Особенности применения пластиковых карт в российской и зарубежной практике

Муниципальноеобразовательное учреждение
Южно-Уральскийпрофессиональный институт
Кафедрафинансы и кредит
КУРСОВАЯРАБОТА
по дисциплине«Организация деятельности коммерческого банка»Особенности применения пластиковых карт в российской изарубежной практике
Студент гр. ФЗ-03-06
факультет экономики иуправления ––––––––––––––– Д.М. Антропова
«––» –––––––––– 2009
Руководитель
ст. преподаватель ––––––––––––––––––––А.Н.Пушкарева
«––» –––––––––– 2009
Рецензент ____________________Е.А.Быкова
«___» __________2009
Челябинск
2009

Содержание
Введение
1.Основные понятия и сущность пластиковых карточек
2.Классификация пластиковых карточек
3.Механизм функционирования пластиковых карточек
4.Учет операции с пластиковыми карточками
5.Развитие финансовой карточной технологии в России
6. Операции, совершаемые с использованием пластиковых(банковских) карт в РФ и за рубежом
7. Современные карточные платежные системы европейских стран
Заключение
Список используемой литературы

Введение
Данная тема являетсянаиболее актуальной, поскольку пластиковые карточки являются динамичноразвивающимися инструментом банковской системы. Они предоставляют реальныевозможности для совершенствования весьма трудоемких методов и процедурвыполнения финансовых операций.
С середины 20 веканачинают появляться автоматизированные системы расчетов с помощью специальныхбанковских карточек. Началом этого начинания можно считать платежную системуDiners Club. Затем появляются, такие ныне известные системы, как AmericanExpress, VISA, Master Card.
В настоящее время, этотспособ безналичных расчетов получил такое широкое распространение, что трудносебе представить сферу обслуживания в которой бы они не использовались.Магазины, билетные кассы, гостиницы, всех стран мира готовы обслужить, приняввашу пластиковую карточку, как средство оплаты.
Сегодня в России ужеимеется опыт эмитирования, как зарубежных карточек по лицензии крупнейшихфинансовых ассоциаций, так и собственных рублевых и валютных кредитных карт. Унас в стране широко известны такие системы, как Union Card, STB-card, MostCard,OlLBI Card, Optimum, Золотая Корона. Тысячи магазинов и иных заведений,принимающих к оплате рублевые и валютные карточки российских эмитентов.
Внедрениепластиковых карт в качестве одного из основных средств безналичных расчетов,является важнейшей задачей «технологической революции» банковской системы. Этосредство расчета, обладающая множеством несомненных достоинств, предоставляеткак владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском иобслуживанием, массу преимуществ. Пластиковая карта — универсальный платежныйинструмент, который является ключом доступа к управлению банковским счетом ипозволяет своему владельцу оплачивать товары и услуги в различных торговых исервисных предприятиях, получать наличные деньги, а также пользоваться другимидополнительными услугами и определенными преимуществами.
Цельданной курсовой работы – изучение теоретических основ, проблем и перспективразвития пластиковых карт как инструмента банковской системы.

1. Основные понятия исущность пластиковых карточек
Пластиковая карточка, впервыепоявилась в США в 50-е годы. Тогда еще ни кто не мог представить, что онапроизведет настоящую революцию в банковском деле. Однако в настоящее время — это совершенно очевидно. Сегодня уже более 200 стран мира используютпластиковые карты в платежном обороте. Именно они в большинстве случаеввыступают ключевым элементом электронных банковских систем. Пластиковые картыуверенно занимают передовые позиции в организации денежного оборотаиндустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.
Пластиковаябанковская карточка – это персонифицированный платежный инструмент,предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаровили услуг, а также получения наличных средств в отделениях банков и банковскихавтоматах (банкоматах). Прием карточки к оплате и выдаче наличных по ней,осуществляется на предприятиях и в банках, входящих в платежную систему,осуществляющую обслуживание карточки. Технология выполнения операций скарточками и их обработка четко определены в рамках каждой платежной системы.Существует ряд международных стандартов, определяющих практически все свойствакарточек, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки изаканчивая содержанием информации, размещаемой на карточке.
Пластиковаякарта представляет собой пластину, изготовленную из специальной устойчивой кмеханическим и термическим воздействиям пластмассы, которая имеет определенныегеометрические параметры.
Налицевую сторону платежных карточек наносят логотип финансового института,торговые марки платежной системы, номер карты, имя владельца, срок действиякарты. В процессе подготовки к выпуску карточка претерпевает графическую,физическую и электрическую персонализации.
Графическойперсонализацией — нанесение полиграфическим способом на карточку логотипафинансового института — эмитента, нанесение с помощью специальных принтеровперсональной информации о держателе.
Физическаяперсонализация — служит для нанесения на карточку персональных данных: номеракарточки, фамилии и имени владельца, срока действия карты, а также иногданекоторой дополнительной информации (например, наименование банка-агента,непосредственно выдавшего карточку своему клиенту, или организации, в которойработает держатель).
Эмбоссированныесимволы — выпуклые, подкрашенные специальной краской (обычно серебряной, чернойили золотой) симфолы. Эмбоссирование необходимо для визуальной идентификациикассиром или операционистом персональных данных о держателе и для переноса их скарточки на слип (счет-извещение).
Электрическаяперсонализация — кодируется магнитной полосой или осуществляется записьинформации и микросхему.
Персонализациякарты позволяет идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществитьпроверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличныхденег. Доступ к записанным данным защищается кодированным паролем ( PIN-кодом).
PIN-код— персональный идентификационный номер — представляет собой последовательностьцифр (обычно 4-6, но может быть и до 12), используемую для идентификацииклиента. В связи с тем, что PIN-код предназначен для идентификации иаутентификации клиента, его значение должно быть известно только клиенту.
Банк выдает клиентукарту, с которой связана определенная сумма. Эту сумму либо за счет кредитабанка, либо за счет собственных вкладов клиента держатель карты можетпотратить. Проведение платежа состоит в том, что при покупке по карте магазин«записывает» за клиентом долг в размере суммы платежа. А банк, получив отмагазина соответствующий документ, списывает со счета клиента эту сумму в счетмагазина.
Но стоит отметить, чтомагазины не торопятся участвовать в расчетах с использованием пластиковых карт,из-за недоверия к банкам и их клиентам, недостаточного числа держателей карт,дорогостоящего оборудования, используемого для проведения электронных расчетов.
Еще одно не мало важноепонятие это банковский автомат или банкомат.
Банкоматы — предназначены для выдачи иинкассирования наличных денег при операциях с пластиковыми карточками. Банкоматпозволяет держателю карточки получать информацию о текущем состоянии счета (втом числе и выписку на бумаге), а также, в принципе, проводить операции поперечислению средств с одного счета на другой. Банкомат снабжен устройством длячтения карты, а для интерактивного взаимодействия с держателем карточки такжедисплеем и клавиатурой. Банкомат оснащен персональной ЭВМ, которая обеспечиваетуправление банкоматом и контроль его состояния. Последнее весьма важно,поскольку банкомат является хранилищем наличных денег.
 Денежные купюры вбанкомате размещаются в кассетах, которые находятся в специальном сейфе. Числокассет определяет количество номиналов купюр, выдаваемых банкоматом. Размерыкассет регулируются, что дает возможность заряжать банкомат практически любымикупюрами. Банкоматы — стационарные устройства солидных габаритов и веса.Примерные размеры: высота — 1.5 — 1.8 м, ширина и глубина — около 1 м, вес — около тонны. Более того, с целью пресечения возможных хищений их монтируют капитально.Банкоматы могут размещаться как в помещениях, так и непосредственно на улице иработать круглосуточно.
2 Классификацияпластиковых карт
Существует многопризнаков, по которым можно классифицировать пластиковые карты, вот одни изних:
1. Из материала, изкоторого они изготовлены:
· бумажные (картонные);
· пластиковые;
· металлические.
В настоящее времяпрактически повсеместное распространение получили пластиковые карты,идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты,запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование,является довольно дешевой и легкодоступной процедурой, и поэтому, если карта используетсядля расчетов, с целью повышения защищенности от подделок применяют болеесовершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время вотличие от металла пластик легко поддается термической обработке и давлению(эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ееклиенту.
2. По общемуназначению:
· идентификационные;
· информационные;
· для финансовыхоперации.
Это разделение неявляется взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдать каждому своемусотруднику карту, которая:
· являетсяпропуском, разрешающим проход в определенные зоны предприятия(идентификационная функция);
· на той же картеможет быть записана в кодированном виде какая-либо важная информация одержателе карты (информационная функция);
· кроме того, такаякарта может использоваться еще для расчетов в столовых и магазинах даннойкомпании (расчетная функция).
3. На основаниимеханизма расчетов:
· двусторонниесистемы. Возникли набазе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы картмогут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемыхэмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);
· многосторонниесистемы. Предоставляютвладельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев иорганизаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства.Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, атакже компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например American Express).
4. По видупроводимых расчетов:
· кредитные карты, которые связаны с открытиемкредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитомпри покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточкиоткрывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования поссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на суммуодной покупки. В пределах разового лимита оплата покупки может производитьсябез авторизации.
Таким образом, кредитнаякарточка представляет собой такое средство расчетов, при котором эмитент беретна себя не только обязанность перечисления средств клиента на счета егоконтрагентов, но и риск немедленной оплаты товаров, работ и услуг ее владельцав пределах установленного им лимита кредитования. Таким образом, кредитнаякарточка позволяет ее владельцу при совершении любой покупки отсрочить ееоплату путем получения у банка кредита (кредитной линии).
Лимит кредитованияопределяется банком-эмитентом каждому владельцу карты на его ссудном счете.Этот счет абсолютно независим от обычного (текущего, расчетного и пр.) счетаклиента в банке.
Как правило, передоткрытием ссудного счета банк или соответствующая компания по выпуску карточекскрупулезно проверяют финансовое положение будущего владельца кредитной карты,а также детали предыдущих кредитных операций клиента — его «кредитную историю».На основании этих данных эмитент определяет сальдо денежных средств клиента нассудном счете, а также суммы возможных поступлении и списаний.
Многими банкамидопускается овердрафт — перерасход кредитуемых средств. Разумеется, пользованиекредитными ресурсами осуществляется также под проценты, причем в данном случаеповышенные.
· дебетовые карты предназначены для получения наличныхв банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронныетерминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке.Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.
Таким образом, расчеты подебетовой карточке производятся путем прямого перечисления списанных со счетаее владельца денежных средств, а не за счет получения у банка кредита.
В отдельных банках принаступлении определенных условий, дебетовая карточка может превратиться вкредитную (такие случаи банк определяет для каждого клиента индивидуально). Этозначит, что банком при расчетах с использованием карты может быть предоставленкредит, размер которого банк также определяет индивидуально.
· чековаягарантийная карточка (Check Guarantee Card). Она выдается банком, где открыт счет клиента, иприменяется для того, чтобы избежать получения от недобросовестного клиентанеобеспеченного чека или чека с поддельной подписью.
Карточки гарантии чековиспользуются для идентификации клиента. Указанная система весьма привлекательнасвоими возможностями расширения сферы применения чековых платежей. Нагарантийных карточках обычно имеется идентификационный номер, срок их действияи подпись клиента. Использование чековой гарантийной карточки имеет своинедостатки, к числу которых относится наличие ежедневного лимита — предельнойсуммы платежа, гарантированной карточкой.
5. По категорииклиентуры, на которую ориентируется эмитент:
· обычные карты предназначены для рядового клиента.Это VisaClassic, EuroCard/MasterCard Mass (Standard).
· серебряные карты (Silver, Business). Серебряная карта называется бизнес-картой и предназначена для частныхлиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иныхпределах средства своей компании.
· золотые карты (Gold) предназначены для наиболее состоятельных богатыхклиентов.
В системах Visa и Europay есть карточки, которые могут быть использованы только вбанкоматах для получения наличных денег и в электронных терминалах: Visa Elektron, Cirrus/Maestro.Они действуют в пределах остатка на счете, по ним, как правило, держателюкарточки кредит не предоставляется, и поэтому они могут быть выданы любомуклиенту независимо от уровня его обеспеченности или кредитной истории.
6. По характеруиспользования:
· индивидуальнаякарта, выдаваемаяотдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»;
· семейная карта, выдаваемая членам семьи лица,заключившего контракт, который несет ответственность по счету;
· корпоративнаякарта выдаетсяюридическому лицу. На основе этой карты могут выдаваться индивидуальные картыизбранным лицам (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам).
Нужно заметить, чтоприобретение «корпоративки» имеет ряд преимуществ. Прежде всего это болееширокий круг возможностей по оперированию счетом. Помимо командировочныхрасходов при помощи такой карты можно оплачивать столь любимыепредставительские расходы, услуги переводчиков, получать самые большие скидки вресторанах, а иногда даже проплачивать контракты. Владелец корпоративной карточкиможет стать участником самых разнообразных программ своих платежных систем — отдорогостоящих медицинских страховок, до компенсационных выплат за задержкирейсов и потерю багажа, Помимо того стоит упомянуть тот факт, что сумма денег,находящаяся на счете и выдаваемая банкнотами налично, по корпоративной карточкегораздо больше, чем по личной.
Ответственность заненадлежащее использование корпоративной карты перед банком, несет юридическоелицо — владелец, а физическое лицо-пользователь, в свою очередь, отчитываетсяперед бухгалтерией фирмы за все расходы, произведенные по корпоративной карте.
7. По принадлежностик учреждению-эмитенту:
· банковские карты, эмитент которых — банк иликонсорциум банков;
· коммерческиекарты, выпускаемыенефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм;
· карты, выпущенныеорганизациями, чьейдеятельностью не посредственно является эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктурыпо их обслуживанию,
8. По сфереиспользования:
· универсальныекарты. Служат для оплатылюбых товаров и услуг;
· частныекоммерческие карты.Служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничныхсетей, автозаправочных станций, супермаркетов).
9. Потерриториальной принадлежности:
· международные, действующие в большинстве стран;
· национальные, действующий в пределах какого-либогосударства;
· локальные, используемые на части территориигосударства;
· карты,действующие в одном конкретном учреждении.
10.  По временииспользования:
· ограниченные каким-либо временным промежутком(иногда с правом пролонгации);
· неограниченные (бессрочные).
11. По способу записиинформации на карту:
· графическаязапись. Самой ранней ипростои формой записи информации на карту была и остается графическая. Она досих пор используется во всех картах, включая самые технологически изощренные.Вначале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты и информация обсе эмитенте. Позднее на универсальных банковских картах был предусмотренобразец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механическивыдавливаться).
· Эмбоссирование — нанесение данных на карточке в видерельефных знаков. Это позволило значительно быстрее оформлять операцию оплатыкартой, делая на ней оттиск слипа. Информация, эмбоссированная на карте,моментально переносится на слип.
· штрих-кодирование— запись информации накарту с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы ив платежных системах распространения не получила. Карточки со штрих-кодами,подобными тем, которые наносятся на товары, довольно популярны в специальныхкарточных программах, где не требуются расчеты. Это связано с относительнонизкой стоимостью таких карточек и считывающего оборудования.
· кодирование намагнитной полосе. Магнитныекарты имеют тот же самый вид, что и обыкновенные пластиковые карты, только наобратной стороне карты имеется магнитная полоса, а также возможны фотографиядержателя и образец его подписи. На лицевой стороне карточки указываются:
- имя держателя;
- номер егобанковской карты;
- шифр егоотделения банка;
- наименованиебанка;
- символыэлектронной системы платежей, в которой используются карточки данного вида;
- голограмма —фирменный знак платежной системы. Цель нанесения голограммы — сделать внешнийвид карты более привлекательным и защитить от подделки; впервые голограммуприменили в системе MasterCard в 1985 г.;
- срок пользованиякарточкой (от полугода до двух лет).
Магнитные карточки нельзясчитать идеальным платежным средством, так как они имеют множество недостатков:
- плохиеэксплуатационные характеристики (информацию на магнитном носителе легко можноразрушить);
- отсутствуетвозможность надежного обновления информации, что не позволяет хранить накарточке информацию о состоянии счета клиента;
- необходимостьобслуживания карточки в режиме on-line, что повышает издержки эксплуатацииподобной системы;
-  слабая защита отмошенничества (эти карточки легко украсть, подделать либо путем производствафальшивок, либо скопировав информацию с них).
·  Чип(смарт-карта). Название «смарт-карта» (smart — интеллектуальная,или разумная) связано с возможностью последней выполнять весьма сложныеоперации по обработке информации. Основными преимуществами этого вида картявляются повышенная надежность, безопасность и многофункциональность.Существенным недостатком является ее высокая себестоимость.
· лазерная запись(оптические карты).Картыоптической памяти имеют большую емкость, чем карты памяти, но данные на нихмогут быть записаны только одни раз. Запись и считывание информации с такойкарты производятся специальной аппаратурой с использованием лазера (откудадругое название — лазерная карта). Такие карточки в банковских технологиях,распространения пока не получили вследствие высокой стоимости как самихкарточек, так и считывающего оборудования.
12.  По валюте счета:
•  рублевые
•  валютные
13.  По областиприменения:
•  получения наличных в банкоматах
•  оплата товаров и услуг вторгово-сервисных точках.
3. Механизмфункционирования пластиковых карт
Традиционно по форме расчетов банковские карты делят надебетовые и кредитные.
Вопрос о выдаче кредитнойкарточки банком-эмитентом, решается на основе доступных ему сведении окредитной истории клиента, т.е. о том, каковы доходы клиента, где и когда клиентпользовался кредитом, насколько аккуратно возвращал его, насколько часто бралкредиты и т.д. Кредитная история, позволяет банку оценить степень риска привыдаче карточки и соответственно сформулировать требования о предоставленииклиентом тех или иных гарантий. Если клиент благополучен — за ним нетпрегрешений, у него стабильное положение и доходы, он имеет счет в данном банкеили пользуется услугами другого известного банка — кредитная карточка выдастсябез дополнительных условий. В прямо противоположном случае, когда, например, оклиенте неизвестно ничего либо за ним числятся нарушения, ему может быть либоотказано в выдаче кредитной карты, либо банк может потребовать предварительноговнесения страхового депозита в размере, превышающем лимит кредита, либо емуможет быть предложена дебетовая карта. Отметим, что именно в качестве«незнакомцев» и фигурируют отечественные граждане, пытающиеся получить,например, карточки Visa или Еuro Card/Master Card. Размертребуемого страхового депозита в этом случае зависит от типа карточки исоставляет от нескольких сотен до нескольких тысяч долларом. В Россиипотенциальными обладателями таких карточек может стать ограниченное число лиц.Немногие могут позволить себе «заморозить» под минимальный процент несколькотысяч долларов.
Лимиты операции покредитным карточкам — величина кредитной линии, количество и максимальные суммыприобретений и/или получения наличных за тот или иной промежуток времени —устанавливаются индивидуально для каждого клиента. Размер устанавливаетсяисходя из состоятельности клиента, его ежемесячных доходов. Что же касаетсясроков действия лимитов, то типичным является месячный лимит, в рамкахмесячного лимита могут быть дополнительно установлены недельные лимиты. Крометого, могут быть установлены и ежедневные лимиты получения наличных.
Кредитная схема,предполагает нулевой исходный остаток на карт-счете. Все операции записываютсяна кредит, который держатель карточки должен погашать на определенных условиях.
По завершении очередного«делового периода» (обычно месяца) пользователь карточки получает сообщениябанка, содержащие данные за период обо всех платежах но карточке, информация окоторых поступила в банк. При наступлении контрольной даты, обычно по истечениинескольких дней после получения ежемесячной выписки по карточному счету,проценты на сумму кредита (долга) не начисляются, но необходимо обязательнооплатить некоторый ранее оговоренный минимум долга. После чего владельцу картывновь открывается кредитная линия. Кредитная линия будет открыта в размеренеиспользованной части кредитного лимита. Остаток по задолженности, на которыйуже будут начисляться проценты, можно гасить в течение достаточно длительногосрока (например, года). Отметим, что именно проценты по неполностьювозвращенным кредитам и формируют основную часть дохода банка при операциях скредитными карточками.
Держатели карт лишаютбанк запланированных доходов, если оплачивают свой долг полностью до началаначисления по нему процентов. В этом случае работает расчетная схема, которая предполагаетоплату всей суммы произведенных за месяц расходов в течение определенногопериода. Такие клиенты являются чистыми «потребителями удобств». Они получаютвсе выгоды от пользования картон, но свободны от выплаты процентов. По сути,расчетная схема является частным случаем кредитной схемы с фиксированным сроком(30 + N дней) 100%-ного погашения долга.
Выделение расчетной схемыв самостоятельную объясняется более простым видом кредитования и восприятиембеспроцентного периода как обязательного и неотъемлемого элемента чистокредитной схемы.
Принципиально отличаютсяот кредитных дебетовые карты. Использование дебетовых карт предполагаетпредварительное размещение клиентом средств на счете, открытом вбанке-эмитенте.
Суть дебетовых карт втом, что проведенные по ним операции в тот же день списываются (дебетуются) сбанковского счета клиента. В зависимости от конкретных условий допускаетсяуменьшение лимита либо до нуля, либо до некоторого неснижаемого остатка насчете. Платежный лимит увеличивается при пополнении счета. Если сумма операциипревышает величину остатка лимита, то операция не проводится. Для дебетовойкарты требуется авторизация по каждой операции. Зато сводится до минимума рисквозникновения несанкционированного кредита.
Конечно, авторизациякаждой операции при большом их количестве немыслима, если продавец будетзвонить по телефону. Но операции выдачи наличных денег, которые требуютавторизации независимо от сумм, проводятся с помощью банкоматов. Дальнейшееразвитие коммуникационных сетей позволило сделать следующий шаг: оборудоватьспециальными устройствами — POS-терминаламидля считывания карт — и магазины. Именно такое развитие технических средств икоммуникаций позволило начать вводить дебетовые карты.
Фактически для дебетовыхкарт не нужен специальный карточный счет, так как любая операция сразуотносится на обычный счет клиента, будь он депозитный, текущий сберегательныйили какой-нибудь другой. Если же счета нет, то открывается специальныйкарточный счет, на который вносятся средства под будущие расходы.
Дебетовые карты получилинаибольшее распространение в России. Поэтому большинство наших банков считают,что выпускают дебетовую карту. Это не совсем верно. В России практически совсемотсутствуют коммуникационные сети и технические средства приема карточек,являющиеся обязательным элементом системы дебетовых карточек. В результате жеиспользования бумажной технологии, приспособленной для кредитных карт, нашикарты не являются чисто дебетовыми. Они допускают возможность овердрафта (перерасходованиясредств) по счету, придавая тем самым дебетовой карточке черты кредитной. Втаком случае карточку обычно называют смешанной, или предоплатой. Тем не менеес точки зрения платежной системы эти карточки неразличимы и обслуживаются поединой технологии.
Чтобы избежатьнесанкционированного кредитования, банки вводят обязательный страховой депозит,который используют в случае возникновения овердрафта для его погашения. Настраховой депозит начисляется большинством банков процент, как повкладам-депозитам.
Таким образом, картыроссийских эмитентов, с одной стороны, являются дебетовыми, так как необходимоналичие средств на счете, с другой — по организационно-технологическим причинамдопускается кредитование клиента.
Сопоставляя схемыобслуживания на основе кредитных и дебетовых карточек, можно отметить ихтехнологическую близость. Различия же между ними лежат главным образом вобласти взаимоотношений банка-эмитента и держателя карточки. При этом кредитнаяи дебетовая схемы не противостоят друг другу, поскольку ориентированы наразличные сегменты потребительского рынка. Кредитная карточка, предполагаетустойчивое финансовое положение банка. Дебетовая же карточка ориентирована насектор потенциальных клиентов, относительно которых банк не располагает какой-либоопределенной предварительной информацией.
 Положением ЦБ РФ № 266-Ппредусмотрено, что российские банки-эмитенты вправе выдавать банковские картытрех видов:
1) расчетная карта —предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленнойкредитной организацией — эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита),расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихсяна его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией —эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета принедостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств;
2) кредитная карта —предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которымосуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией— эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиямикредитного договора;
3) предоплаченная карта —предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которымосуществляются кредитной организацией — эмитентом от своего имени, иудостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитнойорганизации — эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатовинтеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.
4. Учет операций спластиковой карточкой
Банковская кредитнаякарточка не является юридическим свидетельством долга или долгового требования,каковым являются, например вексель или чек. Это скорее материальный символюридических отношений, возникающих между сторонами, заключившими карточноесоглашение. Операции с карточками — прибыльный бизнес для банков. Они взимаюткомиссионные сборы и проценты как с владельцев карточек, так и с торговцев.
Операции с пластиковымикарточками, открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов исоответственно расширили возможности получения банковской прибыли.
Основные участникисистемы карточных расчетов:
— владелец карточки(cardholder)
— банк-эмитент (issuingbank)
— предприятие торговлиили сферы услуг (торговец) (merchant)
— банк-эквайр (банкобслуживающий торговое предприятие — acquring bank, acquirer).
Права и обязанностисторон в системе карточных расчетов.
Владелец карточки:
— может использоватькарточку для оплаты товаров или услуг, предлагаемых другими участникамикарточного соглашения, а так же получения у банка кредита в налично-денежнойформе в пределах установленного лимита
— может погасить своюзадолженность банку по покупкам в течении льготного периода (grace period) безуплаты процентов
— может воспользоватьсяпродленным кредитом банка (за пределами льготного периода с уплатойустановленных процентов)
— обязан погасить долг ипроценты в соответствии со схемой, определяемой соглашением.
Банк эмитент карточки(здесь и эквайр):
— выдает карточку послетщательной проверки финансового положения и оценки кредитоспособности клиента
— открывает владельцукарточки специальный счет, на котором учитываются все операции с карточкой
— ежемесячно высылаетклиенту выписку с указанием размеров задолженности, сумм и сроков погашениядолга
— обязуется оплачиватьсчета торгового предприятия по покупкам сделанным с применением карточек завычетом комиссионных сборов (дисконта)
— может отказаться отоплаты торговых счетов, если нарушены какие-либо условия соглашения (напримерпревышен лимит покупки без соответствующего разрешения на это банка эмитента).
Торговое предприятиеучаствующее в соглашении:
— обязуется приниматькарточки в уплату за товары и услуги и проводить авторизацию (получатьразрешение) в предусмотренных соглашением случаях
— обязуется изъятькарточку если есть подозрения, что предъявитель не является законным еговладельцем.
— может предъявлять банкудля оплаты торговые счета для получения по ним денег немедленно
— обязан хранитьконфиденциальную информацию о клиенте.
Такова общая схемаюридических взаимоотношений между участниками соглашения с применениемкредитных карточек.
С правовой точки зрениясуть операции с кредитной (и платежной) карточкой состоит в том, что владелецкарточки и торговец после предварительного открытия счетов в банке,договариваются что любая сделка между ними будет урегулирована путемкредитования счета торговца и дебетования счета владельца карточки. При этом,за исключением особо оговариваемых случаев, этот платеж будет окончательным ибезусловным.
Схема карточных расчетовв основе своей предполагает наличие трех отдельных видов контрактов:
— между торговцем ивладельцем карточки — о продаже товаров или услуг
— между банком иторговцем — о согласии последнего принимать карточки в оплату товаров или услуг
— между банком ивладельцем карточки — о возмещении банку суммы, уплаченной торговцу по операциис кредитной карточкой.
В большинстве страноперации с карточками регулируются специальным законодательством. ВВеликобритании, например, главным законом, регулирующим условия карточныхсоглашений является Закон о потребительском кредите 1974 г.
Общие правила работы скредитной карточкой.
1. Клиент банкапредставляет в банк заявку на получение банковской кредитной карточки. Формазаявки определяется банком. Сведения приведенные клиентом, используются банкомдля оценки кредитоспособности клиента и определения величины устанавливаемоголимита.
2. При положительномрешении вопроса банк открывает клиенту специальный карточный счет. Одновременноизготавливается персональная пластиковая карточка, на которую заноситсянеобходимая информация: фамилия и имя владельца, номер карточного счета, срокдействия карточки.
3. Банк- эмитентустанавливает два вида ограничений:
— общий кредитный лимитсуммы непогашенной задолженности по карточному счету, который долженсоблюдаться в течении всего периода действия карточки
— разовый лимит на суммуодной покупки.
Различным клиентамустанавливаются разные кредитные лимиты в соответствии с принятыми банкомстандартами кредитоспособности.
4. В момент покупкитовара или услуги владелец карточки предъявляет карточку. Продавец печатаетторговый счет, на котором с помощью специального устройства отпечатываютсясведения с карточки. Этот процесс называется импринтингом.
Торговый счетизготавливается в трех экземплярах. Первый экземпляр получает владелецкарточки, второй остается у продавца, третий отсылается банку эквайру.
5. Если сумма сделкипревышает установленный разовый лимит, торговец до оформления торгового счетаобязан провести так называемую авторизацию, то есть получить разрешение банкаэмитента на проведение операции.
При наличии специальныхкассовых терминалов авторизация проводится по каждой сделке в режиме реальноговремени (on-line). В этих случаях лимит на одну операцию не учитывается.
6. Банк торговца (эквайр)получает от своего клиента ежедневно или в другие установленные сроки надлежащеоформленные торговые счета. Эти счета рассматриваются банком как эквивалентденежных сумм, которые подлежат немедленному зачислению на счет торговца.Торговец может сразу же использовать эти деньги независимо от того, возместитли покупатель в последствии сумму своей покупки банку эмитенту. Исключениеделается лишь в тех случаях, если покупка сделана с нарушением установленныхправил при сознательном участии торговца.
При оплате счетов сторговца удерживается особая комиссия (дисконт) в размере от 2 — 5% от суммысделки.
7. В конце каждого месяцабанк осуществляет процедуру биллинга, то есть посылает владельцу карточкиспециальную выписку с его карточного счета с указанием всех операций,произведенных за период, а так же сумм и сроков погашения задолженности.
У владельца карточки естьдва альтернативных варианта расчетов с банком:
— погасить долг безвыплаты процентов в течении льготного срока — 25-30 дней с даты платежа,указанной в выписке.
— продлить кредит запределы льготного срока с начислением 1,5-2% в месяц на сумму непогашенногосреднедневного остатка долга.
При покупке товара по банковскойкредитной карточке на сумму менее разового лимита торговец выписывает торговыйсчет, копия которого вместе с товаром и карточкой передается покупателю. Вслучае же превышения лимита торговец связывается с банком-эквайром дляпроведения авторизации (получения разрешения на сделку). Если владелец карточки- клиент банка-эквайра то есть последний является также эмитентом карточки, тоавторизацию проводит сам эквайр. Сделка в этом случае оформляется согласнопроцедуре. Если же владелец карточки — клиент другого банка, то для полученияавторизации эквайр связывается с банком-эмитентом через систему информационногообмена. После получения разрешения эта информация поступает к торговцу, исделка завершается передачей товара. По окончании рабочего дня (недели, месяца)торговец предъявляет банку — эквайру торговые счета по карточным покупкам. Банкзачисляет суммы (за вычетом дисконта) на текущий счет владельца. Если владелецкарточки — клиент банка — эквайра, то последний проводит расчет непосредственнос владельцем. Банк посылает выписку с указанием сумм подлежащих погашению, исроков уплаты долга. В случае же, если владелец карточки — клиент другогобанка, схема расчета усложняется. Банк-эквайр получает деньги от банка эмитентачерез систему информационного обмена (интерчейндж). При этом банк-эквайруплачивает эмитенту комиссию за интерчейндж. Для завершения расчета всоответствии с банк эмитент получает платеж от владельца карточки.
Такова общая схемарасчета при покупке товара с применением банковской кредитной карточки. За еерамками остается ряд важных операционных и технических деталей, которые будутрассмотрены позже.
5. Развитие финансовойкарточной технологии в России
 Карты иностранных компаний и банковначали применяться в СССР с 1969г., когда начала создаваться сеть организаций,принимающих эти карты при расчетах. В 1969 г. Diners Club и American Express заключилис Госкоминтуристом СССР агентское соглашение на обслуживание в Союзе карточекэтих платежных систем. В 1974г. такое же соглашение было подписано с Visa International (в те годы — BankAmericard), в 1975 г. — с EuroCard / MasterCard, в 1976 г. — с японской JCB International. При Госкоминтуристе СССР былосформировано Всесоюзное акционерное общество (ВАО) «Интурист», котороеорганизовывало расчеты по пластиковым картам иностранных туристов и бизнесменовв валютных магазинах «Березка» и гостиницах. Необходимые расчеты за товары отлица ВАО «Интурист» осуществлял Внешторгбанк СССР.
С начала 1970-х гг. внашей стране кредитными карточками как средством платежа пользовались толькотуристы-иностранцы. В 1988 — 1989гг. Сбербанк СССР совместно с группойгосударственных ведомств подготовил концепцию безналичных расчетов населения затовары и услуги с использованием пластиковых карт, однако в те годы она не быладоведена до широкой практической реализации. Первым советским эмитентоммеждународных карточек был Внешэкономбанк СССР, эмитировавший в 1989 г. «золотые» карточки EuroCard.
В 1994 г. в Новосибирске была основана компания «Золотая Корона», имеющая современный компьютерныйкомплекс, насчитывающий более 340 рабочих станций, объединенных в защищенную повысшей категории корпоративную сеть под управлением высокопроизводительных RISC-серверов ведущих производителей: Sun Microsystems, IBM, HP.Офисы компании «Золотая Корона» расположены в Москве, Новосибирске, Волгограде,Сочи и Благовещенске. Система объединяет 220 банков в 74 регионах России, встранах ближнего и дальнего зарубежья, а также торгово-сервисные предприятия иоколо 5 млн их клиентов.
В системе «ЗолотойКороны» — региональные банки: УРСА Банк, «Челябинвестбанк», ОАО АК«БайкалБанк», АО «ИНДЭКС-БАНК», «Даль-комбанк», ОАО КБ «Магаданский», ОАО АКБ«Новация», ОАО «Омскпромстройбанк», ОАО «Супербанк», ОАО АБ«Кузнецкбизнесбанк», ЗАО ГКБ «Автоградбанк», ОАО «Ярсоцбанк», ОАО«Сибакадембанк», «Уралсиб-Югбанк», филиал Инвестсбербанка«ОПСБ», «Татфондбанк»,«Конверсбанк-Москва» и др., крупнейшие российские торговые сети «Детский мир»,«Перекресток», «Топ-Книга», «Незабудка» и др.
В настоящее времякомпания «Золотая Корона» реализует следующие основные сервисы:
•  банковские карты (дебетные,кредитные, оптовые, бензиновые, корпоративные карты);
•  карты водителя;
•  транспортные карты;
•  социальные карты;
•  денежные переводы;
•  прием платежей и гашение кредитовналичными и по картам (в кассах, банкоматах, киосках);
•  карты лояльности торговых предприятий(бонусные, подарочные, дисконтные, предоплаченные и др.);
•  SMS+Интернет-банк.
Например, социальнаякарта «Золотая Корона»— высокотехнологичное решение для персонифицированногоучета и адресного предоставления мер социальной поддержки различным категориямнаселения. Этими картами уже пользуются жители Челябинска, Новосибирска,Новокузнецка, Краснодарского края, Республик Бурятия и Хакасия.
Транспортные карты дляоплаты проезда используют жители Новосибирска и Челябинска. Впервые в Россиитранспортная карта является действительно единой, т. к. работает по технологииединого «электронного кошелька» для всех видов транспорта, в том числе дляметрополитена и коммерческих перевозчиков. Например, в Челябинске по картамоплачивается каждая 6-я поездка в городском транспорте. Такие данные фиксируют1100 транспортных терминалов, которыми оснащены все маршруты общественногопассажирского транспорта г. Челябинска.
В Новосибирске по картамжителей города обслуживает весь муниципальный транспорт (1 000 трамваев,автобусов и троллейбусов), а также 14 популярных городских маршрутовкоммерческих перевозчиков. Карты можно приобрести во всех кассах метрополитенаи в 48 наземных киосках и диспетчерских. Безналичным способом оплачивают проезд296 360 горожан. Каждый день по транспортным картам осуществляется более 250000 поездок в общественном транспорте, при этом более половины поездокприходится на держателей «социальных карт».
На 01.07.2007 в платежнойсистеме «Золотая Корона»:
•        эмитировано карт4 944 230 шт., из которых 82,2 % — микропроцессорные карты и 17,8 % —магнитные;
•        оборот за 6 мес. 2007 г. составил 117,2 млрд руб. Прирост оборота по сравнению с аналогичнымпериодом 2006 г. составил более 37 %;
•        35 % — долябезналичных операций в торгово-сервисной сети, лучший показатель среди всехплатежных систем на российском рынке.
Основными достоинствамипластиковых карт «Золотая Корона» являются:
•        развитаяинфраструктура обслуживания. В 2007 г. в системе взаимодействовали более 9 600предприятий торговли и услуг, 697 банкоматов и 1850 пунктов выдачи наличных,расположенных в 74 регионах России;
•        широкий переченьпредоставляемых услуг. «Золотая Корона» предоставляет своим клиентам полныйперечень традиционных банковских услуг по пластиковым картам, сверх тогореализует объединение на одной карте ряда приложений — «электронный кошелек»,«транспортная карта», «учет льгот и субсидий», различные дисконтные программы,мобильные платежи, Интернет-коммерция и пр.;
• низкая комиссия заобслуживание. Получение наличных в банкоматах банка, выдавшего карту, бесплатнодля клиентов, а в банкоматах других банков комиссия не превышает 1 — 2 %независимо от суммы снимаемых средств. При расчетах во многих магазинахпредоставляются скидки;
• контроль за расходами. Можноэффективно управлять денежными средствами за счет полного контроля за ихиспользованием и планированием своего бюджета. Выписка по счету предоставляетсябанком по первому требованию клиента, и владельцу карты всегда точно известно,когда и сколько потрачено денег;
•  высокая безопасность платежей.«Золотая Корона» использует одну из самых надежных и современных систем защитыинформации, которая совершенствуется уже более 10 лет;
•  передовые технологии. Карта «Золотая Корона» изначальноориентировалась на развитие технологий с использованием микропроцессорных карт.В настоящее время микропроцессорные карты превышают 80% всех карт,эмитированных в системе. Очевидны их преимущества над магнитными картами:безопасность, долгий срок службы и широкие функциональные возможности.
Главным отличиемпластиковых карт системы «Золотая Корона» от аналогичных финансовыхинструментов международных платежных систем является их невысокая стоимость. Втоже время качество и объем операций, которые может осуществлять владелец картуказанных российских платежных систем в любом банке-участнике илиторгово-сервисной компании при расчетах, совершенно не отличается отмеждународных стандартов.
Российские платежныесистемы, использующие передовые микропроцессорные технологии воплотили в себеодин из редких в нашей пореформенной стране примеров существенногопревосходства национальных инноваций над иностранными технологиями, причем сдоведением инновации до масштабной финансовой практики Парадокс, но отставаниес началом развития российского рынка пластиковых карт на 30-40 лет противиностранных платежных систем российские разработчики смогли превратить изнедостатка в преимущество. Платежные системы российского происхождения необременены устаревшей инфра-структурой обслуживания пластиковых карт, чегонельзя сказать о международных системах. В нашей стране в течение последних 10лет наработан уникальный опыт развития банковских и социальных продуктов,основанных на применении дебетовых микропроцессорных карт, и именно вроссийских условиях. Поэтому в данном случае следует изначально отместиизвестный национальный комплекс неполноценности, что «если отечественное — значит, хуже иностранного».
Весьма существенным мывидим то обстоятельство, что российские платежные системы не считаютнациональный финансовый рынок «бесперспективным» или «инвестиционнонепривлекательным». Кризисная обстановка 1998г. выявила такие факты, что нашиплатежные системы не прекращали работы ни на один день и все, например,зарплатные проекты реализовывались в штатном режиме, однако Visa International в тот период прекратила обслуживаниепластиковых карт своей платежной системы.
Немаловажно, что длябанков — участников ведущих отечественных платежных систем выпуск иобслуживание микропроцессорных пластиковых карт является выгодным бизнесом.Например, в платежной системе «Золотая Корона» работают крупные региональныебанки, признающие розничные финансовые операции на основе пластиковых картприоритетным направлением в работе с населением и весомым источником доходов(Сибакадембанк, Омскпромстройбанк, Челябинвестбанк и др.). Приемлемаядоходность карточных проектов в отечественных платежных системах обусловленаследующими факторами:
• соответствие правилработы платежных систем внутрироссийским условиям: нет необходимостизамораживать большие средства на депозите в иностранном банке, возможностьпроводить гибкую тарифную политику;
•   отсутствие (ничтожно малоеколичество) мошеннических операций по микропроцессорным картам;
•   широкая технологическая перспективареализации на базе единой микропроцессорной карты множества финансовых (каккоммерческих, так
и социальных) проектов: индивидуальные скидки в аптеках и торговой сети,адресные жилищные субсидии, оплата проезда на транспорте, уплата налогов,расчеты за коммунальные ресурсы, содержание и ремонт жилья, погашениепотребительских кредитов и др.
В настоящее времясуществует много позитивных примеров развития национальных платежных систем,использующих микропроцессорные пластиковые карты. Каждой национальной платежнойсистемой применяются и карты для внутристрановых операций, и карты, совмещенныес иностранными платежными системами (Visa International, Eurocard/ Master-Card).Наиболее совершенными технологиями являются магнитно-чиповые. Такие карты имеюти магнитную полосу и микропроцессор. Для совершения крупных покупок, которыежелательно производить в режиме online-авторизации,а также в поездках за границу используется «магнитная часть» пластиковойкарточки по правилам иностранных платежных систем. «Микропроцессорная часть»пластиковой карты используется на территории государства для платежей на мелкиесуммы в режиме oflline повнутристрановым правилам и тарифам.
В Японии, например, с 2000 г. существует единый стандарт для микропроцессорных карточек, Франция использует национальныечиповые карты с 1970-х гг. Такие пластиковые карты используются, помимо оплатытоваров и услуг, для проведения платежей за автопарковку, проезд по платнымавтомагистралям, за почтовые отправления и проезд в общественном транспорте итакси, за бензин и покупку товаров широкого спроса в уличных торговыхавтоматах.
В указанных странахкарточные платежные системы играют значимую роль в экономике. С их использованиемвыстраиваются принципы управления целыми секторами и отраслями хозяйства, в томчисле единые территориальные системы автопарковок и пользованияавтомагистралями, медицинское страхование, различные учетные системы. Важно,что за счет высокой степени автоматизации обеспечивается полная прозрачностьфинансовых трансакций, что способствует укреплению финансовой системы, снижениюинфляции, уменьшению фактов коррупции, сокрытия доходов, уклонения от уплатыналогов. При этом развитие национальной платежной системы неизбежно влечет засобой быстрое развитие высокотехнологичных производств наукоемкого оборудованияи средств связи.
Наше обращение именно кроссийским платежным системам обосновано следующими обстоятельствами:
• автоматизированнаясистема «СБЕРКАРТ» — единая платежная система Сбербанка России -крупнейшего вЦентральной и Восточной Европе банка, который является лидером российскойбанковской системы и социально значимым формированием с большим государственнымучастием;
•  «Золотая Корона» — российскаяплатежная система, объединяющая более 200 крупных региональных банков России иближнего зарубежья;
•  обе платежные системы в течениедлительного срока (более 10 лет) используют передовые многофункциональныемикропроцессорные карты;
•  обе платежные системы разработаны иэксплуатируются на базе исключительно отечественных технологий;
•        обе платежныесистемы обеспечивают доступ пользователей к лучшим финансовым продуктам иуслугам, причем любых компаний, независимо от географического положенияплательщика и получателя, что в итоге приведет к социальному выравниваниюусловий жизни в центре и на периферии Российской Федерации.
6. Операции, совершаемыес использованием пластиковых (банковских) карт в РФ и за рубежом
По одному счету клиентамогут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых)карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией — эмитентом. Понескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием однойрасчетной (дебетовой) карты или кредитной карты, выданной кредитнойорганизацией — эмитентом. В соответствии с законодательством РФ на сегодняшнийдень физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующиеоперации:
•  получение наличных денежных средств ввалюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории РоссийскойФедерации;
•  получение наличных денежных средств виностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;
•  оплату товаров (работ, услуг,результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации натерритории Российской Федерации, а также в иностранной валюте — за пределамитерритории Российской Федерации;
•  иные операции в валюте РоссийскойФедерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации неустановлен запрет (ограничение) на их совершение;
•  иные операции в иностранной валюте ссоблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.
Физическое лицо можетосуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных картуказанные операции по банковским счетам, открытым в валюте РоссийскойФедерации, или по банковским счетам, открытым в иностранной валюте. Физическоелицо, являющийся резидентом, может осуществлять с использованием кредитных картуказанные операции за счет предоставляемого кредита в валюте РоссийскойФедерации без использования банковского счета. Физическое лицо можетосуществлять с использованием предоплаченных карт указанные операции за счетсредств в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, внесенных длярасчетов с использованием предоплаченной карты. Физические лица сиспользованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлятьоперации в валюте, отличной от валюты счета, валюты предоставленного кредита, впорядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета, кредитномдоговоре. При совершении указанных операций валюта, полученная кредитнойорганизацией — эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется поназначению без зачисления на счет клиента — физического лица.
Юридическое лицо,индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных(дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции:
•  получение наличных денежных средств ввалюте Российской Федерации для осуществления на территории РоссийскойФедерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов,связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе — с оплатойкомандировочных и представительских расходов;
•  оплата расходов в валюте РоссийскойФедерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе — с оплатойкомандировочных и представительских расходов, на территории РоссийскойФедерации;
•  иные операции в валюте РоссийскойФедерации на территории Российской Федерации, в отношении которыхзаконодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами БанкаРоссии, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
•  получение наличных денежных средств виностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплатыкомандировочных и представительских расходов;
•  оплата командировочных ипредставительских расходов в иностранной валюте за пределами территорииРоссийской Федерации;
•  иные операции в иностранной валюте ссоблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.
Юридическое лицо, индивидуальныйпредприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт,кредитных карт указанные операции по банковским счетам, открытым в валютеРоссийской Федерации, или по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
Юридические лица,индивидуальные предприниматели с использованием расчетных (дебетовых) карт,кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счетаюридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях,установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных операцийвалюта, полученная кредитной организацией — эмитентом в результатеконверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счетклиента — юридического лица, индивидуального предпринимателя. В случаеотсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете присовершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) картыклиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, можетбыть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции приналичии соответствующего условия в договоре банковского счета.
Кредитные организации приосуществлении эмиссии расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могутпредусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условие обосуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которыхпревышает:
— остаток денежныхсредств на банковском счете клиента в случае не включения в договор банковскогосчета условия предоставления овердрафта;
— лимит предоставленияовердрафта;
— лимит предоставляемогокредита, определенный в кредитном договоре.
Расчеты по указаннымоперациям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке ина условиях, предусмотренных договором банковского счета или кредитнымдоговором с учетом норм действующего законодательства. При отсутствии вдоговоре банковского счета, кредитном договоре условия предоставления клиентукредита по указанным операциям погашение клиентом возникшей задолженностиосуществляется в соответствии с законодательством РФ.
Основанием длясоставления расчетных и иных документов для отражения сумм операций,совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участниковрасчетов, является реестр платежей или электронный журнал. Списание илизачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованиемплатежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днемпоступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.В случае если реестр платежей или электронный журнал поступают в кредитнуюорганизацию — эмитент (кредитную организацию — эквайрер) до дня, предшествующегодню списания или зачисления денежных средств с корреспондентского счетакредитной организации — эмитента (кредитной организации — эквайрера), открытогов кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участникамирасчетов по операциям с использованием платежных карт (расчетном агенте), илидню поступления денежных средств, вносимых для расчетов с использованиемпредоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованиемплатежных карт, являются незавершенными до указанного момента со дняпоступления реестра платежей или электронного журнала.
 Европейские странынакопили уже немалый положительный опыт правового регулирования операций сиспользованием банковских карт, что на практике приносит ощутимые плоды. Долябезналичных платежей граждан этих стран, в том числе с использованиембанковских карт, значительно превышает наличные расчеты. Этот опыт следовало быпринять во внимание российским законодателям при разработке нормативной базы всфере использования банковских карт, которая, несмотря на насущную потребностьв ней, так до сих пор не создана.
Важно отметить, чторазвитие системы расчетов с использованием пластиковых (банковских) карт вдругих странах повторяет, по мнению В.М. Усоскина (Банковские пластиковыекарточки. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1995. – С.46), в основных моментах процессстановления американской карточной системы. Вместе с тем, на появление иразвитие рынка пластиковых (банковских) карт за рубежом, оказали, в некоторойстепени, более развитые системы расчетов в США, которые, преодолев национальныеграницы, выступали конкурентами по отношению к банкам данной территории.
Внедрение расчетов и ростуслуг с использованием пластиковых (банковских) карт в развитых мировыхдержавах (Великобритании, Японии, Франции, Германии, Канаде) начались в 60-егоды XXв. с построения крупными банкамилокальных систем, имевшими возможность инвестировать денежные средства впроекты с длительным сроком окупаемости, постепенно разросшихся за счетконсолидации кредитных организаций во многоэмитентные и, достигнув следующегоэтапа эволюции, в национальные системы расчетов на основе пластиковых(банковских) карт. Это сдерживало натиск конкуренции со стороны международныхплатежных систем, давало возможность получения прибылей от внедрениятехнологически новых проектов.
Рынки пластиковых(банковских) карт в странах с устойчивой, капиталоемкой банковской системой внастоящее время представлены как национальными проектами, так и международнымиплатежными системами. Наряду с этим, отмечается тенденция совмещенияпластиковых карт национальных систем с международными в целях расширения границих функционирования.
В странах Центральной иВосточной Европы, где банковская система развивалась в сложных экономическихусловиях, характеризующихся кризисом экономики, расстройством финансов,инфляционными процессами, значительными объемами внутреннего и внешнего долгов,становление рынков пластиковых (банковских) карт и развитие услуг с ихиспользованием происходит в более поздний период, датируемый серединой 80-хгодов ХХ в.
Эволюция рынковпластиковых карт, в отличие от развитых стран, имеет свои особенности,вызванные как внутренними, так и внешними факторами, оказывающими влияние насостояние и тенденции развития бизнеса пластиковых (банковских) карт.Интеграция локальных проектов в международные платежные системы имела место вовсех странах Центральной и Восточной Европы — основных претендентов навступление в ЕС и зону евро, следствием чего явились структурные изменениярынка пластиковых (банковских) карт. В результате натиска конкуренциимеждународных платежных систем, рынок пластиковых (банковских) карт в странахВосточной Европы к концу ХХ в. представлен двумя элементами: слабым, теряющим вобъемах, рынком локальных проектов, которые так и не эволюционировали вследующую стадию — создание на их основе национальной системы расчетов сиспользованием пластиковых (банковских) карт — и развивающимся быстрыми темпамирынком пластиковых (банковских) карт международных платежных систем.
банковскийкарточка операция платежный
7. Современные карточныеплатежные системы европейских стран
В современных условиях,когда ведется работа над созданием платежной системы стран ЕврАзЭС, особоезначение приобретает изучение зарубежного опыта интеграции платежных систем вединое пространство, а также тенденций реформирования безналичных расчетов.Актуальность вопроса возрастает и в связи с тем, что информация о платежныхсистемах в зарубежных странах слабо представлена в российской экономическойлитературе и периодической печати. В этой связи автором ставится задачаобобщить практику организации платежных систем на базе банковских карт вразличных европейских странах и осветить процессы реформирования, происходящиев настоящее время.
Пути распространениябанковских карт различны в странах с разными историческими условиями, однако вконечном счете характер безналичного платежного оборота оказывается весьмасходным. Так, в целом внедрение платежных карт происходило путем замещениячековой системы преимущественно на дебетовые схемы.
В Европе развиты какнациональные, так и международные платежные системы. Особый интереспредставляют платежные системы на базе банковских карт в странах ЕС. В 2006 г. там использовалось более 350 млн карт, количество безналичных платежей по которым превышало12 млрд, а количество операций по снятию наличных в банкоматах составляло около6 млрд операций.
Современный рынокплатежных карт в ЕС характеризуется высоким уровнем национальнойраздробленности. Платежные системы в ЕС представлены четырех- и трехстороннимисхемами_ организации. Четырехсторонние системы в свою очередь могут бытьподразделены на национальные и международные.
Рассмотрим подробнее национальныечетырехсторонние системы, обслуживающие национальные рынки платежей. Названныесистемы напрямую или косвенно принадлежат банкам. Выпускаемые карты могут бытьиспользованы только территории страны, за исключением случаев эмиссиинациональных карт с логотипами VISA (Visa Electron или V-Pay) или MasterCard (Maestro).
В ЕС существует поменьшей мере одна национальная карточная система в каждой стране, например Cartes Bancaires во Франции, Electronic Cash в Германии, GOGEBAN в Италии. В то же время в Испании действуют три национальныеплатежные системы. Далее будет рассмотрено действие европейских национальныхсистем на примере Cartes Bancaires (Франция) и GeldKarte (Германия), обслуживающих различныесегменты рынка платежей.
Cartes Bancaires. История французской национальной платежной системы Cartes Bancaires (CB) восходит к 1967 г., когда шестью банками (BNP, CCF> Credit du Nord, CIC, Credit Lyonnais, Societe Generaley была создана система Carte Bleue1. В 1973 г. Carte Bleue и Bank Americard (Ibanco, в будущем Visa International)подписали соглашение о выпуске совместного продукта, что позволило клиентам Carte Bleue пользоваться картами за пределами Франции. В 1976 г. была внедрена дополнительная платежная система EuroCard France,аффилированная с Interbank-Masterchange (в будущем MasterCard).
Cartes Bancaires является частной некоммерческойорганизацией, объединяющей ведущие французские банки. Она была создана в 1984 г. с целью кооперации французских банков на финансовом уровне. В 1986 г. были внедрены первые смарт-карты. В функции объединения СВ входят: выработка общих правил инорм взаимоотношений участников, определение некоторых (минимальных) условийсоглашений банков с организациями торговли (услуг) и держателями карт, а такжеставок по межбанковским услугам. Последняя функция является главной. Всерегулирующие функции не вторгаются в сферу конкуренции услуг.
СВ является исключительновнутренней французской организацией и никак не ограничивает возможности работыбанков с международными платежными системами: банки — члены СВ могутсотрудничать с ассоциациями VISA(через Carte Bleue) и MasterCard Europe. Одной изформ такого сотрудничества является ко-брендинг с небанковскими организациями,который до недавнего времени был ограничен правилами платежной системы. Отказот этого ограничения анонсирован в январе 2007 г., изменение соответствующих правил и внедрение ко-брендинга должны завершиться к концу 2007года.
К 1992 г. все карты Cartes Bancaires имели микропроцессор. В 2002 г. количество карт в обращении достигло 45 млн. В 2008 — 2010 гг. планируется активное участиеСВ в создании единой системы европейского платежного пространства (SEPA).
Кроме ко-брендинга смеждународными платежными системами СВ использует технологию электронногокошелька как дополнение к Carte Bleue -Мопео.Причем при использовании совмещенной с VISA карты СВ фактически функционируют три системы наодной карте. При покупке, цена которой ниже 10 евро, оплата происходит спомощью электронного кошелька (использование обыкновенной карты СВ при покупкепо цене ниже 10 евро невозможно). Если сумма операции находится в пределах от10 до 30 евро, держатель карты может выбрать способ совершения операции: спомощью Мопео или СВ. Если цена покупки превышает 30 евро, то источникомсредств служит банковский счет.
Карта Мопео может такжеиспользоваться в качестве неперсонифицированного кошелька. Максимальная суммана карте должна составлять 100 евро. Пин-код по операциям до 30 евро невводится. Французская система микроплатежей Мопео совместима по технологии саналогичными системами: в Германии — GeldKarte и в Люксембурге — MiniCash. Отличие состоит лишь в том, что по системам MiniCash и GeldKarte в организациях торговли при оплате товарови услуг вводится пин-код (по Мопео, как отмечалось, не вводится), причем всеэти карты принимаются на одном терминальном оборудовании.
Структура платежнойсистемы и управления в СВ. Система управления состоит из управляющего директора, совета директоров,пяти комитетов (бизнес и стратегия, риск-менеджмент, исследования и технологии,информационные системы, государственное регулирование), а также дополнительныхгрупп.
Важная особенностьсистемы СВ — двухуровневость. В объединение входят на правах основных членов — 11 крупных банков, принимающих принципиальные решения о развитии системы. Внастоящее время основные члены представлены следующими банками: La Banque Populaire, La Banque Postale, BNP Paribas, Caisses d'Epargne, CIC, Credit Agricole, Credit du Nord, Credit Mutuel, HSBC, LCL (Le Credit Lyonnais) и Societe Generate. Любая новая организация, вступающаяв объединение, должна быть рекомендована одним из основных членов и может войтив его состав на правах лишь ассоциированного, но не основного члена.
Некоторые ассоциированныебанки жалуются на недостаток информации по основным проектам платежной системыи на невозможность влиять на процесс принятия решений. Основные члены имеютминимальные обязательства по отношению к рекомендованным банкам (оплатачленских взносов, одобрение межбанковских правил, доступ к клиринговойсистеме). Для того чтобы стать членом СВ, банку необходимо внести членскийвзнос в размере 50 тыс. евро. Члены СВ самостоятельно выпускают карты,предоставляют организациям торговли технологические нормы приема карт кплатежу, устанавливают банкоматы. При этом банки имеют право развивать своисобственные рекламные и маркетинговые программы по продвижению банковских карти расширению эквайринговой сети.
В основе платежнойсистемы СВ лежит концепция межбанковских отношений, базирующаяся в свою очередьна общих принципах и правилах — эмитент или эквайер предоставляет услугиодинакового качества как клиентам конкурентов, так и собственным клиентам. Этипринципы имеют важное значение для эффективного функционирования платежнойсистемы. Они состоят в следующем:
•  владельцы карт могут использовать ихв любом терминале продавца или в банкомате без какой-либо дискриминации ибесплатно;
•  продавцы заключают только одинконтракт с банком-эквайером согласно модели, определяемой руководствоморганизации;
•  банки не имеют права изменятьтерминалы и программное обеспечение без разрешения остальных членов ассоциации.
С экономической точкизрения система СВ похожа на Visa International.Французскую систему можно сравнить и с VisaNet с тем лишь исключением, что она не поддерживаетклиринг.
Как отмечается вспециальной литературе, отличительными особенностями французской платежнойсистемы по сравнению с международными являются:
•  размер и структура комиссии запроведение операции, состоящей из трех частей: фиксированная часть, плавающаяставка и плата за мошенничество. В среднем величина комиссии составляет 0,80%;
•  использование исключительно дебетовыхкарт, большая часть которых позволяет осуществлять операции за рубежом;
•  чрезвычайно низкий уровеньмошенничеств, что объясняется изначальным развитием этой системы, использующейчиповую технологию.
В 2005 г. группой СВ было выпущено 51,2 млн карт (рост на 4,2% по сравнению с 2004 г.). Среднее количество операций по карте составляло около 104 безналичных платежей и 25 снятийналичных в год. Общее количество платежей достигло 5 млн, что больше платежей спомощью чеков и во всей Европе. Общая сумма платежей составляла 325 млрдевро".
GeldKarte. Система GeldKarte, разработанная компанией Geiseke&Devrient в 1996 г. и поддерживаемая всем немецким банковским сектором, используется в Германии, Франции, Австриии Исландии. В 2002 г. была совершена первая операция по карте GeldKarte через Интернет. Использование GeldKarte не требует выпуска дополнительнойкарты, так как микрочип платежной системы может быть встроен в любую банковскуюкарту, имеющуюся у клиента.
По аналогии с системой Moneo GeldKarte также можно использовать какотдельный инструмент без привязки к какому-либо персональному банковскомусчету. Пополняется такая карта как переводом с банковского счета, так иналичными. Для этих целей во многих банках и организациях торговли установленыспециальные терминалы. В дополнение к функциям платежного инструмента GeldKarte может использоваться в качествеэлектронного билета, для оплаты парковки (с подсчетом времени), для хранениябонусов, как туристическая карта. Максимальная сумма, размещаемая на карте, неможет превышать 200 евро, максимальный платеж -10 евро.
Система GeldKarte основывается на открытых стандартах,поэтому любая заинтересованная компания может разработать на базе спецификацийпрограммные или аппаратные решения для работы системы. Решения по развитиюсистемы принимаются четырьмя немецкими банковскими ассоциациями — BVR, BdB, VOB, DSGV — и ZKA (Zentrale Kreditaus-schuss) —центральным органом банковскогосектора Германии.
Чип GeldKarte встроен в 70% банковских дебетовыхкарт. В 2005 г. эти карты были использованы для совершения 40 млн платежей в 600 тыс. точках приема. Средняя сумма денежныхсредств на карте составляла 25 евро, а средний платеж — 2,40 евро.
Деятельностьмеждународных четырехсторонних платежных систем в ЕС. К основным международнымчетырехсторонним системам, действующим в Европейском союзе, относятся VISA и MasterCard. Картыэтих платежных систем используются для совершения платежей как на территорийЕвропейского союза, так и по всему миру. В таких
 случаях национальные карты совмещаются с международными брендами(ко-брендинг). При использовании карты на территории страны банка-эмитентадействует национальная платежная система, а при совершении операции за границейактивизируется международная система.
Visa Europe — подразделение Visa International,       которое, в отличие от подразделений вдругих регионах, сохранило свою членскую структуру после преобразования Visa International в публичную компанию. В течениепоследних лет Visa Europe демонстрирует впечатляющие для сформировавшегося европейского рынка платежных карт темпы роста (см. табл.).
Таблица
Динамикаразвития операций с платежными картами Visa Europe 2002 г. 2003 г. 2004 г. 2005г. 2006 г. Сумма платежей по картам, млн евро 723 192 821 889 924 304 1 052 467 1 194 719 Сумма платежей через POS, млн евро 446 435 512221 578 546 660 074 750 008 Количество карт, млн шт. 220 237 260 288 315 Количество операций, млн шт. 11 079 12 344 13 699 15 452 17 344 Количество операций на карту, шт. 52,6 53,6 54,7 55,9 57,2 Средняя сумма операции, евро 65,3 66,6 67,5 68,1 69,0 Доля платежей с помощью карт VISA в общей сумме потребительских расходов, % 8,1 8,8 9,4 10,1 10,9
Как видим, доля платежнойсистемы в различных европейских странах существенно колеблется. Страны созначительным присутствием платежной системы Visa Europe включают Данию, Финляндию, Францию, Исландию,Ирландию, Норвегию, Португалию, Испанию, Швецию и Великобританию. Напротив,Австрия, Бельгия, Германия, Италия, Люксембург, Нидерланды и Швейцарияотличаются хорошо развитыми национальными платежными системами.
MasterCard. Основным конкурентом Visa Europe является платежная система MasterCard Europe, которая управляет бизнесом MasterCard Worldwide на территории Европы. MasterCard Europe работает с 51 страной, ее головной офис находится вВатерлоо, в Бельгии. MasterCard развивает новые рыночные решения, осуществляет свыше 16 млрд операцийежегодно и предлагает консультационные услуги финансовым институтам, клиентам иорганизациям торговли.
MasterCard постоянно работает над тем, чтобы дебетоваякарта Maestro (287 млн карт на руках у европейцев)соответствовала всем требованиям SEPA,что создает основу для плавного перехода к реализации концепции SEPA с января 2008 года.
К 31 марта 2007 г. финансовые учреждения, являющиеся партнерами MasterCard, выпустили в Европе 156 млн карт, общее количество точек приема карт вЕвропе осталось на уровне 7,8 млн. Общее количество карт Maestro и Cirrus в регионе выросло до 287 млн, при этом сеть приемакарт насчитывает 6,47 млн точек.
В то же время в началемая 2007 г. в прессе появилась информация о намерениях крупнейших банковЕвросоюза создать единую платежную систему на основе унифицированной дебетовойкарты. По данным Lafferty,европейские кредитные организации, а вместе с ними и регулятивные органы ЕСозабочены деятельностью VISA иактивностью MasterCard с развивающимся платежным проектом Maestro. В список таких кредитныхорганизаций входят, в частности, Societe Generale, Deutsche Bank, Dresdner Bank, Commerzbank, UniCredit, ABN Amro, ING и Rabobank2. На данный момент созданамежбанковская рабочая группа в целях изучения возможности использования проектаЕвроальянс платежных схем (EAPS)в качестве основы для формирования новой структуры.
Проект EAPS имеет поддержку ряда карточныхсистем Европы, в числе которых германская ZKA, итальянская Cogeban и испанская ЕигобООО. Однако создание Евроальянсанаходится на этапе обсуждения, и сроки его реализации не известны.
Кроме четырехстороннихнациональных и международных систем, широко применяются международныетрехсторонние системы (American Express, Diners и JCB), которые используются для проведения операций повсему миру. В данном случае ко-брендинг отсутствует.
Следует отметить, чтохотя раздробленность национальных платежных систем привела к появлению различийв стандартах и методах ведения бизнеса, большинство таких систем предлагаеткачественные услуги по низкой цене. Данное преимущество ЕЦБ планирует реализоватьпри реформировании платежных систем в Европейском экономическом и валютномсоюзе (ЕЭВС).
Реформирование платежныхсистем в ЕЭВС. Работанад объединением европейских платежных систем началась в 1993 г., когда Европейский валютный институт (предшественник ЕЦБ) подготовил отчет по минимальнымобщим условиям.
В этом документе былиизложены основные принципы организации общей системы расчетов и платежей,предназначенные для создания одинаковых условий для всех участников (доступ всистему, предотвращение риска, правовые вопросы, стандарты цен на услуги,операционное время).
Как свидетельствуетэкономическая пресса, основные этапы такого объединения следующие: в мае 2002 г. Европейский платежный совет (ЕРС — European PaymentCouncil) поставил целью создание к 2010 г. единой европейской системы расчетов. В сентябре 2005 г. ЕРС одобрил единые принципы расчетов с использованием платежных карт и ввел стандарты кредитных переводов ипрямых списаний денежных средств. В декабре 2005 г. Европейская комиссия приняла директиву по оказанию платежных услуг, устраняющую разногласияпри осуществлении расчетов.
Создание единой системыевропейского платежного пространства (SEPA — Single Euro Payment Area) преследует цели упрощения платежного оборота иупрочение финансовой независимости от США.
Развитие платежей сиспользованием карт регулируется отдельной директивой по картам внутри системы SEPA (SCF — SEPA Cards Framework).
SCF предлагает три возможных направленияразвития карточных платежных систем на пути к созданию единого платежногопространства на территории Европейского экономического и валютного союза.
Первый вариант предполагаетзамену национальных платежных систем на международную систему, что отменяетиспользование ко-брендинга. В настоящее время на территории Евросоюза банкиэмитируют карты двух международных платежных систем -VISA и MasterCard. При этом ЕЦБ подчеркивает, что конкуренция, ограниченная только двумяплатежными системами со сходной структурой и высокими комиссиями, можетпрепятствовать поддержанию в будущем низкого уровня комиссий по платежам вЕвропе. Дополнительным моментом, вызывающим беспокойство ЕЦБ, являетсянеопределенность управления в существующих международных платежных системах. MasterCard и VISA (за исключением Visa Europe) отказались от политики, направленной наудовлетворение желаний владельцев карт, в пользу интересов акционеров. Принедостаточном уровне конкуренции подобные решения могут привести к повышениюкомиссий за обслуживание.
Второй вариант рассчитанна развитие посредством объединения (альянса) с другими карточными платежнымисистемами или на экспансию существующего бренда на страны — члены ЕС. При этомдопускается создание нового карточного бренда, принимаемого участникамиальянса. Использование данных схем рассматривается ЕЦБ как наиболее подходящийвариант развития единого платежного пространства.
Последний вариантреформирования предусматривает ко-брендинг с международной платежной системой(уже существует во многих странах на базе MasterCard и VISA), соответствующий требованиям SCF. ЕЦБ признает данное решениенаименее приемлемым в современных условиях и невозможность его реализации вдолгосрочной перспективе в связи с тем, что оно не приведет ни к экономии намасштабах для SEP А, ни к развитию конкуренции. Тем неменее данный путь считается возможным для выполнения европейскими банкамикраткосрочных требований SEPAна 2008 и 2010 годы.
Реформирование платежныхсистем Евросоюза и создание SEPA сцелью совершенствования расчетов картами зависит от решения следующих ключевыхвопросов: взаимные комиссии, поощрение конкуренции, практика эквайринга иприема карт к платежу, процессинг1, стандартизация, защита информации,мошенничество, мониторинг комиссий за платежи, соответствие требованиям SEPA. Остановимся подробнее на каждом изэтих моментов.
Комиссии. ЕЦБ создал специальный орган дляизучения вопроса о комиссиях, уплачиваемых банком-эквайером эмитенту карт иорганизациями торговли — банку-эквайеру. С одной стороны, комиссии являютсяэффективным инструментом продвижения платежных карт со стороны эмитента. Сдругой стороны, они могут оказаться препятствием для развития конкуренции, таккак снижают возможности организаций торговли обсуждать размеры платежей сбанком-эквайером. В результате созданным ЕЦБ специальным органом былпредставлен отчет с выводом о возможности отмены комиссий. В настоящее времяразрабатывается соответствующая процедура их отмены в условиях SEPA, при этом ЕЦБ предполагаетустановить переходный период, чтобы избежать разрушения рынка карточныхплатежей.
Поощрение конкуренции преследует две основные цели:улучшить качество платежных услуг и снизить их стоимость для общества.Предполагается стимулирование конкуренции в трех сферах: междубанками-эквайерами и банками-эмитентами; между различными платежными системами;между процессинговыми центрами, проводящими карточные платежи.
Практика эквайринга иприема карт к платежу. Покане приняты четкие положения о реформировании эквайринга. Специально созданнаякомиссия должна уточнить следующие моменты организации SEPA:
•  ограничения для эквайринга заграницей с помощью комиссий;
•  позицию по отношению к различнымсхемам, используемым эквайерами для сокрытия реальных комиссий, уплачиваемыхорганизацией торговли, что негативно отражается на конкуренции в отрасли;
•  запрет на повышение цены товараорганизациями торговли при совершении платежа по карте;
•  обязанность организаций торговлиобслуживать все карты, выпущенные под брендом.
Процессинг. SFC предполагает выбор банками способапроцессинга карточных платежей. При этом предъявляются определенные требованияк эффективной организации процессинга, такие, как блокирование возможных требованийплатежной системы об использовании банками определенного канала илиперекрестного субсидирования между процессинго-выми центрами и платежнымисистемами.
Стандартизация предполагает устранениетехнологических барьеров при приеме карт SEPA, что требует прежде всего переоборудованияорганизаций торговли. Стандарты разрабатываются для каждой фазы технологическойцепочки (держатель карты -терминал, терминал — эквайер, эквайер — эмитент).Инструментом развития стандартизации являются сертификаты. Причем органсертификации предполагается создать независимым от платежной системы. ЕРСпроводит исследование вопроса о том, каким образом требования SCF, особенно возможность взаимодействиясетей, могут быть представлены в стандартах, разрабатываемых в настоящее время.
Защита информации. Так как для совершения платежа покарте требуется существенная персональная информация, предполагаетсяразработать соответствующую процедуру передачи необходимых данных за пределыЕвропейского союза. При этом исключается возможность передачи неагрегированныхданных для целей статистики и маркетинга.
Мошенничество. На борьбу с мошенничеством направленосоглашение о внедрении EMV-технологии.Дополнительно к этому ЕРС разрабатывает стратегию по борьбе с мошенническимиоперациями, уделяя особое внимание операциям при пересечении границ государстввнутри ЕС.
Мониторинг комиссий заплатежи. ЕЦБ выражаетобеспокоенность по поводу того, что выполнение требований перехода на SEPA приведет к увеличению цен.Предполагается, что при отсутствии необходимой статистики клиенты некоторыхбанков могут почувствовать повышение комиссий при понижении их общего уровня. Врезультате принято решение о внедрении в ближайшее время мониторинга комиссийпо картам.
Соответствие требованиям SEPA. Европейским центральным банком был разработан переченьтребований к банкам, необходимых в условиях работы с создаваемой в результатереформы карточной платежной системой. Это:
•  одинаковые условия для организацийторговли и держателей карт вне зависимости от места проведения операции внутриЕС и запрещение дополнительных платежей и надбавок;
•  установление единой суммы комиссии запроведение операции для стран — членов ЕЭВС внутри бренда;
•  открытость средне- и долгосрочнойстратегии развития, согласующаяся с целями SEPA;
•  транспарентность комиссий запроведение операций и методологии их расчета, предоставление их на рассмотрениев соответствующие органы;
•  соблюдение требований, разработанныхЕвропейской комиссией в целях поощрения конкуренции и прозрачности бизнеса;
•  эффективное разграничение управлениякарточными программами и процессинговыми услугами для исключения возникновенияконкурентных преимуществ при пользовании услугами собственного процессинговогоцентра;
•  участие в создании стандартов присвоевременном их внедрении;
•  запрет на передачу любой персональнойинформации о платежах в неагрегированной форме странам, не входящим в состав ЕСи соответственно оторванных от процессов интеграции в SEPA.
Примером такой страныможет служить Великобритания. Карточные платежные системы Великобританиипредставлены Visa Europe, MasterCard Europe и S2 Card Services. S2 Card Services — управляющая компания внутреннейплатежной системы UK Maestro и Solo. Названные системы обрабатывают в среднем 31 млнплатежей на сумму 1,7 млрд фунтов стерлингов за один рабочий день.
/>
/>
V№ U 95 96 97 98 » 2000 01 02 (Я 04
£ millions.
1995 94 9596 9? 98 99 2000 01 02 03 04
(Ь) с 2004 г. процессинг операций S2 Card Services ведется через MasterCard.
Рис. 1. Среднедневное количествоплатежей в Великобритании, млн фунтов стерлингов, включая операции «на нас»
Рис. 2. Среднедневнаясумма платежей в Великобритании, млн фунтов стерлингов, включая операции «нанас»
В связи с тем, чтоплатежные системы MasterCard и VISA были представлены ранее, рассмотримнациональную платежную систему S2 Card Services -UK Maestro Великобритании.
UK Maestro — одна из самых больших платежных систем страны,основанных на дебетовых картах. Она предоставляет услуги по оплате товаров иуслуг в организациях торговли — участниках системы. В определенных случаяхтакже предусмотрено получение наличных денежных средств через POS-терминалы. UK Maestro управляется S2 Card Services (S2). Платежная система возникла 1 июля 2004 г., когда бывшая дебетовая система Switch подуправлением S2 сменила бренд на основаниисоглашения, подписанного с MasterCard Europe. Последняяв настоящее время занимается процессингом операций, проводимых через UK Maestro.
Внутренняя структурауправления системами имеетследующие особенности. Правила платежной системы UK Maestro устанавливаются S2. При этом решение о предоставлении банкам лицензиипринимает MasterCard Europe (MCE).Все организации, получившие лицензии, обязаны подчиняться правилам,разработанным S2. S2 заключает операционные контракты с членами системы какагент МСЕ и принимает решение об использовании бренда Maestro на территории Великобритании. Операционное соглашениерегламентирует обязательства членов платежной системы и предусматривает выполнениевсех директив и правил, имеющих отношение к UK Maestro. Новые члены обязаны подписать Акт о присоединении,подтверждающий их намерение выполнять условия Операционного соглашения и Правилнациональной платежной системы UK Maestro (The UK Domestic Maestro rules).
UK Maestro — это система многосторонних чистых расчетов,функционирующая на основе однодневного клиринга и завершения расчетов. Из-занесоответствия времени между совершением операции и передачей данных в банкосновные члены системы подвергаются риску со стороны других ее основных членов.В связи с тем, что операции в системе UK Maestroосуществляются на платформе МСЕ, МСЕ берет на себя обязательство по завершениюрасчетов в случае невозможности основных членов выполнить свои обязательства. Данноеположение фактически исключает кредитные риски и риски ликвидности междуучастниками системы и S2 какуправляющим органом UK Maestro. Для выполнения взятогообязательства может быть использован овердрафт, предоставляемый МСЕ агентомрасчетов (HSBC), или фонд MasterCard Incorporated's (1,4 млрд дол.), созданный для управления операциями.Средств этого фонда должно быть достаточно для покрытия самых больших дебетовыхпозиций в расчетах. В случае, если таких средств оказывается недостаточно длязавершения расчетов, МСЕ может обратиться к MasterCard Incorporated's за предоставлением кредита в рамках соглашения о кредитнойлинии на сумму 2,25 млрд долларов.
Кроме того, основныечлены подвергаются потенциальному риску от аффилированных членов, так как операционноесоглашение предусматривает ответственность основного члена за покрытиефинансовых рисков аффилированных участников системы, которых они спонсируют.
МСЕ оценивает рискучастников системы, используя предоставляемую для этих целей провереннуюфинансовую отчетность, проводит рейтинг банков и выдвигает требование поминимальному значению данного рейтинга. В случае превышения допустимого уровняриска МСЕ может принимать меры, направленные на его снижение.
Организация расчетовмежду участниками системы состоит в следующем. Расчеты в системе UK Maestro ведутся на дебетовой основе. Участники обязаныпредварительно вносить денежные средства на свои счета для совершения расчетовза исключением случаев, когда у них есть возможность использовать достаточныйпо сумме овердрафт по счету у агента расчетов (HSBC). В то же время взимание формальных штрафов занарушение правила предварительного внесения средств для осуществления расчетовне предусмотрено.
МСЕ несет ответственностьперед S2 за авторизацию, клиринг и платформурасчетов, на основании которой функционирует UK Maestro. Внутренние документы о технических условиях работысистемы определяют ответственность МСЕ перед S2 и цели, которые должна ставить перед собой МСЕ. Данные целивключают минимизацию операций между членами системы, соответствие времениавторизации и проведения платежа установленным значениям, передачу документовпо клирингу членам системы.
В случае, если МСЕ неможет выполнить эти задачи, оно обязано исправить ошибки и привлечь принеобходимости дополнительные ресурсы, в целях сохранения уровня обслуживаниябез ущерба для членов S2. S2 также предусматривает рядтребований для держателей лицензий по вопросам авторизации.
Характеризуя рынокплатежных карт в Великобритании, необходимо иметь в виду, что одним из наиболеепопулярных платежных инструментов в стране являются дебетовые карты. В 2004 г. было совершено около 5,8 млрд операций по дебетовым картам, в том числе 2,6 млрд сиспользованием систем Switchи Maestro, которые в последнее десятилетиепоказали значительный рост. Карты Maestro также могут быть использованы за границей, хотя в этихслучаях действуют правила МСЕ, а не S2.
Вступительный членскийвзнос в системе UK Maestro начинается от 10 тыс. евро дляучастников с ожидаемыми небольшими объемами. Эта сумма значительно меньшесуществовавшего ранее вступительного взноса в систему Switch. В связи с этим, а также с завершением переводарасчетов на платформу МСЕ, многие банки в Англии решили присоединиться ксистеме UK Maestro.
Взаимоотношения между S2 и МСЕ, а также управление UK Maestro строятся в стране по следующей схеме.
S2 несет ответственность заустановление и изменение правил системы UK Maestro. S2независима и от МСЕ, и от MasterCard UK Members Forum Ltd. Она может самостоятельно определять правила приусловии, что они не дискриминируют держателей международных карт Maestro, не ухудшают бренд Maestro и не подрывают международные правилаMustcrCard. S2 обязана уведомить МСЕ об изменении правил, при этом МСЕ втечение 30 дней может представить свои возражения.
UK Maestro управляется советом директоров S2, члены которого получают правоголоса в пропорции от объема операций. Это право пересматривается икорректируется ежегодно. Каждый член совета, имеющий как минимум один голос из100, считается уполномоченным членом и имеет право назначить одного директора всовет директоров S2. Советдиректоров состоит из 12 членов. В случае, если более 12 участников системыимеют более 1 голоса, то первые 11 участников с наибольшим количеством голосовназначают своих директоров, а оставшиеся выбирают миноритарного директорасовместно.
Совету директоров S2 подотчетен Комитет по управлениюбизнесом (ВМС — BusinessManagement Committee), отвечающий за управлениеоперационной деятельностью UK Maestro и предъявление требований кучастникам на основании политики, принятой советом директоров. ВМС делегируетопределенную часть своих полномочий четырем комитетам: по разработке правил иконтролю за их выполнением; по мошенническим операциям; по текущей деятельностии техническому комитету. Все комитеты состоят из номинированных представителейучастников системы. Полномочия, обязанности, ответственность для каждогокомитета описаны в соответствующих правилах.
Четкая ответственность ираспределение направлений отчетности комитетов перед советом директоров, атакже ограниченное количество членов этого совета свидетельствуют в пользусистемы управления и характеризуют ее как эффективную, прозрачную иподотчетную, В то же время существует возможность концентрации контроля иуправления в руках одного участника при увеличении количества ее членов.
Отличительной чертойрынка платежных карт в Великобритании можно считать усиление тенденциисокращения наличного обращения в стране. В сентябре 2007 г. MasterCard и VISA начали выпуск бесконтактных кредитных карт, дляиспользования которых их владельцам не придется расписываться под чеками иливспоминать пин-код. Первым британским банком, предложившим своим клиентамрасплачиваться с помощью пластиковых карт за поездки в лондонском метро, стал Barclay's. Затем к нему присоединились еще восемь банков, в том числе Royal Bank of Scotland и HSBC. До конца 2007 г. 200 тыс. их клиентов получат модернизированные версии своих электронных кошельков. По прогнозам британскойАссоциации платежных услуг (APACS),уже через три года все кредитные карты в стране будут оборудованы чипами длябесконтактной оплаты, а считывающие устройства появятся даже в такси.
Соответствующаяобобщенная информация, по основным развитым странам, дающая возможностьпроведения сравнительного анализа, представлена на рис. 3, 4.

/>
Рис. 3. Доля расчетовплатежными картами в платежном обороте по странам, %
/>
Рис 4. Количествоопераций с использованием платежных карт, млн/год
Подводя итоги, можновыделить следующие особенности платежных систем стран — членов ЕС. Особоевнимание в настоящее время уделяется реформированию платежных систем,рассчитанному на развитие посредством объединения с другими карточнымиплатежными системами или на распространение существующего бренда на весь ЕВС.Развитие расчетов с использованием платежных карт практически пока не снижаетдоли наличных денег в ВВП, что связано прежде всего с недостаточнымиспользованием бесконтактных платежных инструментов.
В России также существуетпроект по реформированию платежных систем и созданию единого платежногопространства в рамках ЕврАзЭС. Данный процесс потребует унификации банковскогозаконодательства и упрощения взаимодействия между банками.
Современный рынокплатежей характеризуется высокими темпами роста оборотов, наращиваниемпроцессов стандартизации и кооперации между системами. Вопросы снижениякомиссий и повышения независимости от международных платежных систем являютсяактуальными не только для Европы, но и для других регионов мира. В России более80% карт выпущено VISA или MasterCard. При этом лидирует VISA с долей в 43,9%, далее следуют MasterCard с 38,5, «Золотая корона» — 5,8,«Сберкарт» — 4,2, СТБ -3,3, «Юнион кард» — 2,7%. На остальные системыприходится 1,6%. Таким образом, опыт реформирования платежных систем в странахЕС имеет принципиальное значение для России.     

Заключение
Обзор и анализсуществующих пластиковых карт позволяет сделать следующие выводы:
· пластиковые карточки успешнопродвигаются на традиционных и новых рынках финансовых услуг;
· масштабы эмиссии и оборотовпластиковых карт позволяют говорить о глобальном характере основныхмеждународных платежных систем, использующих пластиковые карты;
· темпы роста объемов платежей сиспользованием пластиковых карт позволяют предположить, что безналичная формарасчетов может в обозримом будущем приобрести в некоторых регионах доминирующийхарактер;
· сужение традиционных секторовдеятельности банков требует привлечения дополнительных средств населения. Однимиз путей решения этой проблемы является предоставление банком дополнительныхуслуг, в том числе выпуск собственной или присоединение к какой-либо издействующих систем пластиковых карт;
отечественные системырасчетов с использованием пластиковых карт находятся конечно не на начальномэтапе развития, но разница в масштабах, по сравнению с зарубежными — нанесколько порядков;
· отечественные системы развиваются свысокими темпами и предположительно по тем же внутренним законам, что имеждународные системы;
· на Западе эти системы развивалисьчетыре десятилетия, в то время, как в России этот процесс начался 5-6 лет томуназад;
· отечественные системы расчетов сиспользованием пластиковых карт находятся конечно не на начальном этаперазвития, но разница в масштабах, по сравнению с зарубежными — на несколькопорядков;
· на рынке представлено множествотипов карточек (золотая, стандартная, бизнес, с низким годовым процентом, безгодового членского взноса и т.д.). Для каждого банка начинающего эмитироватькарточку важнейшей проблемой является правильный выбор типа выпускаемой карты;
· большое значение приобрели льготыдержателям карточки. К числу карточек относятся, в частности, карточки такназываемых дисконтных компаний, позволяющих их держателям получать скидки приоплате услуг;
· современная стратегия поведениябанка предполагает предложение таких стимулов и цен, которые с одной стороны,но разорили бы банк, а с другой не дали бы возможности клиентам использоватьпластиковые карты банков — конкурентов;
· цены в ряде случаев устанавливаютсяс учетом “поведения” держателей. Лучшие клиенты получают самые низкиепроцентные ставки и самые лучшие типы карточек;
· на российском рынке продвижениекарточек встретилось с рядом трудностей в отличии от Запада, где карточки былиочередным платежным средством. У нас по существу открывается новая “глава”.Население проявляет недоверие и непонимание возможностей этого средства. Взначительно меньшей степени это относится к наиболее состоятельной частиначеления. Охотно включаются в сети обслуживания отечественных платежных системтолько престижные магазины;
· российские банки, по некоторымпризнакам, владеют ситуацией и вопрос сводится к возможности финансированияпрограмм. Есть примеры одноэмитентных систем, важным элементом которых являютсякрупное предприятие, осуществляющее кассовое обслуживание своих сотрудниковчерез банк-эмитент и свои банкоматы.
Развитие сети выдачиналичных должно увеличить число держателей, что окажет давление и на торговуюсеть, поощряя ее к приему карточек. У банка при формировании концепции эмиссииесть широкие возможности для определения своей роли в системе, форм и условийвзаимодействия с держателями, с точками обслуживания. Выбор связан с темицелями, которые ставятся банком.
· наличие на сегодняшний моментнескольких уже достаточно развитых отечественных систем пластиковых картпозволяет говорить о том, что перед каждым из банков, решивших выпускатьпластиковые карты стоит проблема:
а) присоединиться к однойиз уже действующих платежных систем или
б) создать собственнуюсистему пластиковых карт;
· при принятии решения о созданиисобственной платежной системы банк должен, учитывать, что в настоящее время восновном применяются карты с магнитной полосой, которые дешевле и,одновременно, слабо защищены от подделок. Для повышения безопасности платежныхсистем, использующих такие карты применяется целый набор специальных методов.
Смарт-карты — это новыйвид носителя информации, построенный на базе микропроцессора с достаточнобольшой памятью и предназначенный для хранения, обработки и защиты информацииот несанкционированного доступа. Смарт-карты возможно использовать как пластиковыеденьги, а также применение данного вида карт позволяет использовать их дляорганизации межбанковских расчетов, записи конфиденциальной информациикасающейся клиента и выполнения ряда других функций.
· банк будет иметь экономическийэффект от внедрения собственных пластиковых карт только при привлечениизначительного числа клиентов;
· рассматривая проблему электронныхплатежей, можно констатировать, что в стране не предпринимается никакихреальных действий по конструктивному решению законодательной базы. Всоответствии с российским законодательством, электронные платежи оказываютсявне закона. Эмиссию наличных денег может осуществлять только ЦБ РФ, а всеостальные попадают под статью 186 УК РФ.
Ознакомившись с проблемой“пластика” в России в глаза бросается, в частности, почти тотальноеотождествление “карточных” программ с зарплатными проектами. Хотяколичественные показатели внедрения карточек в России за последний год сильновыросли, значительно качественных изменений не произошло. Доля зарплатныхпроектов по-прежнему превышает 70% от общего объема. В том, что давноожидаемого “карточного” взрыва в стране не происходит, нет ничегоудивительного.
Банки думают осегодняшней прибыли, и не намерены вкладывать средства в инфраструктуру,которая пока не приносит отдачи.
Ситуация только начинаетменяться. Постепенное насыщение “зарплатного” рынка заставляет многие банки, — не только московские, но и региональные — обратить взоры к такой области “карточного”бизнеса как эквайринг, что позволяет надеятся на начало устойчивогороста инфраструктуры обслуживания карт.
“Взрыва” на российскомрынке пластиковых карточек ожидать не приходится, но на стабильный рост можнотвердо рассчитывать.