Основы государственного управления рынком пластиковых карт

/>/>/>/> 

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ
«Основы государственногоуправления рынком пластиковых карт»
Введение
Актуальностьисследования. Первые карточки современного вида появились в США в начале 50-хгодов. Впоследствии система карточных расчетов была введена многими банками.Системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, асами расчеты приобрели международный характер.
Еще пять – шесть лет назад пластиковые картысчитались у нас экзотикой, а сегодня на дверях практически любого крупногомагазина, ресторана или сервисного центра есть логотипы, извещающие, что именноздесь оплату можно произвести пластиковыми картами. Число их обладателей встолице и ряде других крупнейших городов неуклонно растет.
Несмотряна то, что у нас пластиковые карты появились недавно, во всем мире этимиденьгами люди пользуются уже в течение многих лет. Так как это являетсянаиболее простой и быстрой формой расчета, доступной практически в любой странемира.
Процесс вхожденияРоссии в рыночные отношения, прежде всего, был связан с перестройкой банковскойсистемы, появлением значительного количества коммерческих банков, финансовых истраховых компаний, которые проявили интерес к использованию пластиковых карт,разновидностей которых к началу 90-х годов в мире было уже достаточно много.Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране, конечно,отличается от ситуации в развитых странах. Абсолютные цифры, характеризующие отечественныйсектор обслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичнымипоказателями для западных стран. Но, несмотря на проблемы, в странеразворачиваются и набирают обороты различные пластиковые системы, и все большеечисло людей приобретает карточки, и становятся участниками системы безналичныхплатежей с помощью пластиковых карточек.
Целью данного проекта является изучение роли государства вформировании и развитии рынка пластиковых карт, а также выявление состояния данногорынка в нашей стране и сравнение его с рынками других стран.
Основныезадачи, которые решаются в данном проекте – рассмотреть виды карт, их основныеособенности; выявить средства управления и воздействия государства на рынокпластиковых карт; проанализировать динамику развития национальных карточных рынковв двенадцати экономически развитых странах в период 2004–2006 гг. с цельювыявления общих черт и количественных показателей, характеризующих высокийуровень развития карточного рынка; сопоставить основные характеристики ипоказатели нынешнего состояния российского рынка карт с карточными рынками ведущихстран мира с целью определения возможных и желательных направлений его ближайшегоразвития.
Впроекте представлены три главы. В первой главе рассмотрены теоретическиеаспекты – понятие пластиковой карты, виды пластиковых карт, международные ироссийские платежные системы. Вторая глава посвящена правовому регулированиюопераций с банковскими картами. А третья глава является сравнительным анализомрынков пластиковых карт двенадцати экономически развитых стран и России. Такжев этой главе обозначены тенденции развития рынка.
Объектомисследования является банковские услуги.
Предметомисследования является рынок пластиковых карт.
1. Пластиковые карты: сущность, виды1.1 Виды банковских карт
Помере развития банковского дела, совершенствования технологии осуществлениябезналичных расчетов и оказания электронных банковских услуг появилисьразличные виды пластиковых карт, отличающихся назначением, способами защиты отподделки, функциональными и техническими характеристиками, а также технологиейпроведения расчетов с их использованием.
Пластиковаякарта – это обобщающий термин, который обозначает все виды карт, различных какпо назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своимтехническим возможностям и организациям их выпускающим. Банковская карта – этосредство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счетклиента. С ее помощью можно оплатить покупку и снять наличные деньги со счета.
Классификациявидов существующих пластиковых карт возможна по следующим основным критериям:
по эмитенту; пофункционально-экономическим характеристикам; по техническим и технологическимособенностям; по назначению и способам использования.
Приклассификации пластиковых карт по эмитенту следует различать собственнобанковские карты и небанковские карты.
Основнымотличием двух данных видов карт является то, что эмитентами банковских карт,как и следует из наименования, могут выступать только кредитные организации,действующие на основании банковской лицензии и зарегистрированные в порядке,установленном для банков законодательством страны их резиденства. Эмитентаминебанковских пластиковых карт выступают, как правило, небанковские учреждения –предприятия торговли, выполнения работ и оказания услуг. В частности, к данномувиду пластиковых карт относятся предоплаченные финансовые продукты, обращениекоторых осуществляется на базе двухстороннего договора между держателем (какправило, физическим лицом) и эмитентом (сетью магазинов, телефонной компаниейили Интернет-провайдером). При этом держатели небанковских пластиковых картмогут использовать их для оплаты товаров (работ, услуг) в замкнутых сетях,контролируемых эмитентом данных карт.
Банковские картыпредставляют собой современный инструмент управления банковским счетом,получения краткосрочного кредитования и осуществления безналичных расчетов.Поэтому в дальнейшем особое внимание обратим внимание именно на этот видпластиковых карт.
При классификациипластиковых карт по их функциональным характеристикам различают кредитные картыи дебетовые карты.
Основноеотличие кредитных карт международных платежных систем от дебетовых заключаетсяв технологии совершения операций. Кредитные карты связаны с открытием кредитнойлинии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом припокупках товаров через POS‑терминалы, установленные на предприятияхторговли и принимающие к оплате карты соответствующей платежной системы.
Дебетовыекарты предназначены для получения наличных денег в банкоматах или для покупкитоваров с расчетом через POS‑терминалы. Денежные суммы при этомсписываются со счета владельца карты в банке.
Кроме того,ряд западных авторов выделяет в особую категорию платежные карты.[1]Отличие состоит в том, что общая сумма долга при использовании платежной картыдолжна погашаться полностью в течение определенного времени после получениявыписки без права продления кредита.
Имеютсяразличия в использовании карт в системах, основанных на бумажной технологии, ив электронных системах. В «бумажных» системах держатель ставит свою подпись наторговом счете или другом документе, подготовленном торговцем, что являетсяподтверждением его разрешения дебетовать свой счет в банке. Затем торговый счетнаправляется эмитенту карты как основание для выплаты соответствующей суммыторговцу (кредитование его счета) и списания денег со счета владельца карты. Вэлектронной системе держатель карты напрямую связывается с эмитентом через терминал.Вместо подписи на счете он вводит с помощью клавиатуры секретную комбинациюцифр, что при правильном наборе является санкцией на дебетование егобанковского счета.
Еще однаклассификация пластиковых карт связана с их технологическими особенностями.Наиболее распространены карты двух видов – с магнитной полосой и со встроенноймикросхемой.
Карты смагнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные, необходимыедля идентификации личности владельца карты при ее использовании в банкоматах иэлектронных терминалах торговых учреждений. Когда карта вводится всоответствующее считывающее устройство, то индивидуальные данные владельцапередаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на осуществлениесделки.
На картахкрупных международных ассоциаций Visa и Master Card магнитная полоса имеет несколько дорожек дляфиксации необходимых сведений в закодированном виде. На одну из дорожекзаписывается персональный идентификационный номер (ПИН-код), который вводитсявладельцем карты с помощью специальной клавиатуры при использовании им банкоматови POS‑терминалов.Набранные цифры сравниваются с ПИН-кодом, записанным на полосе. В случаенесовпадения владельцу дается возможность сделать еще несколько попыток набораПИН-кода. Затем карта изымается или ее параметры вносятся в так называемый стоп-лист(фактически с помощью данной банковской карты блокируется управлениесоответствующим банковским карточным счетом).
Идеяиспользовать при безналичных расчетах карту со встроенной микросхемой былапредложена в 1974 г. французским журналистом Роланом Морено и получилабольшое распространение во Франции и за ее пределами.[2]
Встроенная вкарту микросхема (чип) является хранителем информации, которая записывается, азатем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяетфункциональные возможности карты и повышает ее надежность. В РоссийскойФедерации банковские карты со встроенным микропроцессором (чипом) эмитируются врамках платежной системы «Золотая Корона».
Как известно,при платежах по магнитным или штриховым картам применяется режим on-line – разрешение на платеждает, по существу, компьютер банка или процессингового центра при связи сточкой платежа. Поэтому основная проблема, возникающая здесь, – обеспечениенадежной, защищенной и недорогой связи, что в условиях нашей страны крайнетрудно.
При платежахпо смарт-картам применяется режим off-line – разрешение на платеж дает сама карта (точнее,встроенная в нее микросхема) при работе с торговым терминалом непосредственно вторговой точке. На основе записанных в чипе сведений сделка по карте можетосуществляться в автономном режиме, т.е. без непосредственной связи сцентральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершенияоперации. Поскольку карта сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся набанковском счете, то авторизация здесь не требуется: если лимит превышен,сделка просто не состоится. Если же сумма операции меньше суммы лимита, то вмомент совершения сделки сумма свободного лимита будет уменьшена и запишетсяновый остаток, который может быть использован при следующей покупке. Привнесении денег на счет лимит восстанавливается, о чем делается новая запись вмикросхеме.
Другая важнаяособенность смарт-карт заключается в их надежности. Смарт-карта должна бытьдостаточно «интеллектуальна», чтобы самостоятельно принять решение о проведенииплатежа и при этом обладать развитой системой защиты от ее несанкционированногоиспользования.
Во времяпроизводства и инициализации карт электронные предохранители могут бытьразрушены, тем самым предотвращая нежелательное вмешательство в хранимуюинформацию. Копирование данных невозможно никем кроме их производителейблагодаря уникальному внутреннему коду, записанному на каждой карте. В случаеесли данные, записанные на карте, кто-либо сможет продублировать, уникальныйвнутренний код предотвратит использование карты. При отправке карт производителемв адрес организации, выпускающей карты в обращение, коды посылаются отдельно,так что даже в случае потери всей партии карты останутся непригодными для использования.Пока код не будет присвоен карте, ее использовать невозможно. Как только картаинициализируется и в нее записываются данные (или сумма денег), то доступ к нимзащищается кодированным паролем (ПИН-кодом), известным только хозяину карты.Данные, записанные на карте, могут быть также зашифрованы. Сам чип имеетнесколько степеней защиты, и подделать информацию, записанную на нем, оченьтрудно. Если карта украдена и новый владелец захочет ею воспользоваться дляполучения денег в автомате, то при неправильном введении ПИН-кода чипразрушается, и карта не может быть более использована. Все это делаетсмарт-карту одной из наиболее надежных форм хранения данных.
Еще одним преимуществомсмарт-карты над другими пластиковыми картами является их многофункциональность.Обладая возможностями осуществлять многие математические и логические операциии превосходя другие пластиковые карты по объему хранимой информации, одни и теже смарт-карты могут использоваться в различных приложениях.
Смарт-картыпо сравнению с другими пластиковыми картами имеют высокие эксплутационныехарактеристики.
Информационныевозможности смарт-карты гораздо шире, чем у карт с магнитной полосой. Крометого, достоинством смарт-карты является возможность оперативного обновленияданных в памяти микропроцессора. Наконец, важным достоинством смарт-картыявляется ее высокая надежность.
Смарт-картыпроизводятся многими известными компаниями, среди которых: Bill (Франция), Data Card (США), Schlumberger (Франция), Toshiba (Япония). Основнымипроизводителями микросхем для смарт-карт являются: Amtel (США), Hitachi (Япония), Motorola (США), Oki (Япония), Philips (Нидерланды).[3]
Однакоизготовление смарт-карт обходится несколько дороже изготовления карт смагнитной полосой. Кроме того, введение смарт-карт в оборот в странах, которыес начала создания системы карточных расчетов ориентировались на магнитныекарты, несколько затруднено, так как уже установлены десятки и сотни тысячединиц оборудования, не приспособленного для считывания информации с микросхем,а замена этого оборудования на устройства, совместимые со смарт-картами,потребовала бы крупных капиталовложений. Поэтому еще в середине 1990‑хгг. зарубежные эксперты скептически относились к перспективам быстроговнедрения смарт-карт в таких странах, как США, Канада, Германия, Великобритания,Франция, Япония.
Ситуацияизменилась в последние годы. Бурное развитие коммерческой деятельности сиспользованием Интернета повлекло за собой необходимость созданияуниверсального инструмента осуществления безналичных расчетов в глобальнойкомпьютерной сети. Очевидно, что в силу своих технологических особенностейтаким универсальным инструментом расчетов могут стать смарт-карты. Так, помнению аналитиков компании Lafferty, кредитные смарт-карты являются идеальнымсредством для банков, которые собираются инициировать онлайновые программызаймов. В особенности это касается виртуальных кредитных карт (банковских карт,предназначенных для электронных расчетов). В последнее время западные банки икредитные компании сделали ставку на кредитные карты, вкладывая деньги вразвитие виртуальных карт и электронных кошельков. Если прогнозы специалистовсбудутся и электронная коммерция получит широкое распространение, эмитентыкредитных карт будут пользоваться огромными преимуществами.
Приклассификации пластиковых карт по их назначению зарубежная и российскаябанковская практика выделяет шесть основных видов таких карт:
банковскиекредитные карты; карты туризма и развлечений; платежные карты предприятийторговли и услуг; банковские карты для банкоматов; банковские карты для покупкитоваров с расчетом через POS‑терминалы; чековые гарантийные банковские карты.
Банковскиекредитные карты предназначены для покупки товаров с использованием банковскогокредита, а также для получения наличных денежных средств через банкоматы илипункты выдачи наличных денег (ПВН). Главная особенность этой карты – открытиебанком кредитной линии, которая используется автоматически всякий раз, когдапокупается товар или берется кредит в денежной форме. Кредитная линия действуетв пределах установленного банком лимита. При этом в Российской Федерации подкредитной линией следует понимать условия договора о выдаче банковской карты «омаксимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течениеобусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения» (см.подп. 2 п. 2.2 Положения ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. №54‑П «Опорядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств иих возврата (погашения)»), то есть при обязательстве погасить необходимую частьзадолженности в установленный срок.
Различаютиндивидуальные и корпоративные карты. Индивидуальные карты выдаются отдельнымклиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми». Последние предназначаютсядля лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривают множество льгот дляпользователей. Корпоративная карта выдается юридическому лицу, которое, в своюочередь, может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям илипросто «ценным» сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные»к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком покорпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцыкорпоративных карт.
Картытуризма и развлечений, согласно приведенной выше классификации, по своей экономическойприроде являются платежными картами. Они эмитируются кредитными организациями, участникамимеждународных платежных систем, специализирующихся на оказании электронныхбанковских услуг предприятиям и организациям указанной сферы, например American Express и Diners Club.
Картыпринимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий во всем мире дляоплаты товаров и услуг, а также предоставляют их держателям различные льготы побронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидок на товары,страхованию жизни.
Главныеотличия этого вида карт от банковских кредитных карт заключаются, во-первых, вотсутствии разового лимита на покупку и, во-вторых, в обязанности владельцакарты погасить задолженность в течение месяца без права пролонгировать кредит.В случае просрочки платежа с владельца карты взимается повышенный процент.
Здесьтакже существуют индивидуальные и корпоративные карты.
Платежныекарты предприятий торговли и услуг, строго говоря, не являются банковскими.Применение этих карт ограничено определенной замкнутой сетью торговыхучреждений, например, сетью универмагов или системой заправочных станцийопределенной компании. Кредит предоставляет сама компания, она же получаетпроцент по ссудам. Начиная с 1970‑х гг. получили распространениебанковские частные карты, с помощью которых можно покупать товары со скидкой вопределенных магазинах, но выпуск карт, выдачу кредита на приобретение товара ирасчеты по оплате торговых счетов осуществляет банк – участник соглашения.Иногда карты такого рода выпускаются для членов определенных профессиональныхгрупп (пилотов, адвокатов) или лиц, связанных общими интересами (например,филателистов). Часто их называют клубными картами.
Банковскиекарты для банкоматов представляют собой разновидность дебетовых карт, которыедают возможность владельцу счета в банке получать наличные деньги в пределахостатка на текущем счете через банкоматы. При наличии карты деньги можнополучать в любой день (включая праздничные и выходные дни) круглосуточно. Крометого, владелец избавляется от необходимости посещать свое отделение банка иможет воспользоваться банкоматами, расположенными в торговых центрах, навокзалах.
Некоторыетипы автоматов выполняют более широкий круг операций: они позволяют, например,вносить деньги на счет, делать взнос в погашение ссуды, получить выписку осостоянии банковского счета, переводить деньги с одного счета на другой.
Банковскиекарты для покупки товаров с расчетом через POS‑терминалы вторговых точках также относятся к разряду дебетовых. В зарубежных странах они«привязаны» к чековому или сберегательному счету держателя карты и непредусматривают автоматического предоставления открытой кредитной линии. Сэкономической точки зрения, POS‑карты выполняют функции банковского счета, однако ихприменение более надежно, так как идентификация владельцев производится вмомент совершения сделки и денежные средства немедленно перечисляются нарасчетный счет торговых предприятий.
Вышеговорилось, что при использовании POS‑карт сумма покупки сразу же списывается со счетапокупателя. Это невыгодно последнему, так как при других формах расчетов (чек,кредитная карта) он получает отсрочку платежа. Для торговцев сделки с POS‑картойобходятся дороже, чем при использовании чеков. Это обусловило относительномедленные темпы роста операций с картами указанного вида.
Чековыегарантийные банковские карты являются специфическим финансовым продуктомангло-американской банковской системы. В странах англосаксонской системы правабанковская карта такого вида выдается владельцу текущего счета в банке дляидентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карта базируется накредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом поовердрафту. При этом банк гарантирует торговцу получение денег по чеку впределах установленного лимита в том случае, если на счете чекодателяотсутствует необходимая сумма[4].
Такимобразом, сегодня в мире существует достаточно большое разнообразие средипластиковых карт, а клиенты банков, как правило, имеют набор карточек, которыеони могут использовать по назначению. В перспективе множество используемых внастоящее время карт будет заменено многоцелевыми картами, а также возможностьюосуществлять банковские операции в порядке самообслуживания, например, на домуили рабочем месте. 
1.2Международные карточные ассоциации (международные платежные системы)
Внастоящее время в мире действует несколько международных платежных систем, или,как их называют в странах англосаксонского права, международных карточныхассоциаций. Крупнейшими из них являются VISA International, MasterCard International, American Express,Diners Club International и JCB Card.
Ассоциациииграют большую роль в организации и функционировании систем безналичныхрасчетов с использованием банковских карт. Ими разрабатываются общие правилапроведения расчетов, проводится анализ и корректировка деятельности системы.Кроме того, головные компании платежных систем аккумулируют ресурсы длявнедрения новых технологий, а также для создания и развития информационныхкоммуникаций.
Расходыассоциаций покрываются за счет взносов банков – участников платежной системы пропорциональнообъему их карточных операций.
Ассоциациивыполняют следующие функции: выдачу лицензий на выпуск карт с логотипомассоциации; охрану патентов и прав; разработку стандартов и правил веденияопераций; обеспечение надлежащего функционирования национальных и международныхсистем автоматизации и расчетов; обмен финансовой информацией и переводкомиссионных выплат участниками системы; разработку новых платежных продуктов; маркетинг,рекламу и продвижение платежных продуктов на рынок[5].
Кчислу важных операционных функций, выполняемых ассоциациями, относитсяавтоматизация, то есть получение от банка-эмитента разрешение на осуществлениесделки, если сумма покупки превышает разовый лимит или если у торговцасуществуют сомнения в личности клиента и законности использования им карты.
Запроспоступает по телефону (в режиме off-line) или через POS‑терминал (в режиме on-line).Банк-эмитент дает разрешение, если общий лимит счета не превышен и карта нечислится в стоп-листе. Операции присваивается автоматизационный код, которыйфигурирует затем в отчетности. В банках существуют специальные центрыавтоматизации, работники которых отвечают на звонки торговцев. Если запроспоступает через POS‑терминал, банковский компьютер принимаеткодированное сообщение и дает разрешение или запрещает сделку.
Ещеодной важнейшей функцией карточных ассоциаций является организация процессаокончательного урегулирования и погашения задолженности по карточным операциям.
Банковскиекарты международной платежной системы Visa широко известныво всем мире. На сегодняшний день это самая распространенная банковская карта,принимаемая к оплате практически в любой стране мира. Как и любая банковскаякарта, Visa, прежде всего, предназначена для осуществления безналичныхрасчетов. Проект Visa стартовал в 1956 году, когда Bank of Americaприступил к выпуску в Калифорнии кредитных карт BankAmericard. В 1970 г.американские банки, поддержавшие данный проект, сформировали национальнуюорганизацию эмитентов банковских карт BankAmericard. В 1974 г. быласоздана международная компания IBANCO (International Bank Company), основной задачей которой стало развитие системы карточныхрасчетов с использованием банковских карт BankAmericard за пределамиСША. В 1976 г. международная компания IBANCO стала компанией VisaInternational, а американская ассоциация эмитентов банковских карт BankAmericardстала называться Visa USA[6].
Сегоднябанковские карты Visa – наиболее широко используемая и принятая во всем миреформа безналичных карточных расчетов. В 2004 г. во всем мире более чем на1,8 трлн. долларов было приобретено товаров и услуг с использованием банковскихкарт Visa. Это позволяет компании прочно удерживать звание мировоголидера в области электронных расчетов с использованием банковских карт. Сейчасдоля Visa на рынке предоплаченных финансовых продуктов вновьувеличилась и составляет до 56%. В обращении сегодня находится более миллиардабанковских карт Visa. Банковские карты с эмблемой Visa принимаются к оплатев более чем 22 млн. предприятиях торговли и услуг в 300 странах и территориях,что позволяет руководству компании без тени ложной скромности называтьбанковские карты Visa «универсальной валютой».
Всемирнаясеть обработки платежей, проводимых держателями банковских карт Visa,представляет собой сложную систему финансовых институтов, а также линий коммуникаций,которыми, выражаясь образно, при желании можно опоясать земной шар почти 400раз. Сеть обработки платежей с использованием банковских карт Visa, именуемаяVisa Net, позволяет платежной системе обрабатывать более чем 3700сделок в секунду, осуществляемых в 160 валютах мира.
Сегоднямеждународная платежная система Visa International представляет собой ассоциацию более чем 21 000 банковскихучреждений. Основные функции собственно компании Visa International состоят в том, чтобы наращиватьконкурентоспособность платежной системы и увеличивать ее рентабельность.Компания Visa International (как, впрочем, и головные компании большинства иныхсуществующих международных и национальных платежных систем) непосредственнобанковской деятельностью не занимается, но фактически осуществляет продвижениена рынок новых финансовых инструментов оказания электронных банковских услуг отимени участников (принципиальных членов – members). Поэтому большоезначение для успешного функционирования платежной системы имеет использованиеобщей для всех участников системы торговой марки Visa, которая помещаетсяна лицевой стороне банковской карты, рядом с логотипом банка-участника платежнойсистемы Visa, непосредственно эмитировавшего данную карту.
Насегодняшний день организационная структура платежной системы VisaInternational включает 6 региональных обособленных подразделений –организаций-операторов, зонами ответственности которых являются: ТихоокеанскаяАзия; Канада; Центральная и Восточная Европа, Ближний Восток и Африка (СЕМЕА); ЕвропейскийСоюз; Латинская Америка и Карибский бассейн; Соединенные Штаты Америки[7].
Российскиебанки, участвующие в данной международной платежной системе, как правило,эмитируют четыре основных вида пластиковых карт: Visa Platinum, VisaGold,Visa Business, Visa Classic и Visa Electron. Выбор конкретного типа карты зависит о того, для чегоклиент собирается ее использовать.
КартыVisa Platinum и Visa Gold могут быть как дебетовыми, т.е. клиент проводит операциипо карте в пределах остатка на текущем счете, так и кредитными, когда клиентпроводит операции по карте в пределах некоторого лимита кредитования. Средикарт Visa эти – наиболее престижные, к ним прилагается ряд страховыхпрограмм, а некоторые предприятия торговли и сервиса предоставляют скидки.
Visa Business –корпоративная карта. Такая карта также может быть дебетовой, так и кредитной.Держатель такой карты проводит операции в пределах своего расходного лимита посчету юридического лица – клиента банка. К карте Visa Business, как ик карте Visa Gold, прилагаются страховые программы.
Visa Classic –наиболее широко распространенная пластиковая карта. Она значительно дешевле вобслуживании, нежели более «престижные» карты. Эта карта оптимальна с точкизрения соотношения цена – качество для владельца, привыкшего следить за своимирасходами и не испытывающего необходимости в дополнительном сервисе.
КартаVisa Electron, как следует из ее названия, предназначена исключительнодля электронных трансакций, что несколько сужает число точек, принимающих ее коплате. Операции по карте осуществляются исключительно в пределах остатка накарточном счете. Часто эта карта используется для выдачи заработной платы илидругих регулярных зачислений. Зачисление на карту Visa Electronисключительно удобно для людей, работающих по контракту вдали отпредприятия-работодателя, поэтому такая карта имеет большие перспективы по мереразвития и внедрения идеи Интернет-офисов.
Какизвестно, проект MasterCard стартовал в конце 1940‑х гг., когда несколькоамериканских банков начали выдавать своим клиентам особый платежный документ,который мог применяться, подобно современным банковским картам, как гарантияоплаты стоимости сделанных предъявителем в местных магазинах покупок. В 1951 г.Franklin National Bank в Нью-Йорке разработал более совершенную для тех леттехнологию расчетов, которая позволила приступить к эмиссии первых кредитныхкарт, схожих по схеме обслуживания с современными.
Следующиедесятилетия прошли под знаком развития мелкой, или, как назвал ее американскийадвокат Энди Дук, «деревенской монополизацией», когда единственный (отдельный)банк в каждом населенном пункте выпускал свои карты и формировал небольшую сетьих обращения с несколькими предприятиями торговли и услуг, расположенными,самое дальнее, на соседней улице. Своеобразный перелом произошел 16 августа1966 г., когда группа таких банков сформировала Interbank CardAssociation (ICA) – межбанковскую ассоциацию эмитентов кредитных карт.
Вотличие от других подобных организаций, ICA была независима всвоих действиях и решениях от индивидуальной воли какого-либо одного, пустьдаже очень крупного банка-участника ассоциации. Ассоциацией управлял коллегиальныйорган – Комитет членов, определявший условия вступления в ассоциацию новыхучастников, а также общие принципы ее функционирования. Кроме того, этот органотвечал за маркетинг, службу безопасности бизнеса и юридические аспектыуправления платежной системой.
Кактолько организация встала на ноги, пришло время расширяться. В 1968 г. ICA вступила вальянс с мексиканским Banco Nacional (Мехико), позже был сформирован союз в Европе – с Eurocard. Затемв платежную систему вступили первые японские участники. К концу 1970‑хгг. ICA уже имела в числе членов банки Австралии и несколькихстран Африки. Чтобы соответствовать обозначившейся тенденции к международномуросту, ICA была переименована в MasterCard International.В 1980‑х гг. продолжилась дальнейшая «экспансия» в Азию и ЛатинскуюАмерику. В 1987 г. MasterCard стал первой платежной системой, банковские карты которойстали эмитироваться в Китайской Народной Республике. Следует заметить, что этобыло не только эффектным политическим, но и экономическим решением. К 1993 г.Китай стал второй страной в мире по объемам электронных безналичных расчетов сиспользованием MasterCard[8].
В1988 г. MasterCard International подписала соглашение о сотрудничестве с Eurocard International, переименованной впоследствии в Europay International.Этот шаг позволил MasterCard значительно расширить количество участников системы исферу применения карт, что усилило ее конкурентные позиции в европейскомрегионе и других частях мира.
Europay International была образована в сентябре 1992 г. в результате слияния трех компаний – Eurocard International, EurocheckInternational и Eurocheck International Holdings. В капитале компании участвуют финансовые институты 22 странЕвропы. Компания специализируется на предоставлении участникам платежных услугпо расчетам банковскими картами и еврочеками.
Соглашениес MasterCard создало объединенную платежную инфраструктуру, включающуюбанки, предприятия торговли, банкоматы и электронные терминалы.
MasterCard Internationalполностью принадлежит капитал компании Cirrus system котораяобладает 184 тыс. банкоматов в 74 странах мира; 50% акционерного капиталакомпании Maestro International, контролирующей всемирную систему электронных терминалов вторговых точках, работающих в автоматическом режиме; 12,5% капитала Europay International и 15% капитала Европейской системы платежных услуг (ЕСПУ).
Насегодняшний день компания MasterCard имеет свои постоянные представительства и офисы более чемв 40 странах и прочно занимает второе место по основным финансово – экономическимпоказателям среди международных платежных систем расчетов с использованиембанковских карт (вслед за Visa).
DinersClubInternational(DCI) – одна из старейшихплатежных систем в мире и один из лидеров по выпуску карт туризма и развлечений– карт T&E. Термин T&E подразумевает определенную сферу использованиякарт: транспорт, гостиницы, рестораны, индустрия развлечений, прокат автомобилей.Держателю карт DCI гарантированы удобства, привилегии и скидки в указаннойсфере. Помимо оплаты товаров и услуг, по карте можно получать наличные средствав банкоматах, отделениях банка и представительствах Diners Club по всемумиру. Каждому держателю предоставляется набор сервисных услуг, который включаетв себя всевозможные страховки, организацию туристских и деловых поездок,бесплатный доступ в бизнес-центры и салоны (залы ожидания) в крупнейшихаэропортах мира, услуги международной телефонной связи, различные системыбонусов и круглосуточную информационную поддержку. Карта рассчитана на людей,занимающихся профессиональной деятельностью, имеющих стабильный, выше среднего,доход и достаточно часто совершающих деловые или туристские поездки[9].
Существует2 основных типа карт DCI – частная и корпоративная. При выпуске частной картынеобходима надежная система проверки клиента – его кредитной истории;информации, содержащейся в заявлении. Наиболее оправданным с точки зрениябезопасности и риска неплатежа будет выпуск карт DCI для уже существующихпостоянных клиентов банка (с учетом, что рекомендуемый минимальный размеррасходного лимита составляет 3 000 долларов США).
Потенциальныйдержатель карты DCI, возможно, уже имеет карты Visa или Eurocard/MasterCard, которыеиспользуются в основном для получения денежной наличности и оплаты товаров иуслуг в России и за рубежом. Предлагаемая карта DCI в меньшей степени рассчитанана получение по ней наличных средств (комиссия за снятие наличных составляет 4%от суммы операции, в какой бы стране мира она не производилась).
Вданном случае клиенту предлагается больше чем простое платежное средство. Враспоряжении клиента находится «сервисная корзина», призванная оградить его отлюбых неожиданностей во время деловых поездок и отдыха, включая любого родаподдержку в представительствах Diners Club International по всему миру. С 1995 г. представителем DCI в РФявляется ООО «Дайнерс Клаб». К сожалению, в нашей стране подавляющеебольшинство людей, совершающих частные деловые поездки по стране и за рубеж,мало знакомы с самим понятием T&E, что не позволяет им оценить предлагаемые DCI выгоды. ВРоссии карты T&E еще не получили должного распространения.
КартыDCIтакже могут предлагаться руководящим работникам небольших компаний, имеющихстабильное финансовое положение (что, безусловно, требует соответствующейпроверки). Кстати, тот факт, что для сотрудников той или иной компании выпущеныкорпоративные карты DCI, благоприятно сказывается на имидже самой компании вглазах зарубежных партнеров, так как свидетельствует о ее финансовойстабильности.
КомпанияDiners Club осуществляет выпуск карт через банки – сублицензиаты. Всоответствии сублицензионным соглашением банку – сублицензиату предоставляетсяправо выпускать карты DCI стандартного дизайна с логотипом системы DCI; при этомсуществует возможность нанесения на карту собственного логотипа банка.
Еслибанк – новый участник платежной системы имеет свою торговую сеть пообслуживанию карт, то возможно наделение банка правом заключения договоров обобслуживании держателей карт DCI в торговых и сервисных предприятиях.
В1998 г. к исполнению обязанностей расчетного банка платежной системы DCI в Россииприступил АКБ «Славянский банк» (г. Москва). Тогда же этот банк сталкрупнейшим эмитентом карт DCI в РФ.
Японскаякомпания JCB была основана в 1961 г. С первых же лет существованияплатежная система стала оказывать экономическое сопротивление попыткаммеждународных платежных систем Visa и MasterCard завоевать японский рынок банковских услуг, осуществляемыхс использованием банковских карт. Сегодня компания JCB является лидером нарынке кредитных карт Японии и активно развивается уже в качестве международнойплатежной системы. На конец марта 2000 г. (т.е. на конец финансового годаЯпонии) количество карт в обращении составило 187,6 млн., количество ассоциированныхпредприятий торговли и услуг (т.е. принимающих карты JCB в качестве платежногосредства) – 4,9 млн., в том числе 860 тыс. в 139 странах мира.
ВЯпонии JCB ориентируется главным образом на высший и средний класспотребителей с высоким уровнем дохода и дифференцированным способом.
Содной стороны, JCB – единственная в Японии компания, чьи карты являютсямеждународными. При этом JCB отличается от других международных платежных системусиленным акцентом на развитие своих карт не только и не столько в качествесредства платежа, сколько в качестве средства доступа к услугам в облаституризма и развлечений[10].
1.3 Российский рынок электронныхбанковских услуг, осуществляемых с использованием банковских карт
Становлениероссийского рынка электронных банковских услуг, осуществляемых с использованиембанковских карт. В СССР карты международных систем появились еще в 1969 г.Но это были карты, эмитированные зарубежными компаниями и банками. В СоветскомСоюзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качествеплатежного средства (в основном это были магазины «Березка» и международныегостиницы). Именно в 1969 г. было подписано первое соглашение такого родас компанией Diners Club International.
В1974 г. на нашем рынке появилась American Express, в 1975– Visa (тогда еще BankAmericard) и Eurocard, в 1976 г. – японская JCB. С советской сторонывсе соглашения подписывались Всесоюзным акционерным обществом (ВАО) «Интурист»,которое и организовывало расчеты по пластиковым картам.
Основнойконтроль за организацией системы расчетов был возложен на специальный отделГоскоминтуриста СССР. Как практически любая операция, связанная с валютой,работа с картами была строго регламентирована на ведомственном уровне.
Первымсоветским эмитентом международных карт был Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 г.«золотые» карты Euro card. Однако до сих пор не известно, сколько их было выпущено икому именно они были выданы. Ясно только, что их было очень ограниченноеколичество и предназначались они для узкого круга лиц.[11]Возможно, данный «эксперимент» изначально не носил коммерческого характера.
Первымроссийским коммерческим банком, эмитировавшим в конце 1991 г. собственныекарты международной платежной системы VISA, был коммерческий банк«Кредо-банк». На сегодняшний день сотни российских банков осуществляют расчетыс использованием банковских карт. Предоставление электронных банковских услугпревратилось в один из самых привлекательных и динамично развивающихся сегментовбанковского бизнеса.
Сегодня,определяя стратегию выхода на рынок электронных банковских услуг, российскиебанки выбирают какую-либо из трех возможных схем: создание и развитиесобственной банковской карты и сети ее обслуживания (эквайринга); вступление вроссийскую платежную систему; вступление в международную платежную систему.
Многиероссийские банки диверсифицируют свою деятельность – сочетают выпускмеждународных карт с членством в российских платежных системах. Картымеждународных платежных систем имеют неоспоримое преимущество передроссийскими, так как принимаются во всем мире.
Какуже говорилось выше, признанными лидерами мирового рынка банковских картявляются Visa и Eurocard/MasterCard. Далее идут American Express, Diners Club и JCB. На долю этих пяти основных мировых платежных системприходится около 20% совокупного мирового рынка карточных средств электронныхплатежей.
Рассмотримклиентскую структуру держателей банковских карт международных платежных системв Российской Федерации. Карты низшего ранга – Visa Classic, VisaElectron, Eurocard/MasterCard Mass (Standard) выдаются в нашей стране в основном физическим лицам.Карты Visa Business в основном используются как корпоративные и выдаютсяпреимущественно юридическим лицам. И только самые надежные клиенты банковполучают карты самого привилегированного типа – Visa Gold. Эти картыгарантируют практически безлимитные кредиты при покупках, к ним прилагаются дисконтныекарты, обеспечивающие систему скидок и многое другое. Как правило, обеспечениемобязательств служит денежный залог или страховой депозит (иногда его могутназывать неснижаемым остатком). Следует отметить, что на сегодняшний день вРоссийской Федерации именно страховой депозит является определяющим в структурецены использования пластиковых карт.
Поспособу взаимоотношений банка с клиентом в рамках российской банковской системыможно выделить две схемы обслуживания.
Такназываемая схема револьверного кредитования используется в случаях, когдадоходы клиента стабильны по частоте поступления и размерам. Клиенты обязуютсяне позднее определенной карты, например 25 числа каждого месяца, пополнять свойсчет до некоторой суммы, именуемой расходным (платежным) лимитом. По меренеобходимости (например, при совершении клиентом покупок с использованием вкачестве инструмента оплаты данной банковской карты) банк, не дожидаясь 25‑гочисла, подтверждает другим участникам платежной системы наличие этих средств насчете. Таким образом, держателю карты предоставляется карточный кредит. У этойсхемы, однако, есть ряд недостатков, один из которых заключается в том, чтосрок пополнения счета строго оговорен и его просрочка влечет за собой наступлениегражданско-правовой ответственности.
Дебетоваясхема является наиболее распространенной. Ее основное достоинство заключается втом, что клиент может пополнять свой счет, когда захочет, и подтверждениебанком расходного лимита клиента происходит только при пополнении счета.Страховой депозит может и не быть в этом случае может и не быть обязательнымусловием. Разумеется, банк при этом идет на определенный риск, поскольку при использованииклассических типов пластиковых карт клиент может потратить средств больше, чемнаходится на счете. Это может произойти, когда сумма очень большая и продавецне связывается с процессинговым центром для авторизации. В этом случае банкможет оштрафовать своего клиента и заблокировать карту (что заранее оговариваетсяв договоре) либо начислить кредитный процент на сумму овердрафта[12].
Картыроссийских платежных систем – STB Card, «Золотая Корона», Union Card – работаютлишь в пределах страны, однако, учитывая наибольший срок их существования итемпы развития, еще летом 1998 г. ряд российских экспертов в областибанковского дела высказывали предположение, что выход банковских картотечественных платежных систем на мировой уровень – дело времени.
Платежнаясистема STBCard работает с 1992 года и за это время стала важным элементомроссийского рынка пластиковых карт. Партнерами системы уже стали многиероссийские банки и банки стран СНГ и Балтии.
Насегодняшний день Платежная система СТБ охватывает: 70 банков; 82 субъектаРоссийской Федерации; 960 банкоматов в 124 городах; 874 отделения российскихбанков в 578 городах и районных центрах; более 3000 торговых предприятий в 52городах.
Среднемесячныйоборот системы составляет более 80 миллионов долларов. В сутки обрабатываетсяоколо 100 тысяч транзакций. Эмитировано и обслуживается 1 миллион 800 тысячбанковских карт СТБ (из которых около 35% карт – совмещенные карты STB/Maestro)[13].
СТБимеет возможность представлять банкам услуги на самом современном техническомуровне. Для персонализации пластиковых карт и процессинга транзакцийиспользуется без преувеличения самое совершенное на сегодняшний деньоборудование и программное обеспечение. При передаче данных используютсяустойчивые каналы связи, включая спутниковые сегменты. Компании, входящие в холдинг,предлагают комплекс услуг, учитывающий специфику клиента (банка) иподразумевающий организационное, техническое обеспечение программ обслуживанияпластиковых карт, осуществляемое на всей территории России.
Процедура вступления новой кредитной организации в платежнуюсистему STB Card состоит из нескольких этапов.
Первыйэтап – выбор максимально эффективной схемы взаимодействия Банка с платежнойсистемой. Схема взаимодействия определяется из набора типовых схем, исходя изпотребностей банка и его собственных планов по созданию и развитию проектавыпуска и обслуживания пластиковых карт.
Списокнеобходимых для заключения договоров:
«Соглашениео членстве в Платежной системе СТБ», заключаемое между ЗАО «СТБ-Платежнаясистема» и Банком, выступающим в качестве эмитента / эквайрера Платежнойсистемы СТБ;
«Договороб обслуживании продуктов СТБ» с выбранным Процессинговым центром (в случаеподключения Банка в режиме взаимодействия off-line);
ПакетДоговоров с Расчетным агентом Платежной системы, обеспечивающим проведениевзаиморасчетов между участниками Платежной системы СТБ;
Договормежду ЗАО «СТБ КАРД» и участником, выступающим в качестве эмитента /эквайрера платежной системы «Об электронной подписи и криптографической защитеинформации в системе STB CARD»
Дополнительноесоглашение «Об электронном обмене информацией и автоматизированной обработкепоручений» к Договору «Об электронной подписи и криптографической защитеинформации в системе STB CARD».
Второйэтап – выбор функционального состава программного обеспечения. Участник системысовместно с одним из рекомендованных Платежной системой СТБ поставщикомпрограммного обеспечения для ведения баз данных клиентов и терминальныхустройств определяют перечень функционального состава программно-аппаратногокомплекса, необходимого для обеспечения реализации карточного проекта банка.
Далеенеобходимо будет организовать каналы связи с Процессинговым центром,периферийным оборудованием, а также закупить (или арендовать) и установитьнеобходимое оборудование, используя при этом рекомендации Платежной системыСТБ.
Завершениемработ должна стать эмиссия собственных карт Платежной системы СТБ и / илиобслуживание карт Платежной системы СТБ.
Третийэтап – субэмиссия карт с совмещенным логотипом «STB/Cirrus/Maestro», которые, оставаясьдостаточно дешевым продуктом для пользователя этих карт, позволят емупользоваться услугами банка по всему миру, используя сеть платежной системыEuropay. Данные карты в сети Платежной системы СТБ обслуживаются по тарифамПлатежной системы СТБ без выхода на сеть Europay (операционные расходы банка пообслуживанию этих карт в сети СТБ не изменяются), а при выезде держателя картыза рубеж – обслуживаются по тарифам платежной системы Europay. Хождение данныхкарт на международном рынке обеспечит дополнительное соглашение с НКО «ОРС» (принципиальнымучастником платежной системы Europay, выступающим в качестве агента илиспонсора).
Платежная система UnionCard создана в 1993 году, действует в организационно-правовойформе закрытого акционерного общества (ЗАО). Головной офис ЗАО «Процессинговаякомпания ″Юнион Кард″» расположен в Москве.
Платежная система Union Card в настоящий момент является фактическиединственной российской межбанковской общенациональной платежной системой.Эмиссионная политика базируется на потенциале большого количества средних имелких банков, хотя эмитентами Юнион Кард являются и крупнейшие российскиебанки – Межпромбанк, Газпромбанк, Уралвнешторгбанк, ГУТА-банк,Нижегородпромстройбанк, Банк Москвы, Связь-Банк, Транскредитбанк. Российскиебанки и их филиалы проявляют заинтересованность в эмиссии российскогокарточного продукта.
Общее число банков – участников системы, по данным на 1 июля2007 года, достигло 772. Оборот системы в 2007 г. составил 175,7 млрд.рублей, число выпущенных в обращение карт – 4, 67 млн.[14]
Процедура вступления новой кредитной организации в платежнуюсистему Union Card состоит из таких же этапов, как и у платежной системы STB Card.
Сегоднябанки – участники платежной системы Union Card эмитируют следующие виды карт: карты с магнитной полосой;комбинированные карты с отечественным или иностранным микропроцессором имагнитной полосой; дебетовые карты; кредитные карты; карты с одним илинесколькими электронными кошельками; личные карты; корпоративные карты;предоплаченные одноразовые карты.
Платежная система «Золотая Корона» была создана в 1994 году. Основные офисыкомпании находятся в Новосибирске и Москве.
Поитогам 2006 года количество эмитированных карт «Золотая Корона» превысило 1,8 млн.штук, а оборот в Системе превысил $2 млрд., что почти в полтора раза вышеданного показателя за 2002 год. Доля безналичных операций в торгово-сервиснойсети составила 39,36%, что является лучшим показателем среди платежных систем,работающих на российском рынке пластиковых карт. В 2006 году в системетрадиционно не было зафиксировано ни одного случая мошенничества.
Кконцу 2006 года количество карт в системе составило 1804247 штук, из которых94,1% – микропроцессорные карты и 5,9% – магнитные. Прирост количества карт загод превысил 20%.
Заотчетный период оборот в системе составил 61,4 млрд. рублей. Продолжаетсятенденция устойчивого роста ежемесячного оборота. Уже в середине годасреднемесячный оборот неизменно превышал 5 млрд. рублей.
Втечение года по картам «Золотая Корона» было совершено более 36,85 млн.операций (прирост по сравнению прошлым годом – 26%). По количеству проведенныхтранзакций лидируют: Челиндбанк (Челябинск), Омскпромстройбанк (Омск) иСибакадембанк (Новосибирск). По количеству безналичных операций: Челиндбанк(Челябинск), Нерюнгрибанк (Нерюнгри) и Омскпромстройбанк (Омск). Долябезналичных операций в торгово-сервисной сети составила 39,36%. При этом убанков-лидеров системы данный показатель превышал 71%.
Внастоящее время партнерами платежной системы «Золотая Корона» являются 199банков, более 1100 промышленных предприятий и свыше 9600 торговых организаций.Ближнее зарубежье в системе представлено банками Украины, Кыргызстана иКазахстана[15].
«ЗолотаяКорона» является единственной в России межбанковской платежной системой,использующей микропроцессорные карты. Банковские, зарплатные, бензиновые,клубные, магазинные и корпоративные карты в различных регионах страны и за еепределами носят логотип системы «Золотая Корона» или используют технологию этойсистемы.
Длявступления в систему новому банку-участнику необходимо заключить собщероссийской межбанковской платежной системой «Золотая Корона» следующиедоговоры: договор о присоединении к системе «Золотая Корона»; соглашение(именуемое специалистами системы «лицензионным») о приобретениисоответствующего программного обеспечения.
Поставляемыедля работы в платежной системе технологии и программное обеспечение позволяютпредоставить комплексную автоматизацию розничных банковских услуг какфизическим, так и юридическим лицам.
Крометого, участники платежной системы «Золотая Корона» могут использовать единыйпрограммно-аппаратный комплекс системы для обслуживания собственных локальныхкарточных проектов, так называемых «систем лояльности», а также дляобслуживания карт «Золотая Корона» и карт международных платежных систем[16].
Такимобразом, принципиальным отличием банковских карт STB Card, Union Card и «Золотая Корона» отаналогичных финансовых продуктов международных платежных систем является их низкаястоимость. Тем не менее качество и количество услуг, которые держатель картполучает в любом банке – участнике данных платежных систем илиторгово-сервисном предприятии, принимающем оплату карты данных российскихплатежных систем, ничем не отличаются от международных. Низкая стоимость картыобъясняется тем, что платежная система является полностью отечественной и, следовательно,стремится предложить своим банкам-участникам недорогие (по сравнению синостранными технологиями) решения, которые ни в чем не уступают по качествуфинансовым инструментам оказания электронных банковских услуг, предлагаемыммеждународными платежными системами.
2. Государственное регулирование операций с пластиковымикартами в Российской Федерации2.1 Правовыеосновы осуществления расчетов с использованием банковских карт в РоссийскойФедерации
Известно, чтогосударственное регулирование того или иного рынка или сегмента хозяйственногокомплекса может быть прямым или косвенным. Прямое регулирование рынка илиотрасли предполагает непосредственное участие государственных органов вбизнесе, управлении проектами, получении и распределении доходов от бизнеса,бюджетировании. Методы косвенного регулирования предполагают осуществлениегосударственными органами мер, направленных на создание в отрасли или на рынкеконкурентного климата, равных условий конкуренции и доступа к ключевымресурсам, что в итоге должно способствовать повышению эффективности бизнеса ипотребительской ценности. Косвенное регулирование связывается прежде всего среализацией мер фискального порядка, разработкой системы льгот или скидок дляотдельных регионов. Государственное регулирование рынка пластиковых карт вРоссии в данное время является косвенным.
Конституционнойосновой осуществления выпуска и обращения банковских карт, а также проведениярасчетов с их использованием являются положения статей 8 и 34 Конституции РФ,гарантирующие свободу любой не запрещенной законом экономической деятельности. Гражданское законодательстводопускает осуществление безналичных расчетов в любых формах, установленных всоответствии с законом, банковскими правилами и применяемыми в банковскойпрактике обычаями делового оборота (ст. 862 ГК РФ).
На практикерасчеты с использованием банковских карт в Российской Федерации осуществляются,как правило, на основе соглашений между участниками расчетов и локальных актов(правил платежных систем и инструкций, разрабатываемых самими участникамирасчетов).
Единственнымспециальным нормативно-правовым актом, устанавливающим общие принципырегулирования названных отношений, является подзаконный акт Банка России – ПоложениеЦентрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 г. №23‑П «Опорядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществлениярасчетов по операциям, совершаемым с их использованием» (далее – Положение №23‑П).
С точкизрения налогообложения, значение названного правового акта заключается в том,что впервые признается (констатируется) существование отношений в сфере выпускаи обращения банковских карт, а главное – впервые закреплена единая терминологияи даны устойчивые определения юридических понятий банковской карты, видовбанковских карт, операций с ними, трансграничных платежей с использованиембанковских карт, основных участников расчетов, основных финансовых операций исоставляемых при этом юридически значимых документов.
Кроме того,устанавливается нормативно-правовая основа межбанковских комиссий (денежныхсредств, взимаемых кредитной организацией с контрагента в соответствии сусловиями заключенного договора, в том числе комиссионных вознагражденийучастников расчетов). Немаловажно и возложение на кредитные организацииобязанности по контролю за соблюдением клиентами валютного законодательства, вособенности при совершении трансграничных платежей с использованием банковскихкарт.
Положение №23‑П,безусловно, способствует последующей унификации соответствующей сферыналогового законодательства, а также практики применения данногозаконодательства налоговыми и судебными органами.
Основнымнедостатком названного акта Банка России следует признать то обстоятельство,что его положения не выявили структуру регулируемых отношений – полную правовуюсхему взаимосвязей участников карточных платежных систем. Безусловно, этоусложняет разработку и снижает эффективность нормативных актов налоговогозаконодательства в части регулирования операций с банковскими картами.
Иныеведомственные акты Банка России, упоминающие об операциях с банковскими,платежными и расчетными картами (Указания ЦБ РФ от 2 декабря 1997 г. №48‑Уи Письмо ЦБ РФ от 19 декабря 1997 г. №48‑Т) не содержат норм,значимых для правового регулирования операций с банковскими картами иналогообложения участников этих отношений.
Представляется,что необходимую правовую базу для эффективной разработки и применениясоответствующих актов налогового законодательства, в рамках комплексногоподхода к решению проблемы, обеспечит принятие федерального закона о банковскихпластиковых картах либо внесение изменений в ГК РФ, которые должны устранитьсуществующие сегодня пробелы в праве.
Кроме того,следует заметить, что положения, регулирующие налоговые обязательства отдельныхучастников карточных расчетов, содержатся и в части второй Налогового кодексаРоссийской Федерации (НК РФ).
Рассмотрим правовойстатус участников системы карточных расчетов.
Действующеероссийское законодательство называет следующих участников расчетов: расчетныхагентов, эмитентов и эквайреров.
Между тем напрактике в качестве субъектов правоотношений, складывающихся в сфере совершенияопераций с банковскими картами и являющихся в последующем субъектамисоответствующего налогообложения, выделяют следующих юридических и физическихлиц: процессинговую компанию; процессинговый центр; расчетного агента; банк-эмитент;банк-эквайрер; предприятие торговли (услуг); клиента (держателя банковскойкарты).
Рассмотримправовой статус и основные функции участников расчетов, осуществляемых сиспользованием банковских карт.
В финансовом,банковском и налоговом законодательстве ряда зарубежных стран участникрасчетов, осуществляемых с использованием банковских карт, выступающий вкачестве процессинговой компании, именуется также головной компаниейплатежной системы или платежной организацией.
Действующеероссийское законодательство не дает легального определения понятияпроцессинговой компании. Данное обстоятельство имеет большое теоретическое ипрактическое значение, так как отсутствие устойчивого правового определениякакого-либо участника тех или иных хозяйственных отношений существеннозатрудняет правильное применение к данному субъекту правоотношений нормроссийского законодательства, и в первую очередь норм законодательства оналогах и сборах. Между тем в качестве процессинговой компании платежнойсистемы (головной компании международной платежной системы) может выступатьюридическое лицо, являющееся в соответствии с действующим законодательством,как налоговым резидентом, так и нерезидентом Российской Федерации.
Между тем процессинговаякомпания платежной системы представляет собой юридическое лицо, обладающееисключительным правом на использование товарного знака данной платежнойсистемы, устанавливающее правила платежной системы, а также осуществляющеефункции процессингового центра данной платежной системы, за исключениемслучаев, когда исполнение названных функций в соответствии с локальными актамиданной платежной системы передано третьему лицу (участнику расчетов, выступающемув качестве процессингового центра).
Средиосновных организационных и экономических функций процессинговой компании, вомногом определяющих ее правовой статус, следует отметить: организациюфункционирования и развития платежной системы как системы расчетов; развитиеинфраструктуры данной платежной системы; стратегическое планированиедеятельности, а также осуществление маркетинговых и рекламных компаний; установлениеединой правовой базы путем разработки и введения локальных актов платежнойсистемы, носящей обязательный характер для всех ее участников; установление иобеспечение единых для всех участников платежной системы технологическихстандартов (в том числе в области программного обеспечения и необходимого дляпроведения расчетов компьютерного и специального оборудования), стандартовбезопасности и экономических нормативов деятельности.
Вместе с темосновной технологической функцией процессинговой компании является итоговыйпроцессинг – сбор, обработка и рассылка участникам расчетов юридически иэкономически значимой информации по операциям с банковскими картами.Исключением является ситуация, когда данная функция осуществляется неструктурным или обособленным подразделением процессинговой компании, а инымюридическим лицом. В этом случае такое юридическое лицо участвует вфункционировании данной платежной системы в качестве процессингового центра истановится самостоятельным участником расчетных правоотношений.
Припродвижении системы в регионы возрастает значение эффективности согласованияработы региональных процессинговых центров (обособленных подразделенийпроцессинговой компании, созданных в соответствии со ст. 55 ГК РФ, илисамостоятельных юридических лиц) с работой главного процессингового центрасистемы. Необходимо обеспечение надежной связи между центрами, дублирование базданных, координация деятельности системы в рамках общей стратегии. Прикомпетентном решении поставленных вопросов прибыль системы значительновозрастает. Поэтому одним из важнейших вопросов, возникающих при расширениисистемы, является построение четкой иерархической структуры региональных илокальных процессинговых центров.
Еще однойважной функцией процессинговой компании, как головной компании платежнойсистемы, является лоббирование интересов банков – участников системы, вчастности, возможное изменение схемы налогообложения, изменение инструкцийМинфина, изменение или издание новых законодательных актов, реализацияпромышленных проектов при участии отечественных предприятий, задачи развитиясвязи, разработка или корректировка промышленных стандартов на оборудование.Процессинговые компании становятся инициаторами создания ассоциаций участниковсистемы и других объединений банков-участников, которые влияют на политику, проводимуюбанками в области пластиковых карт и других сферах банковского бизнеса. Приактивном участии процессинговых компаний проводятся конференции и встречиучастников рынка пластиковых карт, разрабатываются направления дальнейшегоразвития, согласовываются интересы банков, производителей оборудования исоздателей программного обеспечения[17].
Всоответствии с Положением №23‑П расчетным агентом являетсякредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками расчетовпо операциям с использованием банковских карт.
Рольрасчетного банка платежной системы является экономически привлекательной длякредитных организаций. Вместе с тем к банкам, претендующим на получение такогостатуса, как правило, предъявляются достаточно жесткие требования по выполнениюобязательных нормативов, устанавливаемых в целях обеспечения устойчивостикредитных организаций в соответствии со ст. 61 Федерального закона от 10.07.2002 г.№86‑ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее –Закон о Банке России).
Все участникисистемы обязаны иметь корреспондентские счета в расчетном банке, а посколькубанк осуществляет расчеты между участниками системы, то деньги из негопрактически не «уходят». Исключение составляют случаи, когда банки-эквайрерыотзывают часть средств из расчетного банка. Такая ситуация складывается, если вторговых предприятиях и ПВН банка совершается большое количество трансакций покартам других банков, а объем трансакций по его собственным картам в сети«чужих» ПВН и торговых организаций невелик. Общая сумма возмещении, поступающихбанку-эквайреру, может значительно превышать остаток, требующийся для работыбанка в системе, поэтому в случае необходимости банк может отозвать частьсредств со своего корреспондентского счета.
По вполнепонятным причинам экономического характера, расчетный агент заинтересован введении корреспондентских счетов членов платежной системы и участии впроведении расчетов между ними, а также расчетов с предприятиями торговли(услуг). Поэтому в ряде платежных систем, в соответствии с условиямизаключенных договоров, часть расходов по организации функционирования платежнойсистемы может перекладываться с процессинговой компании на расчетного агента.
Кроме того,банки – участники системы вправе осуществлять расчеты с использованиембанковских карт в качестве банков-эмитентов и банков-эквайреров.
Впервыеустойчивое правовое определение понятия «эмитент» введено в оборотрекомендательными актами Европейского Союза. В частности, в соответствии сположениями ст. 2 Рекомендаций Комиссии Европейского Союза от 17 ноября1988 г. №88/590/ЕЭС «О сделках, проводимых с использованием платежныхустройств, их эмитентах и держателях» эмитентом признается лицо, которое врамках своей профессиональной деятельности предоставляет в распоряжение своемуклиенту платежное устройство (инструмент) на основании подписанного с нимсоглашения[18].
Положение №23‑Псодержит следующие определения эмитента и эмиссии. Эмитент – кредитнаяорганизация (филиал), осуществляющая эмиссию банковских карт. Эмиссиябанковских карт – деятельность по выпуску банковских карт, открытию счетов ирасчетно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операций сиспользованием выданных им банковских карт.
Выступая входе функционирования платежной системы в качестве банка-эмитента,кредитная организация, как правило, берет на себя следующие функции: анализданных клиента, принятие решения о благонадежности клиента, а если картакредитная, то и анализ кредитоспособности клиента; определение кредитноголимита; открытие и последующее ведение карточных счетов, их закрытие в случаепрекращения действия договора с клиентом; выпуск и персонализацию карт (то естькодирование и запись персональных данных держателя карты на магнитную полосуили микросхему карты, эмбоссинг), высылку карты клиенту, после окончания срокаее действия – предоставление новой карты; биллинг (подготовку и высылку клиентувыписок о состоянии его карточного и депозитного счетов (с указанием совершенныхим за отчетный период операций) и начисленных по остатку на счете процентах илипроцентах, которые клиент должен уплатить за пользование кредитом илиовердрафтом); бухгалтерский учет операций по карточному счету; текущую работу склиентами (ответ на запросы клиентов о текущем состоянии счета, об остатке насчете или остатке непогашенной задолженности, рассмотрение претензий клиента пооспариваемым операциям, неполучению в срок выписок); обеспечение безопасностиопераций по картам и контроль операций по счетам с целью выявления случаевмошенничества; оперативный обмен информацией с другими участниками платежнойсистемы; маркетинг.
Маркетинговыеработы банка-эмитента сводятся к поиску новых клиентов, проведению рекламныхакций и мероприятий, исследований рынка и поиску новых форм работы с клиентами.Важное значение имеет работа, направленная на повышение активности клиентов всовершении расчетов с использованием карты. Можно выделить два основныхнаправления: введение программ стимулирования клиента за совершение покупок впредприятиях торговли; предоставление клиенту широкого спектра информации оновых услугах, новых видах товаров, предлагаемых торговыми фирмами, новыхторговых предприятиях, обслуживающих карты или предоставляющих по ним скидки.
В первомслучае клиенту при совершении покупки с использованием карты начисляется на егосчет вознаграждение в пределах межбанковского вознаграждения эмитента. Возможноначисление премий, если клиент совершит покупки на общую сумму большеопределенной величины, установленной банком. Во втором случае клиенту вместе свыписками вручаются рекламные материалы той или иной торговой фирмы, купоны направо получения скидки и т.п. Возможно сотрудничество банков с крупными торговымиили транспортными компаниями на определенной основе, когда по картам банкаданными компаниями предоставляются скидки; банк же предоставляет компаниямльготное кредитование.
Оперативныйобмен информацией с участниками системы заключается в своевременном проведениисеансов связи с процессинговым центром и обменом информацией с другимиучастниками системы, если это необходимо. Это может быть обмен данными офизических и юридических лицах, уличенных в мошеннических действиях или впопытках совершения таковых.
При этомнеобходимо выделить две категории кредитных организаций, являющихся эмитентами:банки, имеющие статус участника (принципиального члена) платежной системы, тоесть получившие право на осуществление эмиссии банковских карт на основаниидоговора с процессинговой компанией (головной компанией) платежной системы; банки,не имеющие статуса участника (принципиального члена) платежной системы, то естьполучившие право на осуществление эмиссии банковских карт непосредственно наосновании договора с кредитной организацией, обладающей статусом участникаданной платежной системы.
Определениеэквайрера в Положении №23‑П дается через понятие эквайринга. Эквайринг – деятельностькредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиямиторговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, иосуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателямбанковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Эквайрер– кредитная организация, осуществляющая эквайринг.
Такимобразом, эквайрерами являются кредитные организации, которые в соответствии сзаключенными в данной платежной системе договорами занимаются кассовымобслуживанием и обслуживанием расчетов держателей банковских карт, выпущенных вобращение другими участниками (банками-эмитентами) этой платежной системы.
При этомнеобходимо выделить две категории кредитных организаций, являющихсяэквайрерами: банки, имеющие статус участника (принципиального члена) платежнойсистемы, то есть получившие право на осуществление эквайринга банковских картна основании договора с процессинговой компанией (головной компанией) платежнойсистемы; банки, не имеющие статуса участника (принципиального члена) платежнойсистемы, то есть получившие право на осуществление эквайринга банковских картнепосредственно на основании договора с кредитной организацией, обладающейстатусом участника данной платежной системы.
Основнымифункциями участника платежной системы, выступающего в качестве банка-эквайрера,являются: работа с предприятиями торговли (услуг) по обслуживанию последнимидержателей банковских карт данной платежной системы (заключение договоров,организация обслуживания карт в торговых точках предприятий, обеспечение илисодействие в обеспечении необходимым оборудованием и расходными материалами,инкассация платежных документов, осуществление переводов предприятиям денежныхсредств в возмещение стоимости товаров (услуг), реализованных с использованиембанковских карт); обслуживание держателей карт в отделениях банка – снятиеналичных, осуществление переводов (обеспечение надежных линий связи спроцессинговым центром, работоспособности оборудования, неукоснительноговыполнения сотрудниками банка инструкций по обслуживанию карт, оперативныйобмен информацией о проведенных трансакциях с процессинговым центром;обеспечение безопасности и контроль за проведением операций, оперативноерассмотрение конфликтных ситуаций).
Напервоначальном этапе банк-эквайрер оборудует пункт выдачи наличных иустанавливает необходимое программное обеспечение. Тестируются существующиелинии связи и в случае их неудовлетворительного состояния проводятсятехнические работы по устранению выявленных дефектов или прокладке новых линий.Также проводится обучение кассиров правилам работы с картами. Разрабатываютсявнутренние инструктивные документы по осуществлению необходимых бухгалтерскихпроводок. Пункты выдачи наличных регистрируются в процессинговой компании,согласуется график их работы. Приказом по банку устанавливается комиссия завыдачу наличных денег. Проверяется работа оборудования и персонала, после этогопункт выдачи наличных приступает к работе.
Определение предприятияторговли (услуг) дается в Положении №23‑П. Это юридическое лицо,которое в соответствии с подписанным им соглашением с эквайрером несетобязательства по приему документов, составленных с использованием банковскихкарт, в качестве оплаты за предоставляемые товары (услуги). В качествепредприятия торговли (услуг) может выступать физическое лицо – индивидуальныйпредприниматель.
Следуетотметить, что, несмотря на свою экономическую допустимость, с юридической точкизрения данное определение, к сожалению, несколько не корректно. Так, норма,устанавливающая, что предприятие торговли (услуг) несет обязательства по приемудокументов, составленных с использованием банковских карт, в качестве оплаты запредоставляемые товары (услуги) противоречит действующему законодательству, всоответствии с которым единственным законным платежным средством в РоссийскойФедерации является рубль и выпуск денежных суррогатов запрещен (ст. 27Закона о Банке России, ст. 140 ГК РФ). Следовательно, документы,составленные с использованием банковской карты, не могут рассматриваться вкачестве оплаты за предоставленные товары, выполненные работы или оказанныеуслуги. Такие документы являются юридическим свидетельством права предприятияторговли (услуг), в соответствии с имеющимися договорами обслуживающегодержателей банковских карт данной платежной системы, требовать отсоответствующего банка – участника платежной системы (обычно эквайрера, но вряде случаев – эмитента банковской карты) безусловного возмещения стоимостипредоставленных держателю карты товаров, выполненных работ или оказанных услуг.Вместе с тем сама банковская карта не является и юридическим свидетельствомдолга или права требования, каковым являются, например, вексель или чек. Это,скорее, материальный символ юридических отношений, возникающих междуучастниками расчетов, осуществляемых с ее использованием.
Кроме того, всоответствии со ст. 132 ГК РФ предприятие является имущественнымкомплексом, то есть может быть объектом, а не субъектом каких-либоправоотношений. Поэтому более верным было бы именовать данного участникаопераций с банковскими картами организацией, реализующей товары (услуги),торговой организацией (или торговцем, как это предусмотрено законодательствомряда зарубежных стран).
Основнойфункцией предприятия торговли (услуг) является обслуживание держателейбанковских карт данной платежной системы в торговой сети предприятия. При этомнеобходимое предприятию торговли (услуг) специальное оборудование и расходныематериалы, как правило, предоставляются заключающим с предприятиемсоответствующий договор банком-эквайрером. Кроме того, банк-эквайрер набезвозмездной основе обучает персонал предприятия торговли (услуг) работе снеобходимым для проведения расчетов оборудованием и обязуется проводитьвозмещение стоимости товаров (услуг), реализованных с использованием банковскихкарт, предприятию торговли (услуг) не позднее определенного в договоре срока(обычно не позднее 4–5‑го банковского дня после инкассации слипов или«разгрузки» электронного терминала). Предприятие торговли (услуг) выплачиваетбанку-эквайреру комиссию в размере от 3 до 5% от общей суммы платежей,совершаемых держателями карт данной платежной системы.
С правовойточки зрения, суть операции с банковской картой по приобретению товаров (услуг)состоит в том, что держатель карты и предприятие торговли (услуг) послепредварительного открытия счетов в банке и банк-эквайрер договариваются, чтолюбая сделка между держателем карты и предприятием торговли (услуг) будетурегулирована путем кредитования счета торговца и дебетования счета владельцакарты.
При этомсхема карточных расчетов в основе своей предполагает наличие следующихотдельных видов соглашений:
• междупредприятием торговли (услуг) и держателем банковской карты – о продаже товаровили оказании услуг;
• междубанком и предприятием торговли (услуг) – о согласии последнего принимать картыв оплату товаров или услуг;
• междубанком и держателем карты – о возмещении банку суммы, уплаченной предприятиюторговли (услуг) по операции с кредитной картой.
При этомследует заметить, что отношения между держателями банковской карты, торговымпредприятием и кредитной организацией, выдавшей в пользование клиентубанковскую карту, не следует рассматривать в качестве отношений по исполнениюобязательств третьим лицом в соответствии со ст. 313 ПС РФ. С моментазаключения соглашения между торговым предприятием и кредитной организацией-эквайреромо принятии документов, составленных с использованием данных банковских карт,торговое предприятие и кредитная организация-эквайрер фактически определяют способисполнения обязательства, возникающего из факта заключения сделки междудержателем банковской карты и торговым предприятием по реализации товаров,работ и услуг. С момента получения от кредитной организации – эмитентабанковской карты и составления документов с использованием карты в соответствиис установленными правилами данной платежной системы потребитель товаров, работи услуг данного торгового предприятия, одновременно являющийся держателембанковской карты, признается исполнившим соответствующее обязательство внадлежащем порядке. В соответствии с частью первой ст. 408 ГК РФ надлежащееисполнение прекращает обязательство.
Всоответствии с положениями Рекомендаций Комиссии Европейского Союза от 17ноября 1988 г. №88/590/ЕЭС «О сделках, проводимых с использованиемплатежных устройств, их эмитентах и держателях» держателем банковской картыпризнается лицо, которое на основании подписанного с эмитентом договораобладает платежным устройством (инструментом).
Положение №23‑Попределяет держателя банковской карты как физическое лицо, использующеебанковскую карту на основании договора с эмитентом, или физическое лицо – уполномоченныйпредставитель клиента эмитента. При этом уполномоченный представитель клиентаэмитента является держателем так называемой дополнительной карты.
Кроме того,Положение №23‑П содержит определение клиента банка-эмитента.Клиент– физическое или юридическое лицо, заключившее договор с кредитнойорганизацией-эмитентом (банковского счета, банковского вклада, кредитныйдоговор и пр.), предусматривающий осуществление операций с использованиембанковских карт.
Таким образом,под клиентом подразумевается юридическое или физическое лицо, являющеесявладельцем счета в банке-эмитенте, расходные операции по которому совершаютсяна основании документов, составляемых с использованием банковских карт. То естьвыданная клиенту банковская карта, по сути, представляет собой инструментуправления счетом, от крытым в банке – эмитенте данной карты. Исходя изпредложенных законодателем определений следует вывод о частичном совпадениипонятий «клиент» и «держатель» (в отношении держателя карты – физическоголица). Однако в случае если держателем карты является уполномоченныйпредставитель клиента эмитента или в случае применения в расчетах корпоративныхкарт, держателем карты и клиентом эмитента могут являться разные лица.
Кроме того,следует отметить юридическую некорректность используемого в современной теориибанковского дела авторами-экономистами термина «владелец пластиковой карты».
Владельцем(собственником) банковской карты в соответствии с действующим законодательствомявляется банк-эмитент, выпустивший ее в обращение. При выдаче карты клиентупоследняя передается ему в пользование на основании договора о выдаче ииспользовании банковской карты[19].
Порядокосуществления эмиссии банковских карт в Российской Федерациирегулируется пп. 2.1 – 3.2 Положения №23‑П.
Выпускбанковских карт в обращение осуществляют кредитные организации – резидентыРоссийской Федерации, получившие в установленном порядке лицензию Центральногобанка Российской Федерации на осуществление банковских операций, разрешающую импроводить операции по счетам юридических и физических лиц в соответствующейвалюте. Эмиссию банковских карт, предоставляющих возможность их держателюосуществлять трансграничные платежи, могут осуществлять только кредитные организации,являющиеся уполномоченными банками в соответствии с Законом РФ от 9 октября1992 г. №3615–1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. идоп.).
О началеэмиссии банковских карт кредитная организация обязана уведомить Департаментметодологии и организации расчетов Центрального банка Российской Федерации в 30‑дневныйсрок. Уведомление оформляется в соответствии с формой, устанавливаемой БанкомРоссии. Оно должно содержать общую информацию о платежной системе и типахбанковских карт, которые выпускает эмитент или обслуживает эквайрер.
ПервоначальноПоложение №23‑П запрещало российским банкам распространять международныефинансовые инструменты (такие, как American Express, Diners Club, VISA Travel Money, VISA Cash, Mondex) без специальногоразрешения Центрального банка Российской Федерации. Сейчас данная норма неприменяется на основании п. 2 Указания ЦБ РФ от 9 апреля 1999 г. №536‑У«Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт ипредоплаченных финансовых продуктов».
Передачабанковских карт клиенту осуществляется на основании заключенного с ним договорао выдаче и использовании банковской карты. При этом на лицевой стороне выпускаемойв обращение банковской карты в обязательном порядке должны наноситься полноефирменное наименование и логотип банка-эмитента. Важным моментом следуетпризнать обязанность банка-эмитента при выдаче карты напоминать клиентам онеобходимости получения разрешения Банка России для совершения валютныхопераций, связанных с движением капитала, в соответствии с валютным законодательством.Однако выявление механизмов и порядка осуществления со стороны Банка Россииконтроля за исполнением данной обязанности российскими банками на основаниинорм действующего законодательства, видимо, невозможно.
В случаенарушения кредитной организацией такого уведомительного порядка начала эмиссиибанковских карт или условий, установленных Положением №23‑П,территориальные учреждения Банка России вправе применять к данной кредитнойорганизации меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Закона о БанкеРоссии.
Всоответствии с Положением №23‑П физическим лицам, как резидентам, так инерезидентам, российские банки-эмитенты выдают банковские карты следующихтипов: расчетная карта – банковская карта, выдаваемая владельцу средств набанковском счете, использование которой позволяет держателю банковской карты,согласно условиям договора между эмитентом и клиентом, распоряжаться денежнымисредствами, находящимися на его счете, в пределах расходного лимита,установленного эмитентом, оплаты товаров и услуг и / или полученияналичных денежных средств; кредитная карта – банковская карта, использованиекоторой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора сэмитентом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитнойлинии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, оплаты товарови услуг и / или получения наличных денежных средств.
Юридическимлицам выдаются банковские карты следующих типов: расчетная корпоративная карта –банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченномуюридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счетеюридического лица, в пределах расходного лимита, установленного эмитентом всоответствии с условиями договора с клиентом; кредитная корпоративная карта – банковскаякарта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическимлицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитнойлинии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии сусловиями договора с клиентом.
2.2 Операции, осуществляемые сиспользованием банковских карт
В соответствиис действующим законодательством и условиями договора между банком-эмитентом иклиентом банковские карты могут быть использованы для осуществления операций посчетам юридических и физических лиц. При этом все расчеты по операциям сиспользованием банковских карт, совершенным на территории Российской Федерации,между несколькими банками-резидентами или между банками-резидентами и иными организациями-резидентами,а также физическими лицами-предпринимателями должны осуществляться только ввалюте Российской Федерации. Исключением являются расчеты в иностранной валюте,прямо предусмотренные действующим законодательством и нормативными актами БанкаРоссии, а также межбанковские расчеты в случае использования банковских картрезидентами и нерезидентами за пределами Российской Федерации и в случае полученияналичных денежных средств в иностранной валюте с использованием банковских картв уполномоченных банках. Валютно-обменные операции с использованием банковскихкарт совершаются в соответствии с валютным законодательством РоссийскойФедерации с учетом положений подзаконных актов Банка России.
Следуетзаметить, что списание денежных средств со счетов физических лиц, открытых виностранной валюте, разрешается при совершении физическим лицом безналичныхопераций по покупке товаров (услуг) в предприятиях торговли (услуг) и операцийпо получению наличных денежных средств в валюте Российской Федерации. Инаоборот, при совершении физическим лицом безналичных операций по приобретениютоваров (услуг) в предприятиях торговли (услуг) и операций по получениюналичных денежных средств в иностранной валюте разрешается списание средств сосчетов физических лиц, открытых в валюте Российской Федерации. В этом случаеиностранная валюта, приобретаемая эмитентом за счет средств рублевых счетовклиента для последующего осуществления расчетов по операциям, совершенным виностранной валюте, не зачисляется на текущие валютные счета клиентов – владельцеврублевых счетов.
Всоответствии с п. 4.6 Положения №23‑П юридические лица – резидентыосуществляют аналогичные безналичные операции с использованием корпоративныхкарт, а также операции по получению наличных денежных средств в следующихслучаях: получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации дляосуществления расчетов на территории Российской Федерации в соответствии спорядком, установленным Банком России, связанных с хозяйственной деятельностьююридического лица на территории Российской Федерации, а также для оплатырасходов, связанных с командированием работников соответствующих юридическихлиц в пределах Российской Федерации, в валюте Российской Федерации; безналичнаяоплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с командированием работниковсоответствующих юридических лиц, в пределах Российской Федерации; безналичныеоперации на территории Российской Федерации, связанные с основной деятельностьююридического лица, в валюте Российской Федерации; безналичные операции натерритории Российской Федерации, связанные с хозяйственной деятельностьююридического лица, в валюте Российской Федерации; безналичная оплата в валютеРоссийской Федерации расходов представительского характера на территорииРоссийской Федерации; безналичная оплата расходов, связанных с командированиемработников соответствующих юридических лиц в иностранные государства, в иностраннойвалюте; безналичная оплата расходов представительского характера в иностраннойвалюте за пределами Российской Федерации; получение наличных денежных средств виностранной валюте за пределами Российской Федерации для оплаты расходов,связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц виностранные государства.
Средства,списанные со счета юридического лица в результате совершения всех названныхопераций, за исключением безналичных операций на территории РоссийскойФедерации, связанных с основной деятельностью организации и проведенной врублях, считаются выданными юридическим лицом под отчет держателю корпоративнойкарты. Возврат неизрасходованных средств осуществляется в соответствии сдействующим законодательством о бухгалтерском учете и отчетности.
Присовершении операций с использованием банковских карт в случае отсутствияденежных средств на счете клиента осуществление расчетов по таким операциямпроизводится путем предоставления клиенту кредита на соответствующую сумму всоответствии с условиями договора, заключенного между эмитентом и клиентом.
Важнымобстоятельством следует признать установленный действующим законодательствомзапрет на использование корпоративных карт для выплаты заработной платы идругих выплат социального характера.
Следуетрассмотреть регулирование государством технологии осуществления расчетов сиспользованием банковских карт.
Общеесодержание операций с использованием банковской карты, независимо от конкретнойтехнологии, сводится к составлению либо в письменной, либо в электронной формерасчетных и иных документов, являющихся основанием для проведения расчетовмежду участниками платежной системы и подлежащих, в конечном счете, исполнениюза счет клиента.
Общая схемапорядка взаимодействия участников расчетов и осуществления расчетов сиспользованием банковских карт состоит из нескольких этапов.
Клиент банкапредставляет в банк заявку на получение банковской карты. Форма заявкиопределяется банком. Сведения, приведенные клиентом, используются банком дляоценки кредитоспособности клиента и определения величины установленного лимита.
Приположительном решении банк открывает клиенту специальный счет для учетакарточных операций, в Российской Федерации такие счета именуются специальнымикарточными счетами. Одновременно в банковском компьютере создается мастер-файл,куда заносится вся необходимая, постоянно хранящаяся и периодически обновляемаяинформация о клиенте: фамилия, адрес, номер карты, срок ее возобновления,кредитный лимит.
Затем особоеподразделение банка или сторонняя специализированная организация изготовляетперсональную карту клиента. Если это карта с магнитной полосой, на лицевойстороне чистой пластиковой заготовки с логотипом платежной системы, наносятся ввиде рельефного изображения фамилия и имя клиента, номер карточного счета, кодбанка-эмитента и дата истечения срока карты (а иногда и дата начала еедействия). При покупке клиентом товара в магазине карта вместе с торговымсчетом «прокатывается» в специальном аппарате – импринтере, и рельефные буквыотпечатываются на всех трех экземплярах счета, оставляя необходимую информацию.
Персональныеданные клиента записываются также на магнитную полосу на обороте карты. Перваядорожка этой полосы выделяется для Международной ассоциации авиаперевозок иимеет собственный стандарт. Данные этой дорожки считываются в процессеиспользования карты и не подлежат обновлению.
Втораядорожка закодирована по стандарту Американской ассоциации банкиров и тожеиспользуется для считывания. На ней записаны фамилия клиента, номер карточногосчета, срок действия карты.
Третьядорожка предназначена для использования карты в банкоматах или в терминалах вторговых точках. Здесь записан ПИН-код для идентификации личности владельца, аиногда информация о состоянии банковского текущего сберегательного счета,количество ежедневных трансакций, дата последнего использования карты. Этиданные могут быть переписаны, если карта используется в режиме off-line, т.е. когда считывающееустройство не имеет прямого выхода на центральную систему обработки данных.
Все параметрыкарты – формат, величина и количество знаков, расположение символов и надписей –точно определены инструкциями ассоциации, чей логотип указан на карте.Стандартизация – необходимое и обязательное условие при изготовлении ипоследующем использовании карты. Технологически карты VISA, выданные банками США,Греции, России или Сингапура, должны быть идентичны. В противном случаевозникнут проблемы с обработкой и передачей информации.
Банк-эмитентустанавливает два вида ограничений: общий кредитный лимит суммы непогашеннойзадолженности по карточному счету, который должен соблюдаться в течение всегопериода действия карты; разовый лимит на сумму одной покупки (например, всистеме расчетов международной платежной системы «Виза» пороговый лимит длябольшинства видов торговых предприятий, как правило, составляет 100 долл. США).
Различнымклиентам устанавливаются разные кредитные лимиты в соответствии с принятымибанком стандартами кредитоспособности.
В моментпокупки товаров или услуг покупатель предъявляет карту. Продавец печатаетспециальную квитанцию – слип, на которую с помощью импринтера заносятсясведения с карты. Этот процесс называется импринтингом.
Вмеждународных платежных системах кассовые документы изготавливаются, какправило, в 3 экземплярах. Первый экземпляр получает держатель карты, второйостается у продавца, третий отсылается банку-эквайреру.
Если суммасделки превышает установленный разовый лимит либо если это предусмотреносоответствующими договорами и правилами расчетов в данной платежной системе,торговец до оформления слипа обязан произвести авторизацию.
Банк, вкотором открыт счет предприятия торговли (услуг), получает от своего клиентаежедневно или в другие установленные сроки слипы. Эти слипы рассматриваютсябанком как основание для перечисления денежных сумм, которые подлежатнемедленному зачислению на счет торговца. Торговец может сразу же использоватьэти деньги независимо от того, возместит ли впоследствии покупатель сумму своейпокупки банку-эмитенту. Исключение делается лишь в том случае, если покупкасделана с нарушением установленных правил при сознательном участии торговца.
Зарубежноезаконодательство и сложившаяся практика работы с банковскими картамипредполагает, что в иностранных государствах банк в конце каждого месяцаосуществляет процедуру биллинга (billing), т.е. посылает владельцу карты специальнуювыписку с его карточного счета с указанием всех операций, произведенных замесячный период, а также сумм и сроков погашения задолженности.
Более того, вСША в 1972 г., например, для регулирования этой процедуры был принятспециальный закон – Закон «О справедливом кредитном биллинге». Аналогичныенормы включены в нормативно-правовые акты, регулирующие данную сферу в рядеразвитых европейских стран. Все это лишний раз показывает, насколько серьезноиностранный законодатель подходит к вопросу о подробнейшей регламентациикаждого элемента правового механизма осуществления операций с кредитнымикартами вообще и к регулированию конкретной процедуры биллинга в частности.
В РоссийскойФедерации процедура предоставления выписок по счету не урегулированадействующим законодательством. В соответствии с банковской практикой выписки посчету выдаются по мере необходимости.
В рамкахроссийских платежных систем (Union Card, «Золотая Корона») возможно и так называемоеудаленное получение выписок о проведенных операциях по счету. Как правило,такая выписка совершается с использованием соответствующего электронноготерминала. Держателю карты после ввода ПИН-кода предъявляется несколькопоследних операций, совершенных с использованием его пластиковой карты. Вбольшинстве случаев информации о десяти–двадцати последних операциях вполнедостаточно для получения объективной картины. Полный перечень совершенных с моментаоформления карты операций держатель карты может получить в отделениибанка-эмитента.
Кроме того, спомощью этого же электронного терминала клиент имеет возможность проверитьостаток денежных средств на своем счете. Конфиденциальность предоставляемойинформации гарантируется благодаря обязательному набору секретного ПИН-кода,известного только держателю карты.
Правильноеприменение законодательства о налогах и сборах к субъектам расчетов сиспользованием банковских карт, в том числе и в части выявления и учетаосновных объектов налогообложения, видимо, невозможно без выявления самойструктуры регулируемых отношений.
Отношения,складывающиеся в сфере совершения операций с банковскими картами, строятсяпреимущественно на договорной основе. Современная банковская практика знаетболее двенадцати видов таких договоров. При этом, с точки зренияналогообложения, одной из проблем становится то обстоятельство, что всоответствии с п. 2 ст. 421 ГК РФ сторонами заключаются договоры, какпредусмотренные, так и не предусмотренные действующим гражданскимзаконодательством.
Основнаяструктура договорных связей участников правоотношений представляется следующей:
Процессинговаякомпания и расчетный агент заключают договор, в соответствии с которымкредитная организация – расчетный агент принимает на себя обязанность пообеспечению проведения взаиморасчетов между участниками расчетов по операциям сиспользованием банковских карт данной платежной системы.
Процессинговаякомпания и банк-эмитент, получивший статус участника платежной системы,заключают соглашение, в соответствии с которым эмитенту предоставляются правана эмиссию банковских карт и / или на осуществление деятельности поэквайрингу в отношении данных банковских карт.
Процессинговаякомпания и юридическое лицо, осуществляющее итоговый процессинг по операциям сбанковскими картами, заключают соглашение, в соответствии с которым данноеюридическое лицо принимает на себя обязанность по сбору, обработке и передаче впользу процессинговой компании платежной системы информации для участниковрасчетов платежной системы по операциям с банковскими картами.
Процессинговаякомпания и банк-эквайрер, получивший статус участника платежной системы,заключают соглашение, в соответствии с которым эквайреру предоставляется правона осуществление деятельности по обслуживанию банковских карт без правапроведения их эмиссии.
Расчетныйагент и банк-эквайрер (или банк-эмитент), имеющий статус участника платежнойсистемы, заключают договор, в соответствии с которым расчетный агент принимаетна себя обязанность по открытию и ведению корреспондентских счетов эквайрера(или эмитента), а также по принятию депозитов, размещаемых эквайрером(эмитентом) у расчетного агента в порядке обеспечения исполнения ими своихобязанностей перед процессинговой компанией платежной системы.
Банк-эмитент,являющийся или не являющийся участником данной платежной системы, и лицо,приобретающее банковскую карту, заключают договор, в соответствии с которымэмитент обязуется предоставить клиенту банковскую карту и проводитьобслуживание операций клиента, совершаемых с использованием банковской карты, втом числе путем проведения операций по счету клиента, открытому в кредитнойорганизации–эмитенте банковской карты.
Банк-эмитент,осуществляющий деятельность по эквайрингу (или банк-эквайрер, не занимающийсяэмиссией банковских карт), и предприятие торговли (услуг) заключают договор обобслуживании держателей банковских карт, предусматривающий обязанностьпредприятия торговли (услуг) принимать документы, составленные с использованиемопределенного типа банковских карт, в качестве надлежащего исполненияобязательства держателя банковской карты, возникшего в результате приобретениятоваров, работ, услуг, а также обязанность эквайрера по возмещению предприятиюторговли (услуг) стоимости реализованных товаров, работ, услуг.
Банк-эмитент,являющийся участником платежной системы, и банк-эмитент, не имеющий статусаучастника платежной системы, заключают договор, в соответствии с которымэмитент, не имеющий статуса участника платежной системы, приобретает право наэмиссию банковских карт данной системы и право на получение услуг попроцессингу и клирингу.
Банк-эквайрер,являющийся участником платежной системы, и банк-эквайрер, не имеющий статусаучастника платежной системы, заключают соглашение, в соответствии с которымэквайрер, не имеющий статуса участника платежной системы, принимает на себяобязанность осуществлять выдачу наличных денежных средств по требованиюдержателей банковских карт, не являющихся клиентами кредитнойорганизации-эквайрера, не имеющего статуса участника данной платежной системы,а эквайрер, являющийся участником данной платежной системы, обязуетсявозместить соответствующей кредитной организации денежную сумму в размерепредоставленных держателю банковской карты наличных денежных средств. 2.3 Влияние норм гражданского законодательства о договорах наорганизацию системы безналичных расчетов с использованием банковских карт и ихналогообложение
Как известно,банковские карты – продукт англо-американской банковской системы. Историческисложилось так, что российские кредитные организации при проведениирассматриваемых операций руководствуются правилами и инструкциями международныхплатежных систем, сформированных на основе норм национального законодательствазарубежных стран. Как уже говорилось выше, российские участники расчетовотношения между собой, как правило, строят на основе принятой в банковскойпрактике этих зарубежных стран системы генеральных соглашений, соглашений о сотрудничествеи прочих соглашений, прямо не предусмотренных нормами о договорах ГК РФ.
Не нужнообъяснять, какие дополнительные трудности при разработке нового, а главное, дляправильного применения налоговыми органами уже действующего законодательства вчасти выявления для целей налогообложения структуры взаимоотношений сторон пооперациям с банковскими картами вызывает частое использование в повседневнойпрактике новых, не урегулированных законом видов соглашений. Между тем, как намкажется, регулирование названных операций возможно и в рамках договоров,известных российскому гражданскому законодательству, – с учетом специфики названныхотношений. В этом случае приводившаяся выше структура договорных связейучастников расчетов будет выглядеть следующим образом (рис. 2.1):
Отношениямежду расчетным агентом и процессинговой компанией платежной системы строятсяна основе заключенного в соответствии с гл. 45 ГК РФ договора банковскогосчета, но с учетом особенностей взаимоотношений сторон, таких, как возмездноепредоставление расчетному агенту права проводить расчеты между участникамисистемы и уплаты им своеобразного вступительного взноса (1).
Междупроцессинговой компанией и юридическим лицом, осуществляющим итоговыйпроцессинг, заключается договор возмездного оказания услуг (гл. 39 ГК РФ).Отношения между субъектами полностью соответствуют заложенной в гражданскомзаконодательстве системе распределения прав и обязанностей сторон по такомудоговору (2).
Междупроцессинговой компанией и банком-эмитентом, получающим статус участникаплатежной системы, заключается договор коммерческой концессии (гл. 54 ГКРФ). При этом я соответствии со ст. 1029 ГК РФ договор может содержатьправо банка-эмитента разрешать третьим лицам использование предоставленного емукомплекса исключительных прав на условиях субконцессии (3).
/>

3 1
2 4 5
8 9
6 7
Рис. 2.1.Структура договорных связей участников расчетов
Междупроцессинговой компанией и банком-эквайрером, получающим статус участникаплатежной системы, также возможно заключить договор коммерческой концессии (гл. 54ГК РФ), согласно которому банку-эквайреру на возмездной основе передается правоосуществлять обслуживание банковских карт, а также охраняемая коммерческаяинформация, знак обслуживания и соответствующие компьютерные технологии. Такойдоговор может содержать право эквайрера разрешать использование названныхисключительных прав третьим лицам на условиях субконцессии (4).
Отношениямежду расчетным агентом и банком-эквайрером (или банком-эмитентом), имеющимстатус участника данной платежной системы, строятся на основе договорабанковского счета (гл. 45 ГК РФ) (5).
Междубанком-эмитентом, являющимся (или не являющимся) участником платежной системы,и лицом, приобретающим банковскую карту, заключается договор банковского счета(гл. 45 ГК РФ) (6).
Междубанком-эмитентом, осуществляющим деятельность по эквайрингу, и предприятиемторговли (услуг) заключается смешанный договор (ст. 421 ГК РФ), содержащийположения договора банковского счета (гл. 45 ГК РФ) и договора возмездногооказания услуг (гл. 39 ГК РФ) (когда предприятие торговли завознаграждение обслуживает (принимает к оплате) определенный тип банковскихкарт), а также положения предусмотренных гражданским законодательствомдоговоров, регулирующих возмездное предоставление банком в аренду илисобственность предприятию торговли (услуг) необходимого оборудования (POS‑терминалов),их наладку и обслуживание (7).
Другойвариант – заключение между банком и предприятием торговли (услуг) договора осовместной деятельности (договора простого товарищества) (гл. 55 ГК РФ), сучетом перечисленных выше условий.
Междубанком-эмитентом, имеющим статус участника платежной системы, ибанком-эмитентом, не имеющим статуса участника платежной системы, заключаетсядоговор субконцессии (ст. 1029 ГК РФ), определяющий весь стандартный длятакого вида договоров набор условий (8).
Отношениямежду банком-эквайрером, имеющим статус участника платежной системы, ибанком-эквайрером, не имеющим такого статуса, могут закрепляться договоромбанковского счета (гл. 45 ГК РФ) (9)[20].
В качествеиного варианта нам представляется возможным заключение между участникамиопераций с банковскими картами, обращающимися в рамках одной платежной системы,договора простого товарищества (о совместной деятельности) (гл. 55 ГК РФ).С одной стороны, такой договор не создает нового юридического лица (этоспецифика российского гражданского законодательства), а с другой – замыкаетучастников расчетов в единую организационную производственную структуру.
Договор осовместной деятельности устанавливает общие принципы взаимодействия участниковрасчетов, закрепляет их правовую связь, упорядочив функционированиемеждународной (в российской ее части) или отечественной платежной системы.
Затем междуучастниками платежной системы заключаются договоры, необходимые для проведенияконкретных операций – составляющих элементов системы расчетов (например,договоры об открытии банковских счетов, договоры о размещении банковскихвкладов и пр.). Между банком-эмитентом и лицом, приобретающим банковскую карту(клиентом), заключается договор о выдаче банковской карты, носящий смешанныйхарактер (ст. 421 ГК РФ). По нашему мнению, такой договор содержитэлементы договора банковского счета, предусмотренного ГК РФ, и договора обосуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковскойкарты, предусмотренного Положением №23‑П.
Такимобразом, регулирование государством операций с банковскими картами происходитпутем издания нормативно-правовых актов. Основным документом в настоящее времяявляется выше упомянутое Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитнымиорганизациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям,совершаемым с их использованием», что, безусловно, говорит о недостатке искупости нормативно-правовой базы в этой сфере. Значение этого Положениязаключается в определении устойчивых юридических понятий банковской карты, еевидов, операций с банковскими картами, участников соответствующихправоотношений.
3. Сравнительный анализ развития рынка пластиковых карт и тенденции егоперспективного развития3.1 Сравнительный анализ развития российского рынка пластиковыхкарт и рынков 12 экономически развитых стран
В настоящеевремя свыше 200 стран мира развивают банковские услуги на основе кредитныхкарточек, а безналичная оплата товаров и услуг во многих странах достигает 90%в структуре всех денежных операций. В связи с этим представляетсяцелесообразным проанализировать развитие российского рынка пластиковых карт посравнению с экономически развитыми странами.
До сих пор мыпрактически не имели возможности видеть в открытых публикациях некоторыестатистические данные, касающиеся отечественного карточного рынка – по крайнеймере, в едином статистическом формате. Кроме того, даже при наличии подобныхданных еще года три – четыре назад сопоставление российского карточного рынка саналогичными рынками в США, Великобритании, Японии и других стран с высокимуровнем экономического развития могло представлять интерес разве что длялюбителя черного юмора. Как известно, состояние российского карточного рынкапервые полтора-два года после финансового кризиса 1998 г. было удручающим.Однако постепенно, по мере стабилизации ситуации в банковском секторе и национальномхозяйственном комплексе страны в целом карточный бизнес восстановился, а затеми двинулся вперед достаточно быстрыми темпами.
Для целейанализа можно считать понятия «экономически развитая страна» и «страна сразвитым карточным рынком» однозначными. Безусловно, не всякая экономическиразвитая страна имеет высокий уровень развития карточного рынка (например,уровень ВВП и доходов на душу населения в нефтяных государствах БлижнегоВостока исключительно высок, а карточные рынки находятся в эмбриональнойформе). Однако любой развитой карточный рынок обязательно подразумевает высокийуровень экономического развития национального хозяйственного комплекса, системырыночных отношений и банковского сектора в стране.
В качественеобходимых условий существования развитого карточного рынка в той или инойстране обычно называются высокий уровень таких макроэкономических индикаторов,как ВВП в расчете на душу населения, уровень доходов в расчете на одногожителя, а также положительная динамика этих показателей в течение достаточнодлительного периода времени. Среди институциональных факторов, влияющих науровень развития национальных карточных рынков, традиционно отмечаются развитиефинансовой и банковской инфраструктуры, определяющей развитость рынка потребительскихфинансовых и банковских услуг; наличие правовой базы, регламентирующейотношения между держателями карт и кредитными учреждениями; присутствиегосударственных и частных институтов, занимающихся сбором и распространениеминформации о кредитоспособности заемщиков, а также наличие законодательныхактов, регламентирующих права таких учреждений, равно как и учреждений,занимающихся сбором просроченной задолженности держателей. Среди другихважнейших условий существования в стране развитого карточного рынка наиболеечасто называется высокий уровень развития телекоммуникационных услуг, т.е.устойчивость, надежность и высокое качество телефонной связи, а такжеотносительная дешевизна телекоммуникационных услуг – непременные условия дляэффективной авторизации и процессинга трансакций.
Наконец, чтокасается качественных характеристик высокоразвитого рынка карт как такового, топеречень таких характеристик включает (но, вероятно, не ограничивается):
наличиедостаточно большого числа эмитентов различных типов;
наличиедостаточно большого числа эквайреров различных типов;
большиеобъемы эмиссии карт в абсолютном и относительном (в расчете на 1 тыс. жителей)выражении, а также числа трансакций и оборотов по картам в абсолютном иотносительном выражении;
наличие нарынке различных видов карт – кредитных, дебетовых, расчетных (дебетовых сотсроченным платежом), электронных кошельков, совместных и т.п.;
наличие нарынке карт на различной технологической основе – с магнитной полосой,микропроцессором; с двойным интерфейсом; с несколькими приложениями на однойкарте и т.п.;
высокаяплотность сети устройств самообслуживания (банкоматов) и ПВН;
развитаяторгово-сервисная инфраструктура обслуживания карт – высокая плотность сетейкомпаний-акцептантов и POS‑терминалов;
высокая доляплатежных трансакций – и по количеству, и по стоимости – относительнотрансакций по снятию наличных и получению кассовых авансов;
высокая доляплатежей по картам – и по количеству, и по стоимости (величине) трансакций – относительнодоли других инструментов розничных платежей (банковских чеков, наличных).
Наконец,нужно отметить, что употребляемые в таблицах сокращения интерпретируютсяследующим образом:
Н. д. – нетданных; данные отсутствуют либо за рассматриваемый период еще не представленынациональными статистическими органами.
Незн. – количественноезначение показателя в абсолютном или относительном (процентном) выражении незначительно.
Непр. – статистическинеприменимо.
Общеэкономическиеи финансовые индикаторы
В этомразделе приводятся базовые статистические показатели, характеризующие уровниразвития национального хозяйственного комплекса России и 12 зарубежныхэкономически развитых стран. Данные относятся только к показателям ВВП вабсолютном и относительном выражении и уровню развития финансовой /банковской инфраструктуры. Данные приводятся в качестве иллюстрации (и одногоиз доказательств) тезиса о взаимосвязи высокого уровня экономического развитияи развитости финансовой и банковской инфраструктуры (с одной стороны) и высокимуровнем развития национального карточного рынка (с другой стороны).
По уровнюэкономического развития и уровню жизни рассматриваемые государства относятся кчислу первых 30 наиболее богатых стран мира. Как видно из приложения 3.1, самыйнизкий уровень показателя ВВП на душу населения из 12 зарубежных стран (вдолларовом выражении) приходится на Сингапур – 20 856 долл. в 2004 г. В2003–2004 гг. наиболее типичным являлся диапазон от 24 до 27 тыс. долл.в год. По показателю ВВП на душу населения Россия в 2003–2004 гг. болеечем в 10 раз отставала от среднего уровня по 12 зарубежным странам. Зависимостьмежду уровнем ВВП и степенью развитости карточного рынка очевидна. Чем меньшестрана производит, тем меньше она в состоянии потреблять и меньше сберегать.Значит, границы использования карт как инструмента платежа (текущее потребление)и средства для получения кредитов (низкая норма сбережения не позволяет ниобеспечить кредитование, ни возвращать долги в будущем периоде) жесткоограниченны[21].
Различия вуровнях развития банковской инфраструктуры (приложение 3.2) между Россией и 12зарубежными странами почти столь же значительны, что и в уровнях ВВП на душунаселения. В 2003–2004 гг. в нашей стране плотность банковскойинфраструктуры характеризовалась показателями 75–76 банковских отделений на 1млн. жителей, в экономически развитых странах (за исключением Сингапура иНидерландов) – более 200. В странах с большой численностью населения (США,Япония, Великобритания, Германия, Франция, Италия) плотность банковскойинфраструктуры измерялась показателями от 240 отделений на 1 млн. жителей(Великобритания) до 610 (Германия).
Нужнозаметить, что в начале нового десятилетия в большинстве из рассматриваемыхзарубежных стран прошли очередные волны слияний и поглощений в сфере финансовыхи банковских услуг. В результате численность банковских отделений, равно как идругих учреждений, оказывающих банковские услуги населению и бизнесу,сократилась. Из данных в приложении 3.2, в частности, можно сделать вывод, чтоплотность сетей отделений банков и других учреждений, предлагающих платныеуслуги, во всех рассматриваемых экономически развитых странах в 2004 г.снизилась по сравнению с 2003 г., за исключением США. В большинстве странпроисходят процессы, связанные с более рациональным и эффективнымиспользованием инфраструктуры платежных услуг и каналов взаимосвязи с частнымии корпоративными клиентами.
Эмиссиякарт
По общемуколичеству эмитированных карт к концу 2006 г. Россия находилась примернона одном уровне c Нидерландами, т.е. со страной с численностью населения не более 20млн. человек (табл. 3.1). Из табл. 3.2 видно, что для современного развитогокарточного рынка типичным является показатель в диапазоне 1500–1700эмитированных карт на каждую тысячу жителей.
Таблица 3.1. Количествоэмитированных карточек в 2002–2006 гг., млн. шт.
Страна
2002 г.
2003 г.
2004 г.
2005 г.
2006 г. Бельгия 13,578 14,907 15,437 15,552 16,535 Канада 57,0 62,0 65,0 Н.д. Н.д. Франция 33,861 37,563 40,945 43,315 45,404 Германия 96,195 106,420 116,709 136,164 132,625 Италия 28,045 36,222 38,141 44,858 49,411 Япония 302,49 312,23 320,35 325,11 331,77 Нидерланды 24,0 24,8 26,0 25,8 26,4 Сингапур 3,014 3,177 2,982 3,078 5,913 Швеция 11,226 11,834 12,857 12,844 15,330 Швейцария 7,550 8,266 8,442 8,814 9,131 Великобритания 112,227 118,338 127,294 136,833 147,530 США 1236,0 1219,4 1250,0 1234,0 1256,9 Россия 7,154 10,593 15,5 18,25 23,165
*Примечание:таблица составлена автором на основании литературных источников [18,27,28].
Более высокиеуровни эмиссии в относительном выражении характерны для США, Японии иВеликобритании – стран, где карточные рынки существуют самый длительный периодвремени (по 40–50 лет). Из данных табл. 3.1 и 3.2 также можно сделать вывод,что карточные рынки во всех без исключения странах продолжают расти, причемнаиболее быстрыми темпами в тех странах, где насыщенность картами в начале 2000‑хгг. была наименьшей (менее 700–800 карт на 1 тыс. жителей) – во Франции, Италиии Сингапуре.
Таблица 3.2. Показателиколичества эмитированных карточек в расчете на 1 тыс. жителей в 2005–2006 гг.
Страна
2005 г.
2006 г. Бельгия 1512,8 1600,7 Канада 1509,8 1653,4 Франция 711,1 741,5 Германия 1653,7 1608,0 Италия 774,3 851,5 Япония 2554,1 2603,3 Нидерланды 1608,5 1634,7 Сингапур 745,3 1418,0 Швеция 1443,8 1719,5 Швейцария 1214,0 1242,7 Великобритания 2318,0 2491,6 США 4321,6 4355,1 Россия 73,6 106,7
*Примечание:таблица составлена автором на основании литературных источников [18,27,28].
В целомданные о темпах эмиссии в экономически развитых странах опровергают точкузрения некоторых зарубежных экспертов о перенасыщенности карточных рынков вбольшинстве экономически развитых стран и о целесообразности или даженеобходимости регулирования этого рынка, особенно сегмента кредитных карт(подобная точка зрения, в частности, высказывалась в связи с решениями судовразличных инстанций в Австралии, которые трактовались именно в том смысле, чтогосударственные регулирующие органы должны воздействовать на эмитентовкредитных карт, поскольку избыточное число кредитных карт способно вызватьнегативные последствия в виде стремительного накопления размеров просроченнойзадолженности). По крайней мере, можно предположить, что для современногоразвитого карточного рынка оптимальный уровень эмиссии начинается с 800–900карт на каждую тысячу жителей. О верхней границе этого диапазона судить достаточносложно, поскольку с расширением линейки карточных продуктов, ихфункциональности и сфер применения количество и разнообразие карт будетувеличиваться. О разнообразии карточных продуктов и выполняемых ими функцийможно судить на основании данных табл. 3.3.
Таблица 3.3. Структураэмитированных карточек в расчете на 1 тыс. жителей в 2005–2006 гг., тыс.шт.*
Страна
Карточки с функцией выдачи наличных
Карточки с дебетовой функцией
Карточки с кредитной функцией
Карточки с функцией электронных денег
Карточки с функцией гарантии чека 2005 г 2006 г 2005 г 2006 г 2005 г 2006 г 2005 г 2006 г 2005 г 2006 г Бельгия 1360,5 1442,0 1216,5 1306,0 296,2 294,1 777,9 800,4 272,0 Непр. Канада Н.д. Н.д. Н.д. Н.д. 1509,8 1653,4 2,4 2,4 Непр. Непр. Франция 711,1 741,5 652,3 683,5 Н.д. Н.д. 5,2 13,7 Непр. Непр. Германия 1480,2 1443,0 1252,3 1129,0 381,4 390,7 817,8 818,7 689,4 Непр. Италия 429,2 476,6 404,0 458,6 345,2 374,9 0,5 5,3 Незн. Незн. Япония 2554,1 2603,4 Н.д. Н.д. 1820,1 1919,3 Н.д. Н.д. Непр. Непр. Нидерланды 1608,2 1634,9 1315,2 1337,6 311,7 315,8 1309,0 1077,5 Н.д. Н.д. Сингапур 745,1 1417,6 745,1 1417,6 681,7 773,2 1365,0 2343,8 Непр. Непр. Швеция 536,1 642,9 541,6 548,7 418,7 472,3 62,6 54,9 Н.д. Н.д. Швейцария 1190,6 1232,4 745,2 789,1 451,9 453,6 485,4 502,4 762,1 789,1 Великобритания 2246,7 2399,9 919,9 1003,6 950,8 1065,8 Н.д. Н.д. 989,4 1031,9 США 2886,4 2995,5 887,8 902,3 4321,6 4355,2 Н.д. Н.д. Н.д. Н.д. В среднем 2097,2 2199,8 879,5 893,8 2374,5 2434,0 364,2 369,0 Непр. Непр. Россия 73,6 106,7 73,5 106,1 0,1 0,6 Н.д. Н.д. Непр. Непр.
*Примечание:таблица составлена автором на основании литературных источников [18,27,28].
Хотя вколичественном выражении показатели эмиссии карт в расчете на 1000 жителей вэкономически развитых странах можно считать примерно одинаковыми, структураэмиссии карт отличается гораздо большим разнообразием[22].Для США и Японии до сих пор характерно превалирование карт с кредитной функциейи функцией снятия наличных над картами с функцией непосредственногодебетования. В странах Западной Европы и Скандинавии, напротив, наблюдаетсяпримерное равенство в использовании карт с функцией снятия наличных и сдебетовой функцией. Кредитные карты эмитируются и используются в этом регионезначительно реже. Объясняется это двумя причинами. Во-первых, во второйполовине 1990-х гг. в Европе прошла «дебетовая революция»: сначала в Великобритании,а затем в континентальной Европе банки стали активно выпускать дебетовыепродукты. Во-вторых, понятие дебетовой карты в европейских странах частовключает и продукты с отсроченным дебетованием счета, которые национальныестатистики относят к картам с дебетовой функцией, а не к кредитной, как вЯпонии.
Данные табл. 3.3позволяют также судить о непростой ситуации в сегменте электронных кошельков,или карт с функцией э-денег. Динамика эмиссии карт этого вида в последние годы –в тех странах, где они выпускаются, – отрицательна. Видно также, что такимкартам не уделяют серьезного внимания эмитенты крупнейших карточных рынков – СШАи Японии. Дело Mondex отнюдь не живет и не побеждает на родине этой компании – вВеликобритании. Счастливое исключение для поклонников электронных денегсоставляет Сингапур, где в 2002–2004 г. прошла массовая эмиссия этих продуктов.Впрочем, известно, что в 2003 г. в некоторых странах (в том числе в США иЯпонии) инициированы крупные программы на основе карт с функцией э-денег.Возможно, в недалеком будущем интерес к этому виду карточных продуктов вновьвозрастет.
Так илииначе, но разнообразие карточных продуктов является одним из свидетельстввысокого уровня развития карточного рынка, поскольку позволяет потребителям осуществлятьвыбор в соответствии со своими предпочтениями, а эмитентам – выбиратьоптимальные варианты и наборы выпускаемых карт в соответствии с реализуемымистратегиями.
Инфраструктураобслуживания карт. Банкоматы и карты с функцией снятия наличных
Последние 10лет специалисты и сами участники национальных рынков банковскогосамообслуживания непрерывно жаловались на тяжелую жизнь. Банки – владельцыустройств выдачи наличных сокрушались по поводу чрезвычайной остротыконкуренции и, соответственно, падения доходов. Компании – производителибанкоматов беспокоились по поводу снижения спроса на дорогиемногофункциональные устройства. Специалисты в один голос говорили о чрезмерномнасыщении рынка и необходимости поиска новых моделей бизнеса. Сами держателикарт тоже были недовольны – увеличением размера комиссий и появлением новогоявления под названием surcharge, т.е. банальной дополнительной платы запользование услугами банкоматов, принадлежащих независимым провайдерам услуг.
При всем приэтом статистически наличие каких-либо кризисных явлений на глобальном рынкеуслуг банковского самообслуживания не находит однозначного подтверждения.
Действительно,динамика количества и величин трансакций в среднем в расчете на одного жителя вэкономически развитых странах в период 2000–2006 гг. напоминаетамериканские горки. В иные годы эти показатели растут по 10–15%, в иные годы – настолько же падают. Особенно заметно падение было в 2006 г., когда ивеличина средней трансакции по снятию наличных в банкоматах, и частота пользованиябанкоматами в некоторых странах упала по сравнению с предыдущим годом весьмазначительно: в США это падение по обоим показателям составило более 20%.
Однако приэтом во всех рассматриваемых странах общее количество банкоматов в период 2000–2006 гг.продолжало стабильно расти, причем в некоторых странах едва ли не по 10% в год.Значит, на взгляд владельцев банкоматов, экономическая выгода от развитиябизнеса все-таки была, и получаемая прибыль вполне реально компенсироваланегативные эффекты от колебания спроса на услуги и обострения конкуренции.
Таблица 3.4. Количествобанкоматов в расчете на 1 млн. жителей в 2002–2006 гг.*
Страна
2002 г.
2003 г.
2004 г.
2005 г.
2006 г. Бельгия 564 606 657 669 683 Канада 778 877 1037 1145 1272 Франция 490 538 580 606 637 Германия 556 563 580 603 612 Италия 487 524 549 632 683 Япония 934 944 922 918 895 Нидерланды 418 422 435 445 466 Сингапур 483 470 446 435 371 Швеция 281 291 295 289 297 Швейцария 642 655 675 694 706 Великобритания 421 468 563 621 690 США 677 813 967 1135 1220 В среднем 648 717 794 879 927 Россия 19 25 27 41 62
*Примечание:таблица составлена автором на основании литературных источников [18,27,28].
Еслиограничиваться только анализом количественных данных в табл. 3.4, приложениях 3.3– 3.6, то может создаться впечатление серьезной, неустойчивости ситуации наглобальном рынке банкоматных услуг и, соответственно, непредсказуемости егобудущего. Однако, скорее всего, рассматриваемый период является своего родауникальным, поскольку сразу в нескольких регионах одновременно происходитперестройка используемых на рынке моделей бизнеса[23].
Например, вСША в настоящее время более 50% всех устройств банковского самообслуживанияпринадлежит не банкам, а так называемым независимым операторам рынка. Средиэтих компаний имеются и очень крупные (такие, как American Express), владеющиенесколькими тысячами полнофункциональных устройств банковскогосамообслуживания, и небольшие «семейные» магазины, купившие дешевые устройствапо выдаче наличных в целях привлечения дополнительных клиентов. Широкоераспространение в США получила модель банкоматного бизнеса, при которойнезависимые компании управляют принадлежащими банкам устройствами на основе аутсорсинга.В стране происходит и изменение принципа размещения устройств самообслуживания:все больше их устанавливается в торгово-сервисных центрах, на спортивныхсооружениях, в парках, на аттракционах и т.п. Наконец, определенное развитиеполучает оснащение банкоматов дополнительной функциональностью отпредоставления услуг для перевода средств со счета на счет до продажи марок ибилетов на хоккей.
В другихстранах также происходят серьезные изменения на рынке банкоматных услуг. Банкиберут устройства банковского самообслуживания в «коллективное управление»:появляются межбанковские компании, управляющие банкоматами, которые принадлежатразличным владельцам (Великобритания, Сингапур). В некоторых странах (Италия,Франция, Великобритания) плотность банкоматных сетей растет исключительнобыстрыми темпами в результате повышения спроса со стороны возросшего числадержателей карт с функцией снятия наличных (и это при том, что еще в середине1990-х гг. британские и французские эксперты рассуждали о перенасыщенностирынка банкоматных услуг).
Опыт рядастран свидетельствует, что реализация новых крупномасштабных программ на базедебетовых карт или электронных кошельков способна оказать – как минимумкраткосрочный – негативный эффект на уровень спроса на услуги банковскогосамообслуживания. Этот опыт пережили США и Великобритания в середине 1990-х гг.Сейчас с аналогичной проблемой столкнулись Япония (в которой с 2001 г.начались программы национальных дебетовых карт), Сингапур и Нидерланды (где вобращении находится большое количество электронных кошельков). Понятно, чтоэлектронные кошельки способствуют снижению спроса на наличные и, соответственно,более редкому использованию устройств для выдачи наличных. Крупномасштабнаяэмиссия дебетовых карт означает увеличение числа держателей карт – прежде всегоза счет потребителей, не имевших доступа к кредитным продуктам и привыкшим киспользованию наличных для оплаты товаров и услуг. Поэтому в некоторых странахрост количества дебетовых карт сопровождался падением спроса на банкоматныеуслуги. Правда, и в США, и в Великобритании с этой негативной тенденцией, вобщем и целом справились, но в Японии и Сингапуре – пока нет.
Похоже, чтопрогнозирование развития ситуации на рынке услуг банковского самообслуживанияна глобальном и региональном уровнях – занятие исключительно неблагодарное.Эксперты неоднократно ошибались (как, например, с предсказанием повышенногоспроса на наличные в момент введения наличных евро в январе 2002 г., – никакогоповышенного спроса на банкоматные услуги не было отмечено) и, судя по всему,будут ошибаться и впредь, поскольку на динамику этого рынка влияет великоемножество действующих в разных направлениях факторов[24].
Что касаетсяРоссии, то, с одной стороны, существует очевидное отставание от экономическиразвитых стран по плотности банкоматной инфраструктуры, но, с другой стороны,при сохранении высоких темпов эмиссии карт в нашей стране в ближайшие годычисло устройств самообслуживания должно будет расти также достаточно высокимитемпами – просто потому, что спрос на услуги по выдаче наличных тоже будетрасти. С учетом того, что в 2004 г., по данным Банка России, 92,8% всехкарточных трансакций в нашей стране приходилось на снятие наличных и этотпоказатель в ближайшие годы вряд ли понизится, компании – поставщики банкоматовмогут уверенно рассчитывать на высокие объемы продаж в России. Правда, пристоль подавляющей доле зарплатных проектов на карточном рынке нашим потребителямвряд ли потребуется так много банкоматов, как, скажем в США или Японии: длятого чтобы 1–2 раза в месяц выбрать свою заработную плату, с лихвой хватитсотни полторы банкоматов на 1 млн. жителей.
Использованиекарт с дебетовой и кредитной функцией для покупки товаров и услуг. Карты сдебетовой функцией
В отличие отсегмента карт с функцией снятия наличных, динамика карт с дебетовой функцией,равно как и инфраструктура их обслуживания, в экономически развитых странах напротяжении последних пяти лет демонстрировала положительную динамику. Число POS‑терминалов,обслуживающих такие карты, увеличивалось год от года с завидным постоянством(табл. 3.5, приложение 3.7–3.9).

Таблица 3.5. ЧислоPOS‑терминалов,обслуживающих карточки с дебетовой функцией в расчете на 1 млн. жителей в 2002–2006 гг.*
Страна
2002 г.
2003 г.
2004 г.
2005 г.
2006 г. Бельгия 9121 9746 11361 14047 13136 Канада 13024 13317 14231 14881 15737 Франция 12047 13261 13848 14845 15620 Германия 4423 5761 7194 5291 5584 Италия 6001 7549 9878 12918 14109 Япония 127 Н.д. Н.д. Н.д. Н.д. Нидерланды 8533 9208 9774 10333 10972 Сингапур 4088 4506 4851 5067 5625 Швеция 8406 9160 9822 9917 11439 Швейцария 7158 8599 9369 10174 10976 Великобритания 10462 11970 12533 13078 13691 США 6157 8414 10976 12257 12128 В среднем 6136 9066 10862 11735 12040 Россия 73 99 145 200 338
*Примечание:таблица составлена автором на основании литературных источников [18,27,28]
Также росликоличество трансакций по картам с дебетовой функцией – в абсолютном и относительномвыражении; средние величины платежных трансакций по картам с дебетовойфункциональностью. Причем в 2000–2004 гг. дебетовые сегменты карточныхрынков большинства экономически развитых стран характеризовались интенсивнымтипом развития – средние величины трансакций росли более высокими темпами, чемсреднее количество трансакций по этим картам. Что не могло не радоватьэквайреров (увеличение размеров торговых комиссий в результате увеличениясредних размеров покупок) и эмитентов (увеличение доли дебетовых продуктов вструктуре эмиссии означало относительное уменьшение кредитных рисков). Что касаетсяторгово-сервисных компаний, то они, как известно, отнеслись к увеличениюколичества карт с дебетовой функцией в обращении неоднозначно.
С однойстороны, статистика подтверждает гипотезы экономистов-теоретиков осуществовании непрямого сетевого эффекта. Видно, что рост эмиссии дебетовыхкарт в США и странах Западной Европы вызвал рост числа POS‑терминалов (и,соответственно, числа торгово-сервисных фирм), обслуживающих эти карты. В своюочередь, развитие инфраструктуры обслуживания дебетовых карт вызвало новыйвсплеск эмиссии дебетовых продуктов. Все это в динамике стало напоминатьснежный ком – чем больше карт, тем больше акцептантов этих карт, чем большеакцептантов, тем больше спрос на карты и больше эмиссия – и так далее, почти добесконечности.
С другойстороны, торговцы тоже захотели поучаствовать в дележе возросших доходов изатребовали от эквайреров и платежных систем снизить торговые комиссии. В результате– многочисленные суды и вмешательство регулирующих инстанций.
Карты скредитной функцией
Вопрекиубеждению некоторых российских специалистов сегмент карт с кредитной функциейразвит во многих экономически развитых странах не столь хорошо, как сегментыкарт с дебетовой функцией или функцией снятия наличных. Кредитные продуктыиграют определяющую роль на карточных рынках США, Канады, Японии, отчасти – Великобритании.Причем в Японии большая доля кредитных карт по европейским меркам трактоваласьбы как дебетовые карты с отсроченным дебетованием, поскольку многие японскиедержатели обязаны погашать кредит полностью по истечении одного учетногопериода и не имеют права пролонгировать кредит, как американские или британскиедержатели (прил. 3.10–3.14).
В результатечисло кредитных карт в большинстве стран и регионов экономически развитого мирарастет более медленными темпами, чем карты с дебетовой функцией. Болеемедленными темпами растет и инфраструктура обслуживания этих карт.
В России впоследние годы никакого существенного сдвига в сторону более частогоиспользования карт для покупки товаров и услуг не отмечалось. Скорее наоборот:доля трансакций по снятию наличных увеличивается. В 2006 г. всего 7,3%карточных трансакций приходилось на покупку товаров и услуг. Сумма же покупокпо картам вообще столь мала, что сравнивать ее с аналогичными показателями вэкономически развитых странах просто бессмысленно.
Такимобразом, исходя из сравнительного анализа можно сделать следующие выводы:
В странах сразвитыми карточными рынками количество находящихся в обращении карт таково,что показатели их численности в расчете на 1 тыс. жителей находятся в пределахот 740 (Франция) до 4355 (США). В России этот показатель находится на уровне105 карт на 1 тыс. жителей.
В странах сразвитыми карточными рынками в обращении находятся различные виды и типы карт,что обеспечивает возможность выбора для потребителей и возможность оптимальнойнастройки бизнес-моделей для эмитентов, эквайреров и фирм-акцептантов. Основнуюроль на современных развитых рынках играют карты с функциями снятия наличных,непосредственного и отсроченного дебетования и кредитной функцией. В последниегоды сокращается доля карт, выпускаемых торгово-сервисными компаниями. Сложнойостается и ситуация с картами с функцией электронных денег. В большинствеевропейских стран удельный вес этих продуктов сокращается. Однако в США и рядестран Азиатско-Тихоокеанского региона (особенно в Сингапуре) в последние годыэлектронные кошельки получают все большее распространение.
Банкоматы икарты с функцией снятия наличных продолжают играть заметную роль на всех безисключения национальных и региональных карточных рынках из числа стран,участвующих в анализе. Таким образом, не находит статистического подтверждениятезис о сокращении спроса на банкоматные услуги со стороны держателей вэкономически развитых странах. Потребность жителей этих стран в наличныхсредствах по-прежнему остается на высоком уровне, несмотря на опережающие темпыразвития безналичных инструментов и платежа и средств расчетов. Числобанкоматов в экономически развитых странах продолжает расти, хотя относительныепоказатели числа и величин трансакций демонстрируют противоречивую динамику. Вцелом сегмент карт с функцией снятия наличных в развитых странах испытывает насебе воздействие различных факторов, поэтому прогнозировать конкретныепараметры его развитие – даже на ближайшие годы – чрезвычайно трудно. В Россиипоказатели плотности банкоматных сетей и числа трансакций заметно отстают отсредних показателей в экономически развитых странах. Однако при сохранениидоминирующей на отечественном карточном рынке модели, основной на зарплатныхпроектах, потребность в устройствах самообслуживания оказывается значительноменьше, чем в экономически развитых странах. Поэтому нельзя считать показателиразвития инфраструктуры устройств банковского самообслуживания в странах сразвитыми карточными рынками эталонными для российского карточного рынка. Есликоличество банкоматов на 1 млн. жителей в этих странах достигает 1 тыс. иболее, то в России сохранение зарплатной модели карточного бизнеса позволяетдостичь оптимальной плотности, вероятно, при 150 – 200 банкоматов на 1 млн.жителей.
В последниегоды в странах с развитыми карточными рынками происходит активноераспространение карт с дебетовой функцией – и как инструмента для снятияналичных, и как инструмент платежа за товары и услуги. Развитие дебетовогосегмента идет опережающими темпами практически во всех экономически развитыхстранах. Высокие темпы роста дебетового сегмента служат статистическимподтверждением известного в экономической теории феномена непрямого сетевогоэффекта. Увеличение эмиссии карт с дебетовой функцией способствовало увеличениючисла торгово-сервисных фирм-акцептантов и числа POS‑терминалов,обслуживающих эти карты. В свою очередь, расширение инфраструктуры обслуживаниякарт с дебетовой функцией вызвало виток спроса на эти продукты и новоеувеличение объемов эмиссии. Таким образом, карты вновь выступили в качествеплатформы, объединившей две независимые группы потребителей – акцептантов и держателей.
В странах сразвитыми карточными рынками продолжается достаточно стабильное расширениекредитного сегмента – хотя и не столь высокими темпами, как сегмента карт сдебетовой функцией и, как ни странно на первый взгляд, карт с функцией снятияналичных. Отчасти это объясняется различиями в методах статистического анализав различных странах (в некоторых странах карты учитываются как кредитные, а вдругих странах карты с аналогичными функциями и характеристиками – какдебетовые). Отчасти это объясняется более узкими границами самого кредитногосегмента, связанного с меньшим числом потенциальных клиентов. В какой-тостепени на замедление темпов роста кредитного сегмента повлияли и отчетливопроявившиеся в последние годы проблемы кредитного риска и стремительно накапливающейсяпотребительской задолженности. Что касается российского карточного рынка, тоего сегмент платежных карт очень незначителен – как по сравнению с общимобъемом трансакций по снятию наличных в России, так по сравнению с платежнымисегментами в экономически развитых странах.
Статистическиеданные, свидетельствуют о наличии четко выраженной тенденции увеличения доликарточных трансакций в общем количестве платежных операций в экономическиразвитых странах. Карты как инструмент платежа и расчетов используются всечаще, а чеки все реже. Однако в общей стоимости платежных трансакций долякарточных операций остается мизерной – как правило, менее 0,5%. 
3.2 Тенденции развития рынка пластиковых карт
Проведенныйанализ показал, что рынок недостаточно развит, а следовательно, у него есть всевозможности для дальнейшего перспективного развития. В последнее время этотрынок развивается бурно. По состоянию на 1 января 2007 г. на территорииРоссийской Федерации Банком России зарегистрированы 452 кредитные организации,осуществляющие эмиссию и / или эквайринг банковских карт какроссийских, так и международных платежных систем. Таким образом, по сравнению споказателями на начало 2004 г. количество кредитных организаций,осуществляющих эмиссию и / или эквайринг банковских карт, увеличилосьна 14%, что говорит о расширении сферы деятельности кредитных организаций нарынке розничных банковских услуг. За двенадцать месяцев 2007 г. количествокредитных организаций, осуществляющих эмиссию и / или эквайрингплатежных, в том числе банковских, карт российских платежных систем,увеличилось на 6,6%, международных – на 21,4%. Превышение количества кредитныхорганизаций, осуществляющих эмиссию и / или эквайринг карт российскихплатежных систем над международными, по состоянию на 1 января 2007 г.составило 1,2 раза, в то время как по состоянию на 1 января 2004 г.аналогичное соотношение составляло 1,4 раза. По состоянию на конец 2004 г.количество эмитированных в Российской Федерации банковских карт превысило 24млн., из которых более 50% приходится на карты российских платежных систем[25].Это свидетельствует о том, что растет не только количество, но и качество. Людистали пользоваться картами каждый день, они расплачиваются ими за товары иуслуги. В Москве еще 5–6 лет назад держатели пластиковых карт пользовалисьтолько банкоматами. Сейчас такая картина наблюдается в регионах, где карты являютсясредством выдачи зарплаты. Но идет постепенное смещение: «зарплатные» картыстановятся платежным средством. Для этого перехода важны 2 вещи. Во-первых, унас еще недостаточно развита инфраструктура приема карт, еще не везде принимаюткарты. Это связано с тем, что большинство мелких точек не показываютбезналичные обороты, не хотят лишний раз светиться. Многие точки регистрируютсякак предприниматель без образования юридического лица и работают по упрощеннойбухгалтерии. Во-вторых, до 1 января 2004 года существовал налог с продаж,который также взимался и при безналичных расчетах, С карт, как и с наличныхденег, брали налог с продаж. Это не стимулировало развитие рынка пластиковыхкарт. Однако сейчас ситуация существенно отличается от той, которая была 5–6лет назад, когда карточки были уделом дорогих элитных магазинов и бутиков,самых дорогих супермаркетов. Сейчас это вполне демократичный инструмент. 2003 г.был годом старта активного потребительского кредитования в России. Кредитнаякарта – следующая ступень развития потребительского кредита после экспресс-кредитованияв таких областях, как торговля электроникой, бытовой техникой и спортивнымитоварами. На настоящий момент средний объем потребительского кредита составляет10–15 тыс. руб. или 300–500 долларов. В ближайшие 2–3 года ситуациякардинальным образом изменится, так как банки заинтересованы в доходностибизнеса, а прибыль лежит именно в развитии кредитных карт. Кредитные картыначнут постепенно вытеснять классическое потребительское кредитование, так какстоимость обслуживания таких кредитов достаточна высока.
В перспективенекоторые платежные системы хотят создать единую национальную платежнуюсистему. Платежная система «Золотая корона» осенью 2004 г. представилаБанку России концепцию создания в России национальной платежной системы.
Согласнопредставленным тезисам концепции, целью создания национальной платежной системыявляется укрепление и развитие отечественного банковского сектора, развитиесистемы розничных расчетов в безналичной форме с постепенной тенденцией к преобладаниюбезналичной формы расчетов над наличной. Платежная система способна сыгратьведущую роль в формировании системы мониторинга результативности бюджетныхрасходов и качества управления бюджетными средствами.
Необходимосоздать систему допуска банков к эмиссии и обслуживанию карт национальнойплатежной системы, предоставляющую равные условия кредитным организациямРоссийской Федерации для участия в национальной платежной системе. При этом втезисах концепции особо отмечена необходимость прямого ограничения наиспользование иностранных технологий при реализации зарплатных, социальных идругих проектов на предприятия военно-промышленного комплекса, а также других,относящихся к стратегическим отраслям экономики России в целях обеспечениянеобходимого уровня национальной безопасности.
Концепцияпредполагает, что область применения многофункциональных банковских карт должнарегулироваться помимо Банка России также Министерством экономического развитияи торговли, Министерством здравоохранения и социального развития, Министерствоминформационных технологий и связи. Платежная система «Золотая корона» выступаетза создание в России единой федеральной системы розничных безналичных расчетовв результате объединения «Золотой короны» и системы «Сберкарт». При реализацииэтого проекта в достаточно короткие сроки сформируется единая инфраструктуранационального масштаба для проведения массового розничного обслуживания.Технологические возможности российских платежных систем позволяют уже сегодняобеспечить разнообразные способы совершения розничных безналичных расчетов сиспользованием пластиковой карты, мобильного телефона через Интернет, полагает «Золотаякорона».
Впроекте письма говорится, что «пора предпринимать конкретные действия посозданию единой национальной платежной системы, которая должна учитывать всюэкономическую, социальную, технологическую, юридическую и даже географическуюспецифику России». На первом этапе «государство должно определить правилаобслуживания и обращения пластиковых карт на территории России, условиясертификации необходимого оборудования и программного обеспечения, а такжеопределить механизмы гарантий платежа и расчетов между участниками различныхплатежных систем». Все эти меры, по мнению авторов письма, «снизят уровеньмошенничества на рынке пластиковых карт, уменьшат зависимость отечественныхбанков от иностранных платежных систем и создадут условия для развитиясвободной конкуренции российских платежных систем». На втором этапе создания единойнациональной платежной системы государство должно ввести обязательноеобслуживание на территории России карт, выпущенных в соответствии сустановленными правилами, и вручить их гражданам. Только по этим картамроссияне смогут получать зарплату и социальные выплаты, совершать покупки вмагазинах, оплачивать коммунальные платежи. А международные пластиковые картыостанутся исключительно для использования при поездках за границу.
Стремлениебанков создать единую национальную платежную систему вполне объяснимо. Членствов международной платежной системе дорого, особенно для небольших региональныхбанков: размер вступительного взноса составляет от $50 тыс. до $250 тыс. (взависимости от статуса), а ежегодных комиссионных – $12 – 24 тыс. По требованиюмеждународных платежных систем, банки вынуждены держать депозиты на счетах виностранных банках, тем самым отвлекая значительные средства из своего оборота.В локальных системах требования к депозитам на два порядка ниже. Но на созданиеединой национальной платежной системы потребуется около 2 млрд. долларов.
Заключение
Рынокбанковских услуг претерпевает серьезные изменения, и в последние годы приобрелвсе черты динамично развивающегося рынка пластиковых карт. С одной стороны,ведущие российские банки активно работают с международными платежнымисистемами, а с другой – они сами активно включились в конкурентную борьбу запальму первенства на российском рынке высоких технологий, создавая собственныеэлектронные системы платежей и расчетов либо объединенные системы пластиковыхкарт. При этом преобладающей является тенденция к объединению первоначальноразрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежнуюсистему. Важная особенность российского рынка пластиковых карт состоит в том,что основными элементами систем платежей являются банковские карты.Банки-эмитенты активно конкурируют между собой, стремясь привлечь большеклиентов. В результате острой конкурентной борьбы снижается стоимость карт ивзимаемых комиссионных за пользование ими. Развитие инфраструктуры рынкапластиковых карт (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплатепластиковые карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.) отстает от темповвыпуска банковских пластиковых карт. Многие банки идут по пути диверсификациисвоей деятельности: сочетания выпуска международных карт, членства в российскихсистемах и выпуска собственных индивидуальных карт. Российские банки – эмитентыпластиковых карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карты всвязи с особенностями экономической ситуации в стране (инфляция, повышенные экономическиериски и т.п.). Банки стремятся застраховать себя от возможных потерь и поэтомупри выдаче даже кредитной карты требуют внесения страхового депозита,превышающего лимит кредитования, что безусловно ставит суть кредитной сделкипод сомнение и позволяет говорить, по существу, о платежных картах. Большинствокарт, эмитируемых в нашей стране, является магнитными вследствие относительнонизкой себестоимости их производства и обслуживания. Соответственно, банкивкладывают огромные средства в создание дорогостоящей инфраструктуры дляобслуживания этих карт. Но основным фактором, препятствующим сегодня западнымстранам быстро перейти к смарт-картам, как раз и является развитаяинфраструктура для обслуживания магнитных карт. Нужны огромные средства дляпереоборудования существующих систем.
Россия вчисле других стран Восточной Европы, только начинающих развитие «карточного»бизнеса, обладает уникальной возможностью «перепрыгнуть» традиционные платежныесистемы, учась на чужих ошибках. Смарт-карты могли бы не только защитить отмошенничества, устранить необходимость авторизации в режиме on-line, но и решить многиепроблемы налично-денежного оборота на территории страны, возникающие вследствиекак общей экономической нестабильности (в том числе инфляции), так и ненадежностибумажных купюр.
Вместе с темсовершенно очевидно, что внедрение кредитных и других пластиковых карт в Россииследует развивать на основе серьезного анализа практики использования карточекза рубежом, их преимуществ и недостатков.
Список литературы
1.    Конституция РоссийскойФедерации // Российская газета. 1993. 12 дек.
2.    Гражданский кодексРоссийской Федерации. Часть первая (с изменениями) // Собраниезаконодательства Российской Федерации. 1994. №32. Ст. 3301.
3.    Гражданский кодексРоссийской Федерации. Часть вторая (с изменениями) // Собраниезаконодательства Российской Федерации. 1996. №34. Ст. 4025.
4.    Положение Центральногобанка Российской Федерации от 09.04.1998 г. №23‑П «О порядке эмиссиикредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям,совершаемым с их использованием» (с изменениями) // Вестник Банка России. 1998.15 апр. №23.
5.    Афанасьева Л.П., Богатырев В.И.,Журкина Н.Г. Основы банковской деятельности (Банковское дело). – М.:Инфра‑М, 2003.
6.    Банки и банковское дело /под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: «Питер», 2002.
7.    Банковское дело / подред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.-СПб.: «Питер», 2004.
8.    Банковское дело / подред. В.И. Колесникова, Л.П, Кроливецкой. – М.: «Финансы и статистика»,2000.
9.    Банковское дело / подред. О.И Лаврушина. – М.: «Финансы и статистика», 2000.
10. Вавилов А.В., Ильин И.И. Пластиковыекарты: Принципы построения платежных систем. – М.: ИИЦ «Европеум-пресс», 1999.
11. Глазиков И. От Americard к Visa // «Мир карточек», №1,2004.
12. Глушков И. Обеды по карточкам // «Миркарточек», №2, 2004.
13. Демидович Ю. Эффективность карточногобизнеса // «Банки и технологии», №12, 2004.
14. Козье Д. Электронная коммерция. – М.: ИТД«Русская редакция», 2000.
15. Коробова Г.Г, Коробов Ю.И., Рябова А.Ф. Банковскоедело. – М.: Юристъ, 2002.
16. Купун С.П. Пластиковые карточкироссийских платежных систем. – Кр.: ОБС – Пресс, 1998.
17. Логинов А. Российский рынок пластиковыхкарточек нуждается в решениях международного уровня // «Банковскиетехнологии», №8, 2004.
18. Макарова Г.Л. Корпоративныепластиковые карточки. – М.: Финстатинформ, 2001.
19. Рубинштейн Т.Б., Мирошкина О.В. Развитиебанковской системы и инновационные банковские продукты: пластиковые карты. –М.: Гелиос АРВ, 2002.
20. Рудакова О.С. Банковскиеэлектронные услуги: Учеб. Пособие для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.
21. Свиридов О.Ю. Банковское дело. –М.: МарТ, 2002.
22. Смородинов О. «Государственные»смарт-карточки // «Мир карточек», №1, 2003.
23. Смородинов О. Карточный рынок // «Миркарточек», №3, 2004.
24. Смородинов О. Что такое развитой карточныйрынок // «Мир карточек», №2, 2004.
25. Спиранов И.А. Правовоерегулирование операций с банковскими картами. – М.: ИнтерКримПресс, 2000.
26. Тедеев А.А. Электронныебанковские услуги и Интернет-банкинг: правовое регулирование и налогообложение.– М.: Новый индекс, 2002.
27. Торхов В.Л., Андреев А.А., Морозов А.Г.,Селиванов Ю.В. Пластиковые карточки. Руководство для пользователей. –М.: Концерн «Банковский деловой центр», 1998.
28. Филатов В., Лобова Е. Задачи органоввласти России по внедрению пластиковых карточек во все сферы жизни // «Миркарточек», №1, 2003.
29. Официальный сайт ассоциации российских банков– членов Visa: www.visarussia.ru
30. Официальный сайт Платежной системы«Золотая Корона»: www.korona.ru
31. Официальный сайт Платежной системы Mastercard: www.mastercard.ru
32. Официальный сайт Платежной системы STB Card: web.stbcard.ru
33. Официальный сайт Платежной системы Union Card: www.uc.ru
34. Официальный сайт Центрального банка РФ: www.cbr.ru
35. Банковские новости, справочник и рейтингбанков в сети Internet: www.bankir.ru