.
По желанию вкладчика ему предоставляется международная платежнаякарточка Visa Classic на условиях бесплатного выпуска и бесплатного обслуживанияза первый год, с установлением возобновляемого кредитного лимита до 90% от первоначальнойсуммы Вклада;
Евразийский Банк начал предоставлять своим клиентам (физическимлицам) современный, удобный, практичный комплекс банковских услуг посредством системыдистанционного банковского обслуживания «smartbank».
Теперь клиенты банка могут в режиме онлайн получать полную информациюо состоянии своих счетов и совершать основные банковские операции 24 часа в сутки,7 дней в неделю, 365 дней в году, из любой точки мира, где есть доступ в Интернетбез посещения отделений банка.
Система «smartbank» является новой услугой, органичнодополняющей комплекс систем дистанционного обслуживания клиентов Евразийского Банка.
Система «smartbank» реализована на платформе«ДБО BS-Client. Частный Клиент» компании «Банк`c софт системс».
Для подключения к услуге для физических лиц достаточно быть держателембанковской карты Евразийского банка.
АО «Евразийский банк» предлагает своим клиентам широкийвыбор платежных карточек. Международные платежные карточки принимаются к обслуживаниюкак на территории РК, так и за ее пределами.
Visa Electron и Cirrus/MaestroInternarional;
Visa Classic и MasterCardStandard;
Visa Gold и MasterCardGold;
Visa Platinum и MasterCardPlatinum.
Любая из перечисленных карточек, может быть кредитной или дебетной.Дебетная карточка — карточки, позволяющие осуществлять расходные операции в пределахналичия на них собственных денежных средств. Кредитная карточка — карточки, позволяющиеобслуживаться в кредит в пределах суммы займа, предоставленного банком и на егоусловиях: кредитные карты CREDO, кредитные карточки Gold и Platinum, American Expressи World Signia.
Кроме индивидуальных карточек АО «Евразийский банк»эмитирует зарплатные карточки и корпоративные международные карточки — Visa илиMasterCard Business для юридических лиц.
Держатели основных платежных карточек могут получить на льготныхусловиях «дополнительную» карточку на доверенных лиц, обычно эти карточкиоформляют для членов семьи и близких знакомых. Это дает им возможность пользоватьсяденежными средствами, размещенными на карточном счете держателя «основной»карточки. При желании держатель основной карточки может установить лимита расходованияденег по дополнительным карточкам.
Электронные карточки Visa Electron, MasterCard Maestro являютсямеждународными платежными карточками. Низкая стоимость и отсутствие обеспеченияделает карточки наиболее доступными для пользователей. По этим карточкам получаютналичные деньги в банкоматах и рассчитываются в торгово-сервисных предприятиях,где присутствует логотип Visa/Visa Electron или MasterCard/Maestro. Операции потаким карточкам осуществляются исключительно посредством электронных устройств,т.е. при помощи банкоматов и POS-терминалов. Держатели карточек VISA Electron /Cirrus Maestro International могут обслуживаться в пределах собственных средств,имеющихся на карт-счете.
Золотые платежные карточки Visa Gold, MasterCard Gold являютсяпризнаком состоятельности и респектабельности клиента, гарантирующие своим держателямвысокое качество обслуживания во всем мире, а также ряд дополнительных услуг и возможностей,таких как получение значительных скидок при оплате товаров и услуг за рубежом, выгодныепредложения отелей и компаний по аренде автомобилей и т.д. Карточки Gold предусматриваютпредоставление банковского займа. К услугам держателей этих карточек — ВсемирнаяСлужба Поддержки Клиентов платежных систем Visa International и MasterCard International,содействие которых заключается в осуществлении срочной замены утерянной/украденнойкарточки и экстренной выдачи наличных денег.
Владелец карточки Gold дополнительно получает пакет исключительныхпривилегий. АО «Страховая Компания AIG Казахстан», являющаяся членом AmericanInternational Group Inc, предоставляет бесплатную страховую защиту от несчастногослучая и внезапных заболеваний во время путешествий с покрытием до 5 500 000 тенге.
Дисконтная карта IAPA, предоставляемая при выезде за рубеж, позволяетвоспользоваться уникальной системой поиска багажа, а также льготами и привилегиямив отелях и компаниях по аренде автомобилей за рубежом.
Платиновые платежные карточки Visa Platinum, MasterCard Platinumявляются показателем высокого статуса клиента, рассчитаны для тех, кто ценит престижи международное признание. Карточки Platinum предусматривают предоставление банковскогозайма на крупную сумму, обеспечение дополнительного комфорта в деловых поездкахи во время путешествий. К услугам держателей этих карточек — Всемирная Служба ПоддержкиКлиентов платежных систем Visa International и MasterCard International, содействиекоторых заключается в осуществлении срочной замены утерянной/украденной карточкии экстренной выдачи наличных денег.
АО «Страховая Компания AIG Казахстан», являющаяся членомAmerican International Group Inc., предоставляет бесплатную страховую защиту отнесчастного случая и внезапных заболеваний во время путешествий с покрытием до 41065 000 тенге.
Дисконтная карта IAPA, предоставляемая при выезде за рубеж, позволяетвоспользоваться уникальной системой поиска багажа, а также льготами и привилегиямив отелях и компаниях по аренде автомобилей за рубежом.
Кредитная карточка Международной платежной системы InternationalAmerican Express, позволяет ее держателю осуществлять карточные операции в пределахустановленного компанией American Express лимита кредитования.
Виды карточек:
персональная карточка (Personal Card);
корпоративная карточка (Corporate Card);
золотая карточка (Gold Card);
платиновая карточка (Platinum Card);
карта Центурион (Centurion Card).
Преимущества карточек American Express заключаются в следующем.Принимается к оплате в более чем 6 миллионах предприятий торговли и сервиса в 200странах мира, 3700 туристических офисов и представительств по всему миру GlobalAssist — служба 24-х часовой поддержки клиентов (медицинская и юридическая консультация).Бесплатная замена утраченной карточки в течение 24-х часов Возможность полученияналичных денег в более чем 200000 банкоматов по всему миру Автоматическое страхованиеот несчастных случаев при покупке авиабилета на карточку
Зеленая Персональная Карта American Express Personal Card ВступительныйВзнос — 80 USD/EUR. Основная карточка — 100 USD/EUR. Дополнительная карточка — 50USD/EUR.
Корпоративная Карта American Express Corporate Card. ВступительныйВзнос — 80 USD Основная карточка — 100 USD. Дополнительная карточка — 70 USD Подпадаетпо действие условий страхования.
Золотая Персональная Карта American Express Gold Card. Вступительныйвзнос — 80 USD/EUR. Годовое обслуживание. Основная карточка — 200 USD/EUR. Дополнительнаякарточка — 100 USD/EUR Получение наличных денег в более чем 500,000 банкоматах- US$/€ 500 каждые 7 дней
Платиновая Персональная Карта American Express Platinum CardВступительный Взнос — 80 USD/EUR Годовое обслуживание: Основная карточка — 400 USD/EURБесплатно включены дополнительные карточки:
одна дополнительная платиновая карточка для основного держателя;
одна дополнительная платиновая карточка;
четыре Золотые или зеленые дополнительные карточки.
Карта Центурион American Express Centurion Card.Вступительный взнос — 80 USD/EUR Годовое обслуживание основная карточка- 1000 USD/EUR Бесплатно включены дополнительные карточки:
одна дополнительная карточка Центурион для основного держателя;
одна дополнительная карточка Центурион;
одна Платиновые;
золотые или зеленые дополнительные карточки.
Банк организует для предприятий процедуру начисления и выплатызарплаты, премий и других перечислений сотрудникам с помощью зарплатных пластиковыхкарт. Преимущества для предприятия:
сокращение затрат, связанных с инкассацией, хранением и транспортировкойналичных денег;
упрощение процедуры выдачи заработной платы;
уменьшение нагрузки на бухгалтерию и кассу;
отсутствие необходимости депонирования выданных денег;
полная конфиденциальность о размерах заработной платы;
закрепление за компанией персонального менеджера банка.
Пенсионные карточки позволяют получать пенсию. Пенсионные карточкимогут быть локальными (обслуживаются только по РК) и международными (обслуживаютсяпо всему миру). Выпускаются сроком на 3 года с последующим перевыпуском. Выпусккарточки — бесплатно, обслуживание по карточке составляет 25 тенге в месяц.
По платежным карточкам банка АО «Евразийский банк»можно воспользоваться следующими услугами:
оплата товаров и услуг в сети Интернет;
выписки по карточным счетам;
безакцептное автосписание;
платежи через банкомат;
SMS-банкинг;
система Интернет-банкинга;
карточные переводы через банкомат.
АО «Евразийский Банк» успешно сотрудничает с АО«Фонд развития предпринимательства „Даму“, став одним из активныхбанков-участников в освоении средств, выделенных государством. В декабре 2007 годаБанк получил и успешно освоил первый транш в размере 3 050 000 000 тенге. За эффективноеи своевременное размещение Банк дополнительно получил транш в размере 1 118 893554 тенге, который также был своевременно размещен.
В августе 2008 года Фонд выделил Банку второй транш для кредитованиясубъектов малого и среднего бизнеса в размере 9 929 090 000 тенге. Согласно условиямданной программы Банк участвует в финансировании субъектов МСБ в пропорции 1: 1со средствами Фонда. Преимуществом данного вида финансирования является льготнаяставка вознаграждения для конечного Заемщика в размере 12,5%. Всего до субъектовМСБ была доведена сумма в размере 19 858 180 000 тенге. Это реальная помощь и поддержкагосударства и АО „Евразийский Банк“ для всех субъектов МСБ.
Средства АО „Фонд Развития Предпринимательства “Даму»были направлены Правительством на развитие экономики республики посредством Банковвторого уровня для поддержки субъектов малого и среднего бизнеса в таких областяхпредпринимательства, как, торговля, производство, промышленность, услуги, транспорти связь.
АО «Евразийский Банк» осуществляет финансирование субъектовмалого и среднего бизнеса в рамках подписанных Соглашений с региональными представительствамиАО «Фонд развития предпринимательства „Даму“ о поддержке субъектовмалого и среднего бизнеса посредством финансирования из средств Местных ИсполнительныхОрганов (акиматов) и Фонда „Даму“. В данной программе принимают активноеучастие различные филиалы банка в различных регионах Казахстана, а именно СКО, Мангистаускаяобласть, Костанайская область, Павлодарская область, Жамбылская область, Актюбинскаяобласть, ВКО, Астана, Карагандинская область, ЗКО. Общая сумма, которая была выделеназа счет Местных Исполнительных Органов (акиматов) и Фонда, составляет 2 920 675000 тенге.
В январе 2008 года Фонд выделил Банку денежные средства по программе»Даму Регионы 2" в размере 4 760 000 000 тенге, для финансирования субъектовмалого и среднего бизнеса. По данной программе принимают активное участие различныефилиалы банка в различных регионах Казахстана. По данной программе ставка вознаграждениядля конечного Заемщика в размере 12,5%, эффективная ставка вознаграждения не превышает14%. Также ведутся переговоры с АО «Фонд развития предпринимательства»Даму" о размещении III транша на 2009 год.
17 марта 2008 года АО «Евразийский Банк» заключилодоговор о сотрудничестве с ТОО «Scania Central Asia». Кредитование черезТОО «Scania Central Asia» будет осуществлено за счет экспортного финансированияШведского Банка «Swedbank, Stokholm, SE» на приобретение техники Scania.Финансирование предоставляется на срок от 3-х до 5 лет по программе «Евразийскийлизинг» для субъектов малого и среднего бизнеса.
АО «Евразийский банк» является одним из операторовна рынке государственных ценных бумаг Республики Казахстан осуществляет брокерскоеобслуживание на рынке ценных бумаг.
АО «Евразийский банк» являющийся одним из крупнейшихоператоров на казахстанском валютном рынке, предлагает клиентам операции по покупке-продажеиностранной валюты по курсам межбанковского валютного рынка на момент заключениясделки.
В соответствии с политикой банка по поддержанию высокого уровняликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев длякорпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимостиот доступных в настоящее время ресурсов.
Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностраннымибанками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансированиекрупным корпоративным клиентам в России и Кыргызстане.
Банк увеличивает свою базу фондирования от рынков капитала, включаявыпуски субординированного и основного долга, программу секьюритизации активов,сотрудничество с многосторонними финансовыми организациями и иностранными экпортно-кредитнымиагентствами и путем увеличения своей рыночной доли по размеру депозитов от компанийи, в частности, от розничных клиентов.
Стратегия банка включает в себя удерживание позиций лидирующегобанка и провайдера финансовых услуг, увеличивая при этом доходность через управляемыйрост и увеличенную операционную эффективность. Направлением совершенствования услугявляются:
расширение корпоративной клиентской базы и улучшение качествассудного портфеля;
улучшение информационных систем управления и операционной эффективности;
улучшение базы фондирования;
выход на другие рынки финансовых услуг.
Банк намерен расширить свою корпоративную клиентскую базу и улучшитькачество своего ссудного портфеля. С целью диверсификации своего портфеля, банкстремится увеличивать кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.
Направлением совершенствования услуг также является улучшениеинформационных систем управления и операционной эффективности. Банк работает надулучшением операционной эффективности путем организационной реструктуризации и инвестицийв человеческие ресурсы и информационные технологии. Банк осуществляет введение болеепередовых информационных систем.
Банк увеличивает свою базу фондирования от рынков капитала, включаявыпуски субординированного и основного долга, программу секьюритизации активов,сотрудничество с многосторонними финансовыми организациями и иностранными экпортно-кредитнымиагентствами и путем увеличения своей рыночной доли по размеру депозитов от компанийи, в частности, от розничных клиентов.
В 2009 году руководством банка были утверждены планы на внедрениеновых видов банковских продуктов, в результате чего:
- банк начал выпуск новой кредитной карты Eurasian Visa Platinum — картыс обширным пакетом эксклюзивных услуг, разработанной для клиентов с годовым доходомболее 50 000 долл. США. Держателю карты Eurasian Visa Platinum дополнительные выдаютсякарты Visa Platinum и Visa Gold;
- был запущен новый продукт Direct Sales 3000 — карты с кредитным лимитом,предназначенные для лояльных клиентов Банка, имеющих карточные продукты в рамкахзарплатных проектов;
- в целях оптимизации продуктовой линейки Банка упразднен депозит«Детский» для физических лиц;
- продукт «Неотложные нужды» — утвержден новый пакет«Неотложные нужды под залог денег»;
- продукт «Кредитная линия на обучение» — условия дополненыдвумя новыми пакетами кредитования «Кредитная линия на обучение под фондированиеучебного заведения (без предоставления дополнительного залога)» и «Кредитнаялиния на обучение под фондирование учебного заведения (с предоставлением дополнительногозалога в виде жилой недвижимости)».
В декабре 2009 года Банк заключил соглашение с ЗАО «Инвестиционнаякомпания „Тройка Диалог“ и ЗАО „Финансовый консультант Тройка Диалог“о покупке 100% акций коммерческого банка ОАО „Банк “Тройка Диалог»(г. Москва, Российская Федерация).
Также в декабре 2009 года был увеличен уставный капитал Банкадо 24 210 204 474,80 тенге путем размещения простых акций в количестве 1 377 718штук и завершены сертификационные работы по подключению процессингового центра Банкак прямому соединению с VISA. Подключение к глобальной сети VisaNet позволит Банкусущественно снизить себестоимость транзакций, улучшить качество обслуживания и расширитьпродуктовую линейку Банка.
По состоянию на 01 января 2010 года осуществляют банковскую деятельность18 филиалов и 54 отделений филиалов Банка. По состоянию на 01 января 2010 года вБанке обслуживалось 230 611 клиентов.
Таким образом, АО «Евразийский банк» предоставляетфинансовые, страховые, лизинговые и прочие услуги населению. Банк привлекает временносвободные средства населения и на их основе проводит активные операции. Устойчиваяресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и другие активные операции.Поэтому каждый банк стремится наращивать свои ресурсы. При работе в условиях коммерческогорасчета все текущие расходы банка должны покрываться его доходами, а дальнейшееразвитие финансироваться за счет накопленных собственных средств.
/>/>3. Проблемы и пути совершенствования банковских услуг вкоммерческих банках республики Казахстан/>/>3.1 Современное состояние и проблемы рынка банковских услуг
В современный период повышается значение банковского секторав экономической системе Республики Казахстан. Это предопределено нарастанием позитивныхтенденций в реальном секторе, в частности, конструктивными сдвигами в горно-металлургическоми нефтедобывающем комплексах, ростом валового внутреннего продукта, накоплениемусловий для инноваций, оживлением инвестиционной деятельности и формированием благоприятныхусловий для развития предпринимательства.
Высокий уровень роста кредитования, характерный для предыдущихпериодов, сменился более умеренными темпами, что в свою очередь не могло не повлиятьна уровень развития финансовых отношений в стране. Ужесточившиеся условия по фондированиюна внешних рынках привели в свою очередь к ответным мерам и в отношении внутреннихпотребителей услуг финансового сектора в виде ужесточения условий кредитования состороны банков и повышения ими процентных ставок. Изменение стандартов кредитованияв сторону ужесточения привело к снижению кредитной активности финансового сектора.[15, c.1]
По результатам 9 месяцев 2009 года можно отметить, что чистогооттока вкладов из системы, который мог бы быть самым нежелательным результатом девальвациии мер по стабилизации банковской системы, не произошло. Наоборот, вклады населениявыросли более чем на 20%. При этом, бегство вкладчиков наблюдалось по отдельнымбанкам, а не из банковской системы в целом. В частности, при среднем уровне перераспределениядепозитов между банками на уровне 4-5% в течение 2 лет, в 1-ом и 2-ом кварталах2009 года порядка 8-11% вкладов мигрировали внутри банковской системы в поискахтихой гавани или более привлекательных условий. [16]
Повышение деловой активности будет стимулировать спрос на кредитныересурсы банковского сектора, который, к сожалению, в настоящее время в силу сохраненияконсервативного подхода банков к управлению ликвидностью и рискам заемщиков не обеспечиваетсяадекватным предложением кредитных ресурсов. В результате, рост депозитов не в полноймере трансформируется в расширение кредитования реального сектора, что определяетвысокую ликвидность банковской системы. Банки не стремятся размещать средства нафинансовом и кредитном рынках в силу нежелания принимать на себя риск, и предпочитаютдержать их на счетах в НБРК. Во многом ситуация также определяется незавершенностьюпроцесса реструктуризации обязательств 2 казахстанских банков, в результате чегобудет существенно минимизирован фактор неопределенности.
Повышенная ликвидность в период высокой волатильности рынкови нестабильности ожиданий участников может способствовать росту спекулятивных настроенийна валютном рынке и иметь существенный дестабилизирующий характер.
23 ноября 2009 года Темирбанк, акционером которого является БТАБанк, также объявил о начале реструктуризации своих обязательств. В результате кконцу ноября в совокупности 3 банка находятся в процессе диалога с кредиторами ореструктуризации своих обязательств.
В этих условиях максимально оправдан выбор в пользу стабилизациикурсовых колебаний и создания четких ориентиров обменного курса. В дальнейшем, стабилизацияожиданий в краткосрочном периоде и гибкость политики обменного курса в среднесрочнойперспективе в зависимости от фундаментальных факторов станут приоритетами курсовойполитики Национального Банка.
Переоценка обязательств заемщиков в иностранной валюте в результатекорректировки стратегии курсовой политики, особенно секторов, ориентированных навнутренний рынок и не имеющих существенных источников валютных поступлений, увеличиланагрузку на качество кредитных портфелей банков. Вместе с тем, эффект девальвациина рост неработающих займов нельзя преувеличивать, поскольку как население, таки предприятия испытывали снижение доходов и денежных поступлений, а также финансовыхресурсов от банков в результате более низкого внутреннего и внешнего спроса и замедлениякредитования экономики. В частности, сопоставление доли валютных кредитов, валютнойпозиции заемщиков с динамикой неработающих займов по отраслям и сегментам кредитованияв 2009 году не показывает существенной зависимости масштаба ухудшения качества портфеляот более высокого уровня долларизации деятельности отрасли или сегмента. При этомсам факт высокой отраслевой долларизации обязательств остается существенным факторомриска, прежде всего для качества ссудного портфеля банков. [17]
Широкое применение инструментов реструктуризации ссудного портфеляпозволяет банкам контролировать ухудшение качества ссудного портфеля. Так, по информациибанков в отношении порядка 12% ссудного портфеля банками были изменены условия кредитованияв целях улучшения кредитоспособности клиентов. Эффективность данных мероприятийв значительной степени зависит от скорости и масштабов восстановления экономикии сохранения благоприятной внешней ценовой конъюнктуры.
Замедление экономического роста и внутреннего спроса наиболеесущественно ударило по малым предприятиям отраслей, ориентированных на внутреннегопотребителя товаров и услуг. В частности возросшее количество недействующих и неактивныхпредприятий может нести в себе риск роста банкротств, если база восстановления экономическогороста не
расширится за счет несырьевых отраслей экономики. При этом объективно,фазы падения и роста сказываются с определенным лагом на финансовой устойчивостипредприятий. В этом случае можно ожидать сохранения высоких отраслевых рисков идавления на качество ссудного портфеля банков в 2009 году.
В целом, несмотря на существенное снижение качества кредитногопортфеля, доля кредитов, списанных за баланс, остается довольно низкой, не отвечаятекущим условиям, что свидетельствует о нежелании банков полностью признавать убытки.Этому способствует ряд факторов, среди которых ограниченность капитала для покрытияубытков, надежда на восстановление финансового состояния заемщиков, но также и неурегулированностьвопросов налогообложения доходов, возникающих от восстановления провизий.
По мере постепенного восстановления экономики и снижения отраслевыхи индивидуальных рисков заемщиков будет формироваться тренд снижения ставок кредитования.В этих условиях в краткосрочной перспективе особое внимание банкам необходимо уделитьрегулированию процентного риска, особенно по срокам более одного года, в частноститем институтам, которые проводили агрессивную стратегию привлечения финансовых ресурсовв условиях ограниченности возможностей их эффективного размещения.
Несмотря на заметное снижение, с точки зрения финансовой стабильностиуровень внешней задолженности банковского сектора остается высоким. Только наличиенадежных и Отчет о финансовой стабильности Казахстана, декабрь 2009 года 4стабильныхвнутренних источников финансирования может способствовать дальнейшему безболезненномуснижению объемов внешнего финансирования банков.
Учитывая ограниченность ресурсов фондирования, увеличиваетсяроль капитала, который, фактически, в среднесрочной перспективе должен как способствоватьпоглощению убытков по кредитному портфелю, так и служить буфером для устойчивогокредитного роста.
Таким образом, в настоящее время, несмотря на активный рост количестваи роли банков с иностранным участием в последние 2 года, их доля не представляетугрозы для финансовой стабильности в среднесрочной перспективе и не требует административноговмешательства со стороны государства. [18] При этом государство в рамках реализацииКонцепции развития финансового сектора в посткризисный период четко обозначит оптимальнуюдолю иностранного участия, что, с одной стороны обеспечит интересы экономическойбезопасности страны, а с другой станет буфером финансирования, поддерживающим кредитнуюактивность в случае развития кризисных ситуаций. />3.2 Мероприятия государственногорегулирования и совершенствования рынка банковских услуг
25 ноября 2008 года был принят План совместных действий Правительства,Национального Банка и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзоруфинансового рынка и финансовых организаций по стабилизации экономики и финансовогосектора на 2009 — 2010 годы. Для финансового обеспечения Плана будут использованысредства Национального Фонда Республики Казахстан в объеме 10 млрд. долл. США (1200 млрд. тенге). План включает в себя пять направлений деятельности:
стабилизацию финансового сектора — 4 млрд. долл. США (480 млрд.тенге);
развитие жилищного сектора — 3 млрд. долл. США (360 млрд. тенге);
поддержку малого и среднего бизнеса — 1 млрд. долл. США (120млрд. тенге);
развитие агропромышленного комплекса — 1 млрд. долл. США (120млрд. тенге);
реализацию инфраструктурных и прорывных проектов — 1 млрд. долл.США (120 млрд. тенге) [19, с.2].
Необходимость поддержки отечественной банковской системы объясняетсяее важной ролью в экономической системе страны. За годы независимости отечественныебанки сформировали развитую финансовую систему, ставшую неотъемлемой составляющейотечественной экономической системы, обеспечивающей ее функционирование и стимулирующейее развитие на рыночных условиях.
Предоставляя поддержку отечественным банкам, государство рассчитываетна сохранение ими объемов кредитования внутренней экономики и реального сектора,в частности, финансирование субъектов малого и среднего бизнеса и установление приемлемыхусловий по ипотечному кредитованию.
Цель государства — поддержать и сохранить стабильность системыв целом. Для этих целей в Казахстане существует должное регулирование и надзор,а также система гарантирования депозитов. В ситуациях, угрожающих стабильности системы,государство предоставляет финансовую поддержку банковскому сектору в порядке и объемах,необходимых для стабилизации ситуации.
Государство не вмешивается в операционную деятельность банков,равно как не несет никаких обязательств по долгам банков. В текущих условиях банкидолжны обеспечить эффективное управление активами и пассивами так, чтобы максимальнобыли защищены интересы депозиторов банков. Государство, несмотря на это, выступаетсо стабилизационными инициативами в отношении системообразующих банков, деятельностькоторых влияет на дальнейшее развитие экономики страны.
Для стабилизации финансового сектора будут приняты следующиемеры.
Во-первых, это дополнительная капитализация четырех системообразующихбанков через приобретение простых и привилегированных акций, а также предоставлениесубординированных займов. При этом одним из главных условий оказания такой государственнойподдержки банкам является увеличение капитала самими акционерами банков.
На сегодняшний день, 35,6 % выданных банками займов обеспеченынедвижимым имуществом и землей, стоимость которых значительно упала в цене. Этоухудшает качество активов банков. В связи с этим в банковском секторе потенциальнонакапливается значительный объем убытков. Для оздоровления банковского сектора Агентствопо финансовому надзору повысит требования к формируемым банками провизиям. Это будетспособствовать признанию банками своих убытков и списанию их за счет сформированныхпровизий. Но для формирования банками провизий необходим дополнительный капитал[19, с.4].
Общая сумма дополнительной капитализации банков составит не менее4 млрд. долл. США (480 млрд. тенге), из них:
1 млрд. долл. США (125 млрд. тенге) будет предоставлен в видеприобретения простых акций четырех системообразующих банков (Народного Банка Казахстана,Казкоммерцбанка, Альянс банка и БТА банка);
3 млрд. долл. США (355 млрд. тенге) будет предоставлено в формесубординированного долга и через покупку привилегированных акций, не дающих праваголоса [19, с.4].
Предоставленные средства должны быть направлены банками на формированиеадекватного уровня резервов (провизий) и предоставление кредитов заемщикам внутристраны.
Во-вторых, создан Фонд стрессовых активов. Деятельность Фондастрессовых активов будет направлена на улучшение качества кредитных портфелей казахстанскихбанков. Основным механизмом реализации данной цели станет выкуп сомнительных активовбанков и последующее управление ими. В качестве таких активов рассматриваются активы,которые под воздействием макроэкономических, рыночных и других факторов, подверженысущественным рискам (обесценению), в частности займы, предоставленные банками подзалог недвижимости и земли.
Выкуп таких займов у банков даст возможность облегчить балансыбанков от низко ликвидных активов и заставит банки признать свои убытки.
Приобретение активов будет осуществляться по балансовой стоимости(учитывающей объем создаваемых банками провизий) с применением дисконта или инойформой разделения рисков, определяемых Фондом стрессовых активов.
В 2008 году из республиканского бюджета на капитализацию Фондастрессовых активов первым траншем выделено 52 млрд. тенге. В 2009 году уставныйкапитал Фонда будет доведен до 122 млрд. тенге за счет средств республиканскогобюджета [19, с.5].
В-третьих, будут предоставлены дополнительные источники ликвидностив целях обеспечения своевременного обслуживания обязательств банков. В частности,Национальным Банком будет расширен перечень инструментов, принимаемых в качествеобеспечения по операциям репо.
В целях стабилизации ресурсной базы временно свободные денежныесредства национальных компаний, акционерных обществ, государственных предприятийи юридических лиц с участием государства в уставном капитале, а также государственныхорганизаций, активы которых находятся под управлением Национального Банка, будутразмещены на депозитах отечественных банков.
В-четвертых, будет усовершенствовано государственное регулированиев финансовом секторе.
В рамках пруденциального регулирования Агентством по финансовомунадзору будет продолжена работа по снижению уровня внешних обязательств банков ив целом оптового финансирования. При этом действующие и вновь вводимые требованиябанковского законодательства должны стимулировать банки к формированию диверсифицированнойбазы фондирования, то есть к финансированию активных операций в большей степениза счет депозитной базы, в частности физических лиц.
Будут оптимизированы подходы к расчету капитализации банков наоснове лучшей международной практики. Будет оптимизирован действующий порядок классификациибанковских активов, что предполагает формирование банками дополнительных резервов(провизий) с учетом возможного влияния на активы банков косвенных факторов, в томчисле снижение деловой активности в секторах экономики, подверженность к негативнымвнешним явлениям, ожидаемая волатильность обменных курсов.
Будут усилены требования к системам управления рисками и внутреннемуконтролю в банках. В первую очередь, банки должны будут существенно переработатьподходы к мониторингу риска потери ликвидности, а управление активами и пассивамибанков должно моделироваться с учетом наступления стрессовых ситуаций.
Указанные меры будут применяться к банкам, как на индивидуальной,так и консолидированной основе, а также в рамках банковских конгломератов.
В условиях мирового кризиса возникла проблема оплаты ипотечныхкредитов. Для решения жилищных проблем граждан и активизации рынка недвижимостив городах Астане и Алматы через Фонд «Самрук-Казына» будет запущена специальнаяпрограмма ипотечного кредитования и развития жилищного сектора. На финансированиеданной программы Фонд направит сумму в размере 5 млрд. долл. США (600 млрд. тенге),которая будет сформирована за счет привлечения заемных средств из Национальногофонда и накопительных пенсионных фондов [20].
За счет средств данной программы через банки второго уровня будетобеспечена возможность предоставления займов на завершение недостроенных жилых комплексовв городах Алматы и Астане
Участниками данной программы станут банки второго уровня и компании-застройщики,которые готовы реализовать жилье по справедливой стоимости.
Основные параметры программы по стабилизации ситуации на рынкенедвижимости:
1. Фондом «Самрук-Казына» будет открыт ряд кредитныхлиний в банках второго уровня на 15 лет по льготной ставке. В свою очередь, банкивторого уровня будут выдавать ипотечные кредиты различным группам заемщиков под10,5 % — 12,5 % сроком до 15 лет с правом досрочного погашения.
2. Часть средств будет направлена на новую ипотечную программу,предусматривающую конечную ставку для новых заемщиков на уровне 10,5 % и реализуемуюв течение 2009 года. Данная программа позволит населению получить ипотечное жильепо льготным ставкам и доступной цене. Банки второго уровня получат возможность выправитьситуацию с заемщиками-строительными компаниями путем предоставления ипотечных займовна приобретение квартир в недостроенных объектах и в значительной степени улучшитькачество кредитного портфеля.
3. Часть кредитной линии банки второго уровня направят на понижениедо 10,5 % — 12,5 % процентных ставок по ипотечным займам для заемщиков, получившихипотечные займы на жилье площадью не более 120 квадратных метров в предыдущие периодыи добросовестно исполнявшие свои обязательства по обслуживанию этих ипотечных займов,при условии отсутствия у заемщика другого жилья, за исключением жилья, обеспечивающегоипотечный займ.
4. В свою очередь, государство в лице национальных компаний иакционерных обществ с государственным участием будет приобретать на рынке городовАстаны и Алматы новое жилье по справедливой стоимости [19, с.6].
Одной из актуальных проблем развитияэкономики Казахстана на современном этапе является оказание услуг по финансированиюпроизводственной деятельности предприятий и населения. Наиболее распространеннымисточником финансирования являются кредиты банков второго уровня.
Успешное развитие банковских услуг вРеспублике Казахстан предполагает совершенствование методов управления рисками(риск — менеджмент). Одним из способов риск — менеджмента является страхование.Возникновение банковского страхования в Республике Казахстан связано с одной изнаиболее рисковых банковских операций — кредитованием.
Страхование является самым слабым звеномбанковско-кредитной системы Республики Казахстан, что обусловлено в первую очередьфинансовой несостоятельностью отечественных страховых компаний в смысле их способностиобеспечить страховое покрытие крупных банковских рисков. Выход может быть найденна пути создания специализированного страхового пула по страхованию интересов банковвторого уровня. В создании такого пула должны участвовать в первую очередь страховыекомпании, аффилированные с банками.
В Казахстане создана системы кредитного бюро. Семь крупнейшихбанков Казахстана — АО Альянс Банк, АО «АТФБанк», АО «Евразийскийбанк», АО «Банк ЦентрКредит», АО «Казкоммерцбанк», АО«Народный банк Казахстана», АО «Цеснабанк», а также финансоваягруппа «Астана-Финанс» и Ассоциация Финансистов Казахстана — совместнымиусилиями дали жизнь новому проекту, призванному дать дополнительный толчок развитиюкредитования в Казахстане.
Одной из наиболее сложных проблем, препятствующих развитиюмалого предпринимательства, является отсутствие у большей части субъектов достаточныхфинансовых ресурсов для обеспечения собственных инвестиционных и оборотных потребностей.Банки в силу низкой залогоспособности малого предпринимательства вынуждены переноситьстоимость риска на кредиты путем увеличения процентной ставки по займам.
Для стимулирования внедрения современныхтехнологий, обеспечения полноты и доступности информации для потребителей о деятельностифинансовых организаций и оказываемых ими финансовых услугах и в целях реализацииГосударственной программы развитая и поддержки малого предпринимательства в РеспубликеКазахстан на 2006 — 2008 годы, утвержденной Указом Президента Республики Казахстанот29.12.2003 г. № 1268. [21]
Национальным банком принят нормативныйправовой акт, предусматривающий разрешение расчетно-кассовым отделам банка осуществлениезаемных операций, операций по выдаче банковских гарантий в отношении субъектов индивидуальногои малого предпринимательства, микробизнеса, а также физических лиц,
Национальным банком были внесены предложенияПравительству Республики Казахстан о внесении изменений и дополнений в Закон РеспубликиКазах стан «Об естественных монополиях» [22] (прием платежей через сетьсобственных касс, через агентства конкурсной основе с условием полного возмещенияего затрат), которые учтены и включены в Закон «О внесений изменений и дополненийв некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам деятельности субъектовестественных монополий», введенный в действие с15.12.2006.
Данная необходимость была вызвана значительнымколичеством обращений по вопросу необоснованного взимания банками второго уровнядополнительных комиссионных вознаграждений при оплате коммунальных платежей.
В соответствии с Законом РеспубликиКазахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовыхорганизаций», в целях реализации одной из основных задач Национального банкапо реализации мер по недопущению нарушений прав и законных интересов потребителейфинансовых услуг были внесены концептуальные изменения в банковское законодательство,способствующие усилению роли уполномоченного органа в процессе ликвидации банков.[23]
Существуют многочисленные способы привлеченияклиентов, у которых возникает необходимость в банковских услугах. Это прежде всегорекламная, маркетинговая деятельность, изучение рынка, разнообразные привлекательныеуслуги клиентам.
Для сокращения рисков банки должны активнее прибегать к разработкамкак долгосрочных, так средне — и краткосрочных стратегий, концентрируя свое вниманиена контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорениивнедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.
У многих коммерческих банков Казахстана вклады до востребованиязанимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Этот вид депозитаявляется самым дешевым источником образования банковских ресурсов и поэтому способствуетполучению большего размера прибыли.
Остаток на счетах до востребования непостоянен, владелец имеетвозможность в любой момент изъять средства. Поэтому банк должен иметь в оборотеповышенную долю высоколиквидных активов, за счет сокращения доли менее ликвидных,но приносящих высокие доходы активов. Этими причинами обусловлено то, что по счетамдо востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообщене выплачивают никакого дохода.
Но несмотря на высокую мобильность средств на счетах до востребования,банк может определить их минимальный, неснижающийся остаток и использовать его вкачестве стабильного кредитного ресурса. [24]
Банки стремятся привлечь большее количество вкладчиков за счетсовершенствования депозитной политики. Например, широкое распространение в условияхперехода к рыночной экономике получил депозит на срок обслуживания, который открываетсяклиенту при оформлении им расчетного счета.
Депозит носит обязательный характер, так как сумма депозита должнабыть внесена одновременно с открытием расчетного счета.
Этот депозит относится к условным депозитам, потому что изъятиесредств с него возможно только в случае закрытия клиентом расчетного счета. Он считаетсябессрочным, что позволяет банку использовать его в качестве долгосрочного кредитногоресурса. Депозит характеризует низкая доходность и полное отсутствие начисленияпроцентов.
В некоторой степени этот депозит носит характер залогового, таккак сам вкладчик может получить кредит в сумме депозита без дополнительного обеспечения.В этом случае вклад является гарантией возврата ссуды.
Таким образом, за счет депозита на срок обслуживания коммерческиебанки получают стабильный, долгосрочный дешевый кредитный ресурс, позволяющий имформировать высокую прибыль.
С позиций клиента банка данный депозит носит «принудительный»характер, потому что отвлекает средства из оборота на длительный срок и не приноситему прямого дохода.
В условиях конкуренции этот депозит может применять только такойбанк, который имеет возможность одновременно предложить клиенту удобные и льготныеусловия расчетно-кассового обслуживания или другие услуги. Эти услуги должны компенсироватьвкладчику потери.
В банковской практике находят применение договоры, предусматривающиекредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете.Банк гарантирует клиенту предоставление кредита в том случае, если он накопит ибудет хранить некоторую сумму денежных средств в течение определенного срока.
Формирование средств на депозитном счете может происходить повозможности вкладчика или на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованныхс банком размере и периодичности внесения взносов.
Чем меньше разрыв между сформированными средствами на депозитномсчете и величиной полученного кредита, тем меньший процент за выданную ссуду. Такаяполитика обоснована тем, что риск банка в своевременном погашении кредита снижаетсяи достигается экономия кредитных ресурсов.
Важным направлением в деятельности коммерческих банков являетсяоказание услуг по привлечению средств населения. Многие коммерческие банки используютне только традиционные виды вкладов и услуг, предлагая клиентам выгодные условия,но и применяют новые формы организации сбережений и привлечения средств граждан.
Например, один из видов банковской деятельности заключается втом, что предприятия перечисляют в банк заработную плату своих работников. Банкорганизует новый вид услуг — самокредитование клиентов. Это означает, что за счетсумм, хранящихся на текущих счетах, предприятия могут получить кредит по льготнойставке процента по ссуде.
Выгоду имеют и частные вкладчики, потому что банк выплачиваетим более высокие проценты по текущим счетам, производит индексацию вкладов в соответствиис темпами инфляции, предоставляет им возможность пользоваться овердрафтным кредитом.
Счета до востребования вкладчики используют для совершения текущихопераций. Эти счета характеризуются нестабильностью остатка, поэтому данная группасчетов отличается низкой доходностью. По остаткам средств на счетах, открытых юридическимлицам, проценты могут не начисляться. В этом случае, как правило, с клиентов невзимается плата за расчетно-кассовое обслуживание.
Но отсутствие дохода приводит к тому, что владелец стремитсясвести к минимуму средства на счетах до востребования и разместить излишние суммыв более доходные виды вложений, например, в срочные вклады, ценные бумаги. Для того,чтобы не допустить оттока средств с этого вида счетов многие банки начисляют небольшиепроценты на средний остаток средств.
Также банки стимулируют клиентов к поддержанию стабильных остатковна счетах до востребования, предлагая высокие проценты. Эти проценты начисляютсяна минимальный остаток средств на счете. клиентам может быть выплачена премия закрупные неснижающиеся остатки средств. банки могут применять дифференциацию ставокпроцента в зависимости от размера минимального остатка средств.
Дальнейшее развитие рынка банковских услуг связано с развитиемфондового рынка. Национальным Банком совместно с Национальной Комиссией по ценнымбумагам Республики Казахстан (НКЦБ) проводится работа по активизации обращения наорганизованном фондовом рынке акций и других ценных бумаг банков, действующих ворганизационно-правовой форме открытых акционерных обществ с обязательным опубликованиемв средствах массовой информации их котировок на регулярной основе. [25]
Для повышения прозрачности деятельностибанков Национальным Банком создаются условия для деятельности отечественных рейтинговыхагентств.
Перспективным направлением в этой сфереявляется дальнейшее развитие рынка банковских услуг, прежде всего, расширение перечняи повышение качества оказываемых клиентам услуг, внедрение новых форм и методовбанковского обслуживания.
Банкам следует активизировать свою деятельностьна фондовом рынке, широко используя новые финансовые инструменты для привлеченияинвестиций. Одним из таких инструментов является эмиссия еврооблигаций (евро-бондов)на международных рынках капитала. [26]
Данная финансовая операция будет способствоватьдостижению нескольких целей.
Во-первых, займ в иностранной валютепозволит избежать высокой процентной ставки и стоимости обслуживания долга, характерныхдля займов в тенге. Во-вторых, рынок ценных бумаг в республике на настоящем этаперазвития еще не в состоянии полностью удовлетворить потребности банка в финансированиив полной мере.
В-третьих, банк должен быть заинтересованв расширении сферы своей деятельности, как кредитоспособного эмитента на внешнихрынках капиталов, и осуществлении прямого взаимодействия с международными финансовымиинститутами. Стратегической целью банка должно стать получение доступа и свободныйвыход в любое время на международные рынки капитала. Они обладают гораздо большимпотенциалом, чем банковское заимствование и открывают широкий спектр возможностейдля более эффективного финансирования банка.
Основными задачами эмиссии еврооблигацийявляются:
диверсификация источников финансированияза счет более эффективных неинфляционных ресурсов и секьюритизация (замещение обычныхбанковских кредитов эмиссией ценных бумаг), имеющая более высокий потенциал внешнегофинансирования;
уменьшение расходов на обслуживаниедолга, так как внешнее заимствование обходится дешевле, чем на внутреннем рынке;
расширение инвестиционной базы заимствованиядля банка;
получение кредитной истории банка, позволяющейзарекомендовать банк перед международным инвесторским сообществом, как кредитоспособногоэмитента;
увеличение сроков заимствования;
приток иностранного капитала в финансовыересурсы банка.
Таким образом, банк расширит инвестиционнуюбазу заимствования, получит дополнительный источник привлечения финансовых ресурсови активизировать свою деятельность на рынке ссудных капиталов./>/>3.3 Методы внутрибанковского совершенствования банковских услуг
Одним из направлений развития банковскихуслуг является кастодиальная деятельность банка. В результате пенсионной реформыв республике были созданы накопительные пенсионные фонды, которые аккумулируя пенсионныевзносы вкладчиков, инвестируют их в безрисковые государственные ценные бумаги, преимущественнократкосрочные.
Банк-кастодиан осуществляет хранениеи учет вверенных ему ценных бумаг и денежных средств, предназначенных для сделокс ценными бумагами, исключая, таким образом, риск их хищения, незаконных операций,всякого рода махинаций и т.п. За это он получает комиссионное вознаграждение.
Банку-кастодиану выгодно обслуживатьпенсионные фонды лишь в том случае, когда последние инвестируют в ценные бумагидовольно крупные суммы пенсионных накоплений, тогда кастодиальные услуги экономическиоправданы.
Банк может оказывать кастодиальные услугине только пенсионным фондам, но и другим институциональным инвесторам (страховымфирмам, инвестиционным компаниям), а также портфельным инвесторам.
С развитием фондового рынка, числа инвесторовзначительно увеличатся размеры инвестиций в ценные бумаги, количество и объемы сделокпо ним. Соответственно будет возрастать потребность в кастодиальных услугах. Кастодиальнаядеятельность считается актуальной и перспективной формой банковского обслуживания.[27, c.41]
Одной из эффективных форм торговогофинансирования является форфейтинг. Форфейтинг — своеобразная форма кредитованияэкспортеров (продавцов) при продаже товаров, применяемая, чаще всего, во внешнеторговыхоперациях. Банк (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательствоимпортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товараи сам производит полную досрочную или частичную оплату стоимости товара экспортеру.
Денежные средства банку — форфейтерув оплату товара перечисляет, уплачивает импортер — покупатель, уведомленный, чтооплату за него произвел форфейтер. За досрочную оплату банк-форфейтер взимает сэкспортера проценты. Таким образом, банк-форфейтор получает вознаграждение за то,что принимает на себя платежный риск и выступает гарантом для экспортера.
Перспективной формой кредитования экспортныхопераций является факторинг, в основе которого лежит покупка банком счетов — фактур(платежных требований) поставщика на отгружаемую продукцию и передача поставщикомбанку права требования платежа с покупателя продукции.
Выгода клиента банка при факторинговыхоперациях состоит в снижении издержек обращения ускорении оборота денежных средств,устранении риска неплатежа со стороны покупателей, повышении общей платежеспособностии т.д. Факторинговый отдел в банке предоставляют следующие услуги:
анализ хозяйственной деятельности, кредитныйанализ и взыскание долгов;
кредитное страхование против плохихдолгов с использованием «подтвержденных обязательств»;
немедленное предоставление наличностипротив счетов-фактур на 75-80%от номинала счетов и гарантия платежа остатка в согласованныесроки с учетом кредитного страхования.
В принципе операция форфейтинга аналогичнаоперации факторинга.
Таким образом, представляется целесообразнымприменение в деятельности отечественных банков форфейтинга с учетом их финансовыхвозможностей. Это позволит банку пополнить контингент обслуживаемых клиентов.
Дальнейшее развитие и совершенствованиерынка банковских услуг предполагает применение новых нетрадиционных видов банковскихопераций, таких как трастовые операции.
Вопросы автоматизации и механизацииприобретают особую актуальность, так как совершенствование экономического механизмав предъявляет высокие требования к функционированию системы денежного обращения,организации расчетного и кассового обслуживания населения. В целях оптимизации налично-денежногооборота, снижения издержек государства по организации денежного оборота, рациональногоиспользования свободного времени населения необходимо обеспечить максимальное привлечениево вклады денежных средств населения.
Основными целями создания системы банковского обслуживания населенияявляются:
снижение затрат, связанных с налично-денежным оборотом;
создание условий для интенсивного аккумулирования свободных денежныхсредств населения;
создание новых технологий платежного населения, гарантирующихмобильность денежных потоков при минимальной трудоемкости;
установление государственного учета доходов и расходов населения;
обеспечение безопасности личных денежных средств населения.
На первом этапе необходимо расширить безналичные расчеты черезбанки второго уровня, в частности, практики выплаты зарплаты.
Следующий этап — это внедрение магнитных и микропроцессорныхпластиковых карт, а затем — электронных систем платежей и расчетов.
В Казахстане разработана концепция создания комплексной автоматизированнойсистемы безналичных расчетов населения. Кроме вопросов безналичных расчетов за товарыи услуги в концепции комплексно рассмотрена проблема банковского обслуживания населения.
Концепция предусматривает возможность идеологического и техническогоединства различных банковских систем, что является обязательным условием созданияединой общегосударственной системы денежного обращения и гарантией высокой рентабельностилюбого банка. [25]
Автоматизация широко затронула многие традиционные техническиевиды банковского обслуживания клиентов, такие например, как, оплата счетов, переводсредств и т.д. Новая техника применяется при обработке денежных и бухгалтерскихдокументов, а также для коммуникационной взаимосвязи банков со своими отделениями,филиалами и другими кредитными институтами.
Она используется банками для сбора, накопления, хранения, обработкианализа, передачи на расстояние и предоставления клиентам разнообразной информациио кредитных сделках, денежных платежах и расчетах и т.д., а также возможных сведенияхо конъюнктуре рынков, состоянии экономики и многих других.
Механизм функционирования системы электронных денежных расчетовиндивидуальных клиентов основан на применении пластиковых карточек и включает всебя операции, осуществляемые при помощи банкоматов. В сфере денежного обращенияпластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичныхрасчетов.
Все пластиковые карточки, предназначенные для расчетов могутбыть личные и корпоративные. Банки выдают личные карточки частным лицам: своим платежеспособнымклиентам, а также другим лицам, после анализа «кредитной истории» последнихи открытия ими текущего счета в этом банке, либо внесения страхового депозита.
Корпоративные карточки выдаются юридическим лицам под их гарантиии обеспечение, также после анализа платежеспособности юридического лица. Пользоватьсякорпоративными карточками могут сотрудники организации получившей карточки.
Полнота функций платежной системы современного государства определяетсяналичием такого платежного инструмента, как пластиковые карточки различных моделейи назначения. По технологии обработки — кредитные, дебетные, предварительной оплаты,электронного кошелька.
Таким образом, автоматизация процессапредоставления банковских услуг способствует их совершенствованию, развитию, сокращаетвремя на их осуществление.
Рынок банковских услуг населению в Казахстанев перспективе значительно расширится, обогатится передовым опытом, в том числе зарубежным,пополнится новыми, нетрадиционными банковскими операциями и современными технологиями.
Это позволит повысить уровень и качество банковского обслуживаниянаселения, укрепить финансовую систему, будет способствовать оживлению и развитиюреального сектора экономики.
Одним из перспективных направлений является рынок платежных карточек, которыйза последние годы также значительно вырос
На отечественном рынке представлены как карточки международных платежных систем(VISA International, Europay International, American Express International и DinersClub International), так и локальных (Altyn Сard, Дуэт, SmartAlemCard, карточкиСитибанка Казахстан, Каспийского, Цесна Банка и Kazcard).
Несмотря на тенденцию использования платежных карточек в основном для снятияналичных денег, в последнее время все динамичнее производятся и безналичные транзакции.
Оплата потребительских товаров в настоящее время осуществляется в основном наличнымиденежными средствами. Это обусловлено тем, что наличные деньги, обладая абсолютнойликвидностью, позволяют максимально быстро проводить платежи, но факторы, которыемогут оказать влияние на смещение предпочтений населения в сторону безналичных расчетовс использованием банковских карт, имеются. К ним относятся:
технологическое совершенствование электронных платежных систем, в результатекоторого сегодня можно добиться скорости осуществления платежа, аналогичной скоростирасчетов наличными денежными средствами;
возможность получения скидок и льгот при оплате товаров по банковской карте(проекты эмиссии кобрэндинговых карт, рекламные кампании);
отсутствие ограниченности в средствах в момент совершения платежа (при расчетахналичными сумма платежа ограничена суммой имеющихся у плательщика наличных денежныхсредств, при расчетах банковской картой плательщик имеет доступ ко всей сумме доступноголимита расходования по банковской карте);
престижность осуществления платежа посредством современных технологий расчетов,основанных на использовании банковских карт.
Однако наряду с ними следует учесть сдерживающие факторы:
отсутствие сформированной культуры розничных безналичных расчетов у населениянашей страны;
отсутствие широкой инфраструктуры приема карт к оплате;
низкая скорость осуществления платежей с использованием банковских карт в большинстветорговых точек, а также низкий уровень подготовки обслуживающего персонала;
отсутствие экономической мотивации для осуществления платежей с использованиембанковских карт. [25]
Интерес торговых точек к расчетам с использованием банковских карт связан скореевсего с имиджевой политикой и пониманием необходимости предоставления покупателямальтернативных способов оплаты. В то же время издержки при осуществлении платежейс использованием банковских карт, а они составляют от 0,5 до 2,5%, сдерживают ипредстают экономически менее целесообразными, чем инкассация выручки в кредитнуюорганизацию с последующим зачислением на расчетный счет соответствующего предприятия.
Кроме того, расчеты с использованием банковских карт являются абсолютно прозрачнымии обеспечивают возможность полноценного контроля со стороны налоговых органов. Очевидно,что значимым фактором для предприятий, представленных в сфере реализации потребительскихтоваров, является скорость осуществления платежа. Принимая во внимание, что на текущиймомент в большинстве торговых точек скорость обслуживания при расчете наличнымиденежными средствами выше скорости обслуживания по банковским картам, вполне логичнымявляется предпочтение со стороны торговых предприятий к расчетам наличными денежнымисредствами.
Заинтересованность банков в развитии безналичных платежей по платежным карточкамобусловлена следующим. Во-первых, формирование культуры расчетов с использованиемкарт позволяет прогнозировать увеличение среднемесячных остатков на карточных счетах,поскольку расходование средств будет осуществляться постепенно в отличие от текущейситуации, когда держатель карты в целях обеспечения своей платежеспособности вынужденснимать единовременно крупные суммы денежных средств через банкоматы и пункты выдачиналичных банка.
Во-вторых, операции оплаты товаров с использованием карт являются более доходнымидля кредитных организаций в отличие от операций получения наличных денежных средствчерез инфраструктуру выдачи наличных соответствующей кредитной организации. Банкможет рассчитывать на получение комиссии в диапазоне от 0,5 до 2,5% в зависимостиот платежной системы и эмитента карты.
Причиной, сдерживающей активность банков в части массового привлечения на обслуживаниепредприятий, занимающихся реализацией потребительских товаров, является отсутствиев обозримой перспективе рентабельности торгового эквайринга.
Для расчетов банковскими картами необходимо создание инфраструктуры приема картк оплате, кроме того, у получателя средств увеличиваются издержки расчетов в силунеобходимости уплаты комиссии банку по операциям с использованием карт, т.е. тотфакт, что сдерживающие моменты имеются, неоспорим.
Дополнительными факторами, влияние которых позитивно скажется на увеличении долиопераций оплаты в общем объеме операций с использованием банковских карт, станутформирование рынка кредитных и кобрэндинговых карт в Казахстане. Принимая во внимание,что получение наличных денежных средств по кредитным картам в отличие от операцийоплаты товаров и услуг является платным, можно прогнозировать повышение мотивациисо стороны держателей кредитных карт к операциям оплаты товаров с использованиемкарт.
Мировые исследования VISA International демонстрируют, что частота использованияи объем операций оплаты товаров и услуг по кобрэндинговым картам превышают аналогичныепоказатели по стандартным банковским картам, не предоставляющим держателям карткаких-либо скидок и льгот.
Оплата коммунальных услуг осуществляется на периодической основе и не предполагаетобязательного присутствия клиента в офисе компании-поставщика услуг в момент ихоказания, т.е. речь пойдет о коммунальных платежах и оплате услуг связи. Конкуренциюрасчетам банковскими картами на рынке коммунальных и телекоммуникационных услугсоставляют расчеты наличными денежными средствами и банковские переводы. [27, c.42]
Технология оплаты коммунальных услуг далека от идеальной, к тому же у части населениясформировалась потребность в эффективных системах дистанционной оплаты услуг. Исходяиз этого, можно сделать вывод, что предоставление банками возможности дистанционнойоплаты указанных услуг однозначно будет востребовано жителями республики.
Одним из наиболее эффективных способов дистанционного обслуживания населениямогут стать операции оплаты банковскими картами через созданную сеть банкоматови пунктов выдачи наличных кредитных организаций. Данное утверждение основано натом, что держатели зарплатных карт на текущий момент как минимум один раз в месяцпользуются банкоматами для получения наличных денежных средств.
Очереди в банкоматах соизмеримо меньше по своим размерам очередей в отделениябанка, кроме того, режим работы многих банкоматов носит круглосуточный характер,что дает клиенту более широкий диапазон времени для проведения соответствующих платежей.Отметим также, что созданные сети банкоматов значительно шире сетей отделений банков.
Банки — поставщики услуг по карточкам со своей стороны могут рассчитывать науменьшение издержек, поскольку расходы на оплату услуг банка (как правило, 1 — 2,5%от сумм операций с использованием банковских карт) соизмеримо меньше расходов насоздание полноценной инфраструктуры приема платежей. Единственным конкурентом банковскимкартам могут выступить предоплаченные карты, позволяющие дистанционно производитьоплату услуг мобильной и городской связи.
Рассмотрев факторы, влияющие на мотивацию участников рынка услуг к организацииплатежей посредством банковских карт, мы приходим к выводу, что на рынке услуг темпывнедрения платежей по банковским картам будут значительно выше аналогичных показателейна рынке потребительских товаров и дорогостоящего имущества. Однако, учитывая, чтодоля коммунальных и коммуникационных платежей не является доминирующей в общем объемерасходования зарплаты, можно сделать вывод, что достижения европейских показателейв части доли операций оплаты товаров и услуг посредством банковских карт в общемобъеме сделок с использованием банковских карт в ближайшие годы в Казахстане ждатьне следует.
Единственное, что может кардинально изменить ситуацию на рынке, это активизациялоббирования безналичных расчетов с использованием банковских карт со стороны четвертогоучастника рынка — государства.
Заслуживает внимания также постановление правительства Республики Казахстан от15 декабря 2006 года № 1328, вступившее в силу с 1 июля 2007 года, которым обязали17 категорий торговых (обслуживающих) организаций принимать платежи с использованиемплатежных карточек при осуществлении торговых операций (оказании услуг) на территорииРеспублики Казахстан.
Безналичные платежи в Казахстане развиваются, этому способствует политика государства.Важнейшее событие 2008 года — начало работы в Алматы Регионального финансового центра.
Реализация идеи создания РФЦА является одним из приоритетных направлений развитиявсего финансового сектора. В целом законодательная база для этого сформирована.В 2008 году было создано Агентство по регулированию деятельности РФЦА, которое,начиная с 31 октября, уже приступило к регистрации участников центра. Целью созданияРФЦА являются не только развитие национального рынка ценных бумаг и обеспечениеего интеграции с международными рынками капитала, но и развитие инфраструктуры южнойстолицы как финансового центра регионального масштаба.
Большее количество транзакций — это снятие наличных средств.То есть многие предприятия перечисляют заработную плату своим работникам на карточки,люди снимают деньги в банкоматах и тратят уже наличные.
Нацбанк Казахстана разработал процедуру выпуска национальнойплатежной карточки. Этот проект имеет далеко идущие цели — широко внедрить в странесистему безналичных расчетов и сэкономить средства, которые сегодня тратятся нато, чтобы обеспечить наличный оборот огромного масштаба. В Алматы 1 февраля 2008года прошла презентация платежной карточки KazCard.
Платежная карточка KazCard выпущена в целях выполнения Программыразвития Национальной межбанковской системы платежных карточек на основе микропроцессорныхкарточек, утвержденной постановлением правительства Республики Казахстана.
В соответствии с данной программой предполагается создание единойбезналичной розничной платежной системы. Это позволит усовершенствовать механизмвыплаты заработной платы, пенсий и социальных пособий; оптимизировать процесс сборакоммунальных платежей, оплаты услуг транспорта и связи; осуществлять бюджетные,налоговые, таможенные и иные обязательные сборы в безналичной форме и сократитьрасходы на эмиссию наличных денежных знаков.
Микропроцессорная платежная карточка разработана на базе комплексногопрограммного обеспечения бельгийской компании Open Way. Технические возможностиKazCard позволяют ей свободно интегрироваться в международную карточную систему.
Таким образом, успешная реализация программы предполагает внедрениеи развитие новых услуг, таких как интернет-коммерция, «электронный кошелек»,а также средства доступа к различным видам информационных ресурсов и услуг. Внедрениемикропроцессорных карточек с неплатежными приложениями дает возможность аккумулироватьв единой базе данных сведения о физических и юридических лицах, повысить эффективностьгосударственного и местного управления, создать технологические предпосылки дляразвития гражданского общества посредством обеспечения прав на свободный доступк информации.
/>Заключение
В результате теоретическогоизучения понятия банковских услуг, методов формирования портфеля банковских услуг,изучения практики предоставления банковских услуг АО «Евразийский банк»,выявления путей совершенствования банковскихуслуг коммерческими банками Республики Казахстан сделаны следующие выводы.
Современные коммерческиебанки выполняют различные виды операций. Они не только организуют денежный обороти кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства,страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посредническиесделки и управление имуществом.
В настоящее время многие банки предлагают широкий ряд продуктов,охватывающий практически все аспекты банковской деятельности при предоставлениифинансовых услуг населению. В то же время другие банки в целях завоевания и прочногоудержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строгоопределенных видов услуг.
В банковской сфере итогом деятельности является банковская услуга.Под услугами понимается своеобразный полезный эффект труда, не создающего материальныхблаг, но полезный именно как процесс. Услуга — это вид деятельности, работ, в процессевыполнения которых не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественныйпродукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта.
Выполняя свои функции, банк производит различные операции, связанные с привлечениеми размещением денежных средств, осуществляет платежи между предприятиями, хранениеценных бумаг. Банковские операции являются основой выполнения банком функций, раскрываютсущность банка.
Управление портфелем банковских услуг означает пути и порядокразмещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам- это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы.
Принципы осуществления банковских операций и предоставления банковскихуслуг населению рассмотрены на примере деятельности банка АО «Евразийский банк»,который предоставляет финансовые, страховые, лизинговые и прочие услуги населению.Основной деятельностью банка является прием депозитов и предоставление ссуд и кредитовв тенге и иностранной валюте. Банк также предлагает широкий спектр услуг по обслуживаниютекущих счетов клиентов, таких как платежи, дебетные и кредитные карточки, инкассация,а также розничный банкинг.
По сумме активные операции банка увеличились на 77,2% и 30,2%к уровням 2007 и 2008 годов соответственно. В число активных операций входят услугипо кредитованию населения и предприятий, операции с ценными бумагами.
Займы клиентам означают ссуды и кредиты, выданные юридическими физическим лицам. Сумма займов составила в 2009 году 148959 млн. тенге, что вышеуровней 2007 и 2008 годов на 141,8% и уменьшилась на 6,3%. Кредиты выдаются частнымкомпаниям, физическим лицам, государственным предприятиям, местным органам власти.
В структуре активов банка наибольшийудельный вес занимают услуги по предоставлению займов клиентам. Их доля составилав 2009 году 45,9%, что ниже уровня 2007 года на 27,3% и уровня 2008 года на 7,5%.
Удельный вес займов другим банкам непоказал динамики роста или падения в период с 2007 по 2009 года. Доля корреспондентскихсчетов в 2008 году составила 8,5%, что ниже уровня 2007 года на 19,2% и ниже уровня2008 года на 45,5%.
Услуги по кредитованию других банковувеличились в 2009 году и составили 28,79% и 20,49% от суммы услуг, оказанных в2007 и 2008 годах соответственно. Также в 2009 году снизились услуги по кредитованиюфизических лиц, которые составили 56,34% и 3,36% от уровня 2007 и 2008 годов.
Услуги по кредитованию юридических лицувеличились в 2009 году на 91,86% и 24,45 по сравнению с 2007 и 2008 годом соответственно.
Доля услуг по кредитованию других банковувеличилась в 2009 году на 28,2% и 20,5 в сравнении с 2007 и 2008 годами. В 2009году снизился удельный вес услуг по кредитованию физических лиц на 66,1% и 19,8%к уровню 2007 и 2008 годов. Доля услуг по кредитованию юридических лиц увеличилисьв 2009 году на 49,0% и 3,3% по сравнению с 2007 и с 2008 годами.
Ставка вознаграждения по выданным кредитам варьируется в зависимостиот вида валюты. Наибольшая ставка установлена для кредита в тенге.
Банк оказывает услуги по привлечению средств населения в депозиты.Данные операции относятся к числу пассивных операций. По сумме обязательства банкаувеличились на 11,1% и уменьшились на 26,6% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.Собственный капитал банка увеличился на 80,3% и 43,9% к уровням 2007 и 2008 годовсоответственно.
Ресурсы банка сформированы в основном за счет привлеченных средств,которые занимали в 2009 году 83,12% от всей суммы банковских ресурсов. Доля обязательствв 2009 году по сравнению с 2007 годом уменьшилась на 6,48%, а по сравнению с 2008годом на 8,27%. Доля обязательств в банковских ресурсах незначительна и имеет тенденциюк снижению. В 2009 году удельный вес собственного капитала составлял 16,88%, чтовыше уровня 2007 года на 51,73% и 2008 года на 79,90%. Структура банковских ресурсовза 2007-2009 годы приведена в приложении Б, за 2009 год приведена на рисунке 6.
Наибольшую сумму в обязательствах банка занимают банковские счетаи депозиты клиентов. По сумме все виды обязательств банка увеличились, кроме обязательствперед банками. Наибольшая динамика наблюдается по банковским счетам и депозитамклиентов, сумма которых уменьшилась на 4,2% в 2009 году в сравнении с 2007 годоми увеличилась на 72,1% в 2009 году в сравнении 2008 годом.
Особую роль в привлеченных средствах играют вклады и депозитынаселения. Каждый банк в целях привлечения наибольшего числа клиентов, разрабатываетсвою депозитную политику. Ставка вознаграждения по привлеченным депозитам варьируетсяв зависимости от вида валюты. Наибольшая ставка установлена для депозитов в тенге.
Услуги по расчетно-кассовому обслуживанию снизились в 2009 годуна38,68% в сравнении с показателями 2007 года и понизились на 15.7% по сравнениюс 2008 годом. Наблюдается динамика падения объема брокерских услуг в 2009 году на33,9% и рост объема на 1,5% в сравнении с 2007 и 2008 годами соответственно.
Совершенствование технологий обслуживания населения и внедрениеновейших банковских продуктов для физических лиц обусловили быстрый рост развитиярозничного кредитования в республике Казахстан, а также спрос населения на жильеобусловил увеличение объемов предоставления ипотечных кредитов и кредитования секторастроительства, что способствовало наращиванию банками второго уровня доли в кредитованияименно в этих сегментах, оказавшихся более чувствительными к последствиям глобальнойнестабильности.
Предпринятые государством в 2007 — 2009 годах меры по стабилизацииэкономики и финансовой сферы носят преимущественно краткосрочный характер и не служатструктурной перестройке экономической системы. Однако, не смотря на это, меры оказалисьдостаточно эффективными и позволили смягчить негативное воздействие мирового финансовогокризиса.
Необходимость поддержки отечественной банковской системы объясняетсяее важной ролью в экономической системе страны. За годы независимости отечественныебанки сформировали развитую финансовую систему, ставшую неотъемлемой составляющейотечественной экономической системы, обеспечивающей ее функционирование и стимулирующейее развитие на рыночных условиях.
Предоставляя поддержку отечественным банкам, государство рассчитываетна сохранение ими объемов кредитования внутренней экономики и реального сектора,в частности, финансирование субъектов малого и среднего бизнеса и установление приемлемыхусловий по ипотечному кредитованию.
Для стабилизации финансового сектора в Казахстане разработаныантикризисные меры, что отражено в законодательных и нормативных актах.
/>Список использованнойлитературы
1. Назарбаев Н.А. Послание Президента страны народу Казахстана «Через кризиск обновлению и развитию» от 06.03.2009
2. Банки и банковские операции / Под ред. Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи. 2006.- 470с.
3. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И. М.: Финансы и статистика, 20077.480с.
4. Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в РеспубликеКазахстан» № 2444 от 31.08.95 (с изменениями и дополнениями № 178 от 7 июля2008г.)
5. Общая теория денег и кредита /Под ред Жукова Е.Ф. М,: Банки и биржи, 2007.- 304с.
6. Деньги, кредит, банки /Под ред Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2008.- 448с.
7. Гражданский кодекс Республики Казахстан Алматы: Баспа, 2008 год
8. Тавасиев В.М. Банковское дело М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. — 528с.
9. Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки Алматы: Экономика, 1998. — 576с.
10. Боровкова В.А. Мурашова С.В. Финансы и кредит СпБ: Бизнес-Пресс, 2008. — 608с.
11. Закон Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан»№2155 от 30.03.95 (с изменениями и дополнениями №165 от 5 июля 2008г.)
12. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора, изданиевторое // Деньги и кредит, №1, 2007. с. 20-30
13. Закон Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан»№165 от 5 июля 2006г. (по состоянию законодательства на 28 февраля 2009г.)
14. Консолидированная финансовая отчетность АО «Евразийский банк» за2007 — 2009 годы
15. Отчет о финансовой стабильности // пресс-релиз Национального банка, декабрь2009 год
16. Анализ рисков банковского сектора Республики Казахстан // www.standardandpoors.ru
17. О состоянии финансового рынка и финансовых организаций на 1 января 2009 года// Пресс релиз Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансовогорынка и финансовых организаций, от 11 января 2009 года
18. Концепция развития финансового сектора на 2007-2011 годы
19. План совместных действий Правительства, Национального Банка и Агентства РеспубликиКазахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организацийпо стабилизации экономики и финансового сектора на 2009 — 2010 годы
20. Официальный сайт Национального банка Республики Казахстан // www.nationalbank.kz
21. Постановление Правительства Республики Казахстан от 25 декабря 2006 года№ 1284 О Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007-2011годы
22. Закон РК от 09.07.1998 N 272-I «О естественных монополиях и регулируемыхрынках» (ред. от 29.12.2008)
23. Заявление Правительства Республики Казахстан, Национального Банка РеспубликиКазахстан и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансовогорынка и финансовых организаций об основных направлениях экономической политики на2009 год
24. Показатели финансового сектора за 2009 год /Публикация/ www.afn. kz
25. Концепция развития финансового сектора на 2007-2011 годы
26. Заявление Правительства Республики Казахстан, Национального Банка РеспубликиКазахстан и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансовогорынка и финансовых организаций об основных направлениях экономической политики на2009 год
27. Малыхин Д.В. Организация работы внутренних контролеров и аудиторов по выполнениюновых требований к достаточности капитала «Базель II» // Банки Казахстана,№1, 2008. с.41-43
/>Приложения
Приложение А
Банковские услуги казахстанских коммерческихбанков
№
п/п Название инновационной банковской услуги Краткое описание инновационной услуги Банки, предлагающие инновационную услугу
1 Срочные электронные переводы по Казахстану Ускоренные электронные денежные переводы физических лиц без открытия счета по филиальной сети банка по Казахстану, основанные на использовании новейших технологий Народный Банк, Евразийский Банк, АТФ Банк, Банк Центркредит, Каспи Банк др.
2 Срочные электронные переводы по СНГ Ускоренные электронные денежные переводы физических лиц по СНГ без открытия счета. Они проводятся по банкам, которые являются участниками данной системы переводов с использованием специального программного обеспечения Евразийский Банк, Банк Центркредит, Каспи Банк, Альянс Банк, др.
3 Переводы по системе «Western Union» Срочный перевод по международной системе «Western Union» без открытия счета или использования кредитной карточки по всему миру за 10 минут на основе использования новой электронной технологии и собственной уникальной компьютерной сети для клиентов предусмотрено удобное время в любом из более 90 000 отделений Казком Банк, Евразийский Банк, БТА Банк, Альянс Банк, АТФ Банк, Банк Центркредит, Каспи Банк и др.
4 Переводы по системе «Money Gram» Срочный перевод денег физических лиц по международной системе «Money Gram» по всему миру. Маниграмма — это срочная денежная телеграмма с гарантированным получением денег через 15 минут, которая также содержит небольшой текст. Народный Банк
5 Услуги по ускоренному сбору наличных денег Усовершенствованная ускоренная система сбора и контроля наличности по всему Казахстану путем зачисления выручки па единый банковский счет компании, на основе использования Интернет-технологии, которая позволяет одновременно работать по всем филиалам банка в любой точке страны в режиме реального времени Система «Быстрая Выручка» Банка Центркредит, Система «Экспресс-выручка» Альянс Банка
6 Обслуживание по платежным карточкам с микропроцес-сором Усовершенствованная платежная карточка со встроенным микропроцессором (чиповая карточка), содержащая в памяти информацию о банковских услугах и продуктах, другую информацию. Позволяет выполнять большой объем команд и работать в режиме off-line. Чиповые карточки сложнее подвергаются подделке и не подвержены воздействию магнитных полей. Чиповые карточки ускоряют и облегчают проведение различных операций. Казком Банк, Евразийский Банк, БТА Банк, Народный Банк, АТФ Банк, Банк Центркредит, Каспи Банк, Альянс Банк 7 Торговое финан-сирование Кредитование внешнеэкономической деятельности (движения товаров и услуг через границу суверенных государств), которое основано на оценке специфических рисков внешнеэкономической сделки, движения финансовых потоков от импортера к экспортеру, коммерческих и финансовых документов Казком Банк, БТА Банк, Народный Банк, АТФ Банк, Банк Центркредит, Каспи Банк, Альянс Банк 8 Форвардные услуги Форма кредитования внешнеэкономической деятельности. Форвардные сделки — это сделки на реальный товар с поставкой в будущем по цене, зафиксированной в контракте, длительность его срока устанавливается биржей. Банк ТуранАлем, Казкоммерцбанк, Евразийский Банк 9 Фьючерсные услуги Обслуживание фьючерсных сделок. Фьючерсная сделка характерна для фондовых и валютных бирж, это разновидность срочной валютной сделки, условия которых определены заранее и стандартизированы. Фьючерсный контракт — это соглашение по покупке/продаже финансовых инструментов или товаров в будущем в оговоренный срок по цене, установленной сегодня (при заключении контракта)
БТА Банк, Казком Банк,
Евразийский Банк 10 Факторинго-вые услуги Разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала поставщика (клиента) и связанной с переуступкой им факторинговой компании или банку неоплаченных платежей-требований за поставленные товары, выполненные работы или предоставленные услуги БТА Банк, Евразийский Банк, Казком Банк, Банк Центркредит, Каспи Банк, Альянс Банк 11 Форфейтинго-вые услуги Своеобразная форма кредитования экспортеров (продавцов) при продаже товаров, применяется во внешнеторговых операциях. Форфейтинг представляет собой покупку экспортных требований банком-форфейтером с исключением права регресса на экспортера в случае неуплаты БТА Банк, Банк Центркредит, Евразийский Банк /> /> /> /> /> /> />
Приложение Б
Отраслевая структуракредитного портфеля АО «Евразийский банк» за 2009 год тыс. тенгеРазбивка займов по отраслям на 01.01.09 г. на 01.01.10 г. Сумма уд. вес Сумма уд. вес 1 2 3 4 5 Сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях 7 735 344 6,04 11 121 745 5,90 Лесное хозяйство и предоставление услуг в этой области - - 11 713 0,01 Рыболовство, рыбоводство и предоставление услуг в этих областях - - - - Добыча угля, лигнита и торфа 3 417 0,00 1 187 680 0,63 Добыча сырой нефти и природного газа; предоставление услуг в этих областях 217 490 0,17 3 932 565 2,09 Добыча урановой и ториевой руды - - - - Добыча металлических руд - - - - Прочие отрасли горнодобывающей промышленности 70 351 0,05 73 650 0,04 Производство пищевых продуктов, включая напитки 5 292 656 4,14 6 637 076 3,52 Производство табачных изделий - - - - Текстильное производство - - 3 379 981 1,79 Производство одежды; выделка и крашение меха 16 595 0,01 18 423 0,01 Производство кожи, изделий из кожи и производство обуви - - - - Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели 47 614 0,04 43 718 0,02 Производство бумажной массы, бумаги, картона и изделий из них 2 005 114 1,57 1 192 300 0,63 Издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации 426 255 0,33 342 503 0,18 Производство кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов 577 742 0,45 606 796 0,32 Химическая промышленность - - 393 419 0,21 Производство резиновых и пластмассовых изделий 383 831 0,30 1 231 098 0,65 Производство прочих неметаллических минеральных продуктов 139 546 0,11 376 111 0, 20 Металлургическая промышленность 239 235 0, 19 165 329 0,09 Производство готовых металлических изделий 268 675 0,21 369 912 0, 20 Производство машин и оборудования 100 206 0,08 51 347 0,03 Производство офисного оборудования и вычислительной техники - - - - Производство электрических машин и электрооборудования 43 520 0,03 121 804 0,06 Производство аппаратуры для радио, телевидения и связи - - - - Производство изделий медицинской техники, средств измерений, оптических приборов и аппаратуры, часов 5 518 0,00 4 805 0,00 Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов - - - - Производство прочих транспортных средств - - - - Производство мебели и прочей продукции, не включенной в другие группировки 867 990 0,68 57 948 0,03 Обработка вторичного сырья 106 316 0,08 100 272 0,05 Производство и распределение электроэнергии, газа, пара и горячей воды 276 667 0,22 242 225 0,13 Сбор, очистка и распределение воды 22 774 0,02 - - Строительство 25 751 650 20,12 17 972 597 9,53 Торговля автомобилями и мотоциклами, их техническое обслуживание и ремонт 173 682 0,14 1 432 438 0,76 Оптовая торговля и торговля через комиссионных агентов 24 452 754 19,10 27 046 405 14,35 Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами; ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования 2 444 370 1,91 1 960 994 1,04 Гостиницы и рестораны 444 337 0,35 342 060 0,18 Деятельность сухопутного транспорта 417 379 0,33 429 964 0,23 Деятельность водного транспорта - - 70 000 0,04 Деятельность воздушного транспорта 815 877 0,64 946 792 0,50 Вспомогательная и дополнительная транспортная деятельность 1 515 844 1,18 1 605 357 0,85 Почта и связь - - 81 449 0,04 Финансовое посредничество 416 583 0,33 21 632 722 11,47 Страхование - - - - Вспомогательная деятельность в сфере финансового посредничества и страхования - - - - Операции с недвижимым имуществом 2 053 507 1,60 5 493 158 2,91 Аренда машин и оборудования без оператора и прокат бытовых изделий и предметов личного пользования 397 750 0,31 207 684 0,11 Деятельность, связанная с вычислительной техникой 526 0,00 97 370 0,05 Исследования и разработки 150 133 0,12 178 844 0,09 Предоставление прочих видов услуг потребителям 4 412 439 3,45 4 908 495 2,60 Государственное управление - - - - Образование 57 769 0,05 68 534 0,04 Здравоохранение и предоставление социальных услуг 514 968 0,40 563 381 0,30 Удаление сточных вод, отходов и аналогичная деятельность ПО 714 0,09 297 420 0,16 Деятельность общественных объединений 7 975 0,01 3 312 0,00 Деятельность по организации отдыха и развлечений, культуры и спорта 3 996 214 3,12 4 081 359 2,16 Предоставление индивидуальных услуг 2 160 660 1,69 43 481 0,02 Деятельность домашних хозяйств, нанимающих домашнюю прислугу 142 411 0,11 - - 1 Деятельность домашних хозяйств по производству товаров для собственного потребления - - - - i Деятельность домашних хозяйств по производству услуг для собственного потребления 703 970 0,55 - -: Деятельность экстерриториальных организаций - - - - 1 Физические лица 38 004 171 29,69 67 429 371 35,75 Всего ссудный портфель 127 992 539 100,00 188 555 607 100,00
Приложение В
Структура банковских ресурсов АО «Евразийский банк»за 2008 год
/>
Структура банковских ресурсов АО «Евразийский банк»за 2009 год
/>