Институт имени академика У.А.Джолдасбекова
Дипломная работа
на тему:
Проблемы формирования банковскихресурсов
Студента
4 курса 414 группы (заочногоотделения)
Хабдыгалиева Таланта
Рецензия
В данной дипломной работенаписанным студентом, раскрывается сущность формирования банковских ресурсовкоммерческих банков и их насущные проблемы.
Содержание работы,примеры и факты, приведенные в дипломной работе, выстроены в логическойпоследовательности. Теоретический материал подкреплен практическими даннымипроизводственной практики.
Каждая глава посвящена отдельной функции.
Первая глава посвященаформированию, структуре и назначению ресурсов коммерческого банка. Так жерассматриваются вопросы собственного капитала, его состав, функции и порядокформирования,
депозиты как формапривлеченных ресурсов коммерческого банка РК,
заемные банковскиересурсы, порядок их формирования.
Во второй главеотражается влияние ресурсной базы на деятельность коммерческих банковреспублики Казахстан на примере анализа состояния АО «Народный БанкКазахстана».
В третьей главе студент раскрываетактуальность темы с помощью таких вопросов как: проблемы развитиямежбанковского рынка и пути их решения, критерии управления банковскимиресурсами и совершенствование процесса управления ресурсами коммерческогобанка. Круг используемойлитературы весьма широк и разнообразен. В заключении формируются основныевыводы дипломной работы. Соблюдены стандартынаписания дипломных работ. Работа заслуживаетположительной оценки.РецензентСт. преподаватель кафедрыэкономических дисциплин Гуманитарно-экономическойакадемии Садуова Ж.Ж.
Содержание
Введение
1. Формирование, структура и назначение ресурсовкоммерческого банка
1.1 Собственный капитал, его состав, функции и порядокформирования
1.2 Депозиты как форма привлеченных ресурсов коммерческого банкаРК
1.3 Заемные банковские ресурсы, порядок их формирования
2. Ресурсная база коммерческих банков республики Казахстан
2.1 Влияние объема банковских ресурсов на деятельностькоммерческого банка
2.2 Анализ состояния банковских ресурсов за период 2003-2005
(на примере АО «Народный банк Казахстана»)
3. Перспективы расширения объемов банковских ресурсов
3.1 Проблемы развития межбанковского рынка и пути их решения
3.2 Критерии управления банковскими ресурсами
3.3 Совершенствование процесса управления ресурсамикоммерческого банка
Выводы
Список использованных источников
Введение
Актуальность темы. Дляобеспечения своей деятельности коммерческие банки должны располагатьопределенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами, от объема которых зависятмасштабы их деятельности. С построением в РК двухуровневой банковской системы исменой формы собственности с государственной на акционерно-коммерческую,характер банковских ресурсов претерпел существенные изменения и зародилосьпонятие банковской конкуренции. Это объясняется тем, что, во-первых,значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Во-вторых,образование предприятий и организаций с различными формами собственностиозначает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств,самостоятельно определяющих место и способ их хранения, что способствуетсозданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежныхотношений.
Такое положение обостряетконкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов. Таким образом, всовременных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеетпервостепенное значение.
Управление банковскимиресурсами представляет собой сложный процесс их формирования и размещения,который сталкивается с определенными ограничениями в форме экономическихнормативов, разрабатываемых как международными органами надзора, так инациональными, целью которых выступает регулирование деятельности коммерческихбанков, обеспечиваемых определенным уровнем собственного капитала.
Собственный капитал длякоммерческого банка, как и для любой другой коммерческой структуры, являетсяядром деятельности, позволяющей определять ее масштабы и объемы привлеченияресурсов. Иначе говоря, деятельность коммерческого банка во многом определяетсяв зависимости от величины и структуры собственного капитала.
В рыночной экономикересурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Это подтверждаетсятем, что они служат необходимым активным элементом банковской деятельности.Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средстваюридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а сдругой стороны — размещает ее от своего имени на условиях возвратности,срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операциитолько в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жесткозависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк,ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишенвозможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, врыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которымирасполагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления егодеятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизацияее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работебанка [1].
Целью данногоисследования является изучение состояния ресурсной базы банков в РеспубликиКазахстан, и нахождение путей решения проблем которые возникают при ееформировании.
Задачи исследованиясостояли в том, чтобы:
Ø Определить, что представляют собойресурсы коммерческого банка, их сущность и необходимость;
Ø Классифицировать ресурсы;
Ø Рассмотреть ресурсы коммерческих банковкак основу их деятельности;
Ø Рассмотреть процессы формирования ресурсовкоммерческих банков.
Ø Провести анализ ресурсной базы АО«Народный банк Казахстана».
Объект исследованиядеятельность АО «Народный Банк» Казахстана. Предмет исследования проблемыформирования ресурсной базы коммерческих банков.
Научно-практическаязначимость выполненного исследования определяется тем, что сформулированные внем выводы, предложения могут быть применены в банковской системе. Предложенныемеханизмы способствуют расширению спектра банковских ресурсов и услуг.
При исследовании даннойпроблемы вызывают интерес работы таких авторов, как: Рудакова О.С, Г.М.Гамидова, О.И. Лаврушина, профессора Е.Ф. Жукова, профессора Г. Асхауэра,Захарова Г. С; авторов статей журналов и газет, таких как: Д. Сансызбаев, А.Дюсембекова, М. Алейбекова. В процессе работы над дипломной работы применялисьследующие методы исследования такие как: абстрактно-логический,монографический, расчетно-конструктивный и методы анализа и синтеза.
Логика исследования и еесодержание определили структуру выпускной работы, состоящей из: введения, трехглав, заключения и списка использованной литературы.
Так в первой главерассматриваются теоретические вопросы назначения, структуры и формированияресурсной базы банков второго уровня.
Вторая глава(практическая) посвящена исследованию ресурсной базы АО «Народный банкКазахстана» на основе его финансовой отчетности.
В третьей главерассматриваются пути решения проблемы управления ресурсной базой коммерческихбанков в РК и анализ современного состояния межбанковского кредитного рынка.
1. Формирование, структура иназначение ресурсов коммерческого банка
1.1 Собственныйкапитал, его состав, функции и порядок формирования
Коммерческие банки, как идругие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой ихозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежныхсредств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблемаформирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходомк рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковскоедело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсовпретерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых,значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера егофункционирования сосредоточена в первом звене банковской системы -Национальномбанке Республики Казахстан. Во-вторых, образование предприятий и организаций сразличными формами собственности означает возникновение новых собственниковвременно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способхранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов,органически входящего в систему денежных отношений.
Кроме того, масштабыдеятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят отсовокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммыпривлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу междубанками за привлечение ресурсов.
Одновременно с рынкомкредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на которомбанки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных икорпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитныхучреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов иобостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.
Ресурсы коммерческихбанков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных ипривлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых дляосуществления активных операций.
По способу образованиявсе ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные(привлеченные).
Основным источникомресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходитсяот 22 до 30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковскойпрактике. В составе собственных средств банка основная доля приходится наразличные фонды. Вторая часть собственных средств — прибыль текущего года.
Для структурыпривлеченных ресурсов коммерческих банков характерным является высокий удельныйвес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты довостребования. Удельный вес этой категории ресурсов занимает 64,3%. На долюсрочных депозитов приходится всего лишь 23,5%, из них на депозиты коммерческихструктур и вклады населения — 5%, банков — свыше 18%.
Структура банковскихресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, чтообъясняется его индивидуальными особенностями.
Под собственнымисредствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком дляобеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственнойдеятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего ипрошлых лет.
Структура собственныхсредств неоднозначна по качественному составу и изменяется на протяжении года взависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использованиясобственной прибыли, политики банка по обеспечению его капитальной базы.
В целом, собственныесредства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение иразличные источники формирования.
Структура собственныхсредств коммерческого банка показывает, что основную долю капитала банкасоставляют: уставный капитал, добавочный капитал и фонды банка — 75% — 95%. Приэтом фонды, образуемые из чистой прибыли банка, составляют соответственно 50% и70% от всей суммы созданных банками фондов. В их составе наибольший удельныйвес занимают фонды специального назначения и накопления — 45% — 60%. Средствапоследних двух фондов используются коммерческими банками преимущественно наудовлетворение материальных и социальных потребностей своих сотрудников, наоказание благотворительной помощи и производственное развитие банка. Такимобразом, расходование части средств этих фондов обслуживает текущие нуждыбанка.
На прирост резервногофонда было направленно прибыли значительно меньше, о чем свидетельствуют темпыизменения по отдельным фондам. В условиях нарастания кризисных явлений вэкономике и ухудшения платежеспособности клиентов такое распределение прибылине способствовало наращиванию собственных средств банка и обеспечению егоустойчивости.
Важным элементомструктуры собственных средств банка являются резервы на возможные потери поссудам и под обесценение ценных бумаг и другие активы банка. Резкое увеличениесуммы резервов на покрытие операционных рисков вызывает изменение порядка ирасширение активов, по которым требуется создание резервов, что, с однойстороны, приводит к росту абсолютной величины собственных средств, а с другой — к качественному изменению их структуры, это можно отметить как положительноеявление, так как качественное изменение структуры собственных средств являетсяодним из основных факторов роста или снижения собственного капитала банка [3].
Уставной фонд (капитал)создает экономическую основу существования и является обязательным условиемобразования банка как юридического лица. Его величина регламентируетсязаконодательными актами Национального банка Республики Казахстан и, более того,является предметом соглашения Европейского экономического сообщества (ЕЭС),которое в 1989 г. регламентировало его минимальную величину в сумме 5 млн. ЭКЮ.
Резервный капитал (фонд)создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15%оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощениянепредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности егофункционирования.
Вторая группа фондовформируется как результат распределения чистой прибыли, оставшейся враспоряжении банка (фонды специального назначения), а также отражает процессиспользования чистой прибыли на определенные цели (фонды накопления,образовавшейся до 1 января 2002г.).
Третья группа фондов,объеденная названием «добавочный капитал», состоит из:
• средств, полученных отпродажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости, — «эмиссионныйдоход». Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и егостабильную часть;
• прироста стоимости имущества,образуемого при переоценке основных фондов. Наличие и величина этого фондаявляются отражением уровня инфляции в стране и, следовательно, не выступаюткачественной характеристикой его деятельности. По своей экономической сущностии характеру использования средств данный фонд можно рассматривать как резерв наобесценение фиксированных активов (основных фондов);
• стоимости безвозмезднополученного имущества. Объем средств этого фонда показывает источник приростаматериальных активов банка, а правила использования (на покрытие возможныхубытков) позволяют отнести его к группе резервных фондов.
Четвертая группа фондовсоздается и целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям иобеспечения таким образом устойчивости банков путем поглощения убытков за счетнакопленных резервов. К ним относятся: резервы на возможные потери по ссудам,ценным бумагам и прочим активам банка. Величина этих резервов свидетельствует,с одной стороны, о качественной структуре активов банка, а с другой — о запасепрочности банка, особенно в части резервных фондов, созданных из чистой прибыли(например, резервы на возможные потери по ссудам первой группы).
Средства фондов второй,частично третьей и четвертой групп соответственно их целевому назначению оченьподвижны. Они используются для обеспечения текущих расходов или капитальныхвложений банка, связанных с развитием собственной технической базы (например,выплата премий, пособий, приобретение оборудования, покрытие расходов,осуществляемых сверх установленных лимитов, отнесение их на операционныезатраты, оказание благотворительной помощи и т.д.), т.е. использование средствэтих фондов связано с уменьшением имущества банка.
Поэтому средства такихфондов либо аналогичных им не могут оставаться в банке и использоваться им надругие цели, т.е. выступать в виде капитала банка.
Таким образом, теориябанковского дела различает понятия собственных средств и собственного капиталабанка. Понятие «собственные средства банка» — наиболее общее, включает всепассивы, образованные в процессе деятельности банка: уставный, резервный идругие фонды банка. Все резервы, созданные банком, а также нераспределеннуюприбыль прошлых лет и прибыль текущего года.
Собственный капитал банка— это величина, определяемая расчетным путем. Она включает те статьисобственных средств (и даже привлеченных средств), которые по экономическомусмыслу могут выполнять функции капитала банка. Основные элементы собственныхсредств, т.е. основополагающие фонды, созданы в соответствии сзаконодательством, и резервы, образованные за счет внутренних источников нацели поддержания деятельности банка, входят в капитал банка, если они отвечаютследующим принципам:
• стабильности;
• субординации поотношению к правам кредиторов;
• отсутствияфиксированных начислений доходов.
Под собственным капиталомбанка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенныедля обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков инаходящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.Капитал банка включает уставный, резервный капитал, другие фонды, не имеющиесрока использования, учредительскую прибыль (эмиссионный результат),нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжениибанка и подтвержденную аудиторами, резервы на покрытие различных рисков ивыполняет ряд важнейших функций в деятельности банка.
Функции выполняемыебанковским капиталом, неоднозначно определяются как в отечественной, так изападной литературе. Выделяются три основные функции: защитная, оперативная ирегулирующая. Так как значительная доля активов банков финансируетсявкладчиками, главной функцией весьма ограниченного по сумме собственногокапитала является ограждение интересов вкладчиков. Кроме того, капитал банкауменьшает риск акционеров банка. Защитная функция означает возможность выплатыкомпенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособностипутем создания резерва на активы, позволяющего банку функционировать, несмотряна угрозу появления убытков. При этом, однако предполагается, что большая частьубытков покрывается не за счет капитала, а текущих доходов банка. В отличие отбольшинства предприятий сохранение платежеспособности коммерческого банкаобеспечивается лишь частью собственного капитала. Как правило, банк считаетсяплатежеспособным, пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е. покастоимость активов не меньше суммы обязательств (за вычетом необеспеченных),выпущенных банком, и его акционерного капитала.
Капитал играет рольсвоеобразной защитной «подушки» и позволяет банку продолжать операции в случаевозникновения крупных непредвиденных потерь или расходов. Для финансированияподобных затрат существуют различные резервные фонды, включаемые в собственныйкапитал, а при массовых неплатежах клиентов по ссудам для покрытия убытковвозможно, требуется использовать часть акционерного капитала [4].
Оперативная функция банковскогокапитала имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Она включаетассигнования собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, атакже создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Этотисточник финансовых ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка,когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов. На последующихэтапах развития банка роль собственного капитала не менее важна, часть этихсредств вкладывается в долгосрочные активы, в создание различных резервов. Хотяосновным источником покрытия затрат на расширение операций служит накапливаемаяприбыль, банки часто прибегают к новым выпускам акций или долгосрочных займовпри проведении мероприятий структурного характера — открытии филиалов,слияниях.
Выполнение регулирующейфункции капитала связанно исключительно с особой заинтересованностью общества вуспешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банкагосударственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банков.Обычно правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требованияк его минимальному размеру, ограничения по активам и условия покупки активовдругого банка. Экономические нормативы, установленные Национальным банкомРеспублики Казахстан, в основном исходят из размера собственного капиталабанка. В рамках рассматриваемой классификации функций к регулирующей функцииотносят и использование капитала с целью ограничения ссудных и инвестиционныхопераций (в той мере, в какой ссуды и инвестиции банка ограниченны имеющимсясобственным капиталом.).
Другие источники,признавая, что главной целью банковского капитала является снижение риска,делают акценты на следующих функциях:
• капитал служит буфером,способным поглотить убытки и сохранить платежеспособность;
• капитал обеспечиваетдоступ к рынкам финансовых ресурсов и защищает банки от проблем ликвидности;
• капитал сдерживает рости ограничивает риск.
Все эти функции капиталаспособствуют снижению риска. Подобный подход обладает большей практичностью иприспособлен для целей управления коммерческим банком.
Роль капитала как буферапротив убытков по ссудам наглядно проявляется, если его рассматривать вконтексте движения денежных средств. Если клиенты банка перестают выполнятьсвои обязательства по ссудам, мгновенно уменьшается приток денежных средств попроцентам и основным выплатам. Отток средств не изменяется. Банк остаетсяплатежеспособным, пока сумма притока превышает отток. И здесь капитал служитбуфером, поскольку он уменьшает вынужденные оттоки. Банк может отсрочитьдивиденды по акциям, не будучи в состоянии платить. Выплаты процентов побанковской задолженности, напротив, являются обязательными. Банки с достаточнымкапиталом выпускают новые обязательства или акции, чтобы заменить потерянныепритоки денежных средств новыми и выиграть время, пока не решатся проблемы сактивами. Таким образом, чем больше банковский капитал, тем больше активовможет оказаться не уплаченными, прежде чем банк станет платежеспособным, и темменьше будет риск банка.
Адекватный банковскийкапитал уменьшает операционные проблемы, обеспечивая свободный доступ кфинансовым рынкам. Капитал дает банку возможность делать займы у традиционныхисточников по обычным ставкам. Большой собственный капитал обеспечиваетстабильную репутацию банка, уверенность в нем вкладчиков.
Капитал сдерживает рост иуменьшает риск ограничением новых активов, которые банк может приобрести черезфинансирование с помощью задолженности. Эта функция тесно связана сустанавливаемым государственными органами нормативом капитала к активам. Так,если банки решают увеличить размер ссуд или приобрести другие активы, онидолжны поддерживать рост с помощью дополнительного финансирования акционерногокапитала. Это предупреждает спекулятивный рост активов, так как банки всегдадолжны оставаться в пределах своих возможностей успешного управления активами.
Названные функциибанковского капитала показывают, что собственный капитал — основа коммерческойдеятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует егофинансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствийразличных рисков, которые несет банк [2, 75].
1.2 Депозиты как формапривлеченных ресурсов коммерческого банка РК
В общей сумме банковскихресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля поразличным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношенийструктура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, чтообусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системыспособов аккумуляции временно свободных денежных средств физических июридических лиц.
В мировой банковскойпрактике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируютсяследующим образом:
• депозиты;
• не депозитные привлеченныесредства. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляютдепозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами — частными июридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционернымиобществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимомсчета и банковским законодательством.
Не депозитныепривлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов илипутем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Не депозитныеисточники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют,во-первых, не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретнымклиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых,инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.
Не депозитнымипривлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаютсяне депозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптовогохарактера.
Современная банковскаяпрактика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитныхсчетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка, наиболее полно удовлетворить спрос различных группклиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежныекапиталы на банковские счета.
По экономическомусодержанию депозиты можно разделить на группы:
• депозиты довостребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады;
• ценные бумаги.
Депозиты можноклассифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков,условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможностиполучения льгот по активным операциям банка и др.
Депозиты до востребованияпредставлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличныеденьги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. Кдепозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:
•средства, хранящиеся на расчетныхи текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малыхкоммерческих структур;
• средства фондовразличного назначения в период их расходования;
• средства в расчетах;
• средства местныхбюджетов и на счетах местных бюджетов;
• остатки средств накорреспондентских счетах других банков;
• депозиты довостребования.
Преимуществом депозитныхсчетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность.Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществленияхозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этихсчетах. Основной недостаток — отсутствие уплаты процентов по счету или оченьневысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета довостребования можно охарактеризовать следующим образом:
• взнос и изъятие денегосуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
• владелец счетауплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставкиили в процентах к дебетовому обороту по счету;
• банк за хранениеденежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентныеставки либо вообще не платит (средства в расчетах);
• банк по депозитам довостребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов вНациональном банке РК.
В мировой банковскойпрактике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкоеразвитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счетаи удостоверенные чеки (США) [5].
Нау-счета — этодепозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетныедокументы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности свозможностью получения доходов в виде процентов. Эти счета открываются толькочастным лицам и бесприбыльным фирмам.
Счета удостоверенных чеков— это депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежныесредства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, накоторых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. Вотечественной практике этот вид расчетных чеков имел название «расчетные чеки,акцептованные банком». В настоящее время аналогом этих счетов можно считатьсчета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированныхчековых книжек.
Срочные депозиты исберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитныхресурсов. Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк нафиксированный срок. Они подразделяются на:
• собственно срочныедепозиты;
• депозиты спредварительным уведомлением об изъятии средств. Собственно срочные депозиты посрокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:
• до 30 дней;
• от 31 до 90 дней;
• от 91 до 180 дней;
• от 181 до 360 дней;
• свыше 360 дней.
По срочным вкладам спредварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчикаспециального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранееоговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента подепозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться от 7 дней донескольких месяцев в зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозитас предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходованияденежных средств.
Таким образом, срочныйвклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, какправило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятиювклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф всумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.
Наиболее характерныеособенности срочных вкладов и депозитов:
• не могут использоватьсядля расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;
• средства на счетахоборачиваются медленно;
• уплачивается фиксированныйпроцент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироватьсяНациональным банком РК;
• устанавливается требованиео предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;
• определяется болеенизкая норма обязательных резервов. Сберегательные счета (вклады) не имеютфиксированного срока.
Наиболеераспространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательныйвклад с книжкой, для которого характерно:
• отсутствиефиксированного срока хранения денежных средств;
• не требуетсяпредупреждение об изъятии средств;
• при внесении и снятииденег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражаетсядвижение средств.
В отечественнойбанковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам. Взарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям иделовым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чемпо срочным депозитам [6].
Существуют различные видысберегательных вкладов, открываемых физическим лицам. Срочные; срочные с дополнительнымивзносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые, текущие, спредварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значениесберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуютсянеиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.
Срочные сберегательныевклады: устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение котороговклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболеевысокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.
Сберегательный вклад сдополнительными взносами. На этот счет регулярно вносится заранее оговореннаясумма денег и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату(новогодние вклады, к моменту совершеннолетия и т.д.).
Текущие сберегательныевклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются восновном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей.По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной практикеэти счета могут быть «привязаны» к срочному вкладу для автоматическогоподкрепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей поэтому счету.
В практике американскихбанков в 1982 году появились депозитные счета денежного рынка — ДСДР, которыебыли отнесены к категории сберегательных счетов при определении резервныхтребований.
Особенности этих счетовсостоят в следующем:
• ставка процента посчету изменяется каждую неделю в зависимости от изменения ставок другихинструментов денежного рынка;
• срок вклада неоговаривается, но банки могут требовать уведомление об изъятии денежных средствне менее чем за 7 дней;
• владелец счета имеетправо осуществлять не более шести переводов со счета в месяц для платежейтретьим лицам;
• нет ограничений дляснятия средств по почте или при личной явке владельца счета в банк [7].
Развитие депозитныхопераций с населением отечественными коммерческими банками показывает, чтосуществует необходимость применения математических расчетов в проведении депозитнойполитики. Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качествересурсов краткосрочного кредитования можно использовать такие показатели, каксредний срок хранения вклада и уровень оседания средств, поступающих во вклады.Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующейформуле:
/> (1)
где Сд — средний срок хранения в днях; Оср — средний остаток вкладов; В — оборотпо выдаче вкладов; Д — количество дней в периоде.
Уровень оседания средств,поступивших во вклады, предлагается определять по формуле:
/> (2)
где Ун — средний срок хранения в днях; Ок — остаток вкладов на конец года; Он- остаток вкладов на начало года; П — поступления во вклады.
Разновидностью срочныхдепозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательныесертификаты.
Депозитный илисберегательный сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента овкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемникана получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов понему. Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы илиподарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством запроданные товары и оказанные услуги. Депозитные сертификаты выпускаются накрупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования подепозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам,зарегистрированным в Республике Казахстан. Мировой банковской практике известныдва вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификатыхранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые(обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путемкупли-продажи их на вторичном рынке [9].
Коммерческие банкиРеспублики Казахстан могут выпускать срочные депозитные сертификаты смаксимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемыедепозитные сертификаты выпускаются на срок от14 дней до 18 месяцев.
Сберегательныесертификаты предназначены для реализации физическим лицам. Срок обращениясрочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года,если условия их выпуска согласованы с Национальным банком Республики Казахстан.Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такойсертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатитьуказанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательныесертификаты могут быть переданы только физическому лицу.
Срочные депозитные исберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленногосрока, если это предусмотрено договором покупки сертификата. В этом случае банкуплачивает проценты за фактический срок пользования средствами. Длякоммерческого банка преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоят в том,что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок иувеличивают, таким образом, наиболее стабильную часть кредитных ресурсов.
К числу новых форммобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Банкивыпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит втом, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; вкачестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеютдостаточно высокую ликвидность, высокую процентную ставку; отсутствуютограничения на передачу векселя физическому или юридическому лицу; имеютразличную срочность.
Отдельные коммерческиебанки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляциикредитных ресурсов в иностранной валюте.
Таким образом, основнымисточником финансирования активных операций коммерческого банка являютсяпривлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведение активнойдепозитной политики и расширения депозитных операций. При организациидепозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидностибаланса и учитывать следующие требования:
• депозитные ресурсыдолжны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активнымиоперациями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высокомуровне инфляции;
• депозитные операции должныспособствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия дляполучения прибыли в будущем;
• в процессе организациидепозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочныедепозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками;
• расширять виды депозитныхопераций, предоставлять дополнительные услуги или льготы с целью увеличениечисла депозиторов [10].
1.3 Заемные банковскиересурсы, порядок их формирования
В мировой банковскойпрактике широкое развитие получают не депозитные источники привлеченияресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:
• соглашение о продажеценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо»);
• учет векселей иполучение ссуд у Национального банка РК;
• продажа банковскихакцептов;
• выпуск коммерческихбумаг;
• получение займов нарынке евродолларов;
• выпуск капитальных ноти облигаций.
• получение займов намежбанковском рынке;
Основной целью этихопераций является улучшение ликвидной позиции банка.
Соглашение о покупкеценных бумаг с обратным выкупом («РЕПО») представляет собой вид краткосрочногозайма под обеспечение ценными бумагами (чаше всего казначейскимиобязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору.Непременным условием этой сделки является обязательство заемщика выкупитьценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене. При этомценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения, оцениваются с залоговоймаркой от 1 до 3% к рыночной цене.
Учет векселей и получениессуд у центрального банка. Этот способ привлечения дополнительных ресурсовиспользуется чаше всего коммерческими банками, испытывающими сезонные колебанияресурсов, или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств. Центральныйбанк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источниксредств. При получении таких займов коммерческие банки представляют обеспечениев виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств федеральных и местныхорганов власти, краткосрочных коммерческих векселей.
Учет банковских акцептов.Банковский акцепт — это срочная трата, или переводной вексель, выставленныйэкспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Используютсябанковские акцепты для финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банкможет переучесть в ФРС акцепты и получить таким образом под них заем.Приемлемыми для переучета считаются акцепты сроком до 6 месяцев поэкспортно-импортным операциям или товарным сделкам внутри страны.
Займы на рынкеевродолларов — это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческимбанкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары — этовклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другимвладельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американскихбанков. Крупные банки США используют рынок евродолларовых вкладов для получениязаймов обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынокевродолларов находится в Лондоне.
Коммерческие банки сцелью увеличения собственного капитала и, следовательно, банковских ресурсовмогут выпускать капитальные ноты и облигации. Ноты и облигации выпускают восновном крупные банки. Выпуск этих видов долговых обязательств банкаувеличивает, с одной стороны, капитал банка, а с другой — его ресурсы.
Получение займов намежбанковском рынке
В практике Казахстанскихбанков широкое распространение получили кредитные ресурсы, приобретаемые удругих коммерческих банков или у Национального банка Республики Казахстан.
Межбанковские займы — эторазновидность срочных кредитов, владельцами которых выступают коммерческиебанки. Для кредитования правительственных программ, особенно связанных споддержкой аграрного сектора, широко используются централизованные ресурсыНационального банка Республики Казахстан [13].
Особенностьюиспользования этих ресурсов являются:
• отсутствие резервов;
• ограничение процентнойставки при предоставлении кредитов за счет централизованных ресурсов.
Рынок межбанковскихзаймов — один из источников пополнения коммерческими банками своих кредитныхресурсов и важный инструмент оперативного регулирования собственнойликвидности.
В настоящее времядостаточно широко распространен межбанковский кредит. Он возникает, когда междубанками заключается договор о покупке-продаже кредитных ресурсов.
Операции на межбанковскомкредитном рынке традиционно являются основным инструментом для регулированиятекущей ликвидности Банка. Поэтому банки второго уровня в РК придерживаютсявесьма осторожной и взвешенной политики при работе на этом рынке. Благодарязначительному опыту проведения подобных операций, во многих банках сложиласьсистема форм и методов оценки рисков, связанных с этим сегментом. Банк жесткоконтролирует финансовое состояния банков-контрагентов на межбанковском рынке исвоевременно регулирует лимиты операций с ними, выводя из списка кредитуемыхпотенциально неплатежеспособные банки.
На ранних этапах развитиямежбанковского рынка займов в начале 90-годов в РК кредитные ресурсымобилизовывались через аукционы. Увеличение объемов ресурсов, продаваемых черезаукционы (с 1993 года по 1995 год было проведено 78 аукционов и предоставлено займовна сумму 5,3 млрд. т), изменение условий допуска к участию в них коммерческихбанков и подключение к ним периферийных банков способствовало созданию условийдля становления межбанковского рынка займов.
Организованный рыноккоротких межбанковских займов заработал в 1995 году, когда централизованноекредитование перестало быть главным инструментом кредитной политики вКазахстане, и, по оценкам Нацбанка, быстро рос до начала 1996 года.Организацией и проведением межбанковских кредитных операций занималасьКазахская центральная клиринговая палата, где торги проводились ежедневно вформе классического аукциона, в режиме удаленного доступа.
Однако, рынок займовразвивался недостаточно стабильно. И с учетом погашения ранее выданных займов,задолженность по централизованным кредитам на начало 1995 года составила 31,1млрд. тенге.
Задолженность поцентрализованным кредитам, с учетом депозитов бюджета, определилась в 26,0млрд. т, или возросла в течение 1994 год в 4,3 раза, при общем росте денежноймассы в 8,5 раза.
Кроме того, былообеспечено превышение доходности от кредитных операций банков по сравнению сдоходностью от валютно-спекулятивных операций. Как результат — стабилизацияспроса на иностранную валюту и стабилизация курса тенге.
С целью обеспеченияфинансовой устойчивости банков, стабильности денежно-кредитной системы и защитыинтересов депозиторов были повышены требования к минимальному уставномукапиталу банков. Из действовавших в 1996 году банков, 31 (17%) имели уставныйфонд от 50 до 200 млн. т, 43 (23%)—от 5 до 50 млн. т., 60% от общего количествабанков имели уставным фонд менее 1 млн. т.
Все это вызвало то, чтообъемы организованного рынка МБК в Казахстане снизились до нуля к концупрошлого года из-за высоких рисков, что свидетельствовало о недоверии банковдруг другу, отмечали на тот период дилеры.
В 1998 году межбанковскоекредитование осуществлялось, в основном, на неорганизованном денежном рынке.
Первое что сделал Нацбанкдля увеличения доверительной политики между банками — это обязал все коммерческиебанки опубликовать до первого апреля в двух республиканских газетах своибалансовые отчеты, а также счет прибылей и убытков с наличием аудиторскогосоглашения. Также по распоряжению Нацбанка все коммерческие банки должны доконца февраля предоставить свои планы рекапитализации, которые позволятклассифицировать банки на два уровня соответствия требованиям международныхстандартов. Должен возродиться круг банков, который может использоватьсуществующую форму организованного рынка МБК, но уже при полном доверии другдругу, исключая из этого круга те банки, которые не удовлетворяют требованиямабсолютной надежности», — гласила на тот момент стратегическая доктрина НБ РКпо развитию межбанковского рынка.
Замораживание средств вгосбумагах, отток вкладов населения и ряд других причин привели к неспособностимногих банков вернуть ранее полученные межбанковские кредиты. Сыграл свою рольи психологический фактор. Принимая меры безопасности, операторы рынка закрывалилимиты взаимного кредитования и уходили с рынка. Итак, к концу 90-х годов НБ РКсерьезно взялся за оздоровление банковской системы. При этом можно былополагать, что процесс возрождения рынка МБК может быть долгим. По словамдилеров, функции рынка МБК заменили операции РЕПО (кредитование под залог ГКО),а кредитование друг друга напрямую совершается только банками, имеющими лимитыдруг на друга. По словам начальника управления дилинга Казкоммерцбанка СергеяВасильева, в отсутствии «торговой площадки» ставки по коротким кредитам (до 28дней) «привязаны» к ставкам по операциям с государственными ценными бумагами.
Уровень рыночных ставокколеблется от 20 до 30 процентов годовых в зависимости от срока кредита, сделкипо кредитам overnight заключаются в пределах 20-25процентов годовых.
И здесь можно сделатьвывод, что организованный рынок МБК необходим только для краткосрочных операцийдля поддержания текущей ликвидности банков. Итак, НБ РК к концу 90-годовпланировалось планомерное снижение объемов выпуска краткосрочных нот напервичном рынке путем более активного участия на рынке РЕПО с целью недопущениярезких скачков по ставкам вознаграждения на межбанковском рынке и регулированиякраткосрочной ликвидности в банковской системе.
Межбанковские ресурсы внастоящее время наиболее дорогие для банков по сравнению с другими видамиобязательств. Плюсами межбанковского рынка ресурсов, не забывая о егодороговизне, можно назвать его оперативность и достаточную емкость.
Развитие ифункционирование межбанковского рынка в Республике Казахстан создаетнеобходимость для анализа его сильных и слабых сторон.
Такое исследование можетстать полезным в процессе определения проблем, решение которых может оказатьблаготворное влияние на функционирование рынка, а также определить путивоздействия рыночных отношений на эффективное осуществление монетарной политикистраны.
Данные международныханалитиков позволяют прийти к заключению о существовании основополагающихусловий для эффективного функционирования межбанковского рынка в РК. Ставкивознаграждения представляют результат взаимодействия между спросом ипредложением фондов на рынке. Несмотря на то, что структура собственностибанков (только два банка находятся в полной государственной собственности)способствует ориентированному на прибыль поведению участников рынка, качество управлениябанками не достигло уровня, который обеспечивает рыночную направленность ихдействий. Наконец, существование эффективной электронной системы позволяетсовершать быстрое и недорогостоящее перечисление средств.
Слабость системынеизбежно ведет к высоким номинальным и реальным ставкам, высокому уровню ихнеустойчивости и большой разнице между ставками. Инструменты с чрезвычайнокоротким сроком погашения не способны обеспечить необходимой глубины рынка. Наданный момент рынок не имеет достаточного количества участников. Многие банкиеще не научились пользоваться преимуществами рынка. Все вышеизложенные слабыестороны развития рынка стали следствием его недостаточной прозрачности,ограниченности доступа к информации, плохого качества анализа рисков и нечеткогопредставления целей и инструментов монетарной политики.
Для стран с переходнойэкономикой, и в том числе РК, создание эффективного межбанковского рынкаявляется сложнейшей задачей. Изданный момент финансовые рынки РК недоразвиты,обладают недостаточной емкостью (что делает их потенциально неустойчивыми) инедостаточно функциональны. Для них характерны периодическое обострениевсплесков ликвидности, хотя до данного момента Национальному банку все жеудавалось избежать серьезных проблем. Однако в условиях растущей интеграции РКв международные финансовые рынки и, как следствие, увеличение иностранныхпортфельных инвестиций, общая финансовая ситуация может стать непредсказуемой.
Инструментамимежбанковского денежного рынка являются краткосрочные займы. В основном, банкимогут устанавливать произвольный срок погашения займов, который удовлетворял быих текущие потребности. Ввиду высокой нестабильности экономической ситуации вРК, на данный момент самыми распространенными и предпочтительными кредитными сделкамиявляются сделки overnight. Объемзаймов overnight составляет 80-90 процентов от общегообъема. Банки также используют двухдневные, пятидневные, однонедельные,двухнедельные и одномесячные займы. Межбанковские займы с более длительнымисроками погашения практически не присутствуют на рынке.
Свое желание участвоватьв межбанковском рынке банки объясняют четырьмя основными причинами. Банки берутзаем для выполнения норм резервирования, предоставления средств подинвестиционные проекты своих клиентов, поддержки текущей ликвидности и дляпроведения арбитража. Иными словами, межбанковский рынок с одной стороны,предоставляет возможность банкам, которые обладают дополнительной ликвидностью,отдать деньги в долг и минимизировать таким образом стоимость содержанияпривлеченных средств или средств, не приносящих процентов, а с другой сторонырынок предоставляет возможность быстрого доступа к свободным средствам,необходимым для обеспечения банковских операций. Это означает, что дляуспешного функционирования коммерческим банкам необходим хорошо развитыймежбанковский рынок.
Все межбанковскиекредитные ставки (например, overnight, 7-, 14-, 30-, 60- и 90-дневные), представленные на графике 1, находятсяв довольно тесной связи. В то же время цены на займы характеризуютсязначительными колебаниями. Ставки overnight изменялись от 10 процентов в августе 2004 года до 40процентов в конце февраля 2005 года. Ставки вознаграждения для 90-дневногозайма в девятимесячный период с конца июня 2004 г. до начала апреля 2005 г. колебалисьболее сильно — от 25% до 85% годовых. Остальные ставки, следуя общей схеме, восновном оставались в пределах обозначенных величиной ставки overnight и ставки 90-дневного займа.
Рисунок 1 четкопоказывает разнородность колебаний процентных ставок в течение всего периода. Вобщем, по признаку природы колебаний можно выделить два периода. Первый период— до конца ноября 2004 года — характеризуется относительно умереннымиколебаниями в диапазоне от 10% до 40% с 10 пунктами различиям в процентныхставках между ставками overnight и ставкой по 30-дневному займу. Для второго периода — с декабря 2004 г.по апрель 2005 г. — характерен значительно более высокий уровень ставок займовс диапазоном колебаний от 20% до 80% и приблизительно 40 пунктами разницы междумаксимальными и минимальными ставками.
В странах с рыночнойэкономикой банки используют межбанковский рынок в качестве источника средствдля финансирования своих долговых портфелей. Таким образом, ставки покоммерческим займам (или ставки по займам предприятиям) обычно определяютсяставками на межбанковском рынке. Средние размеры процентных ставок покоммерческому займу и межбанковскому займу представлены на графике 2. Хотяимела место значительная разница между ставками, которая отображает рискованныйхарактер предоставления займов предприятиям, очевидно, что ставкивознаграждения по межбанковскому займу являлись определяющими для процентныхставок по коммерческому займу. Колебания, наблюдавшиеся в конце 2004 и начале2005 года, объясняются тем фактом, что объем коммерческих займов значительноснизился и обе ставки находились на примерно одинаковом уровне.
Ставки вознаграждения погосударственным ценным бумагам (которые обычно являются несколько болеевысокими) колеблются в соответствии со ставками межбанковского займа. Так какОГЗ считаются ликвидными инвестициями с низким уровнем риска, а межбанковскийрынок способен быстро предоставить свободные средства, то ставки вознагражденияпо межбанковскому займу должны стать решающим фактором для процентных ставок поОГЗ. В противном случае правительство не сможет продать ОГЗ под такие низкиепроценты.
Однако участники рынкасчитают операции на межбанковском рынке более рискованными. Хотя определеннаякорреляция между ставками по межбанковскому займу и доходностью ОГЗ исуществует, ставки вознаграждения по государственным ценным бумагам отображаютплохое
состояние государственныхфинансов и риск невыполнения обязательств, и между ними и ставками помежбанковскому займу не наблюдается близкой взаимосвязи. После шокирующего изначительного повышения всех процентных ставок в ноябре и декабре 2004 годаставки по межбанковскому займу начали понемногу опускаться, в то время какставки по ОГЗ оставались на уровне 50%. Медленная стабилизация стоимости запользование деньгами на рынке доказала, что причиной шока процентных ставок вноябре являлись рисковые государственные ценные бумаги, ставки вознагражденияпо которым остались высокими.
Опрос банков подтверждаетсуществование определенной структуры в колебаниях процентных ставок (т.е.ставок по займам overnight), пиккоторых приходится приблизительно на десятый день каждого двухнедельногопериода. Банки утверждают, что они умышленно выполняют резервные требованияприблизительно на десятый день каждого двухнедельного периода. Принимая вовнимание ожидаемый приток средств, банки рассчитывают сумму уровня необходимыхрезервов и выполняют требования до конца периода. Такая практика, котораятребует наличия чрезмерных резервов, является результатом незначительнойглубины рынка и отсутствия организации, которая играла бы роль последнегозаимодателя, описанной в предыдущем разделе [17].
2. Ресурсная базакоммерческих банков РК
2.1 Влияние объемабанковских ресурсов на деятельность коммерческого банка
Национальный банкРеспублики Казахстан осуществляет не только регулирование деятельности всейбанковской системы по средствам установления ставки рефинансирования, и проводяобщую денежную политику Республики Казахстан, но и выполняя функциюустойчивости банковской системы регулирует деятельность коммерческих банков,определяет порядок регламентации, регулирования и контроля за деятельностьюкоммерческих банков, порядок выделения централизованных кредитных ресурсов иустанавливает следующие пруденциальные нормативы деятельности коммерческихбанков:
1. минимальный размеруставного капитала банка;
2.коэффициентдостаточности собственного капитала коммерческого банка;
3. максимальный размерриска на одного заемщика;
4. коэффициентликвидности;
5. лимиты открытойвалютной позиции;
6.коэффициентмаксимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы.
Коммерческие банки непозднее 6-го рабочего дня месяца следующего за отчетным, представляют сведениянеобходимые для расчетов этих нормативов и ставки с расчетом перечисленныхкоэффициентов. Также в Национальный банк Республики Казахстан представляютсятаблицы сравнения активов и обязательств коммерческих банков, подготовленных на1-е число месяца следующего за отчетным.
Достаточность капиталакоммерческого банка определяется минимально. Допустимым размером уставногокапитала и предельным соотношением всего капитала банка к сумме активов,взвешенной с учетом риска кредитных вложении и возможной потери частистоимости. Минимально возможное допустимое значение этого соотношения,обязательное для всех банков, составляет 0,04 .
В качестве оценочногоиспользуется соотношение капиталов банка и активов с повышенным риском,рекомендуется поддерживать его на уровне не ниже 0,1.
СК=К1+К2-Инвестиции(3)
K1 — включает в себя оплаченный уставной капитал +дополнительный капитал + нераспределенный чистый доход прошлых лет — нематериальные активы кроме лицензионного программного обеспечения необходимогодля основной деятельности банка — убытки прошлых лет — превышение расходов текущегогода над доходами.
К2 — включаетв себя размер превышения доход текущего года над расходами + размер переоценкиосновных средств и ценных бумаг + размер общих резервов, но не более 1,25% отсуммы активов взвешенных с учетом риска + субординированный долг, но не более50% от K1.
Достаточностьсобственного капитала характеризуется двумя коэффициентами:
1. Капитал 1 — инвестициик размеру активов банка — инвестиции банка взятые в пределах К 2, все должнобыть не менее 0,06%.
2. собственный капитал, неменее 0,12%.
Он рассчитываетсятребованиями банка к заемщику по балансу + требования банка к заемщикусписанных с баланса за последние 5 лет + требования несущие кредитный риск,которые могут возникнуть в течении текущего и 2-х последующих месяцев побанковским поручениям за заемщика — сумма обеспечения по обязательствамзаемщика таким образом отношения обязательств заемщика к собственному капиталубанка должно составлять 0,10 для заемщика связанного с банком особымиотношениями. Для прочих заемщиков 0,25.
Коэффициент ликвидностиподразделяется на два коэффициента.
— коэффициент текущейликвидности;
— коэффициенткраткосрочной ликвидности.
Первый рассчитывается какотношение среднемесячного размера высоколиквидных активов (наличные деньги,драгоценные металлы, государственные ценные бумаги, депозиты до востребования вНациональном Банке и других банках не ниже рейтинга «А», займы over night с рейтингом не ниже «А»). К среднемесячному размеруобязательств до востребования (депозиты до востребования межбанковские кредиты over night).
Лимиты открытой валютнойпозиции. Валютной позицией называется соотношение требований и обязательств вбанках в валюте. По каждой валюте определяется своя позиция. Если требования иобязательства в валюте равны, то позиция закрытая, если не равны то открытоймежду длинной и короткой. Короткой позицией считается когда обязательствабольше требований, длинной когда требования больше обязательств. При расчетеоткрытой позиции в первую очередь рассчитывается сальдо счетов открытых на счетахактивов за минусом провизии по ним и на счетах обязательств, а затемопределяется сальдо счетов по этой же валюте, открытых на счетах условных требованийобязательств за вычетом сформированных по ним провизии, потом эти результатысуммируются. Также в банках рассчитывается валютная нетто-позиция. Это разницамежду общей суммой длинных позиций банка по всем валютам, и обшей суммыкороткой позиции по всем валютам, т.е. сделки совершенные на будущую дату невходят в отчетный период в расчет не берут этот сдается за каждый день, натретий рабочий день недели следующей за отчетной.
Если lim открытой позиции большеустановленных по любой валюте, то эти lim уменьшаются в течение трех недель на 5%.
Коэффициент максимальногоразмера инвестиций в основные средства. К основным средствам и нефинансовымиактивам относятся земля, здания, сооружения, транспорт, компьютеры, капитальныезатраты по арендованным зданиям, основные средства предназначенные для аренды,основные средства принятые в лизинг, лицензионное программное обеспечениенеобходимое для основной деятельности банка, прочие основные средства иматериальные запасы, дебиторская задолженность по капитальным вложениям [16].
2.2 Анализ состояниябанковских ресурсов за период 2003 – 2005 гг.
В 1998 году решением общегособрания акционеров банк был преобразован из акционерного общества закрытоготипа со 100-%-ным участием Правительства РК в открытое акционерное общество«Народный Сберегательный банк Казахстана», после чего у Правительства осталось80% акций. В этом же году, согласно постановлениям Правительства РК, в томчисле постановлению Правительства РК №644 от 6 июля 1998 года «Об основныхнаправлениях поэтапной приватизации акционерного Народного СберегательногоБанка Казахстана на 1998-2001 годы» была проведена работа по увеличениюакционерного капитала с целью дальнейшего выхода государства из уставногокапитала банка. Народный банк Казахстана (НБК) регулярно появлялся вправительственных планах приватизации, но процесс продажи госпакета акцийзатягивается. Лишь на первом этапе приватизации правительство осуществлялопродажу собственных акций банка. Последующие же сокращения госдоли были связаныс ее размыванием новыми эмиссиями ценных бумаг. В частности, в результатепроведенной в 2000 году четвертой эмиссии акций правительственный пакетсократился с 50% до 33,3%. При этом следует отметить, что согласно планамприватизации, в 2000 году госпакет акций должен был составлять уже не более 25%уставного капитала банка. Оставшиеся 33,3% акций правительство Казахстана первоначальнопланировало продать 28 июня 2001 года, но аукцион откладывался дважды, и торгив итоге состоялись только 20 ноября. Госпакет из 18 млн. 075 тыс. 334 акцийНародного банка был, выставлен, на аукцион единим лотом, хотя ранеерассматривалась возможность его продажи двумя частями 15% акций на бирже, 18,3%-стратегическому инвестору [12].
Акционеры Народногобанка.
Интерес к покупке третиуставного капитала банка проявили три консорциума. Первый консорциум объединилАО «Казкомерцбанк», АО «Жайремский ГОК», АО «Алматы кус» и ТОО «Ак-нар» — «Казахстанский инвестор» — объединил АО .«Темирбанк», АО «БанкЦентркредит», АО «Костанайасбест», АО «Стройтехпроект», ТОО «Юпитер», ТОО«Вогйегз», ТОО «Виктор-бриз ». В состав третьего консорциума, который в результатеаукциона и стал победителем, вошли «Мангистаумунайгаз», товарищества сограниченной ответственностью: «Меркурий», «raimbek Bottlers», «Рахимжан», «Торгово — финансоваякомпания «Алтын — Тараз».
При стартовой цене в5,180 млрд.тенге ($35 млн.) 33,3% акций были проданы за 6 млрд. 90 млн. 550тысяч тенге ($41 млн.). в настоящее время
Народный банк Казахстанаявляется полностью частным универсальным банком, осуществляющие все видыбанковских операций. Среди его крупнейших акционеров (по данным на начало июля)- ТОО «Фирма Алмэкс» (25,16%), АО «АТФ Банк» (25,16%), ЗАО «Центральныйдепозитарий ценных бумаг» (24,44%), ТОО «Дельта» (12,20%), «Корпорация «АзияИнвест» (10,15).
Таблица 1 — Собственныйкапитал, млн. тенге 2002 2003 2004 Банковский сектор всего 1222000 161210 223510 Народный банк 3660 6115 10800 Доля Народного банка, % 3 3.8 4.8
Рассматривая динамикусобственного капитала банка следует отметить также все возрастающую его долю напротяжении последних трех анализируемых лет. Так в 2003 г., по сравнению с 2002годом, собственный капитал АО «Народный банк Казахстана» увеличился в 2,05 разаи составил 14 187 119 тыс. тенге. В 2004 г. он увеличился в 1,5 раза посравнению с 2003 г, и в 3,07 раза по сравнению с 2002 г. и достиг суммы в 21238 258 тыс. тенге.
Таблица 2 — Динамикасобственного капитала банков второго уровня 01.01.03. 01.01.04. 01.01.05. тыс.USD позиция тыс.USD позиция тыс.USD позиция Курс USD/KZT 144,5 150,2 155,6 Казкоммерц. 102374 16,0% 155646 19,1% 206285 19,9% ТуранАлем 69349 10,8% 72257 8,9% 135749 13,1% Народный банк 75550 11,8% 146212 18,0% 197956 19,1% АТФБ 44858 7,0% 36931 4,5% 344952 3,3% Ситибанк 18021 2,8% 24368 3,0% 39743 3,8% ЦентрКредит 17356 2,7% 32550 4,0% 40289 3,9% ABN Amro 29073 4,5% 36838 4,5% 35559 3,4% Прочие банки 284361 44,4% 308116 37,9% 345919 34,3% Всего 640942 100% 812916 100% 1035990 100%
Из таблицы видно, что поразмеру собственного капитала Народный банк Казахстана стоит на 2-ом местепосле Казкоммерцбанка, и как мы видим, уверенный рост продолжается из года вгод. Так в 2003 году собственный капитал составлял 69349 тыc.USD, или 10,8%, а в 2005 году его величина уже составила135749 тыс. USD или 13,1% Мы видим увеличение в66400 тыс. USD или на 2,3% [11].
В июле Народный банк былпризнан лидером на депозитном рынке Казахстана. Согласно статистикиНационального банка РК по итогам 2003 года, Народный банк занял первое местосреди всех банков второго уровня по объемам привлеченных средств на срочныевклады. Сегодня Народный банк предлагает своим клиентам все виды банковскихуслуг: Текущие счета физических лиц. Условия открытия и ведения.
При открытии текущегосчета по договору банковского счета банк обязуется принимать деньги,поступающие в пользу клиента, выполнять распоряжения клиента о переводе(выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм и оказывать другиеуслуги, предусмотренные договором банковского счета.
Договор банковского счетадолжен содержать:
1. предмет договора;
2. регистрационный номерналогоплательщика-клиента, указанный в документе, выданным органом налоговойслужбы.
3. порядок распоряженияденьгами, находящимися в банке;
4. условия оказаниябанком услуг и порядок их оплаты.
Для открытия банковскогосчета клиенту необходимо представить:
1. для физических лиц — резидентов Республики Казахстан:
— документ с образцомподписей;
— копию документа, выданногоорганом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговыйучет;
2. для физических лиц, осуществляющихпредпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
— копию документаустановленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения
государственнойрегистрации;
— документ,удостоверяющий личность;
— документ с образцомподписей;
3. для физических лиц — нерезидентов Республики Казахстан:
— документ с образцомподписей; Виды банковских вкладов
В зависимости от условийвозврата, вклады подразделяются на следующие виды:
— вклады довостребования;
— срочный вклад;
— условный вклад;
Вклад до востребованияподлежит возврату полностью или частично по первому требованию вкладчика.Срочный вклад вносится на определенный срок. Условный вклад вносится донаступления определенных договором банковского вклада обязательств.
В случаях, когда срочныйвклад затребован вкладчиком до исчисления установленного срока, а условныйвклад — до наступления определенных договором банковского вклада обстоятельств,вознаграждение по вкладу выплачивается в разрезе, установленном по вкладу довостребования, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. Договорбанковского вклада считается заключенным со дня поступления суммы вклада вбанк. Договор банковского вклада до востребования является бессрочным.
В случае, когда вкладчикне истребует сумму срочного вклада после истечения его срока, а также суммуусловного вклада после наступления тех обстоятельств, с которыми договорбанковского вклада связывает возврат вклада, договор банковского вкладасчитается продленным на условиях вклада до востребования, если иное непредусмотрено договором.
При открытиисберегательного счета по договору банковского вклада банк обязуется приниматьот вкладчика деньги, выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке,предусмотренными договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях ипорядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами идоговором банковского вклада.
При открытиисберегательного счета по договору банковского вклада деньги могут быть внесенына имя самого вкладчика, либо на имя определенного третьего лица, которые вдальнейшем будут является клиентами банка.
Для открытиясберегательного счета вкладчику-клиенту необходимо представить: Для вкладчиков- физических лиц — резидентов РК:
1. документ с образцомподписи;
2. копию документа, выданногоорганом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговыйучет;
Для вкладчиков — физических лиц — нерезидентов РК:
1. документ с образцомподписи;
2. документ,удостоверяющий личность;
Для открытиясберегательного счета на имя определенного третьего лица — клиента вкладчикобязан представить в банк:
-нотариальноудостоверенную доверенность на право открытия и распоряжения счетом;
— копию документа, выданногоорганом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговыйучет (РНН);
— для несовершенных лиц — клиентов, не достигших шестнадцати лет, -свидетельство о рождении;
— документ,удостоверяющий личность вкладчика.
Депозит «Процентывперед».
Вознаграждение в течение 3-хбанковских дней с момента внесения суммы вклада на счет. Доступность вкладотзывается в любом из более чем 600 отделений Народного банка по всей стране.Удобные сроки хранения Ваших средств. Выгодные ставки вознаграждения.
Депозит принимается насрок 3 и 6 месяцев.
Минимальныйпервоначальный взнос: тенге -2000; доллар -50; евро -50.
Анализируя данные можносделать вывод о том, что самым популярным на сегодняшний день депозитомявляется «Золотой возраст». По этому депозиту рекордное количество открытыхсчетов 170000. самый не популярный депозит является «Проценты вперед» онисоставляют всего 10% от всех предложенных депозитов.
Так же можно проследитьпо данной таблицы на сколько ежегодно увеличивается объем депозитов довостребования. Так например по депозиту «Золотой возраст» в 2003 году онсоставлял 22224745 тыс. тенге, а в 2005 уже 105100328 тыс. тенге объемдепозитов вырос на 472,8 тыс. тенге или на 8,2%.
Проследим изменения подепозиту «Проценты вперед». В 2003 году поступления составили 1680,73 тыс.тенге а в 2005 году 5242,10 тыс. тенге, что составляет увеличение на 311,8 тыс.тенге или на 1,4 %.
Из вышеперечисленногоможно сделать вывод, что из года в год увеличиваются вклады населения, а значитприбыльность и платежеспособность банков растет. С того момента, как все деньгивкладчиков пропали в результате развала СССР, прошло достаточно времени, чтобызабыть горечь потери вкладов и опять довериться, банкам необходимо вновьвернуть доверие вкладчиков.
Очень много людей недоверяют свои деньги банку не потому, что они не уверены в их возврате, апотому, что мало кого могут привлечь достаточно низкие проценты по вкладам.Обладатель некоторой суммы денег скорее отдаст их под проценты другому лицу(5%-10% в месяц), чем положит их в банк на краткосрочный депозит (0,7%-0,8%).Поэтому необходимо увеличить проценты по вкладам до востребования внациональной валюте.
Также хотелось бы сказатьо том, что Казахстан, опираясь на успешный опыт многих европейских стран и США,в качестве инструмента по защите интересов мелких и средних вкладчиков, выбралсистему гарантирования банковских депозитов физических лиц. В 1999 году дляфинансовой защиты банковских вкладчиков был создан Фонд гарантирования вкладов.
Вклады физических лиц.
Как говорилось уже выше,в 1999 году был создан Фонд гарантирования вкладов. Главная задача Фонда — расширениебазы гарантируемых депозитов, увеличение суммы и резерва возмещения, упрощениеи ускорение схем возмещения.
По состоянию на 1 января2005 года общий объем депозитов физических лиц, размещенных в банках — участников системы гарантирования вкладов, составил более 341 млн. тенге, чтона 42,4% больше, чем по состоянию на 1 января 2004 года.
Система гарантированиявкладов способствует увеличению доверия населения к банковской системеКазахстана. Подтверждением тому служит динамика роста депозитов физических лицв банках второго уровня. Общий объем депозитов в банках за указанный периодувеличился более чем в 4 раза, в том числе депозитов физических лиц — более чемв 6 раз.
Международная практикапоказывает, что объектом возмещения должны являться все виды депозитов,открытые в банке. Вкладчик не должен вводиться в заблуждение, постоянноотслеживая изменения в законодательстве. Для него главное быть уверенным вгарантиях, т.е. знать, что любой вид вклада в банке в случае его банкротствабудет возмещен в определенном размере.
По состоянию на 01 января2005 г. остаток вкладов физических лиц по Талдыкорганскому РегиональномуФилиалу составлял 810594 тыс. тенге, прирост остатка вкладов населения за 9месяцев текущего года составил 156612 тыс. тенге.
Таблица — 5 Структуравкладов населения Всего Тенге Валюта Вклады до востребования 426939 424135 2804 Срочные вклады 540267 292757 247510 Всего вкладов 967206 716892 250314
По состоянию на01.10.2002г. остаток вкладов населения по Талдыкорганскому региональномуфилиалу АО «Народный Банк Казахстана», составил 967,2 млн. тенге структуравкладов на 1.10.2005 года заметно увеличилась, что свидетельствует о высокомуровне доходности и о доверии вкладчиков перед данным банком.
Таблица 6 — Депозитынаселения в учреждениях Народного банка Казахстана 2003 2004 2005 Количество учреждений Народного банка, единиц 632 624 529 Количество счетов по вкладам на конец года, тыс. единиц 18203 8456 9366 В % к предыдущему году 104,0 98,7 110,8 Остаток вкладов населения на конец года, млн. тенге 52755 69243 86889 Средний размер вклада в тенге 2898 8189 9277 Остаток вкладов в среднем на душу населения в тенге 3557 4661 5828
Как мы видим из даннойтаблицы, Народный банк Казахстана зарекомендовал себя с положительной точки,вклады населения растут из года в год. Так например в 2002 году средний размервклада составил 2898 тыс. тенге, а в 2005 году 9277тыс. тенге, что на 320,1тыс. больше предыдущего года. Из этого следует, что банк успешно функционируети с помощью доверия населения и их вкладов благополучно осуществляет своиоперации.
Агентские услуги.
В 2003 г. проведенаопределенная работа по привлечению государственных учреждений на новую формуоплаты труда. В результате по региону заключены агентские соглашения по выплатезаработной платы с бюджетными организациями, ежемесячные выплаты заработнойплаты через филиал составляют около 364 млн. тенге, доходы от комиссии за 9месяцев 2004 года составили 11007 т. тенге.
Ежемесячно на счета Банкапоступают пенсии и пособия на сумму 839 млн. тенге. Комиссионные доходы на1.10.04 г. составили 25411 т. тенге Платежные карточки.
Международные карточки VISA, выпускаемые банком, применяютсяболее чем в 12 миллионах торговых точек во всем мире, а получить по ним можно в375 тысяч банкоматов. В настоящее время по Казахстану уже действует 1800торгово-сервисных точек, более 600 электронных терминалов и ПО банкоматов,которые упрощают расходы за товары и оказываемые услуги не только казахстанцам,но и иностранным гражданам, приезжающим ли проживающим в Республике Казахстан.
Почти все казахстанскиекарточки являются местными, региональными. Поэтому существует стремлениеэмитентов расширить географию использования своих карточек.
Таким образом, наказахстанском «пластиковом» рынке действует одновременно две группы систем — зарубежные (международные) и отечественные. Последние пока отнюдь не занимаютдоминирующего положения. АО «Народный Банк Казахстана» — лидер на активномразвивающемся рынке платежных карточек. 2000 год было выпушено 4289 платежныхкарточек. В настоящее время в городе Талдыкорган установлено 5 банкомата,которые принадлежат Народному Банку. Во всех расчетно-кассовых отделах (РКО)работает пост — терминалы, обслуживающие платежные карточки не только НародногоБанка, но других банков Республики Казахстан.
В настоящее времяплатежными карточками Народного Банка пользуются 9857 работников бюджетныхорганизаций, общая сумма 6845727 тыс.тг. Объем выплаты заработной платыработникам государственных учреждений по чекам казначейства через вклады и карт- счета и выплаты стипендии студентам карт — счетам за 2004 года составило2523468 миллионов тенге, что на какой-то миллион тенге больше, чем тот жепериод 2003 г. Пенсионеры, получают пенсию по платежным карточкам, их на данныймомент составляет 800 человек, где общая сумма пенсии по карточкам составляет520000 тыс.тг. Ожидаемый объем выплат пенсий и пособий за 2004 год составит550000 миллион тенге. Средне годовой объем снятой наличности по банкоматусоставляет 975тыс.тг. До конца 2004года Талдыкорганский филиал «Народного БанкаКазахстана» планирует увеличить число владельцев платежных карточек до 8585тысячи человек. Объем планируемого оборота по банкомату 8 миллионов тенге вмесяц.
Платежами карточкисегодня пользуется около 1,5 миллиона человек — владельцы карточек НародногоБанка, 70% локальных и 30% международных карточек в Казахстане выпущеноНародным Банком.
На 1.10.2004 годанаходится в обращении 14490 карточек.
Выпущено в 2005 году 4388карточек, из них 3164 VISA-Electron, 38 -ALTYN, 1224 Cirus maestro.
Сеть обслуживания покарточкам в Талдыкорганском регионе включает в себя 5 банкоматов, 7 POS-терминалов. На 1 октября 2004 годаполучено доходов 3868 т. тенге [18].
3. Перспективы расширенияобъемов банковских ресурсов
3.1 Проблемы развитиямежбанковского рынка и пути их решения
Несмотря на трудности,сопровождавшие банковскую систему Казахстана в части доверительных отношениймежду банками, в части низкого уровня обеспеченности рынка займов, низкимуровнем выполнения пруденциальных нормативов НБ РК, система все же медленно, норазвивалась и главным образом за счет общего подъема экономики и банковскойинфрастуктуры.
В июле нынешнего годаавторитетнейший в финансовом мире журнал The Вапкег посвятил банковской системе Казахстанаспециальный тематический обзор, в котором не поскупился на комплименты и дажеособо подчеркнул, что на сегодня «в Казахстане создан лучший банковский секторна всем постсоветском пространстве». В обзоре отмечается грамотная политикаглавы Национального банка Республики Казахстан Григория Марченко, указывается,что в результате либеральных реформ за два последних года суммарные активырезко возросли, достигнув отметки 5,5 млрд. долларов США. Выделены и главные«активисты» — три лидера банковского сектора страны: АО «Казкоммерцбанк», АО«Народный Банк Казахстана» и АО «БанкТуран Алем».
Наиболее приспособленнымик банковской системе, где не был развит рынок межбанковских займов, были иостаются крупные банки, такие как ККБ, БТА и пр. Рассмотрим пример одного изних. Так, благодаря широкой сети филиалов БТА имеет сильную идиверсифицированную первичную ресурсную базу. Это важно в условиях Казахстана,где отсутствует дееспособный национальный рынок межбанковских займов. Впоследнее время возможности по привлечению банковских средств улучшились всвязи с увеличением ликвидности в экономике и стремлением инвесторов к переводусредств в первоклассные активы. Банк принимает участие в национальных имногосторонних программах финансирования и имеет опыт по оценке инструментов международныхрынков краткосрочных и долгосрочных заимствований, что позволяет емуувеличивать долю долгосрочных ссуд в структуре привлеченных средств.
Таким образом, можно совсей уверенностью заявить, что в рамках указанных успехов достаточно стабильноразвивался рынок межбанковских займов. Он развивался в двух направлениях: внаправлении внутренних межбанковских займов и международных займов.
В рамках развитиявнутреннего межбанковского рынка займов можно отметить следующее. Так, послефактического восстановления общей ликвидности банковской системы и началапроцесса реструктуризации, на повестку дня встала проблема восстановления рынкамежбанковского кредита.
Однако наличиемежбанковского рынка и возможность поддержания ликвидности являются необходимымусловием нормального функционирования банковской системы. В пользу этого тезисаговорит и уже начавшийся, правда в крайне ограниченных масштабах, процессактивизации банков на этом рынке. Сильным стимулом к возобновлению операций нарынке МБК стало значительное увеличение остатков на корреспондентских счетахкредитных организаций в НБ РК. Инициаторами возобновления межбанковскихотношений стали мелкие банки, которые, не имея доступа на валютный рынок, ищутпути краткосрочного задействован из свободных средств. Получателями же этихзаймов являются не утратившие устойчивости крупные банки. Не имея проблем спривлечением межбанковских займов, они устанавливают ставки на уровне многониже доходности конверсионных операций с иностранной валютой.
Так что объективные предпосылкидля возобновления операций на рынке МБК существовали уже к 1999 году, и главнойпроблемой межбанковского рынка на сегодняшний день остается кризис доверия. Дляего преодоления, помимо стабилизации банковской системы, потребуется поискновых форм организации межбанковского рынка. При этом на первое место выходятвопросы гарантирования возвратности выдаваемых займов и надежности рынка.
В период с 2000 года и посегодняшний день наиболее перспективной формой работы представляется создание«площадок» по обезличенной торговле временно свободными средствами банков.Гарантом исполнения обязательств по этим сделкам могут выступать какорганизатор «площадки» (например, биржа или банковская ассоциация), так иорганы государственной власти. В этом направлении уже работают банки. В рамкахэтого, можно предложить создать, подобно России — Ассоциацию развитиямежбанковского сотрудничества [11]. В ее рамках могут функционироватьрасчетно-дилинговый центр, который автоматически формирует сделку изсовпадающих заявок на покупку и продажу займов и блокирует внесенные в качествезалога ценные бумаги. Условия контрактов должны быть стандартными. Там жедолжен быть создан современный программный комплекс, позволяющий вести торговлюс удаленных терминалов в режиме реального времени. Ряд алматинских ирегиональных банков намерены создать «Деловой клуб», в рамках которого онихотят возродить межбанковские отношения.
Пока наиболее активнымучастником создания подобного сотрудничества является АО «Казкоммерцбанк»,создавший и запустивший торговую площадку электронной торговли в 2004 году.Пока же отсутствие активного межбанковского рынка частично компенсируютоперации банков второго уровня с НБ РК, который проводит привлечение депозитови кредитует коммерческие банки под залог ГКО.
Пока НБ РК не толькозамещает собой рынок МБК, но также прикладывает усилия для его восстановления.Важнейшей предпосылкой дальнейшего развития межбанковского рынка займов станетпроведение реструктуризации банковской системы и повышение ее надежности.
Далее можно отметить ито, что наряду с внутренним межбанковским кредитным рынком развивается имеждународный рынок займов. Итак, и в РК в последние несколько лет появилисьновые игроки на рынке международных займов. В условия подъема экономики ее растущаяпотребность в инвестициях заставляет активно работать финансовый рынок. Об этомсвидетельствует тот факт, что все новые казахстанские банки выходят на рынокмеждународных заимствований
Международный рынок такназываемых «синдицированных займов», через которые банки привлекают в оборототносительно дешевые «короткие» деньги, уже давно открыт для казахстанскихфинансистов. И многие финансовые институты регулярно пользуются его услугами.Инвестиционный рейтинг нашей республики превышает рейтинги России и другихстран СНГ, отсюда стабильное доверие к банкам Казахстана зарубежных финансовыхинститутов. В Европе отечественную финансовую систему считают самой развитой истабильной в СНГ и многие зарубежные коммерческие банки сейчас заинтересованыработать с Казахстаном. Аналитики отмечают «постоянное присутствие» вКазахстане ряда иностранных финансовых групп, которые постоянно работают наместном рынке межбанковских кредитов. Это, например, HSBS, «большая тройка» немецких банков, Raiffeisen Zentralbank, Oesterreich (Австрия), ING Вапк, ABN AMRO Bank (Нидерланды), которые постоянноучаствуют в синдицированных займах.
Востребованностьмеждународных заимствований можно объяснить просто. Экономика Казахстана быстронасыщается деньгами, но потребность в инвестициях опережает их внутреннеепредложение. Банки активно пополняют свои средства через депозиты физическихлиц — это дает им возможность получать хотя и достаточно дорогие, но «длинные»и предсказуемые заимствования. Но других источников «длинных» денег на отечественномфинансовом рынке сегодня практически нет. Фондовый рынок пока активно неработает, привлекаемые здесь суммы ограничены. Поэтому банки второго уровня всеактивнее привлекают средства для своих проектов на международных рынках. Это нетолько крупные привлечения, подобные тем, которые осуществили в прошлом годудва крупнейших банка, разместив евробонды, но и средние заимствования,инвестируемые в текущие проекты, которые финансисты привлекают черезсиндицированные займы. В последние месяцы Алматинский торгово-финансовый банкпривлек по этой линии порядка 40 млн. долл. США, Темирбанк и Банк Центр-Кредит-по 15 млн. У них это уже не первые займы. Недавно на рынок синдицированныхзаймов вышел Нурбанк, который на днях завершил сделку по привлечению на международномрынке 15 млн. долларов.
Кстати, в этом планенужно заметить, что каждый серьезный выход отечественных финансовых групп нарынки международных заимствований имеет значение не только для их собственногобизнеса, но и -в долгосрочной перспективе — для имиджа всей финансовой системынашей страны. Как отметил на пресс-конференции, посвященной подписаниюдокументов займа, представитель организатора сделки Standard Bank London Limited: «В таких сделках важно не только чтобы казахстанскиебанки представляли себя, нарабатывали себе стабильную репутацию на рынкемеждународных заимствований, но и чтобы Казахстан в целом как страна выгоднопозиционировал себя на международном рынке. Наши коллеги, которые уже давноработают с финансовыми институтами Казахстана, знают, насколько банковскаясистема вашей страны стабильна и надежна. Думаю, что в данное время выдвижетесь в правильном направлении» [22].
Итак, как отмечаютмеждународные эксперты, казахстанский рынок межбанковских займов развиваетсявполне логично и с естественными проблемами. В этой связи, главное -недопустить достаточно долгого «топтания на месте». В этой связи, нужно постоянномониторить позиции эффективности развития рынка.
Итак, эффективностьявляется решающим аспектом функционирования денежного рынка, что обуславливаетнеобходимость детального рассмотрения обеспечивающих ее условий. Во-первых,рынок должен функционировать на конкурентной основе, что подразумевает рыночные«правила игры» и такое поведение участников рынка, которое было бы направленона максимизацию их прибыли. Далее, должен функционировать быстрый иотносительно недорогой механизм перевода средств, работающий на основе надежнойинфраструктуры и понятных правил, что позволяет снизить рыночные риски. И,наконец, разнообразие применяемых финансовых инструментов должно обеспечитьнеобходимую глубину рынка, а также возможность относительно легкой конвертацииразличных инструментов денежного рынка и наличности. Все вышеизложенные условияявляются обязательными для обеспечения надлежащего функционирования денежногорынка. Вышеперечисленные факторы рассматриваются в этой части работы.
Инструментамимежбанковского денежного рынка являются краткосрочные займы. В основном, банкимогут устанавливать произвольный срок погашения кредитов, который удовлетворялбы их текущие потребности. Ввиду высокой нестабильности экономической ситуациив РК, на данный момент самыми распространенными и предпочтительными кредитнымисделками являются сделки overnight. Объем займов overnight, составляет 80-90 процентов от общего объема сделок, которые в сумме всреднем не превышают 100 миллионов тенге в день. Банки также используютдвухдневные, пятидневные, однонедельные, двухнедельные и одномесячные кредиты.Межбанковские займы с более длительными сроками погашения присутствуют на рынкев небольших объемах.
Использование различныхинструментов на межбанковском рынке зависит от восприятия банком стабильностиситуации на рынке и в экономике. Это означает, что когда банки считают рынокрискованным, проявляется тенденция сокращения долгосрочных займов и уменьшениямасштабов операций.
Свое желание участвоватьв межбанковском рынке банки объясняют четырьмя основными причинами. Банки беруткредит для выполнения норм резервирования, предоставления средств подинвестиционные проекты своих клиентов, поддержки текущей ликвидности и дляпроведения арбитража. Иными словами, межбанковский рынок, с одной стороны,предоставляет возможность банкам, которые обладают дополнительной ликвидностью,отдать деньги в долг и минимизировать таким образом стоимость содержанияпривлеченных средств или средств, не приносящих процентов, а с другой сторонырынок предоставляет возможность быстрого доступа к свободным средствам,необходимым для обеспечения банковских операций. Это означает, что для успешногофункционирования коммерческим банкам необходим хорошо развитый межбанковскийрынок.
Несмотря на общееколичество коммерческих банков, функционирующих в РК, только очень немногие изних являются активными участниками межбанковского денежного рынка. По оценкебанкиров, общее количество банков, занимающихся торговлей на межбанковскомрынке, составляет лишь около 10.
Приблизительно 5 банков ежедневноучаствуют в операциях по предоставлению займа и заимствования фондов; удивительното, что большинство из них не могут одновременно назвать свои заявки купли ипродажи на торгах (процентные ставки). Это означает, что на самом деле довольномалое число банков могут одновременно продавать и покупать фонды в условияхустановленной процентной ставки, остальные же либо только пытаются разместитьизбыточные ресурсы, либо привлечь недостающие им средства. Точно выяснитьпричины, влияющие на решение банков по поводу участия в работе межбанковскогорынка, довольно сложно; так же сложно определить и доминирующие мотивы принятияэтих решений (арбитраж, соблюдение норм резервирования, поиск клиента или жеподдержка ликвидности). Ни форма собственности банка, ни его размер не являютсяответом на этот вопрос, и создается впечатление, что единственный фактор,объясняющий поведение банков, кроется в профессионализме управления банков ивыбранном ими способе проведения анализа кредитных рисков.
Операции на межбанковскомрынке чреваты риском невозврата предоставленных взаймы фондов. Поэтому банкистараются свести к минимуму данный риск путем оценки надежности партнера вплане способности возвратить кредит. Коммерческие банки признают, что у нихесть собственный рейтинги кредитный лимит для партнеров по рынку. Это означает,что всякое решение по кредитованию банка принимается на основе анализа риска,свойственного конкретной сделке. Таким образом, качество анализа кредитногориска приобретет решающее значение для качества кредитного портфеля конкретногобанка и, в конечном счете, для всей банковской системы.
Как правило, два банка,заинтересованные в сотрудничестве на межбанковском рынке, подписывают документпод названием «генеральное соглашение». Данный документ регулирует правиласотрудничества партнеров на рынке, включая штрафы, сроки предоставления фондов,ответственных за исполнение, требования обмена информацией о балансах и другойстатистической информацией. Следует отметить, что генеральное соглашение—эторезультат обширного исследования состояния банка – партнера [20].
Анализ рисков, связанныхс операциями с другими банками, основывается на различной информации. Например,банки используют рейтинговую информацию от различных организаций (таких, какНБРК, рейтинги частных рейтинговых агентств и т. д.), а также общедоступнуюинформацию о балансах существующих банков. Обмен информацией о балансах банковявляется распространенной процедурой информирования участников рынка.
Однако следует помнить,что казахстанская банковская система находится лишь на стадии внедрениямеждународной системы бухгалтерского учета, что может означать довольно частоеполучение информации о банковских балансах в нестандартном виде, и это,естественно, вносит дополнительные трудности в проведение сравнительногоанализа. Банки также проводят анализ показателей основных фондов иприбыльности, среди которых наиболее значимым является структура активов, вособенности — доля межбанковского займа в общих активах. Помимо исследованияколичественных показателей, банки очень внимательно отслеживают информацию отекущей и прошедшей деятельности других банков на рынке, обращая особоевнимание на аспекты, связанные с соблюдением норм, установленных НБ РК,качеством управления и репутацией банков. Связи и личные отношения играютзначительную роль в оценке надежности партнеров.
На основании полученнойинформации банки принимают решение относительно дальнейшего сотрудничества,устанавливают для соответствующих банков рейтинги кредитные лимиты. Обязанностивыполнения аналитической работы, оценки рисков, рейтинга и лимитов, а такжеповседневного мониторинга и установления кредитных лимитов на месяц возлагаютсяна казначейские отделы банков.
Представленная выше общаясхема проведения анализа рисков далеко не полностью отображает реальный процесспринятия решений и проведение анализа рисков банками в РК. В проведении анализарисков значимым является каждый фактор, хотя степень важности каждого из нихможет быть разной. Складывается впечатление, что анализу рисков отводитсянедостаточно важная роль. Не в каждом банке существует казначейский отдел какподразделение, отвечающее за менеджмент ликвидности и анализ рисков, К тому жесвязи и личные отношения, которые не могут считаться равноценной заменойколичественной информации, все еще являются главным фактором определяющим вомногих банках результат принятия решений относительно кредитования. Наконец,доступ к количественной информации довольно ограничен, что существенно снижаетвозможности банков в поведении анализа рисков.
Залоговое обеспечениезаймов служит механизмом, позволяющим уменьшить риск, связанный с заключениемкредитных сделок. Тем не менее, следует рассмотреть различные аспекты данныхопераций. Прежде всего требуется наличие высоколиквидного инструмента,используемого в качестве залогового обеспечения. Его роль играютгосударственные или корпоративные ценные бумаги. Это, в свою очередь, требуетвысокой ликвидности вторичного рынка ценных бумаг и финансовой устойчивостиэмитента, как гарантов надежности ценных бумаг. Обеспеченные залогом сделкимогут выступать в качестве гарантий стабильности рынка, что с началомфункционирования рынка приобретает особую важность. Следует отметить, что вначале переходного периода ценные бумаги обычно не соответствуют изложеннымвыше требованиям. К тому же институциональные преобразования не могутобеспечить эффективного использования залогового обеспечения по причине низкогоуровня развития финансового рынка. В частности, системы депозита и расчета всееще не функционируют. Банки РК используют ценные бумаги в качестве залоговыхобязательств в процессе межбанковских кредитных сделок.
Происходит следующее:быстроразвивающийся рынок ценных бумаг обеспечивает достаточное предложениеданного инструмента для того, чтобы он мог использоваться в качестве залоговыхобязательств на межбанковском рынке. Однако ликвидность вторичного рынка ценныхбумаг является недостаточной, что ограничивает возможность их использования вкачестве залоговых обязательств. К тому же ценные бумаги не считаются надежныминструментом, и это приводит к колебаниям ставок доходности по ценным бумагам,что отображает риск таких операций. В итоге можно сказать, что ценные бумагиявляются весьма проблематичным инструментом залоговых обязательств.
Отношение банков киспользованию залоговых обязательств довольно неоднозначное. Доля займов подзалоговые обязательства в общем межбанковском портфеле составляет от 20% допочти 100%, в зависимости от политики конкретного банка. Но есть одна общаячерта, характерная для всех банков: в основном кредитные операции,осуществляемые в пределах кредитных лимитов, не требуют подкрепления в видезалоговых обязательств. Очевидно, эта политика может поменяться в условияхожидания банками проблем с ликвидностью в банковском секторе или же в условияхпадения рейтинга заемщиков. Многие банки поменяли свою политику залоговыхобязательств начиная с ноября 1998 г. Они стали чаще выдвигать требованияпредоставления залога, одновременно увеличивая объем покрытия ими кредитов.
В июле 2002 г.общепринятым размером покрытия займа было приблизительно (1,2 — 1,5) суммызайма в зависимости от срока погашения и дохода по ценным бумагам.
Межбанковский рынокиграет центральную роль в осуществлении монетарной политики. В переходныхэкономиках, которые переключаются с прямых на непрямые инструменты монетарнойполитики, межбанковский рынок осуществляет распределение кредитных ресурсов длябанковской системы и, в конечном счете, предприятиям и домашним хозяйствам.Таким образом, центральный банк нуждается в отлаженном функционированииденежного рынка для того, чтобы эффективно воздействовать через операцииоткрытого рынка и другие инструменты монетарной политики на банковскую систему.Межбанковский рынок выступает в роли индикатора состояния и ликвидностибанковского сектора. Колебания реальных и номинальных процентных ставоксигнализируют органам власти, отвечающим за осуществление монетарной политики,о состоянии межбанковского рынка, а также служат проявлением непосредственнойреакции на макроэкономические меры правительства [22].
Изложенные выше аргументыотнюдь не означают, что банки в любой момент должны иметь доступ к источникамрефинансирования НБ РК, поскольку это было бы нежелательно как с точки зрениямонетарной политики, так и с точки зрения необходимости развития надежнойбанковской системы. Тем не менее, банки должны иметь в своем распоряженииинформацию о том, когда они могут обратиться и получить рефинансирование и накаких условиях. Более того, все банки должны иметь равный доступ к ресурсам илюбое предпочтение должно быть исключено. Наконец, необходимо такжеподчеркнуть, что политика прозрачного рефинансирования отнюдь не означаетрасплывчатую монетарную политику.
Дисконтная ставка, какцена пользования деньгами национального банка, должна иметь большее влияние напроцентные ставки по межбанковскому кредиту.
Тем не менее взаимосвязьмежду ставками не является такой сильной, как можно было ожидать. Значительноколеблющаяся ставка overnightотличается от дисконтной ставки. В сентябре и октябре прошлого года ставки покредитам overnight понемногу начали превышатьдисконтную ставку, указывая тем самым на дисбаланс на финансовых рынках. Этиставки были достаточно близки к дисконтной ставке в декабре и ноябре, но вфеврале и марте начали снижаться, в то время как дисконтная ставка оставаласьна гораздо более высоком уровне.
Денежная база можетслужить индикатором ликвидности банковского сектора. На графике, ссылаясь насказанное выше о ликвидности банков, можно увидеть, что в действительности впериоды снижения денежной базы наблюдается повышение процентных ставок, инаоборот — падение ставок, когда денежная база повышается. Это означает, чтопроцентные ставки по межбанковскому кредиту чувствительны к ликвидностибанковского сектора. И этот результат не удивляет. Колебания ликвидности, повсей видимости, совпадают с моментами дополнительного впрыскивания НБ РКсредств коммерческим банкам или правительству.
Все результаты даннойработы в значительной мере базировались на расширенном опросе представителейфинансовых учреждений через анализ источников информации, расположенной насайтах nationalbank.kz, kase.kz, kkb.kz, вчастности, коммерческих банков, Национального банка РК, бухгалтерских фирм ииностранных советников НБ РК. Среди выбранных банков не случайно преобладалибольшие и активные банки, подобно АО «Народный банк Казахстана», АО «ККБ»,«Туран-Алем», и пр.
3.2 Критерии управлениябанковскими ресурсами
Управление банковскимиресурсами представляет собой сложный процесс их формирования и размещения,который сталкивается с определенными ограничениями в форме экономическихнормативов, разрабатываемых как международными органами надзора, так инациональными, целью которых выступает регулирование деятельности коммерческихбанков, обеспечиваемых определенным уровнем собственного капитала.
Собственный капитал длякоммерческого банка, как и для любой другой коммерческой структуры, являетсяядром деятельности, позволяющей определять ее масштабы и объемы привлеченияресурсов. Иначе говоря, деятельность коммерческого банка во многом определяетсяв зависимости от величины и структуры собственного капитала. Данная аксиомабанковской деятельности вполне справедлива, как и справедливы весьма высокиетребования к самому капиталу банка. Справедливость ее исходит из того, чтодеятельность банков подвержена определенным рискам в зависимости от масштабов испецифики операций. Категория риска применительно к банковской тематикевыступает в качестве первичного объединяющего стержня и мерой защиты от негостановится собственный капитал. Поэтому основной целью управления банковскимиресурсами является формирование и поддержание собственного капитала нанеобходимом уровне достаточности.
Так, в соответствии ссоглашением по капиталу Базель 1 в качестве основных критериев достаточностикапитала коммерческого банка для обеспечения надежной защиты от финансовыхрисков предлагается показатель, где капитал соотносится с активами банка,которые взвешиваются с учетом риска. Однако в основу расчета величины активов,был положен только кредитный риск, а остальные риски, с которыми банксталкивался при выполнении операций, учитывались опосредованно через кредитныйриск. В дальнейшем в это соглашение по капиталу был включен и рыночный рискпредставляющий собой потери банка, как по балансовым, так и внебалансовымпозициям вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен. В расчет рискавключались позиции торгового портфеля по процентному риску и фондовыминструментам, инвестиционному портфелю банка и т.д. Изменения практикиосуществления банковского бизнеса, проявившегося, в частности, в измененииструктуры и характере банковских рисков, подтолкнуло к необходимости разработкинового соглашения по капиталу, известного как Базель 2. Основная цель принятогонового соглашения по капиталу, состоит в том, чтобы обеспечить большуючувствительность механизмов надзора к принимаемым банком рискам и увеличения ихсостава, включаемого в расчет взвешивания активов с учетом риска.
Управление ресурсамиотечественных коммерческих банков в части собственного капитала такжесталкивается с ограничениями в виде установленных Национальным банком всоответствии с Базельским соглашением пруденциальными нормативами, которыеоказывают прямое воздействие на уровень ресурсов, возможности банковосуществлять аккумулирование и качественное размещение их с учетом всехнеобходимых требований внешней среды. Одним из основных ограничителей банковскихвозможностей выступают нормативы достаточности капитала, которые требуют отбанков соблюдения необходимого уровня его составляющих. Это адекватностькапитала 1 уровня размещаемым ресурсам в активах и возможность банка покрытьсобственным капиталом вложения ресурсов в рисковые активы. Данные показателидают возможность ограничивать риск банков на стадии размещения ресурсов.Возникновение риска рассматривается в результате активных операций и,следовательно, большее внимание со стороны контролирующего органа уделеноименно рисковым активам. Что в соответствии с правилами о пруденциальныхнормативах для банков второго уровня принятых постановлением правленияНационального банка от 3.06.02 года за №213 производится расчет активов,условных и возможных обязательств, которые взвешиваются в соответствии с нормойриска, установленного данными правилами. Однако данная методика только даетвозможность в последующем оценить риск от вложения средств банком, но при этомне учитывается возможность появления риска от востребования средств, которая впервую очередь будет влиять на риски по активным операциям [23].
Следовательно, необходимоотметить, что наряду с рисками активных операций, которые учитываются иБазельским соглашением и Национальным банком, при определении достаточностисобственного капитала банка, существуют риски пассивных операций, которыецелесообразно принимать во внимание, рассчитывая показатель соотношениясобственного капитала к сумме депозитов. Так как собственный капитал банка иего защитная функция определяют его в качестве меры защиты средств вкладчиков,то необходимо определять показатель, характеризующий достаточность собственногокапитала для покрытия собственных обязательств. Так в США, например, одним изсамых старых показателей, применяемых для оценки достаточности банковскогокапитала, является отношение капитала к сумме депозитов, которое должно быть нениже 10 %. Он использовался в США еще в начале 20 века Департаментомконтроллера денежного обращения при анализе балансов национальных банков. Всвязи с этим предлагается также определять риск по привлекаемым банкамдепозитам и для этого использовать следующий показатель, который отражаетпокрытие возможных рисков при формировании обязательств банка.
Исходя из того, что врезультате управления пассивами банка необходимо соблюдать требуемый уровеньликвидности, целесообразно при определении соотношения собственного капитала ксумме депозитов учитывать степень устойчивости депозитной базы банка.
Под степенью устойчивостидепозитной базы банка следует понимать продолжительность сроков привлечениядепозитов, причем, чем продолжительнее эти сроки и больше удельный вес срочныхдепозитов в общей сумме депозитов, тем большей степенью устойчивостихарактеризуется депозитная база банка. Степень устойчивости депозитной базыбанка кроме продолжительности сроков привлечения депозитов зависит от уровняоседания средств на банковских счетах каждого вида депозита, классифицируемогопо срокам.
Для более точногоопределения устойчивости депозитной базы необходимо провести структурный анализдепозитной базы условного регионального банка в зависимости от срока изъятиядепозитов.
Структура депозитной базыанализируемого банка с позиции ликвидности характеризуется высокойстабильностью, так как более 50% всей депозитной базы приходится на долюсрочных депозитов, а именно в 2004 году доля составляла 70,6 %, соответственно,за 2005 год — 65,7%. Причем отмечается позитивная тенденция увеличения долидепозитов с более длительными сроками привлечения.
3.3 Совершенствованиепроцесса управления ресурсами коммерческого банка
Отсутствие организованнойсистемы потоков ресурсов из одного подразделения в другое не дает возможностииспользовать весь потенциал банка. Также имеют место определенные противоречияв принципах управления филиалом на местах и банком в целом.
Перед много филиальнымбанком в современных условиях стоят следующие проблемы.
1. Искаженная оценкаприбыльности филиалов банка.
Как известно, основнымисточником доходов банка является продажа рисков (привлекая депозиты и выдавкредит, банк принимает на себя кредитный риск). На сегодня доходы филиаловтрадиционного банка складываются из операционных доходов, доходов по кредитномуриску, риску ликвидности, валютному и процентному рискам. Но если исходить изпринципа ответственности за каждое из указанных составляющих, то можно понять,что филиал, хоть и создает риск ликвидности и валютный риск, ни в коем случаеответственности за эти риски не несет. Следовательно, и доходы по даннымсоставляющим должны быть отнесены ответственным подразделениям, в частности вКазначейство банка, ответственное за обеспечение ликвидностью. Если же ихоставить в филиале, то у него возникнет стимул увеличения риска ликвидности,который со временем становится менее управляем, точнее — филиалы будутзаинтересованы в привлечении более коротких ресурсов, которые с учетомструктуры кривой доходности обходятся дешевле, и в размещении более длинных,чтобы заработать процентные доходы, тем самым наращивая ГЭП ликвидности, за чтофилиал не несет никакой ответственности. Распространенная, к сожалению,практика открытия и поддержания филиалами собственных валютных и ГЭП-позиций вцелях получения арбитражных доходов заставляет руководство филиалов заниматьсяне- свойственной им и требующей хорошо подготовленных кадров работой поуправлению активами и пассивами, вместо того чтобы сконцентрироваться на работес клиентами — основной цели, оправдывающей создание и существование филиальнойсети.
2. Неполное инеэффективное использование возможностей регионов.
Одни регионы Казахстана имеютбольшой потенциал привлечения ресурсов, другие — размещения ресурсов. Поэтомуфилиалы, где ограничена возможность размещения, вынуждены сдерживатьпривлечение и, наоборот, ограничивать размещение в условиях недостаткаресурсов. Следовательно, банк, теряя потенциальных клиентов, теряет идополнительные доходы [24].
Решению вышеизложенныхпроблем, в частности регулированию денежных потоков в рамках многофилиальногобанка, способствует централизованное управление ресурсами.
Централизованноеуправление ресурсами осуществляется налаживанием рыночных отношений междуподразделениями банка. Создание единого центра управления ресурсами банкапродиктовано как сложностью самих процессов управления ресурсами, так и темобъемом риска, который в процессе деятельности принимает на себя банк икоторый, как правило, напрямую зависит от величины и структуры баланса.
При централизацииуправления ресурсами стоимость внутренних ресурсов (трансфертные цены) банкаопределяется в зависимости от срока и вида валюты.
Клиент размещает на годдепозит под 8%, далее привлекающее подразделение условно размещает его вКазначействе под 10%. В случае выдачи кредитов на 1 год кредитное подразделениеусловно привлекает средства в Казначействе и размещает их в зависимости откредитного риска у клиента (в нашем примере 13%)
Казначейство какответственное подразделение за ликвидность банка должно закрыть образовавшийсяразрыв в сроках на межбанковском рынке.
В рассмотренных примерах8% и 10% — внутрибанковские трансфертные цены со сроками 6 месяцев и 1 годсоответственно.
Введениецентрализованного управления ресурсами предотвращает появление у филиаловоткрытых позиций, так как филиал ту же привлеченную сумму размещает в головномофисе и, наоборот, для размещения занимает у головного офиса. Происходитцентрализация финансовых рисков, что дает возможность оперативного управленияими.
Трансфертная ценаресурсов должна обеспечивать компромисс между интересами активного и пассивногоподразделений. Ее величина отличается от фактической стоимости привлекаемыхресурсов как на отдельных сегментах рынка, так и в целом по банку.
Если внутренняя ценавысока, в выигрыше окажутся подразделения, привлекающие ресурсы, если же онамала — размещающие. Разница между доходностью активов и их внутренней ценойсоставляет чистый доход активных подразделений, между внутренней ценой и ценойпривлечения — доход пассивного подразделения. Таким образом, при введениицентрализованного управления ресурсами в доходные подразделения филиаловпревратятся не только активные подразделения (кредитование), но и пассивные.Это позволяет использовать потенциал как филиалов с большими возможностямиразмещения, так и с большими возможностями привлечения.
Введениецентрализованного управления ресурсами способствует:
•устранению у филиаловбанка несвойственной им функции по управлению ликвидностью, рыночными рисками иресурсами, т.е. позволяет им полностью сконцентрироваться на обслуживанииклиентов (включая кредитование);
•организацииэкономического механизма перераспределения ресурсов филиалов в пользу головногобанка и минимизации остатков в кассе и на счетах банка в НБ РК, т.е. сокращениюдоли неработающих активов в целом по банку;
•закреплениюответственности за состояние ликвидности и структуру баланса банка за органами,принимающими решения по данным вопросам (правление и АЛКО), возлагая при этомна Казначейство техническую реализацию поставленных задач;
•справедливой оценкедоходов филиалов/подразделений в целях определения перспективных регионов ипродуктов [25].
Выводы
Осуществленнаяисследовательская работа на предмет изучения становления и укрепления ресурснойбазы банков в условиях рыночной экономики показала, что формирование ресурснойбазы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянноеизменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частьюгибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективноеуправление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики,в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации,обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из различных источников иподдержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентнымставкам.
Кроме того, масштабыдеятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят отсовокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммыпривлеченных ресурсов.
Управление банковскимиресурсами представляет собой сложный процесс их формирования и размещения,который сталкивается с определенными ограничениями в форме экономическихнормативов, разрабатываемых как международными органами надзора, так инациональными, целью которых выступает регулирование деятельности коммерческихбанков, обеспечиваемых определенным уровнем собственного капитала.
Собственный капитал длякоммерческого банка, как и для любой другой коммерческой структуры, являетсяядром деятельности, позволяющей определять ее масштабы и объемы привлеченияресурсов. Иначе говоря, деятельность коммерческого банка во многом определяетсяв зависимости от величины и структуры собственного капитала.
Проведенный анализпозволил нам сделать некоторые выводы:
Ø недостаточно развито банковскоезаконодательство, так как основными проблемами банковской системы являются — неполное соответствие банков принятым международным стандартам, а также обилиеразличных поправок постоянно вносимых в Законодательные акты РК, касающиесябанковской деятельности;
Ø банки имея небольшой ресурсныйпотенциал должны проводить политику увеличения своей ресурсной базы;
Ø банкам необходимо усилить работу по привлечениюмелких вкладчиков;
Ø особое внимание стоит обратить нализинг. Сегодня многие предприятия не имеют средств для закупки оборудования пополной стоимости, особенно импортного, но у них вполне хватит средств длявыплаты лизинговых платежей. Лизинг особенно необходим предприятиям посколькуза последние 7 лет наблюдалось постоянное снижения уровня капиталовложений восновной капитал. Тем более что ряд мер в качестве поощрения лизинга ужепринят: разрешение относить лизинговые платежи на себестоимость; льготы банкам,кредитующим лизинговые операции;
Ø банкам, для эффективногоиспользования кредитных ресурсов, нужно продолжать вводить в использованиеновые технологии, в частности пластиковые карточки и торговлю через диллинговыесистемы;
Ø использовать централизованный методуправления ресурсами;
Ø рассчитывать критерии эффективногоуправления ресурсами банка.
Ресурсная база, какмикроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность иплатежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельностикоммерческого банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает,жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынкессудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба междубанками за привлечение ресурсов.
Список использованныхисточников
1. Лаврушин О.И. Банковское дело.- М.: Банковский и биржевойинформационный центр, 1999.- 538с.
2. Баканов М.И. Анализ коммерческого риска //Бухгалтерскийучет.- 1996.-№ 10.-С.44-48, С 75-78
3. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции.- М.: ЮНИТИ,1998.-471с.
4. Соколинская Н.А. Кредитные риски и кредитный портфелькоммерческого банка //Бизнес и банки.-1997.- №2.-С.54-56
5. Ефимова О.В. Банковские риски, их регулирование ипредупреждение //Бизнес и банки.-2001.-№ 5.-С.36-37
6. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И.-М.: ИНФРА,1996.-505с.
7. Лакшина О.А. Риски банков при экспортном кредитовании//Банковское дело.-2002.- № 1.-С.36-39
8. Севрук В.Т. Анализ уровня страхового риска //Бухгалтерскийучет.-2002.-№7.-С. 12-15
9. Хорин А.Н. Выгодно ли страховать банковский кредит//Бизнес и банки.-1999.-№16.-С.27-30
10.Ахметова А. Казахстан: экономика и банковская система//Финансы и кредит. -2006.-№2.-С.14-19
11. Годовой отчет АО «Казкоммерцбанк» //Казахстанскаяправда.-2004.-№39.-С.5-6
12.Закон Республики Казахстан «О банках и банковскойдеятельности в Республике Казахстан».- Алматы.: Жеты-жаргы, 1997.-95с.
13. Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании».-Алматы.: Жеты-жаргы, 1993.-80с.
14.Алехин Б.И. Теория управления банковскими рисками//Бюллетень бухгалтера.- 2004.-№1.-С.27-29
15. Березина С.К. Страхование кредитного риска //Финансы икредит.-2004.-№5.-С.39-41
16. Айтуаров К.Н. Снижение банковских рисков: методы и виды//Банки Казахстана. -2002. -№3.-С.23-25
17. Елеусизова Р.К. Банковская система РК в переходный период//Каржы-
каражат.-1999.-№2.- С.31-33
18. Сатыбалдина А. Подходы к оценке системы управлениярисками в банках (зарубежный опыт) // Банки Казахстана.-2006.-№1.-С.24-26
19.Матюхин Г.Г. Мировые финансовые центры. -М.: Международныеотношения,2000.-316с.
20. Бобкова С.С. Операции «своп». Развитие международногофинансового рынка. -М.: АО Япония сегодня, 1992г.-236с.
21. Васильев Г.И. Галанов С.С. Новый механизм расчетов икредитование внешнеэкономического комплекса. -М.: Финансы и статистика,1999г.-347с.
22.Коммерческие банки. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э. М.:Космополис,2003г.-540с.
23. Джагитян Э.П. Банковские холдинговые компании и ихоперации // Деньги и кредит.-2003.-№6.-С. 35-37
24. Алексеев Р. Как мировые валюты стали конвертируемым //Панорама.-2001.-№20.-С.2-3
25. Борисов С.Н. МВФ и Всемирный Банк- сходство и различие //Бизнес и банки.- 2003.-№24.-С.25-29