ОглавлениеВведение1. Понятие, состав иосновные функции кредитной системы государства1.1 Понятие, состав имеханизмы функционирования кредитной системы современного государства1.2 Функции кредитнойсистемы2. Характеристикакредитных систем зарубежных государств и в Российской Федерации2.1 Эволюция исовременная ситуация банковских систем 2.2 Функционированиеспециализированных небанковских кредитных институтов в зарубежных государствах2.3 Особенностиразвития банковской системы и небанковских кредитных институтов в РоссийскойФедерации3. Современныетенденции в развитии кредитной системы Российской Федерации и зарубежныхгосударствЗаключениеСписок литературыПриложение 1
Введение
Кредитнаясистема — совокупностькредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банковили других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого родаотношения.
Кредитнаясистема функционирует через кредитный механизм, представляющий собой системусвязей: между кредитными институтами и различными секторами экономики поаккумулированию денежного капитала и инвестированию; между самими кредитнымиинститутами по перераспределению денежного капитала в рамках действия рынкакапитала. Путем мобилизации денежного капитала и концентрации инвестиции включевых отраслях экономики кредитная система способствует росту производства,научно-техническому прогрессу, обеспечения сбалансированности экономическогоразвития.
В рыночнойэкономике время от времени складывается ситуация, когда у одних субъектов возникаютвременно свободные денежные средства, в то время как у других возникаетвременная потребность в дополнительных средствах. Кредитная система позволяетвзаимовыгодно разрешить данное противоречие. Поэтому данная тема актуальна всовременном мире, так как многие берут кредиты на самые различные нужды.
Целью нашей работыявляется изучение кредитной системы государства. Мы поставили следующие задачи:описать состав, механизмы функционирования и основные функции кредитной системыгосударства; рассмотреть эволюцию и современную ситуацию банковских систем, функционированиеспециализированных небанковских кредитных институтов в зарубежных государствах;выделить особенности развития банковских систем и небанковских кредитныхинститутов в РФ, а также изучить современные тенденции в развитии кредитнойсистемы Российской Федерации и зарубежных государств. Все исследованияпроведены в рамках 2007-2009 года. В ходе работы мы пользовались методамианализа, индукции, дедукции, а также абстрактно-логический, графический итабличный методы. В процессе написания курсовой работы использовались трудыученых экономистов, таких, как Е.Ф. Жуков, В.Д. Фетисов, О.И. Лаврушин,периодические издания, а также ресурсы сети Интернет.
1. Понятие, состав и основные функции кредитной системы государства1.1 Понятие, состав и механизмыфункционирования кредитной системы современного государства
Кредитнаясистема — совокупностькредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банковили других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого родаотношения.
Кредитнаясистема функционирует через кредитный механизм, представляющий собой системусвязей: между кредитными институтами и различными секторами экономики поаккумулированию денежного капитала и инвестированию; между самими кредитнымиинститутами по перераспределению денежного капитала в рамках действия рынкакапитала. Путем мобилизации денежного капитала и концентрации инвестиции включевых отраслях экономики кредитная система способствует росту производства,научно-техническому прогрессу, обеспечения сбалансированности экономическогоразвития.
Основную рольв финансовом посредничестве играют различного рода финансово-кредитныеинституты, которые с помощью разнообразных инструментов привлекают временносвободные денежные средства экономических агентов, а затем предоставляют их наразличных условиях в пользование другим экономическим субъектам. В современныхусловиях существует множество разнообразных финансово-кредитных институтов,осуществляющих финансовое посредничество, причем в каждой стране егоорганизация имеет свои национальные особенности. Рассмотрим наиболеехарактерные виды финансово-кредитных организаций, совокупность которых образуеткредитную систему страны.
Кредитнаясистема государства –это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих ипредоставляющих денежные средства на условиях срочности, платности ивозвратности.
Современнаянациональная кредитная система состоит из трех основных звеньев:
1) банковской системы;
2) специализированных небанковских кредитно-финансовыхучреждений;
3) кредитных объединений.
Основукредитной системы составляет банковская система.В зависимости от соподчиненности входящих в нее учреждений различаютодноуровневую и двухуровневую банковские системы.
Одноуровневая банковская система строится на горизонтальных связяхмежду совокупностью банков, универсализации проводимых ими операций. В рамкаходноуровневой системы все входящие в нее институты, включая и центральный банк,выполняют одинаковые функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры.
Двухуровневая банковская система состоит из центрального банка каквысшего руководящего органа и негосударственных банков — низовых звеньев. Еефункционирование построено на принципах вертикальных и горизонтальных связей.
Низовое звенобанковской системы образуют самостоятельные банковские учреждения, среди которыхосновное место принадлежит коммерческим банкамуниверсального типа, выполняющим все виды кредитных,расчетных и финансовых операций.
Особое местов кредитной системе занимает группа небанковских учреждений, к которой относятсяпочтово-сберегательные организации, ломбарды, кредитные союзы и другиеобразования.
Почтово-сберегательные кредитные организации относятся ктипу сберегательных учреждений. Их отличительная особенность — объединениебанка с почтовой системой. Почтово-сберегательные организации тесно связаны сгосударством, которое выступает гарантом их обязательств. Они аккумулируютвклады населения через почтовые отделения, что создает значительные удобствадля клиентов. В активных операциях почтово-сберегательных организацийпреобладают вложения в государственные ценные бумаги, но они могут такжезаниматься кредитованием экономических субъектов, проводить оплату чеков,осуществлять переводы и другие операции [4].
Кредитные союзы представляют собой сберегательныеорганизации, создаваемые на кооперативной основе профсоюзами или группойчастных лиц, объединенных одной сферой деятельности. Ресурсы союзов формируютсяиз паевых взносов их членов. В настоящее время кредитные союзы расширяют своюдеятельность за счет выпуска кредитных карт, оказания брокерских услуг,открытия пенсионных счетов, использования банковских автоматов.
Большинствоучреждений, образующих кредитную систему страны, осуществляют свою деятельностьна коммерческой основе, т.е. с целью получения прибыли.
Наряду сотдельными организациями законодательством предусмотрено создание различныхобъединений кредитных учреждений на коммерческой и некоммерческой основах. Сцелью получения большей прибыли кредитные организации могут заключать междусобой договоры по проведению совместных операций. При этом они включаются вгруппы (холдинги, пулы), в которых одна или несколько кредитных организаций,обладая большей долей в уставном капитале, имеют возможность диктовать общиерешения. С другой стороны, кредитные организации могут создавать союзы иассоциации для защиты и представления интересов своих членов, координации деятельности,развития межрегиональных и международных связей, осуществления научныхисследований и решения других вопросов.
Кредитная система функционирует черезкредитный механизм. Он представляет собой, во-первых, систему связей поаккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами иразличными секторами экономики, во-вторых, отношения, связанные с перераспределениемденежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующегорынка капитала, в-третьих, отношения между кредитными институтами ииностранными клиентами. Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной,инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной,аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ееинститутов.1.2 Функции кредитной системы
Современная кредитная система – это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
Развитие функций денегкак средства накопления и возможности не только сбережения денежных средств, нои перераспределения их среди экономических субъектов испытывающих в нихпотребность.
Для удовлетворениямногочисленных потребностей общества в заемных средствах, используется ссудныйкапитал. Движение этого капитала и называется кредитом.
Кредит — это экономическая категория,проявляющиеся в том, что различные хозяйствующие организации или отдельные лицапередают друг другу денежные средства, на условиях возвратности, срочности,платности.
Важнейшим источникомссудного капитала служат свободные денежные средства кредитно-финансовыхучреждений; денежные накопления населения.
Коммерческийкредитпредоставляется предприятием в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.
Банковскийкредитпредоставляется владельцем денежных средств заемщикам в виде денежных ссуд.
В зависимости от сферыприменения, различают собственно кредитные средства на приобретения оборотногокапитала и ссуды — кредит на приобретение основного капитала. По срокампредоставления кредиты делятся на:
· краткосрочные,
· среднесрочные,
· долгосрочные.
Кредит выполняет рядфункций:
· распределительную;
· эмиссионную (наоснове кредита и в связи с кредитом происходит выпуск денежных знаков, безналичныхплатежных средств, ценных бумаг);
· контрольную (впроцессе совершения кредитных операций осуществляется контроль экономическойдеятельности предприятий и их финансовое состояние);
· регулирующую (спомощью различных мероприятий, таких как изменение процентных ставок,предоставления гарантий, государство может воздействовать на хозяйственныепроцессы в экономике) [1].
Кредитная система складывается из банковской системы и совокупности небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. К небанковским кредитно-финансовым институтам относятся инвестиционные, финансовые и страховые компании, пенсионные фонды, разного рода сберегательные кассы, кассы, ломбарды и пр.
К основным функциям центрального банка относятся следующие:
1. Эмиссионная функция, сохраняющая свое значение, поскольку наличность по-прежнему необходима для значительной части платежей и обеспечения ликвидности кредитной системы, которая должна иметь средства окончательного погашения долговых обязательств.
2. Функция аккумулирования и хранения кассовых резервов для коммерческих банков, то есть каждый банк — член национальной кредитной системы обязан хранить на резервном счете в Центральном банке сумму в определенной пропорции к размеру его вкладов. Одновременно Центральный банк по традиции является хранителем официальных золотовалютных резервов страны (официальные валютные резервы России в 1993 г. составили 4 млрд. долл. и около 300 т золота).
3. Функция кредитования коммерческих банков, характерная для социалистической экономики при государственной монополии на кредитную деятельность, а также для переходного периода, сопровождающегося нехваткой средств в руках частных финансовых институтов. Менее проявляется она в развитой рыночной экономике, где подобное кредитование существует преимущественно в периоды финансовых трудностей.
4. Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов, так как в бюджетах различного уровня аккумулируется до половины и более ВВП стран. Данные средства накапливаются на счетах в центральных банках и расходуются с них. При этом, центральные банки ведут счета правительственных учреждений и организаций. Кроме того, они осуществляют операции с государственными ценными бумагами, предоставляют государству кредит в форме прямых краткосрочных и долгосрочных ссуд или покупки государственных облигаций. Центральные банки также проводят по поручению правительственных органов операции с золотом и иностранной валютой.
5. Клиринговая функция или функция проведения безналичных расчетов. Так, в ряде стран центральный банк ведет операции по общенациональному клирингу, выступая посредником между коммерческими банками, расположенными в разных районах страны. Примером общенациональной расчетной палаты может служить Федеральная резервная система Соединенных Штатов.
Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.
Выделяют несколько их функций:
1. Аккумулирование бессрочных депозитов, или ведение текущих счетов, и оплата чеков, выписанных на эти банки.
2. Предоставление кредитов предпринимателям. Особая заслуга коммерческих банков также состоит в осуществлении расчетов в масштабах всего национального хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя). Специализированные кредитно-финансовые институты включают банковские и небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров, а ипотечные банки и компании — на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли и строений).
2. Характеристика кредитных систем зарубежных государств ив Российской Федерации2.1 Эволюция и современная ситуация банковских систем
Банковская система прошлав своем развитии и становлении достаточно долгий путь. Мы рассмотрим ееэволюцию на примере различных стран.
Началом первого этапа в развитиибанковской системы в России явилось создание в 1733г. государственного ссудногобанка, который в большей степени играл роль казенного ломбарда. Развитие экономики требовалоувеличения возможностей кредитования. Поэтому уже в 1754 г. было создано два банка — Государственный заемный банк для дворянства, призванный осуществлятькраткосрочное кредитование под залог недвижимости дворян, и Банк дляпоправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества для предоставлениякупечеству краткосрочных кредитов под залог товаров, драгоценных металлов, атакже гарантии городских магистратов. Наряду с банками в 1772 г. появляются специализированные кредитные учреждения, принимающие вклады до востребования ивыдающие ссуды либо под залог ипотеки (сохранные кассы), либо под залогдрагоценных металлов (ссудные кассы). В 1817 г. был создан Государственный коммерческий банк, который не только принимал вклады, но и осуществлял жирорасчеты(бесплатные переводы — трансферты). К 1872 г. банковская система России состояла из:
• Государственногобанка;
• общественныхгородских и земельных банков;
•частных банков.
Широкоеразвитие банковской системы было прервано Первой мировой войной. Но уже к 1914 г. в России насчитывалось 600 кредитных учреждений и 1800 отделений банков, которые делились нагосударственные, общественные и частные. К государственным относились: государственныйбанк, Комиссия погашения государственных долгов, государственные сберегательныекассы (1834 г.), Государственный дворянский земельный банк (1885 г.) и Крестьянский поземельный банк (1881 г.)[4].
Кредитнаяреформа 1930—1932 гг. положила начало новому этапу в развитии банковскойсистемы. Ее сутью была замена коммерческого и косвенного банковскогокредитования прямым банковским кредитованием. Был выделен общегосударственныйбанк краткосрочного кредита и создана система специализированных банков дляобслуживания капитальных вложений.
К 1994 г. банковскую систему можно было считать вполне сложившейся. В ней насчитывалось 2019коммерческих и кооперативных банка с 4539 филиалами и 414 кредитных учреждений.Примерами являются Нефтехимбанк, Промстройбанк, Россельхозбанк, Агропромбанк.Особенностью 1994 г. стало создание первых ипотечных банков, занимающихсяпредоставлением долгосрочного кредита под залог недвижимости. Среди них можноназвать Московский ипотечный акционерный банк, ипотечный Стандартбанк,Санкт-Петербургский ипотечный банк.
Новый этапреформирования банковского сектора начался в 2001 г. На этом этапе, можно сказать, завершился период вывода с рынка кредитных организаций, имевшихпризнаки несостоятельности.
Всеэто не могло не сказаться на развитии банковской системы России. Состояниебанковского сектора в последние годы свидетельствует о закреплении и развитиитенденции к восстановлению банковской деятельности.
Однакопока нельзя говорить, что банковская система полностью восстановлена.Совокупные активы российского банковского сектора все еще не превышают 35% ВВП.
Современная банковскаясистема России является рыночной и состоит из двух блоков – Центрального банкаРФ и коммерческих банков.
Центральный банк РФ (БанкРоссии) является центральным банком страны. Он подотчетен Государственной ДумеРоссийской Федерации, которая назначает его Председателя, по представлениюПрезидента России, и независим от исполнительных и распорядительных органовгосударственной власти.
В структуре источниковфинансирования капиталовложений российских предприятий доля банковских кредитовостается по сравнению с развитыми странами незначительной – всего 8-10 % (США –40 %, ЕС в среднем – 42-45 %, Япония – 65 %). Большая часть населения невключена в систему банковского обслуживания. По данным статистики, в Россиибанковские счета имеют только 25 % россиян, в то время как в западноевропейскихстранах – все взрослое население. Меньше 10 % населения пользуются пластиковымикартами, когда в развитых странах на каждого жителя приходится 1-2 карты.
К концу XX в.в России сложилась кредитная система по структуре близкая к кредитной системестран с рыночной экономикой, ведется работа по совершенствованиюфункционирования институтов, уже действующих на рынке кредитно-финансовыхуслуг, а также по созданию структур, которые пока не получили широкого развитияв России (кредитных союзов, ссудно-сберегательных ассоциаций, факторинговыхфирм, ломбардов)[15].
Рассмотримситуацию с банковской системой в США. Ядром кредитной системы США являетсяФедеральная резервная система (ФРС), которая состоит из 12 федеральных резервныхбанков и большого числа банков-членов.
Вавгусте 1935 г. был принят закон, внесший некоторые организационные изменения вФРС.
Правацентральных органов ФРС были значительно расширены: во главе ФРС был поставленСовет управляющих, которому дано право определять учетные ставки федеральныхрезервных банков, устанавливать нормы кредитования под ценные бумаги,утверждать выбранные резервными банками советы директоров. Был создан такжеособый Комитет по операциям на открытом рынке, причем все федеральные резервныебанки должны следовать его указаниям при проведении своих операций на открытомрынке.
Изкрупнейших коммерческих банков выделилась горстка банков-гигантов — «Бэнк офАмерика», «Ферст нейшнл сити бэнк оф Нью-Йорк», «Чейз Манхэттен бэнк»,«Менюфекчурерс Гановер траст К°», «Морган Гаранта траст К0».
Ещев середине XIX в. в банковской системе США возникло особое звено в виде инвестиционныхбанков, специализировавшихся на размещении и купле-продаже ценных бумаг.
К числукрупнейших инвестиционных банков относятся: «Ферст Бостон корпорейшн», «Леманбразерс», «Меррил Линч», «Пирс», «Финнер энд Смит» и др. По форме организацииодни инвестиционные банки являются корпорациями (акционерными компаниями),другие — неакционерными фирмами или товариществами, включающими ограниченноечисло партнеров (например «Леман бразерс» имеет 17 партнеров).
Явноевыражение концентрации банков в США — слияние банков. Число этихслияний сильно увеличилось после Первой мировой войны: в 1910—1920 гг.произошли 1523 слияния, охватившие 2968 банков, а в 1921—1931 гг. — 5094слияния, охватившие 9538 банков. После Второй мировой войны общее числобанковских слияний уменьшилось (с 1953 по 1970 г. оно составило 2754), но ряд слияний крупных банков (например «Чейз бэнк» с «Манхэттен бэнк»)значительно усилил концентрационный процесс в банковском деле США.
Формойскрытой концентрации банков является так называемая система переплетающихся директоратов, заключающаясяво взаимном участии директоров одних банков в управлении других.
Другая формаскрытой концентрации банков в США — это система цепнойсвязи. В данном случае целая «цепь» банков объединяется соглашениемвременного характера о совместном проведении каких-либо крупных финансовыхопераций или постоянными соглашениями о взаимной поддержке и взаимном обменеакциями и т.д[4].
Важная формаскрытой концентрации банков — система банковскихгрупп. Она состоит в объединении многих банков под контролем однойакционерной компании, приобретающей их акции и именуемой обычно «обществом длядержания акций» (холдинг-компани).
В США, как ив других развитых странах, наблюдается усиление государственного вмешательствав банковскую сферу.
Сегоднябанковская система США состоит из:
Федеральнойрезервной системы, выполняющей функции центрального банка страны;
Коммерческихбанков;
Инвестиционныхбанков
Сберегательныхбанков;
Ссудо-сберегательныхассоциаций.
Банковскаядеятельность в США более разнообразна, чем в большинстве стран Запада. Несмотряна продолжающийся процесс консолидации, существуют ожесточенная конкуренциявнутри этого обширного банковского сообщества, образованного холдинговымикомпаниями, работающими в масштабе страны, доминирующими региональными банкамии меньшими по размерам независимыми банками. На рынок США продолжают проникатьи расширяться на нем крупные иностранные банки[13].
Во Франции жепервоначально Банк страны управлялся регентским советом в составе 15 регентов(директоров), избиравшихся общим собранием из числа крупнейших акционеров.
ПослеВторой мировой войны по закону от 2 декабря 1945 г. Банк Франции былнационализирован, причем его бывшие собственники получили крупную компенсацию
Управляющийбанком и два его заместителя назначаются советом министров. Генеральный советбанка состоит из управляющего, его заместителей и 12 членов (советников), изкоторых семь назначаются министром финансов; четыре директорских поста занимаютгенеральные директора или президенты государственных кредитных институтов.
Основнымизвеньями банковской системы Франции являются:
1) Банк Франции;
2) депозитныебанки;
3) инвестиционныебанки, именуемые «деловыми банками»;
4) банкисреднесрочного и долгосрочного кредита.
Рольцентрального эмиссионного банка страны играет Банк Франции («Банк де Франс»).Он был учрежден в 1800 г. в качестве частной акционерной компании с капиталом в30 млн франков, в 1803 г. получил монопольное право банкнотной эмиссии вПариже, а в 1848 г. – во всей Франции, поглотив и превратив в свои девятьпровинциальных эмиссионных банков[4].
Новоеи специфическое явление в банковской системе Франции (в других странах этого несуществует) — введение с апреля 1971 г. норм обязательных резервов длякоммерческих банков и финансовых обществ, которые они должны держать в БанкеФранции против предоставленных ими кредитов.
Согласнопостановлению Национального совета по кредиту от 16 октября 1972 г. управляющему Банком Франции предоставлено право повысить с 15 до 50% норму обязательныхрезервов для суммы кредитов, выданных коммерческими банками и финансовымиобществами после 15 апреля 1972 г.
После Второймировой войны в условиях давления профсоюзов и левых сил правительство Франциибыло вынуждено в декабре 1945 г. подвергнуть национализации четыре крупнейшихдепозитных банка — «Лионский кредит», «Генеральное общество», Национальный банкдля торговли и промышленности и Национальную учетную контору (в 1966 г. последние два банка были объединены)
Среди частныхдепозитных банков крупнейшими являются 11арижско-Нидерландский банк,«Коммерческий кредит Франции», «Промышленный и коммерческий кредит», «БанкПарижского Союза».
Во Франциидействуют 25 деловых банков. Согласно закону от 2 декабря 1945 г. наименование«деловые» присвоено банкам, занимающимся учредительской деятельностью идолгосрочным кредитованием предприятий, в которых они участвуют.
Так,к деловым банкам относятся «Банк Вормса», «Банк Луи Дрейфуса», «Банк братьевЛазар и К» и др.
В 1966 г. была проведена банковская реформа, способствовавшая дальнейшей универсализации банков.
Особенностьбанковской системы Франции заключается в том, что в ней длительное времясуществовали так называемые колониальные банки. Они стали возникать во Францииеще в XIX в., но получили большое развитие в начале XX в. В 1904 г. насчитывалось 20 колониальных банков со 136 отделениями, а в 1950 г. — уже около 40 с 708 отделениями[4].
В настоящеевремя вся банковская система Франции находится под контролем государства. БанкиФранции не только не имеют право скрывать от соответствующих государственныхслужб размеры и формы счетов и движение капиталов, но, и обязаны самиинформировать их о значительных операциях, особенно с зарубежными странами. Всеоперации по кредитным карточкам контролируются общенациональным центром воФранции (и в США), что обеспечивает оперативную информацию о местонахождении идеятельности владельца. Французские банки выплачивают весьма низкие проценты пообычным вкладам от 2.5 %. В то же время вкладчик имеет возможность вложитьденьги в различные инвестиционные проекты, приносящие прибыль от 7-8 % до 15-20%, в зависимости от срока и степени риска. Данная часть банковской системыФранции достаточно развита.
Таким образом, системагосударственного регулирования кредитной системы в промышленно развитых странахпредставляет собой сложной, эффективный и довольно противоречивый механизм.Однако он складывался длительное время, пройдя этапы приспособления иструктурных изменений.2.2 Функционирование специализированных небанковских кредитныхинститутов в зарубежных государствах
Кредитныеорганизации небанковского типа в самом общем виде можно определить какспециализированные, оказывающие финансовые услуги, в основе которых лежитдвижение стоимости на условиях возвратности.
Посуществу услуги специализированных кредитных организаций являются альтернативойбанковскому кредиту.
Вряде случаев они создавались для того, чтобы избежать некоторых ограничений,введенных для банков национальными органами банковского регулирования, но чащеэто было вызвано стремлением проникнуть в глубь рынка, предложить новые услуги,отвечающие возросшим потребностям клиентов. Предлагаемые этими организациямиуслуги носят комплексный характер, наряду с собственно кредитованием ониоказывают услуги по обслуживанию, консультационному сопровождению, оформлениюдокументации и т.п.
Кчислу наиболее распространенных кредитных организаций небанковского типаотносятся факторинговые, форфейтинговые, лизинговые, финансовые компании.
Факторинговые компании осуществляют кредитование своих клиентов путем выкупа краткосрочнойдебиторской задолженности (как правило, до 180 дней).
Послеоплаты продукции потребителем факторинговая компания доплачивает остаток суммысвоему клиенту, удерживая процент с него за предоставленный кредит икомиссионные платежи за оказанные услуги. К дополнительным услугам, которыеоказываются фактор-фирмой, относят, в частности, ведение счетов дебиторов,арбитражных споров при возникновении разногласий с должниками, предоставлениеконсультаций.
Форфейтинговые компании выполняютаналогичные функции по выкупу платежных требований, которые, как правило, оформляютсякоммерческими векселями на длительные сроки. В отличие от факторинговыхфорфейтинговые компании Предоставляют кредит на всю сумму поставляемого товара.Кроме того, они принимают на себя коммерческий риск неплатежа со стороныпотребителя, т.е. отказываются от регресса требований к поставщику.
Лизинговые компании финансируют приобретение лизингополучателямиосновных средств у промышленных компаний. Если роль лизинговой компании ограничивается финансовой функцией и послеокончания срока договора лизинга приобретенное имущество выкупаетсялизингополучателем, то это — финансовый лизинг. Лизинговая компания толькофинансирует сделку. Риск случайной гибели и порчи имущества переходит клизингополучателю после подписания акта приемки-передачи имущества вэксплуатацию.
Классический лизинг характеризуется трехстороннимхарактером отношений и возмещением полной стоимости имущества. При возвратном лизинге (sale- and leaseback) в схемеучаствуют только две стороны. Во многих странах широкое развитие получилисложные схемы лизинга, называемые раздельным, илилеверидж-лизингом
В схемепринимают участие многие организации. Основная лизинговая компания при этомосуществляет за счет своих собственных средств лишь частичное финансированиеприобретаемого имущества, а остальное производится за счет банков и другихкредитных организаций, которые предоставляют средства основной лизинговойкомпании в ссуду. Кроме того, в схеме раздельного лизинга принимают участие идругие организации, например брокерские компании, которые подыскиваютучастников лизинга, организуют схему взаимоотношения участников.
При сублизинге (sub-lease) имеетсяосновной лизингодатель, который через посредника, как правило, также лизинговуюкомпанию, сдает имущество в аренду лизингополучателю.
Имеютсяи лизинговые компании, которые осуществляют оперативный лизинг. В этом случае они многократно сдают влизинг одно и то же имущество. При оперативном лизинге лизинговая компания самаприобретает имущество, зачастую не зная заранее его будущих пользователей.
Финансовыми компаниями называютширокий круг организаций, которые осуществляют кратко- и среднесрочноекредитование предприятий и отдельных лиц. В США и других западных странах широко распространены торговые финансовыекомпании, которые предоставляют средства для продажи продукции своихродительских фирм. Факторинговые и лизинговые компании также иногда относят кразновидностям финансовых.[1]
Специфическиефункции по кредитованию населения выполняют организации, называемые ломбардами
Этимологическислово «ломбард» означает заклад ценных бумаг или товаров под предоставляемыекредитными организациями займы.
Нарядус кредитными организациями небанковского типа в состав финансово-кредитнойсистемы входят специализированные финансово-кредитные организации, у которыхкредитная функция играет слабую роль. К ним относятся инвестиционные фонды,страховые компаний, пенсионные фонды.
Инвестиционные фонды аккумулируют средства инвесторов испециализируются в основном на долгосрочных инвестициях.
Фондыподразделяются по основным объектам вложений капитала (типу активов). К наиболеекрупным группам здесь можно отнести фонды по управлениюценными бумагами и недвижимостью, причем онихарактерны как для специальных, так и публичных фондов. В группе публичных фондов выделяют фондыучастия и особыеформы. Первыеобеспечивают вложения капитала в предприятия, создаваемые на долевой основе.Вторые — это фьючерсные и опционные фонды, название которых говорит отом, что они имеют дело с фьючерсными и опционными сделками с валютой и ценнымибумагами.
ВСША существенное развитие получили паевые инвестиционныефонды, или трасты. Онииспользуются для инвестиций в активы, которые продаются и покупаются на рынкесогласно трастовому договору, в котором оговаривается определенный наборусловий
Вначале 1970-х гг. в США появились взаимные фондыденежного рынка.
Вэтих фондах ставка процента не регулировалась государственными органами.
Взаимныефонды инвестируют средства, как правило, в краткосрочные активы (в пределах 120дней), не подвергающиеся значительным колебаниям ставок процента.
Страховыекомпании и пенсионные фонды относят к сберегательным учреждениям, действующимна договорной основе. Эти финансовые институты характеризуются устойчивымпритоком средств от держателей страховых полисов и владельцев счетов впенсионных фондах
Основнымисточником поступлений средств в страховые компании являютсярегулярные взносы (премии) полисодержателей. У взаимных страховых компанийдолгосрочные схемы внесения платежей зависят от суммы доходов(убытков),получаемых компаниями от активных операций и прежде всего от операций с ценнымибумагами.
Пенсионныефонды бывают государственные и негосударственные. Последниеподразделяют на открытые, участником которых может стать любой гражданин, изакрытые. Наиболее развита негосударственная пенсионная система в США.
Длячастных предпринимателей существуют пенсионные фонды, работающие поиндивидуальным схемам. В США в коллективные договоры между работодателями иработниками в обязательном порядке включаются планы пенсионного обеспечения.
По характеруфинансирования частные пенсионные планы делятся на два вида:
1)планы с фиксированными выплатами;
2)планы с фиксированными взносами
Впервом случае компания обещает выплачивать через фонд пожизненную пенсиюустановленного размера.
Припрограммах с фиксированными взносами компания сама определяет, сколько средствона должна ежегодно отчислять в пенсионный фонд, но каких-либо обещанийотносительно размеров пенсии компания не дает.2.3 Особенности развития банковской системы и небанковских кредитныхинститутов в Российской Федерации
Кредитная системаРоссийской Федерации состоит из 2 элементов: банковская и парабанковская(небанковская) системы. (Прил. А)
Банковская система РФсостоит из 2-х уровней: Центрального банка РФ и кредитных организаций(коммерческих банков и небанковских кредитных организаций).
Центральный банкРоссийской Федерации (ЦБ РФ) является юридическим лицом, осуществляет своирасходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ является федеральной собственностью.Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Основными целямидеятельности ЦБ РФ являются:
1. Защита и обеспечениеустойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношениюк иностранным валютам.
2. Развитие и укреплениебанковской системы РФ.
3. Обеспечениеэффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Банк России (БР)выполняет следующие функции:
• во взаимодействии сПравительством РФ разрабатывает и проводит единую государственнуюденежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивостирубля;
• монопольно осуществляетэмиссию наличных денег и организует их обращение;
• является кредиторомпоследней инстанции для кредитных организаций, организует системурефинансирования;
• устанавливает правилаосуществления расчетов в РФ;
• устанавливает правилапроведения банковских операций, бухгалтерского отчета и отчетности длябанковской системы;
• осуществляетгосударственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензиикредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
• осуществляет надзор задеятельностью кредитных организаций;
• регистрирует эмиссиюценных бумаг кредитных организаций в соответствии с федеральными законами;
• осуществляетсамостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций,необходимых для выполнения основных задач БР;
ЦБ РФ создает за счетсвоей прибыли резервы и фонды различного назначения в размерах, необходимых дляосуществления им своих функций, а также независимо от прибыли и убытков фондпереоценки по операциям с валютными ценностями, порядок образования ииспользования резервов и фондов определяется Советом директоров Банка России.
ЦБ РФ подотчетен Государственной Думе Федерального собрания РФ[11].
Банк России имеет правоосуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациямии Правительством РФ:
1) предоставлять кредитна срок не более 1 года под обеспечение ценных бумаг и других активов;
2) покупать и продаватьчеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарноепроисхождение, со сроками погашения не более 6 месяцев;
3) покупать и продаватьгосударственные ценные бумаги на «открытом рынке»;
4) покупать и продаватьоблигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения неболее 1 года;
5) покупать и продаватьиностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностраннойвалюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
6) покупать, хранить,продавать драгоценные металлы и иные валютные ценности;
7) проводить расчеты,кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценныебумаги и иные ценности;
8) выдавать гарантии ипоручительства, осуществлять операции с финансовыми инструментами,используемыми для управления финансовыми рисками;
9) открывать счета вроссийских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и иностранныхгосударств;
10) выставлять чеки ивекселя в любой валюте;
11) осуществлять любыебанковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.
Банк России вправеосуществлять операции на комиссионной основе.
Коммерческие банкипредставляют второй уровень банковской системы. Главным их отличием отцентральных является отсутствие права эмиссии денег. Вместе с тем, различиямежду ними разнообразны и глубоки по формам собственности, организационно-правовойформе, характеру деятельности.
По характеру деятельностибанки можно разделить на:
• универсальные (имеющиеправо и осуществляющие все или почти все виды банковских операций).Универсальные банки составляют основу банковской системы и способны предоставитьсвоим клиентам до 200 видов услуг;
• специализированные,деятельность которых ориентирована на предоставление узкого спектра финансовыхуслуг своим клиентам[11].
Специализированные банкив свою очередь делятся на инвестиционные, судо-сберегательные и ипотечныебанки.
Инвестиционные банки – специальные кредитные институтымобилизующие долгосрочный ссудный капитал и представляющие его заемщикам(предпринимателям и государству) посредством выпуска и размещения облигаций идругих видов заемных обязательств.
Сберегательные учреждения(сберегательные банки и кассы) – кредитные учреждения, основная функция которых состоит в привлечениисбережений и временно свободных денежных средств населения. Вклады населенияпривлекаются на текущие инвестиционные и другие счета. Для повышения своейконкурентоспособности сберегательные банки и кассы стремятся разнообразитьпассивные и активные операции, проникая в сферу деятельности коммерческихбанков. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.
Ипотечные банки – кредитные учреждения,специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества– земли и строений. Ресурсами ипотечных банков являются собственные ипотечныеоблигации. Ссуды используются для строительства жилых домов и других сооружений,расширения производственных мощностей предприятий. За предоставленную ссудувзимается процент. В случае неуплаты задолженности в срок недвижимостьпереходит либо к другому собственнику, либо в собственность банка.
Парабанковские учрежденияориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо наосуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельностьконцентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынкаи, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре. Не банковскаясистема включает в себя почтово-сберегательные учреждения и специализированныене банковские кредитно-финансовые институты.
Почтово-сберегательныеучреждения являются одним из важнейших и старейших элементов кредитной системы.Через почтовые отделения они аккумулируют вклады населения, осуществляюткредитно-расчетное обслуживание населения.
Кспециализированным не банковским кредитно-финансовым институтам относятсяломбарды, кредитные союзы, общества взаимного кредитования, пенсионные фонды ит.д.
Кредитныесоюзы могут быть двух видов:
1) создаютсягруппой физических лиц с целью предоставления краткосрочного потребительскогокредита;
2) создаютсянесколькими самостоятельными кредитными товариществами.
Ресурсыкредитных союзов формируются за счет:
1) оплатыпаев;
2) членскихвзносов;
3) выпусказаймов.
Основныевыполняемые операции: предоставление ссуд своим членам, выпуск займов, учетвекселей, торгово-посреднические и комиссионные операции.
Обществавзаимного кредита (упрощенный вариант — кассы взаимной помощи). Участникамитаких обществ являются физические и юридические лица.
Привступлении в данное общество каждый член вносит определенный процент (10% — 30%) от предоставляемого кредита в качестве оплаты своего паевого взноса.
Ломбарды представляют собой кредитныеучреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества, включая драгоценныеметаллы и камни. Ссуды являются краткосрочными (до 3 месяцев), выдаются вразмере 50-80% стоимости закладываемого имущества. Практикуются также операциипо хранению ценностей клиентов, а также продажа заложенного имущества накомиссионных началах.
Страховая компания (страховщик) – это историческиопределенная общественная форма функционирования страхового фонда, представляетсобой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования иих обслуживание. Страховой компанией является физическое или юридическое лицо,принимающее на себя по договору страхования за определенное вознаграждение — страховуюпремию — обязательство возместить застрахованному лицу убытки, возникшие врезультате наступления страховых случаев, которые обусловлены в страховомдоговоре.
Инвестиционные компании – форма кредитно-финансовыхинститутов. Они работают по одному принципу – выпуская собственные ценныебумаги (акции) привлекают денежные средства инвесторов. Собранные финансы инвестиционныекомпании затем вкладывают в ценные бумаги сторонних промышленных, научных,транспортных и других корпораций. Иными словами инвестиционные компаниифактически осуществляют финансирование различных сфер реальной экономики.
Негосударственныепенсионные фонды (НПФ) представляют собой форму некоммерческой организациисоциального обеспечения. Основные виды их деятельности – осуществлениедобровольного дополнительного пенсионного обеспечения, обязательногопенсионного и профессионального пенсионного страхования населения.
Финансовые компании —юридические лица, фирмы, осуществляющие финансовые операции в видепредоставления разных видов кредита, прежде всего потребительского иинвестиционного, привлекая с этой целью финансовые средства физических июридических лиц. Финансовые компании, осуществляя ряд функций банков, относятсяк категории менее надежных, чем банки, финансовых организаций, но способныхприносить более высокие проценты по вкладам. Основные функции финансовыхкомпаний: предоставление потребительского, инвестиционного, коммерческогокредита, ссуд индивидуальным заемщикам.
Лизинговая компания — компания, специализирующаяся напредоставлении услуг лизинга. Обычно это либо независимые финансовые компании,либо «дочерние» подразделения банков, либо «специальные фирмы, учрежденныекрупнейшими мировыми производителями автомобилей.
Лизинговые компаниибывают универсальными (занимаются всеми видами лизинга) или специализированными(например, занимаются исключительно лизингом транспорта или лизингомперсонала).
3. Современные тенденции в развитии кредитной системыРоссийской Федерации и зарубежных государств
В сфере банковских услугпромышленно развитых стран в последние два десятилетия произошли значительныеизменения. Примерно с начала 70 х годов банки стали придавать ключевое значениевсей системе своих взаимоотношений с клиентурой — как торгово-промышленных, таки частной. По сути это было начало нового этапа развития банковских услуг. В планевзаимодействия с клиентами он включил в себя два основных направлениядеятельности банков.
Первое направление былосвязано с качественным совершенствованием уже существующих видов услуг. Так, всфере кредитования, многие банки ввели новые формы, в том числе и для частныхклиентов, такие, как: Bridging loan (ссуда физическому лицу на покупку новогодома до момента продажи заемщику его старого дома); Housing loan (ссуда напокупку дома физическим лицам, не владеющим на момент выдачи ссуды какой-либонедвижимостью); Home impravement loan (ссуда на улучшение (ремонт) дома) идругие.
Для клиентов юридическихлиц стали применяться: Business start loan и business development plan;Acquisition (ссуда на покупку активов другой фирмы).
Второе направлениеразвития банковских услуг заключалось в поиске и развитии банками принципиальноновых, ранее не проводившихся операций для клиентов.
Характерным примеромможет служить функциональная эволюция Доверительно-сберегательного банка вВеликобритании. Основной задачей этого банка являлось аккумуляция сбереженийграждан в так называемые “пулы” и размещения собранных сумм во вклады вакционерных коммерческих банках под определенных процент. Начиная с 1976 года свыходом закона “О Доверительно-сберегательном банке” банк стал намного активнееразвивать услуги, предоставляемые им своим клиентам: с 1977 года — ссудычастным лицам, с 1978 года — кредитные карточки (“Trastcard”), с 1979 года –ипотечный кредит. Далее банк приступил к выпуску и размещению собственных акцийна фондовой бирже. Но именно доверительные операции получили максимальноеразвитие в его деятельности. Этот опыт Доверительно-сберегательного банка сталраспространяться на коммерческие банки других промышленно развитых стран.
Многие коммерческие банкив современных условиях предлагают своим клиентам до 300 разнообразных видовуслуг. В некоторых странах были созданы исследовательские учреждения,специализирующиеся на изучение программ рекламы и маркетинга (например,Институт маркетинга в Великобритании).
Для привлечения новыхклиентов в условиях ужесточающейся конкуренции банки приступают к оказаниюнетрадиционных услуг, в том числе тех, которые были раньше прерогативойспециализированных институтов: страховой бизнес, инвестиционные операции,брокерские сделки. Важным источником прибыли банков стал “гонорарный бизнес”: лизинг,факторинг, разного рода консультации и информационный сервис, кредитованиекомплексного строительства промышленных объектов “под ключ” с последующимучастием в прибылях. Например, 45% финансирования лизинга и 2/3 объемафакторинга обслуживают крупные коммерческие банки (данные по США).
В борьбе за клиентамногие коммерческие банки делают упор на развитие наступательной рыночнойстратегии и разработку новых форм услуг.
В некоторых странах былисозданы так называемые небанковские банки и банки с ограниченными услугами(LIMITED-SERVICE BANKS). Создание подобных банковских структур имело целью обойтизаконодательные ограничения, связанные с владением банком небанковскимиделовыми структурами.
Все больше банков стремитьсяк непосредственному контакту с клиентами путем личного общения работника с клиентомили с помощью различных средств связи: почтовой корреспонденцией, факсимильныхи телексных коммуникаций и других.
Эти процессы, очевидно,найдут свое дальнейшее развитие в ближайшие годы.
В настоящее время вРоссии с учетом наблюдаемой ситуации имеется достаточно оснований утверждать,что состояние банковской системы и поведение коммерческих банков в ближайшейперспективе изменятся мало. Во всяком случае, сохраняться такие специфическиечерты кредитно-банковской деятельности в России, как абсолютное преобладаниекраткосрочных кредитов, отвлечение кредитных ресурсов на финансированиебюджетного дефицита, отсутствие интереса к долгосрочному кредитованиюинвестиций, неупорядоченность безналичных расчетов при явном предпочтенииналичным платежам. В условиях снижающейся инфляции и замедления темпов падениявалютного курса рубля появляется возможность активизировать работу по привлечениюдепозитов от населения. Определенного прогресса в этом деле можно ожидать, еслиусилия коммерческих банков будут целенаправленно сконцентрированы на решениидвух главных задач.
Во-первых, постаратьсярасширить ассортимент депозитных и сопутствующих им услуг, по крайней мере, доуровня и качества Сбербанка, хотя по масштабам филиальной сети и массовостивкладчиков этот банк еще долгое время будет оставаться вне конкуренции. Дальнейшиешаги должны заключаться в привлечении средств средних и мелких вкладчиков, темболее что потенциальная база для этого существует. В Сбербанке любой вкладчикможет хранить любую сумму денег. Этот же принцип должен лежать в основедепозитной деятельности и коммерческих банков.
Во-вторых, для расширениябазы депозитных операций коммерческих банков необходимо создать экономическиеусловия, делающие невыгодным обмен рублей на иностранную валюту. Развитиедепозитных операций с населением обязательно усилит конкуренцию за привлечениевкладчиков. Что касается инвестиционного процесса, то коммерческие банки вцелом будут продолжать воздерживаться от долгосрочных инвестиционных вложений.В то же время некоторые из них, понимая необходимость возобновленияинвестиционного процесса, могут более активно подключаться к финансированиюотдельных проектов, что соответственно несколько увеличит долю долгосрочногокредитования в общем объеме банковских операций. При этом участие коммерческихбанков в долгосрочном инвестировании, скорее всего, будет характеризоватьсяследующими особенностями:
1. Первоочереднымвниманием все-таки будут пользоваться вложения в непроизводственную сферу — служебные помещения, магазины, земельные участки, другие объекты недвижимости;
2. Что касаетсяпроизводственной сферы, то приоритетными объектами инвестиций, видимо будут двавида производств, ориентированных на экспорт, в первую очередь, в топливных инекоторых сырьевых отраслях, и быстро окупаемые объекты, связанные сжизнеобеспечением населения, например, по переработке сельскохозяйственной продукции,производству строительных материалов;
3. Из-за резкогоудорожания капитального строительства даже крупные банки смогут в одиночку исамостоятельно финансировать лишь сравнительно небольшие объекты,преимущественно местного значения. Если же речь идет о более значительныхинвестиционных программах, то в этом случае банки будут участвовать винвестициях, скорее всего, через финансово — промышленные группы, которыеначали формироваться, объединяя под одной крышей кредитно-финансовые,производственные и торгово-коммерческие структуры.
Заключение
Кредитная системафункционирует через кредитный механизм. Он включает все аспекты ссудной,инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной,аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ееинститутов
В последние годыроссийская банковская система интенсивно развивается, и в этом развитиинаметились положительные тенденции. Кредитные организации стали стремиться кнаибольшей прозрачности, открытости перед клиентами. Внедряются передовыебизнес-модели, новые банковские технологии (клиент-банк, системы денежныхпереводов, дебетовые и кредитные карты и т.д.), различные виды кредитования(потребительское, ипотечное и др.).
К концу XX в. в Россиисложилась кредитная система по структуре близкая к кредитной системе стран срыночной экономикой, ведется работа по совершенствованию функционированияинститутов, уже действующих на рынке кредитно-финансовых услуг, а также посозданию структур, которые пока не получили широкого развития в России(кредитных союзов, ссудно-сберегательных ассоциаций, факторинговых фирм,ломбардов).
Тем не менее, по всемпоказателям банковская система России значительно отстает от развитых стран.Несмотря на высокий рост, объем выдаваемых кредитов она не соответствуетзадачам экономического роста, стоящим перед страной.
В промышленно развитыхстранах система государственного регулирования кредитной системы представляетсобой сложный, эффективный и довольно противоречивый механизм. Однако онскладывался длительное время, пройдя этапы приспособления и структурныхизменений.
Список литературы
1. Абрамова М.А.Финансы и кредит. – М:Юриспруденция, 2006.
2. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит,банки. – М.: Юрайт, 2004.
3. Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение,кредит. – М, Юнити, 2004
4. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. – 3изд. – М.: Юнити, 2008.
5. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки:учебник. – М.: Кнорус, 2007
6. Фетисов В.Д., Фетисова Т.В. Финансы икредит. – 3 изд. – М.: Юнити, 2008
7. Бирюкова Е.А. Денежно-кредитнаяполитика Банка России в условиях финансового кризиса//Банковские услуги. – 2010- №1 – с.15-19
8. Муфтахетдинова Г.С. Роль государствав поддержке функционирования банковской системы в условиях кризиса – 2010. — №1– с.10-14.
9. Чиненков А.В. Банковские кредиты испособы обеспечения кредитных обязательств//Бухгалтерия и банки. – 2006. — №4.-с.17-18
10. Читая Г.О Кредит в трансформирующейсясистеме современных денег и его роль в активизации инвестиционныхпроцессов//Деньги и кредит. – 2006.-№7.-с.51-53
11. delovik.pp.ru/bankovskaya-sistema-rf/bankovskaya-sistema--regionalnaya-bankovskaya-sistema.php
- Региональная банковская система
12.http://www.prostobankir.com.ua/spravochniki/bankovskie_sistemy/evropa/bankovskaya_sitema_frantsii– Банковская система Франции
13.http://www.prostobankir.com.ua/spravochniki/bankovskie_sistemy/severnayaiyuzhnaya_amerika/bankovskaya_sistema_ssha – Банковская система США
14.http://www.zanimaem.ru/articles/14/77 – Банковская системаРоссии. Центробанк и коммерческие банки
Приложение А
/>