Контрольнаяработа
ТЕМА:«Банковский кредит как правовая категория»
Содержание
Введение
1. Понятие и правовые основы банковского кредита
2. Принципы и виды банковского кредита
3. Банковская система Российской Федерации
4. Правовой статус Банка России
5. Правовое регулирование и банковский надзор
Заключение
Список литературы
Введение
Банковский кредит, как ивсе элементы, составляющие финансовую систему государства, представляет собойэкономическую и правовую категорию. Банковский кредит является одной из формдвижения ссудного капитала, в процессе которого возникают экономическиеотношения по привлечению временно свободных денежных средств хозяйствующихсубъектов и граждан кредитными организациями и созданию в них специальныхфондов для последующего предоставления юридическим и физическим лицам денежныхсредств на определенных условиях. Банковский кредит – неотъемлемый элементпроцесса общественного воспроизводства. При недостаточности собственныхфинансовых ресурсов хозяйствующие субъекты, действующие на различном правесобственности, активно привлекают созданный кредитными организациями ссудныйкапитал для пополнения оборотных средств, производства капитальных вложений идругих целей производственного и непроизводственного характера. Поэтому фонды,создаваемые кредитными организациями, входят в финансовую систему государства.
Целью данной работыявляется рассмотрение понятия банковского кредита с правовой точки зрения.Объектом исследования является непосредственно сам банковский кредит. Одними изосновных задач данной работы являются изучение правовых основ банковскогокредита, принципов и видов банковского кредитования, выявление правовогостатуса Банка России.
1. Понятие и правовыеосновы банковского кредита
Как правовая категориябанковский кредит представляет собой отдельный финансово-правовой институт,совокупность норм которого регулирует отношения по формированию кредитнымиорганизациями денежных фондов и предоставлению юридическим и физическим лицамденежных средств во временное пользование. Сущность банковского кредита можноотобразить схематично (рис. 1).
Сложность имногоплановость общественных отношений, возникающих при банковскомкредитовании, требует применения различных методов при осуществлении ихрегулирования. При регулировании отношений в сфере банковского кредитаприменяется императивный метод (метод «власти и предписаний»), присущийфинансовому праву, и диспозитивный метод (метод «равенства сторон»),характерный для гражданско-правового регулирования. Так, нормы финансовогоправа определяют способы формирования фондов кредитных организаций, порядок распределенияи использования средств этих фондов, устанавливают правила осуществлениябанковской деятельности, обеспечивают контроль и надзор в сфере банковскогокредитования и др. Гражданско-правовыми нормами регулируются договорные и иныеобязательства, возникающие при банковском кредитовании, определяется правовоеположение участников данных отношений и др.
В науке и литературевысказываются и иные точки зрения по вопросам банковского кредитования1.Однако никто из ученых и специалистов не отрицает важного значения банковскогокредита в сфере финансовой деятельности государства.
Нормы, регулирующиеотношения по банковскому кредитованию, составляют подотрасль финансового права– банковское право. Но все чаще высказывается мнение о формировании банковскогоправа как самостоятельной отрасли права, имеющей свой собственный предметрегулирования – общественные отношения, возникающие в процессе в процессебанковской деятельности.
Правовые основы банковскогокредитования закреплены в Конституции РФ. Так, ст. 71 Конституции РФустанавливает, что финансовое, кредитное регулирование и федеральные банкинаходятся в ведении Российской Федерации.
/>
Рис. 1. Сущность банковскогокредита
К важнейшим правовымактам, регулирующим банковское кредитование, относятся Гражданский кодекс РФ,федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)» и Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «Обанках и банковской деятельности». Отношения по банковскому кредитурегулируются также нормативными актами Президента и Правительства РоссийскойФедерации. Важную роль в регулировании банковского кредитования играютинструкции, указания, приказы и иные нормативные акты Центрального банкаРоссийской Федерации. Определенное место в регулировании банковского кредитапринадлежит банковским обычаям2 и деловым обыкновениям.
Экономическаясоставляющая банковского кредита заключается в стоимостном выражении, котороедолжно возрастать каждый раз после предоставления кредита заемщику. Дляпоследнего значение имеет не столько его взаимосвязь с конкретнымкредитором-банком, сколько стоимостная величина банковского кредита (денежнаясумма), которой он может пользоваться с условием ее возврата в некоторомувеличенном размере. Кроме этого, для заемщика важное значение имеетвозможность пользоваться суммой кредита в течение определенногопродолжительного отрезка времени, достаточного для ее оборота, с отнесениемстоимости как на возврат суммы кредита, так и для обеспечения дальнейшей своейсамостоятельной деятельности.
Поэтому, говоря обанковском кредите, мы имеем в виду форму движения стоимости (суммы денег) отбанка к заемщику, которая всегда подлежит возврату в некотором увеличенномразмере через определенный промежуток времени.
Банковский кредитспособствует ускорению производства и обращения материальных ценностей,повышению темпов общественного производства, в частности благодаря ссудномупроценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежныесредства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получатьприбыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита.
Банковский кредит какобязательство отличается от заемного обязательства по признаку направленности.Содержание заемного обязательства сводится к обязанности заемщика вернутьзаймодавцу ранее полученную денежную сумму или ранее полученное количествовещей того же рода и качества, а, следовательно, данное обязательствоопределяется действием, направленным от заемщика к займодавцу. Банковский жекредит (кредитное обязательство), выступая квалифицирующим обязательством дляопределения содержания кредитного договора, должен определяться какобязательство, в силу которого кредитор (банк или иная кредитная организация)обязан предоставить денежные средства (кредит) заемщику, а заемщик имеет правотребовать от кредитора такой передачи в размере и на условиях, предусмотренныхкредитным договором. То есть речь идет о направленности действия от кредитора кзаемщику. Совершение действия обязанным лицом в кредитном обязательстве создаетдолг на стороне заемщика и поэтому в чистом виде не является денежнымобязательством, которое (в узкой трактовке) всегда направлено на погашениедолга.
Таким образом, именнонаправленность банковского кредита от кредитора к заемщику отличает его отзаемного обязательства. Причем такая направленность присутствует и в другихвидах кредита, а именно товарном и коммерческом.
Категория “банковскийкредит” соотносится только с одним обязательством, возникающим из кредитногодоговора и квалифицирующим его в качестве такового. Банковский кредит необозначает все те обязательства, которые возникают из кредитного договора,поскольку, выступая правоотношением, он не может представлять собой несколькоправоотношений. В этом подходе проявляется нецелесообразность разграничениягражданских правоотношений на простые и сложные, где последнее предлагаетсярассматривать как правоотношение, в котором обе стороны обладают как правами,так и обязанностями. “Понятие сложного обязательства никак не вписывается впонятие о правоотношении вообще, как связи, состоящей из одного права и однойобязанности”. Содержанием обязательства как гражданского правоотношения являютсясубъективное право и корреспондирующая ему субъективная правовая обязанность. Вкредитном обязательстве мы ведем речь о праве заемщика требовать предоставленияденежной суммы (кредит) и об обязанности кредитора предоставить данную сумму,которые “находятся в неразрывном диалектическом единстве, получающем своевыражение в реальных общественных отношениях” между заемщиком и кредитором.
2. Принципы и видыбанковского кредита
Банковское кредитованиеосновано на принципах, которые определяют его экономическую сущность изакреплены специальными нормами права. К принципам
банковского кредитованияотносятся:
- срочность;
- возвратность;
- платность;
- обеспеченность;
- целенаправленность.
Предоставлениебанковского кредита осуществляется на принципе срочности, т.е. денежныесредства выделяются юридическим и физическим лицам во временное пользование идолжны быть возвращены в установленный срок. Принцип срочности взаимосвязан спринципом возвратности, поскольку полученные заемщиком финансовые ресурсы должныбыть возвращены кредитору.
Осуществление принципаплатности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг,оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. Запредоставление банковского кредита, как правило, взимается определенная плата ввиде процента. Размер процентной ставки устанавливается сторонами по кредитномудоговору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставкиза банковский кредит зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитномрынке. Денежные средства, полученные кредитными организациями в виде процентаза предоставление кредита, служат источником формирования их собственныхдоходов.
Принцип обеспеченностиозначает, что банковский кредит может обеспечиваться залогом недвижимого идвижимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг,банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральнымизаконами или договором. Так, в соответствии с Федеральным законом «ОЦентральном банке РФ (Банке России)» при нарушении заемщиком обязательств подоговору банковского кредита кредитная организация вправе обращать взыскание назаложенное имущество. Законодательством предусматривается возможностьпредоставления кредита без обеспечения, основанного на доверии так называемогобланкового кредита. Им пользуются клиенты, имеющие длительные деловые отношенияс банком и обладающие высокой платежеспособностью.
Банковский кредитвыдается на строго определенные цели, указанные в договоре. Использование егоне по целевому назначению влечет за собой применение соответствующих санкций.
В мировой банковскойпрактике выделяют также принцип дифференцированности кредитования, которыйозначает, что при предоставлении кредита учитывается кредитоспособностьклиента, его финансовое положение, создающее у кредитной организацииуверенность в возможности заемщика возвратить кредит в установленный срок.
В науке и литературеимеются различные основания для классификации банковского кредита. Взависимости от срока предоставления банковский кредит подразделяется на двавида: краткосрочный (до 1 года) и долгосрочный (от 1 года и более).
В ходе экономическихреформ 90-х гг. ХХ в. Кредитные организации предоставляли в основномкраткосрочные банковские кредиты. Получили распространение такие кредиты, как:
- онкольный кредит – отзывнойкраткосрочный кредит, который заемщик обязуется погасить по первому требованиюкредитора;
- кредит «свинг» — кредит, предоставляемыйзаемщику для покупки им имущества на срок, пока заемщик не продаст уже имеющеесяу него другое имущество;
- кредит «овер найт» — сверхкраткосрочный кредит сроком на сутки или на выходные (с вечера пятницы доутра понедельника) и др.
Постепенно в результатестабилизации и развития финансового рынка в РФ нашли применение и долгосрочныебанковские кредиты, к которым можно отнести:
- ипотечный кредит– кредит, предоставляемы под залог недвижимости, в первую очередь под залогземельных участков, зданий и сооружений. Наиболее распространенный банковскийкредит во всех странах;
- контокоррентныйкредит – кредит, предоставляемый банком своим постоянным клиентам, имеющим вбанке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются всепоступления и платежи клиента;
- связанный кредит– кредит, выдаваемый с дополнительной оговоркой, связывающим условием, всоответствии с которым определено его назначение (например, под закупкуконкретного товара);
- возобновляемыйкредит («револьверный») – кредит, предоставленный на новый срок, автоматическипродлеваемый в пределах установленного лимита и сроков погашения.
Следует учесть, что напрактике все перечисленные виды банковского кредита могут быть каккраткосрочными, так и долгосрочными.
3. Банковская системаРоссийской Федерации
Банковская системаявляется составной частью финансово-кредитной системы государства. Современнаябанковская система в России была создана в начале 1991 г., после принятия 2декабря 1990 г. двух законов РСФСР: «О Центральном банке РСФСР (Банке России)»и «О банках и банковской деятельности в РСФСР».
Банковская система РФвключает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы ипредставительства иностранных банков. Законодательство определяет кредитнуюорганизацию как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основнойцели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии)Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции,предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Каждое государствосоздает свою банковскую систему и осуществляет правовое регулированиебанковской деятельности. В большинстве экономически развитых стран банковскаясистема имеет двухуровневую структуру. Такую же структуру имеет и банковскаясистема Российской Федерации:
1-й уровень – Центральныйбанк Российской Федерации;
2-й уровень – другиекредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
В РФ банковская систематакже имеет свои особенности. Структуру банковской системы РФ можно отобразитьсхематично (рис. 2)./> /> /> /> /> /> /> /> /> />
2-й уровень /> /> />
Рис. 2 – Структурабанковской системы РФ
К коммерческим банкам,основная доля уставного капитала которых принадлежит Баку России, относятсяСберегательный банк Российской Федерации, а также банки, расположенные запределами территории Российской Федерации. В структуру коммерческих банковвходят и специализированные банки, осуществляющие отдельные виды банковскихопераций. К ним можно отнести:
- биржевой банк –специализированный банк, предоставляющий кредиты под «молниеносные» биржевыесделки и тем самым способствующий их заключению;
- инвестиционныйбанк – банк, специализирующийся на инвестиционных операциях в видекупли-продажи ценных бумаг, а также на предоставлении инвестиционных проектов;
- инновационныйбанк – специализированный банк, создаваемый для кредитования в первую очередьдолгосрочных рисковых проектов, связанных с новыми разработками технического итехнологического характера;
- ипотечный банк –специализированный коммерческий банк, занимающийся выдачей кредитов под залогнедвижимости либо на приобретение недвижимости. В зависимости от направлениякредитования ипотечные банки делятся на земельные, коммунальные и др.;
- внешнеторговыйбанк – разновидность специализированных банков, осуществляющих преимущественнооперации по кредитованию экспорта и импорта, проведение взаимных внешнеторговыхрасчетов.
Филиалы ипредставительства иностранных банков допускаются к банковской деятельности натерритории РФ только в пределах квоты участия иностранного капитала вбанковской системе России. Размер (квота) участия устанавливается федеральнымзаконом по предложению Правительства Российской федерации, согласованному сБанком России.
4. Правовой статусБанка России
Банк России являетсябанком 1-го уровня банковской системы Российской Федерации. Статус, целидеятельности, функции и его полномочия определяются Конституцией РоссийскойФедерации и Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банкеРФ (Банке России)».
Государство не отвечаетпо обязательствам Центрального банка РФ, а Банк России – по обязательствамгосударства, если они не приняли на себя такие обязательства.
Целями деятельности БанкаРоссии являются защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укреплениебанковской системы Российской Федерации, обеспечение эффективного ибесперебойного функционирования платежной системы.
Центральный банк РФвыполняет следующие функции:
1) во взаимодействии сПравительством РФ разрабатывает и проводит единую государственнуюденежно-кредитную политику;
2) монопольноосуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
3) является кредиторомпоследней инстанции для кредитных организаций, организует систему ихрефинансирования;
4) устанавливает правилаосуществления расчетов в РФ;
устанавливает правилапроведения банковских операций;
5) осуществляетобслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ;
6) устанавливает правилапроведения банковских операций;
7) осуществляетэффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
8) принимает решение огосударственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитныморганизациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает ихдействие и отзывает их;
9) осуществляет надзор задеятельностью кредитных организаций и банковских групп;
10) осуществляетсамостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций ииных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
11) организует иосуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии сзаконодательством РФ;
12) определяет порядокосуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами,а также с юридическими и физическими лицами;
13) устанавливает правилабухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;
14) устанавливает ипубликует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
15) осуществляет иныефункции в соответствии с федеральными законами.
Банк России подотчетенГосударственной Думе Федерального Собрания РФ. Государственная Дума назначаетна должность и освобождает от должности Председателя Банка России попредставлению Президента РФ, назначает на должность и освобождает от должностичленов Совета директоров Банка России по представлению Председателя Банка,согласованному с Президентом Российской Федерации.
Банк России издает вформе указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные дляфедеральных органов государственной власти, органов государственной властисубъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физическихлиц.
Правила подготовкинормативных актов Банка России устанавливаются Банком России самостоятельно.Нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в порядке,установленном для государственной регистрации нормативных правовых актовфедеральных органов исполнительной власти. Не подлежат государственнойрегистрации нормативные акты Банка России, устанавливающие:
- курсы иностранныхвалют по отношению к рублю;
- изменениепроцентных ставок;
- размер резервныхтребований;
- размерыобязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;
- прямыеколичественные ограничения;
- правилабухгалтерского учета и отчетности для Банка России;
- порядокобеспечения функционирования системы Банка России.
В систему управленияБанка России входят: Национальный банковский совет, Председатель Банка России иСовет директоров.
Банк России имеет правоосуществлять банковские операции и сделки с российскими и иностраннымикредитными организациями, с Правительством РФ.
Банк России не имеетправо предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицитафедерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичномразмещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральнымзаконом о федеральном бюджете, а также не вправе предоставлять кредиты дляфинансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетовсубъектов РФ и местных бюджетов.
5. Правовоерегулирование и банковский надзор
Как орган управлениякредитной системой государства Банк России осуществляет функции банковскогорегулирования и надзора. Главными целями банковского регулирования ибанковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ изащита интересов вкладчиков и кредиторов.
Банк России устанавливаетобязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведениябанковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннегоконтроля, составления и представления бухгалтерской и статистическойотчетности, а также другой информации. Для осуществления своих функций БанкРоссии в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет правозапрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об ихдеятельности, а также требовать разъяснений по полученной информации.
В то же время Центральныйбанк РФ не вправе:
- требовать откредитных организаций выполнения несвойственных им функций;
- требоватьпредоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентахкредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковскимобслуживанием указанных лиц;
- устанавливатьпрямо или косвенно ограничения на проведение операций клиентами кредитныхорганизаций;
- обязыватькредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренныефедеральными законами.
В целях обеспеченияфинансовой устойчивости кредитных организаций Центральный банк РФ устанавливаетобязательные экономические нормативы.
Обязательные нормативы –это методы управления денежным оборотом и регулирования деятельности кредитныхорганизаций и производимых ими банковских операций. К обязательным нормативамотнесены:
1) минимальный размеруставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственныхсредств для действующих кредитных организаций в качестве условия создания натерритории иностранного государства их дочерних организаций и открытия их филиалов;
2) предельный размеримущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;
3) максимальный размерриска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
4) максимальный размеркрупных кредитных рисков. Крупным кредитным риском является сумма кредитов,гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственныхсредств (капитала) организации (банковской группы). Максимальный размер крупныхкредитных рисков не может превышать 800% размера собственных средств (капитала)кредитной организации;
5) нормативы ликвидностикредитной организации;
6) нормативыиспользования собственных средств (капитала) кредитной организации дляприобретения акций (долей) других юридических лиц;
7) максимальный размеркредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитнойорганизацией своим участникам (акционерам).
Для осуществления своихфункций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводитпроверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные дляисполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений иприменяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям.
Банк России не вправепроводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним итем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитнойорганизации (ее филиала).
В случаях нарушениякредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ниминормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации БанкРоссии имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленныхнарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставногокапитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операцийна срок до шести месяцев.
Заключение
Банковское кредитованиеявляется важнейшим элементом рыночной экономики. Банки, наделенные правом отсвоего имени размещать привлеченные от юридических и физических лиц денежныесредства на условиях возвратности, платности и срочности, способны оперативноудовлетворять потребности в заемных средствах у организаций и населения.
В условиях нехваткисобственных средств у хозяйствующих субъектов, а также населения потребность взаемных средствах возрастает. Банковское кредитование становится все наиболеевостребованным и популярным. По информации Федеральной службы государственнойстатистики, объем кредитов, предоставленных российскими кредитнымиорганизациями различным юридическим и физическим лицам в рублях и иностраннойвалюте, за январь — сентябрь 2006 г. увеличился на 25,4 %. На 01 сентября 2006г. он составил 7 988, 4 млрд. руб., что на 78,9 % больше аналогичногопоказателя на 01 января 2005 г. и на 162,1 % больше по сравнению с данными на01 января 2004 г.
Рынок банковских услугактивно расширяется. После кризиса рынка государственных ценных бумаг 1998 г.доля доходов, получаемая от предоставления кредитов, заметно увеличилась. Внастоящее время доля доходов от кредитования в некоторых банках достигает 90%.Возрастает конкуренция среди банков в борьбе за заемщиков.
Банковское кредитованиединамично развивается. При этом неизбежно возникают проблемы, проистекающие изнеполноты, противоречивости и других недостатков законодательства.
Практика примененияправовых норм, регламентирующих различные аспекты банковского кредитования,показывает, что правовая база в этой области имеет недостатки. Исследованиепроблем правового регулирования банковского кредитования является важным шагомна пути дальнейшего совершенствования нормативных актов в данной сфере.
Список литературы
1. БраткоА.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М… 2003.
2. ГрачеваЕ.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. М., 2007.
3. Финансовоеправо: учебник для студентов сред. проф. учеб. заведений/ В.А. Мальцев. – 2-еизд., испр. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2007.
4. Финансовоеправо РФ: учебник/отв. ред. Н.В. Карасева. – М.: 2000.