Банковская система Республики Казахстан: проблемы и перспективы её развития

/>/>/>/>/>/>/>/> КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему: «Банковская система республикиКазахстан: проблемы и перспективы её развития»
/>/>/>/>/>Введение
/>Банковская система – однаиз важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков,товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. Приэтом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредникамив перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства,способствуют росту производительности общественного труда.
Современнаябанковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любогоразвитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляетв государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческихсделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду сдругими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмами производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии сденежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков,влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличныхденег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы – этозалог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, придостижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народногохозяйства самым эффективным образом.
Современнаябанковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам – оттрадиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющихоснову банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовыхинструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст ит.д.).
В механизмефункционирования банковской системы государства большая роль принадлежиткоммерческим банкам. Коммерческие банки – это старейшая и наиболее массоваягруппа кредитных учреждений, выполняющих большинство финансовых операций иуслуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике.
Они являютсямногофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынкассудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов ипредоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включаякредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу ихранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.
Сегоднякоммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200 разнообразныхпродуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческимбанкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьманеблагоприятной конъюнктуре.
/>Убытки одних операций перекрываютсяприбылями других, которые в данной ситуации имеют для выполнения ихблагоприятные условия, не случайно во всех странах с рыночной экономикойкоммерческие банки остаются главным операционным звеном кредитной системы. Они показываютпоразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиямкредитно-денежного рынка.
В современнойрыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значениеблагодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются вобеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитованиипромышленных предприятий, государства и населения, создания условий длянароднохозяйственного накопления.
Современныекоммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важнуюнароднохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональноеперераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения иперераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство взависимости от объективных потребностей производства и содействует структурнойперестройке экономике.
Актуальностьвыбранной темы очевидна, т. к. сегодня, в условиях развитых товарных ифинансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется, появляютсяновые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты иметоды обслуживания клиентуры, кроме того, создание устойчивой, гибкой иэффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших экономических задач.Неслучайно в своём послании народу Казахстана Президент Н.А. Назарбаеводним из приоритетов развития экономики выделил повышение конкурентоспособностии устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора [1].
Целью даннойдипломной работы является определение приоритетных направлений развитиябанковской системы Республики Казахстан на основании анализа становления иразвития банковской системы Республики Казахстан.
Длядостижения данной цели были поставлены следующие задачи:
1. Изучитьтеоретические аспекты функционирования банковской системы;
2. Провестианализ современного состояния банковской системы и осветить основные проблемыеё функционирования;
3. Выявитьтенденции развития банковской системы РК на перспективу.
Методологическойи теоретической основой написания курсовой работы послужили Послание ПрезидентаРК, аналитические статьи и материалы Национального Банка, издания журнала«Вестник КазНУ» за период 2004–2007 гг., финансовая отчетность банков запериод 2000–2007 гг., данные сайта Агентства по регулированию и надзоруфинансового рынка и финансовых организации, специальная литература казахстанскихи зарубежных авторов, публикации периодической печати.
/>/>/>/>/>1. Теоретические аспекты функционирования банковскойсистемы/> 1.1 Характеристика элементов и признаков банковской системы
Банковскаясистема – это такое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивоеразвитие. Как совокупность элементов ее можно представить в виде следующихблоков и их элементов (рисунок 1). Представленные блоки и элементы банковскойсистемы образуют единство, отражая специфику целого, и выступают носителями егосвойств.
/>

Рисунок 1 –Структура банковской системы [2, с. 194]
Рассмотримданную структуру более подробно.
В составфундаментального блока банковской системы входит как сам банк, так и правилаего деятельности. Вопрос о том, что такое банк, как работает этот блокбанковской системы, не такой простой, как это кажется на первый взгляд.Неспециалистам трудно разобраться в особенностях деятельности банков, ведь всовременном обществе они выполняют самые разнообразные операции. Банки нетолько организуют денежное обращение и кредитные отношения: через нихосуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции,купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях – посреднические сделки иуправление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов,участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, создаютсвои подсобные предприятия [2, с. 205].
Чаще всегобанк определяют как учреждение, как организацию. «Банковские учреждения и организации» –широко распространенное словосочетание, его можно встретить как в научной, таки в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и впериодической печати.
Банк,выступая как кредитор, заемщик, посредник между ними, тем не менее с точкизрения его сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк – этоособое явление в хозяйственной жизни [3, с. 141].
На практикесуществует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия ихможно классифицировать следующим образом.
По формесобственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанныебанки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральнымбанкам.
Коммерческиебанки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международнойтерминологии понятие частного банка относится не только и даже не столько кбанкам, принадлежащим отдельным лицам, сколько к акционерным и кооперативнымбанкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило,государственные.
Позаконодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускаетсяфункционирование иностранных банков.
По правовойформе организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типовс ограниченной ответственностью.
Пофункциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитныеи коммерческие.
Эмиссионнымиявляются все центральные банки, их классической операцией выступает выпускналичных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальныхклиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбереженийнаселения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банковосновной операцией. Коммерческие банки совершают все операции, дозволенныебанковским законодательством. Коммерческие банки составляют ядро второго ярусабанковской системы рыночного хозяйства.
По характерувыполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные.Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать,независимо от направленности своей деятельности, как физических, так июридических лиц. В отличие от универсальных банков специализированные банкиспециализируются на определенных видах операций.
Возможнаклассификация и по обслуживаемым банками отраслям. Банки могут бытьмногоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей илиподотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность,сельское хозяйство).
По числуфилиалов банки можно разделить на безфилиальные и многофилиальные.
По сфереобслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные,международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либоместный регион, относятся и муниципальные банки.
По масштабамдеятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковскиеконсорциумы, межбанковские объединения.
В ряде странфункционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся ссудо-сберегательныебанки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.
Наличие всоставе коммерческих банков кредитных организаций с небольшим уставнымкапиталом не укрепляет позиции банковской системы в целом. Практика показывает,что у банков с небольшой капитальной базой больше проблем с ликвидностью,увеличением объема операций. Вместе с тем это не означает, что малые банки недолжны работать на рынке. Напротив, мировая практика показывает, что малыебанки могут успешно работать с малыми производственными структурами (чегоизбегают крупные банки, предпочитающие работать со средними и крупнымиклиентами). Малые банки, создаваемые «в складчину» мелкимитоваропроизводителями, способны аккумулировать ресурсы там, куда не проникаютбанки с большой капитальной базой, зачастую оказывают больше финансовойподдержки в развитии регионов, мелкого и среднего бизнеса [7, с. 204].
В банковскойсистеме действуют также банки специального назначения и кредитные организации(не банки).
Банкиспециального назначения выполняют основные операции по указанию органовисполнительной власти, осуществляют финансирование определенных государственныхпрограмм. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другиеоперации, определяемые их статусом как банка.
Некоторыекредитные организации не имеют статуса банка, они совершают лишь отдельныеоперации, в связи с чем не получают от центрального банка лицензию наосуществление совокупной банковской деятельности.
К элементаморганизационного блока банковской системы относят и банковскую инфраструктуру.В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которыеобеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включаетинформационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средствасвязи, коммуникации и др. [8, с. 198].
Третьимблоком банковской системы является регулирующий блок. В него, как это былопредставлено на рисунке 1, входит прежде всего государственное регулированиебанковской деятельности. К нему принято относить акты общегосударственногозначения: конституцию страны, законодательство, регулирующее деятельностьпараллельно функционирующих финансовых и нефинансовых институтов. К даннойгруппе законов, касающихся банковской деятельности, в ряде стран относятсязаконы о бирже, акциях и ценных бумагах, об ипотеке, трасте и трастовыхоперациях, о финансово-промышленных комплексах, инвестиционных займах и др. Ккатегории государственного регулирования банковской сферы относятся такжестратегические документы, определяющие перспективу развития банковской системыстраны.
Особымэлементом этого блока банковской системы служит банковское законодательство,которое призвано регулировать банковскую деятельность. Это законы, прямоотносящиеся к работе банков, а также нормативные акты, устанавливающиетребования к капиталу банков, управлению рисками, организации внутрибанковскогоконтроля и др. В состав элементов этого блока также входят инструкции самихкредитных учреждений, определяющие правила ведения банковского дела, включаяосуществления кредитных, расчетных и других операций.
Банковскаясистема обладает рядом признаков.
Банковскаясистема прежде всего не является случайным многообразием, случайнойсовокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, такжедействующие на рынке, но подчиненные другим целям. В банковскую систему нельзявключать производственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой роддеятельности.
Банковскаясистема специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой в отличиеот других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковскойсистемы определяется ее элементами и отношениями, складывающимися между ними.
Когдарассматривается банковская система, то, прежде всего имеется в виду, что она вкачестве элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают«окраску» банковской системе [9, с. 168].
Сущность банковской системы влияет на состав и сущность ееэлементов.
Практика знает несколько типов банковской системы:
- распределительнаяцентрализованная банковская система;
- рыночнаябанковская система;
- системапереходного периода.
В противоположность распределительной системе банковская системарыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки.Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (нетолько государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве существуетмножественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные икредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена вцентральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различныеделовые банки: коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные,сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства,как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банкиподчиняются своему совету, решению акционеров, а не административному органугосударства.
Современнаябанковская система Казахстана представляет собой систему переходного периода.Она выступает как рыночная модель и разделена на два яруса.
Первый ярусохватывает учреждения Центрального банка Республики Казахстан, осуществляющеговыпуск денег в обращение (эмиссию); его задачей является обеспечениестабильности тенге, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков.Второй ярус состоит из коммерческих банков, задача которых – обслуживаниеклиентов (организаций и населения), предоставление им разнообразных услуг(кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).Банковская система находится в переходной стадии: она содержит компонентырыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито.Известно, что та или иная система так или иначе происходит от предшествующей,поэтому имеет «родимые пятна» прошлого. Рыночная система, возникшая изцентрализованной системы, проходя становление в условиях переходного периода,должна быть в Казахстане еще «наполнена» рыночной идеологией. В составеэлементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитыватьсяособенности и условия рыночной экономики.
Банковскуюсистему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненныхединому целому. Это означает, что отдельные части банковской системы (различныебанки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую.В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной– появляется другой банк, который может выполнять банковские операции иоказывать банковские услуги.
Теоретическиможно предположить, что даже в том случае, если из банковской системы исчезаетпервый ярус – центральный банк, то вся система не разрушится, какое-то времядругие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств совершатьрасчеты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции.В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручалисьне только центральному банку, но и деловым, коммерческим банкам.
Банковскаясистема не находится в статичном состоянии, напротив, она пребывает в динамике.Важны два момента.
Во-первых,банковская система как целое все время находится в движении, она дополняетсяновыми компонентами, а также совершенствуется.
С выходомнового банковского законодательства банковская система приобрела болеесовершенную законодательную базу.
Во-вторых,внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействиеобразуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и междупоследними.
Банковскаясистема является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назватьзакрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами.Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими еесвойствам. Тем не менее, она «закрыта», так как, несмотря на обмен информациеймежду банками и издание центральными банками специальных статистическихсборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковскаятайна. По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежныхсредств на счетах, об их движении [10, с. 115].
Банковскаясистема – самоорганизующаяся, т.е. саморегулируемая, поскольку изменениеэкономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к«автоматическому» изменению политики банка.
Банковскаясистема выступает как управляемая система. Центральный банк, проводянезависимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишьпарламенту либо органу исполнительной власти. Деловые банки, будучиюридическими лицами, работают в соответствии с общим и специальным банковскимзаконодательством, их деятельность регулируется экономическими нормативами,устанавливаемыми центральным банком, который контролирует деятельностькредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностьюкоммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы)[11, с. 198].
Все этипризнаки свойственны казахстанской банковской системе, которая, находясь впереходном периоде, тем не менее является развивающейся системой.Взаимодействие между звеньями банковской системы приобретает болееразносторонний характер, улучшается нормативная база ее деятельности.Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесновзаимодействует с ней, представляет собой подсистему экономической системы./> 1.2 Основные этапы становления банковской системы Республики Казахстан
Процессстановления банковской системы республики состоит из трех этапов:
На первомэтапе (1988–1991 гг.) были реорганизованы государственные отраслевыебанки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первыекоммерческие банки;
Начало 90-х годов прошлого столетия в Республике Казахстанхарактеризовалось бурным ростом численности различных финансовых организаций:коммерческих банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковскихопераций. В частности, тогда только коммерческих банков насчитывалось более200. Впоследствии, многие, из которых оказались финансово несостоятельными(таблицы 1, 2).
Данные таблицы 1 показывают динамику сокращения общего количествабанков второго уровня в республике, так если в 1993 году количество банковсоставляло 204 единицы, то 2002 годуихколичество сократилось до38 единиц, а в 2008 году уменьшилось до 35.
Таблица 2 – Организации, осуществляющие отдельные виды банковскихопераций 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Кол-во организаций, осуществл-х отдельные виды банковских операции, в т.ч: 5 6 27 36 51 78 97 109 97 117 166 204 272
Кол-во кредитных
товариществ - - - - 2 - 7 8 19 29 52 83 136 Кол-во ломбардов 5 6 27 36 35 40 42 46 45 52 66 75 84 Кол-во других организаций - - - - 14 15 48 55 33 36 48 46 52 Примечание – Источник статистические данные по банкам за 1993–2005 гг. С 2006 г. деятельность не лицензируется

Наблюдаемая тенденция напрямую связана с проводимой НациональнымБанком Казахстана политикой последовательного ужесточения требований к банкамвторого уровня, и как следствие улучшение их финансовой устойчивости инадежности. Одновременно с уменьшением общего количества банков второго уровняотмечается увеличение числа организаций, осуществляющих отдельные видыбанковских операций, так если в 1993 году их количество составляло всего 5единиц, то 2002 году их общее число выросло до 117 единиц, а в 2005 годуувеличилось до 272 единиц. К моменту введения тенге в ноябре 1993 годабанковская система Казахстана претерпела существенную реформу: функционироваладвухуровневая банковская система, все специализированные банки былипреобразованы в акционерные банки, а центральный банк был наделен рядом функцийцентрального банка. Все это в значительной мере облегчило переход к собственнойнациональной валюте и проведению Казахстаном собственной денежно-кредитнойполитики [12, с. 89]. На дальнейшее укрепление банковской системы быланаправлена Программа перехода банков второго уровня на международные стандартыфинансовой отчетности, которая была принята в декабре 1996 года.
Согласно данной Программы все действующие банки Казахстана должныбыли до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточностикапитала ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерскогоучета, введения и передачи информации.
Количество банков за годы реализации Программы (1996–2001 годы) значительносократилось за счет тех, финансовое состояние которых было неустойчивым(таблица 3).
Таблица 3 – Структура банковского сектора и сведения о переходебанков второго уровня к международным стандартам в 2001 году на01.01.01 г. Ha01.01.02 г. Количество банков (БВУ), в т.ч.: 48 44 Банки, выполнившие требования уровня к международным стандартам 1 12 Банки, отнесенные к I группе 11 4 Банки, отнесенные к II группе 24 17 Банки, не выполнявшие требования Программы 7 4 Банки, не включенные в Программу 1 2 Дочерние банки, чьи родительские байки-нерезиденты имеют рейтинг категории «А» 3 3 Банки, на которых требования Программы не распространяются 1 21 Примечание – Источник финансовая отчетность банков за 2001–2002 гг.
По данным таблицы 3 в 2001 году процесс перехода банков второго уровняна международные стандарты деятельности резко активизировался, что былообусловлено главным образом целенаправленной работой, проводимой Национальнымбанком Казахстана и продолжающимся развитием банковского бизнеса в республике.
В начале 2000 года 16 банков стали и участниками системыколлективного гарантирования (страхования) срочных вкладов физических лиц.Активное привлечение сбережений населения в банки привело в конечном итоге кросту объемов проводимых банками активных операций, повышению ихконкурентоспособности, снижению себестоимости банковских услуг и в конечномитоге доступности их для широких слоев населения республики. В течение 2000года число банков-участников данной системы увеличилось до 18, а к настоящемувремени – более 20.
Также совершенствовалась система зашиты вкладов населения – вапреле 2000 года были внесены изменения и дополнения в банковское законодательство,по банковской тайне применительно к депозитным счетам физических лиц [19, 208].
Комплекс мер по защите вкладов граждан в банках привел к повышениюдоверия населения к банковской системе, а в сознании людей произошел своегорода «перелом», когда они перестали хранить деньги в «чулках» и предпочитают длясвоих сбережений отечественные банки.
Самым серьезным изъяном в философии создания современнойбанковской системы на этапе перехода от командной экономики к рынку былаоднозначная наполненность основных нормативных актов, касающихсяфункционирования коммерческих банков, так называемым «макро содержанием»,взглядом сверху, при котором коммерческие банки рассматриваются в качествеобъектов управления, исключительно нацеленных на решение макроэкономическихзадач.
Третий этап развития банковской системы Казахстана начался в 2003году с разработкой и принятием Концепции развития финансового сектора на 2003–2006годы.
Главная цель Концепции – определение стратегических задач, стоящихперед финансовой системой, основных направлений деятельности на перспективу.
В настоящее время финансовый сектор находится на таком уровне,когда основные реформы уже проведены законодательно, нормативная база в целомпостроена. Задачи, которые ставились в начале процесса реформирования, ужевыполнены. В связи с полной передачей Национальному банку Казахстана функций порегулированию всего финансового рынка встала задача комплексного определенияпутей развития финансового сектора.
В этом контексте переход финансового сектора Казахстана настандарты Европейского союза позволит создать рынок, где будут существовать«правила игры», понятные любому инвестору или участнику. Национальный БанкКазахстана использует такой же механизм регулирования денежного рынка, как иЕвропейский центральный банк [13, с. 132].
Выбор стандартов Евросоюза предопределен и тем, что до 80%товарооборота Казахстана осуществляется либо со странами, входящими в ЕС, либосо странами, которые в будущем могут в него вступить (Россия, Турция, Украина).В дальнейшем влияние Еврозоны на экономику страны будет постепеннопревалировать. В этих условиях, несомненно, углубление взаимоотношенийфинансовых систем Казахстана и Европейского союза.
Указом Президента Республики Казахстан №1270 от 31.12.2003 года было утвержденоПоложение об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и надзоруфинансового рынка и финансовых организаций.
В целях обеспечения покрытия возможных потерь от банковской деятельностии повышения финансовой устойчивости отечественных банков второго уровня 30ноября 2007 года Правлением Агентства Республики Казахстан по регулированию инадзору финансового рынка и финансовых организаций приняты постановления:
1. №256 «О внесении изменения в постановление Правления НациональногоБанка Республики Казахстан от 26 февраля 2000 года №70 «О минимальном размеререзервного капитала банков второго уровня» В целях покрытия убытков, связанныхс осуществлением банковской деятельности, банки обязаны за счет чистого доходадо выплаты дивидендов по простым акциям формировать резервный капитал. Даннымпостановлением с 1 мая 2008 года изменяется требование по размеру резервногокапитала банков, который должен составить величину, равную не менее 2 процентовот ссудного портфеля банков, подлежащего классификации в соответствии сзаконодательством Республики Казахстан. По предварительным оценкам совокупныйразмер резервного капитала после введения в действие постановления увеличится в3 раза и окажет положительное воздействие на капитал первого уровня.
2. №257 «О минимальных размерах уставного и собственного капиталов банковвторого уровня, а также о внесении изменения в постановление ПравленияАгентства от 25 октября 2004 года №304 «О внесении изменений в некоторыенормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования инадзора финансового рынка и финансовых организаций» (в новой редакции) всоответствии с которым утрачивает силу предыдущее постановление ПравленияАгентства от 2 июня 2001 года №190 «О минимальных размерах уставного исобственного капиталов банков второго уровня».
Данным постановлением предусматривается:
– увеличение минимального размера собственного капитала (действующийминимальный размер – 1 млрд. тенге):
с 1 января 2009 года – до 1,5 млрд. тенге;
с 1 января 2010 года – до 2 млрд. тенге;
– увеличение минимального размера уставного капитала (действующийминимальный размер – 1,5 млрд. тенге):
с 1 января 2010 года – до 2 млрд. тенге [18].
Такимобразом, нестабильное финансовое состояние банков Казахстана в настоящее времявынуждает Национальный банк, АФН и Центральные органы власти РеспубликиКазахстан осуществлять вмешательство в банковскую среду с целью поиска путейнедопущения кризисных ситуаций в банковской сфере. Центральными органами властиРеспублики Казахстан было произведены ликвидация и объединениенеплатежеспособных и находящихся в кризисном положении крупных банковреспублики, имеющих широкую сеть филиалов – это, в целом, с одной сторонывызывает определенные опасения в плане ограничения прав собственников, а сдругой – внушает надежду на то, что финансовый и банковский кризис банковскойсистеме Казахстана не грозит.
/>2. Анализ современногосостояния банковской системы Республики Казахстан и основные проблемы еёфункционирования2.1 Национальный банк Республики Казахстан какосновное звено банковской системы
РеспубликаКазахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк РеспубликиКазахстан (Национальный Банк Казахстана) является центральным банком РеспубликиКазахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системыРеспублики Казахстан.
Послеобъявления суверенитета республики в декабре 1990 года Казахстан приступил ксозданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночнойэкономики. Закон Республики Казахстан «О Национальном Банке РеспубликиКазахстан» от 13 апреля 1993 года определил задачи, функции, правовой статус,его роль и место в банковской системе и взаимоотношения с органамигосударственной власти Республики Казахстан. Национальный Банк РеспубликиКазахстан (далее – Национальный Банк) стал подотчетен только ПрезидентуРеспублики Казахстан.
Однако,отсутствие собственной валюты делало невозможным проведение самостоятельнойнезависимой денежно-кредитной политики. Поэтому реально самостоятельнуюденежно-кредитную политику Национальный Банк начал проводить с момента ввода вобращение национальной валюты Республики Казахстан – тенге – с 15 ноября 1993года. С момента введения национальной валюты Национальный Банк полностью сталотвечать за функционирование денежно-кредитной сферы, платежной системы,внедрение системы регулирования деятельности банков.
НациональныйБанк Казахстана представляет, в пределах своей компетенции, интересы РеспубликиКазахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, вмеждународных банках и иных финансово-кредитных организациях. Национальный БанкКазахстана при выполнении своих задач не должен руководствоваться цельюполучения прибыли. Виды, правовой статус, порядок создания, функционирования иликвидации банков второго уровня определяются банковским и инымзаконодательством Республики Казахстан.
НациональныйБанк Казахстана в своей деятельности руководствуется Конституцией, ЗакономРеспублики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном банке РеспубликиКазахстан» №2155, а также Законом Республики Казахстан «О банках и банковскойдеятельности в Республике Казахстан» законодательными актами Президента РеспубликиКазахстан и международными договорами (соглашениями), заключенными РеспубликойКазахстан.
НациональныйБанк Казахстана подотчетен Президенту Республики Казахстан. ПодотчетностьПрезиденту Республики Казахстан означает: назначение Президентом РеспубликиКазахстан с согласия Парламента Республики Казахстан Председателя НациональногоБанка Казахстана; освобождение его от должности; назначение на должность иосвобождение от должности Президентом Республики Казахстан заместителейПредседателя Национального Банка Казахстана по представлению ПредседателяНационального Банка Казахстана; утверждение Президентом Республики Казахстанструктуры и общей штатной численности, системы оплаты труда Национального БанкаКазахстана; утверждение Президентом Республики Казахстан Положения оНациональном Банке Казахстана; утверждение Президентом Республики Казахстангодового отчета Национального Банка Казахстана; утверждение ПрезидентомРеспублики Казахстан концепции дизайна банкнот и монет национальной валюты –казахстанского тенге; представление Национальным Банком Казахстана по вопросамсвоей компетенции информации, запрашиваемой Президентом Республики Казахстан.
НациональныйБанк Казахстана на основании и во исполнение законов Республики Казахстан повопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные правовые акты,обязательные для исполнения всеми банками, организациями, осуществляющимиотдельные виды банковских операций и их клиентами, другими юридическими ифизическими лицами на территории Республики Казахстан. Нормативные правовыеакты Национального Банка Казахстана публикуются в официальных изданиях – «КазакстанYлттык Банкi нiн Хабаршысында», «Вестнике Национального Банка РеспубликиКазахстан» на казахском и русском языках.
Национальныйбанк Казахстана является юридическим лицом в организационно – правовой формегосударственного учреждения, имеет самостоятельный баланс и вместе со своимифилиалами, представительствами и организациями составляет единую структуру.Центральный аппарат Национального Банка Казахстана располагается в г. Алматы.Национальный Банк Казахстана может открывать свои филиалы и представительства вРеспублике Казахстан и за ее пределами.
НациональныйБанк Казахстана координирует свою деятельность с Правительством РеспубликиКазахстан, учитывает в своей деятельности экономическую политику Правительстваи содействует ее реализации, если это не противоречит выполнению его основныхфункций и осуществлению денежно-кредитной и валютной политики.
НациональныйБанк представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемойподчинения. Высшим органом Национального Банка является Правление, а органомоперативного управления – Совет директоров.
НациональныйБанк представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемойподчинения. Высшим органом Национального Банка является Правление, а органомоперативного управления – Совет директоров.
ОрганизационноНациональный Банк включает центральный аппарат, 16 территориальных филиалов, 2филиала в городе Алма-Аты (Банкнотная фабрика и Центр кассовых операций ихранения ценностей), Представительство Национального Банка в РоссийскойФедерации, 4 подотчетные организации (Республиканские государственныепредприятия на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковскихрасчетов», «Банковское сервисное бюро», «Казахстанский монетный двор»,«Автобаза Национального Банка Республики Казахстан»). В структуре центральногоаппарата Национального Банка Республики Казахстан функционируют 9департаментов, 11 самостоятельных управлений и 1 самостоятельный отдел.
Государственное регулирование банковской деятельности врыночной экономике осуществляется, прежде всего, в рамках самой банковскойсистемы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банкиНационального банка. Оно необходимо для осуществления законодательноопределённых задач общественного воспроизводства.
Национальный банк Республики Казахстан, как и центробанклюбой страны, решает задачу контроля объёма и структуры денежной массы вобращении. Важно, иметь ввиду, что в рыночной экономике эмиссия денегосуществляется преимущественно в процессе депозитно-ссудных операцийкоммерческих банков, которые в отличие от Нацбанка суть функционирующиекредитные учреждения, непосредственно связанные со сферами производства и обращения.Именно через влияние на эти учреждения, в частности на динамику их депозитов,на их активные, прежде всего ссудные, операции Национальный банк РК оказываетсяв состоянии регулировать макроэкономические процессы.
Одна из ключевых задач Национального банка РеспубликиКазахстан по управлению денежно-кредитными отношениями – обеспечение надежностии поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежатьразрушительных для экономике банкротств банков. Это во многом определяетсямакроэкономической средой и коммерческими банками, потому что без них вообщеневозможно выполнение Национальным банком своих задач:
-коммерческие банки играют существенную роль в процессеобщественного производства и от их стабильности зависит развитие экономики;
-деятельность коммерческих банков характеризуется повышеннойфинансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса в их пассивныхпривлеченных средств, в том числе централизованных банковских кредитов.
Рассматриваемая задача Национального Банка РеспубликиКазахстан достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, какрегулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банковот финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти ещё весьма слабы.
Воздействие Национального банка на деятельностькоммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:
1. Создание общих законодательных, исполнительных, судебныхусловий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономическиеинтересы.
2. Проведение мер денежно-кредитного регулирования,оказывающих влияние на объём и структуру денежной массы в обращении черезизменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут бытьиспользованы для кредитных вложений в экономику.
3. Установление экономических нормативов и надзор за ихсоблюдением с целью обеспечение ликвидности банковских балансов.
Воздействие Национального банка на деятельностькоммерческих банков может осуществляться методами, носящими как сугубоэкономический (т.е. косвенный), так и экономико-административный (прямой).
Кредитное регулирование включает совокупность методов,выбор которых зависит от объекта и цели регулирования, а также от степенизрелости рыночных отношений. В процессе воздействия на работу коммерческихбанков объектом регулирования Национального Банка становятся определенныемакроэкономические характеристики использования кредита, позволяющие, с однойстороны, влиять на экономику в целом, а с другой, – обеспечивать ликвидностьбанковской системы.
Помимо разбивки методов банковского регулирования на прямыеи косвенные различают также общие и селективные способы осуществленияденежно-кредитной политики Национального банка. Общие методы, являясьпреимущественно косвенными, касаются кредитного рынка в целом. Селективныенаправлены на конкретные виды кредита. Их назначение связано с расширениемчастных задач (скажем, ограничение выдачи некоторым банкам ссуд или выдачиотдельных видов последних).
Селективные методы относятся к прямым способамрегулирования деятельности коммерческих банков, а основное внимание прирассмотрении указанного выше второго направления экономического воздействияНационального банка имеет смысл уделить общим методам. Наиболее популярные изних:
– учетная (дисконтная) политика;
– операции на открытом рынке;
– изменение норм обязательных резервов банков.
Эти методы используются и в практике деятельности Нацбанка.
Регулирующие мероприятия Национального банка сегоднясвязаны с централизованным кредитом, который стал ключевым рычагом воздействияНационального банка на денежную массу и экономику в целом.
Перечисленные выше функции центрального банка проявляются вего операциях, которые делятся на пассивные – операции по созданию ресурсовбанка и активные – операции по их размещению.
Пассивные операции:
1. Эмиссия банкнот – является главным источником ресурсов(от 54 до 85% всех пассивов). На современном этапе выпуск банкнот полностьюфидуциарный, т.е. не обеспечен золотом. Золотое обеспечение банкнот отменено,хотя в некоторых странах формально продолжают действовать законы, ограничивающиепределы фидуциарной эмиссии. Повсеместно отменено официальное золотоесодержание денежных единиц.
Современный механизм эмиссии банкнот основан накредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютныхрезервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечениябанкнот. Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями и другимибанковскими обязательствами; при кредитовании государства – государственнымидолговременными обязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты –соответственно золотом и иностранной валютой. Иначе говоря, обеспечениембанкнотной эмиссии служат активы ЦБ. В этом, в частности, проявляетсявзаимосвязь пассивных и активных операций банка. Размеры пассивной операции ЦБ«эмиссия банкнот» зависят от его активных операций: ссуд банкам, казначейству(министерству финансов), покупки иностранной валюты и золота.
2. Прием средств коммерческих банков.
Коммерческие банки и казначейства могут помещать частьсвоих пассивов на счетах открытых в ЦБ, в этом случае происходит не банкнотная,а депозитная эмиссия ЦБ. Источником ресурсов центрального банка служат вкладыкоммерческих банков и их обязательные резервы, зачисляемые на специальныесчета, а также вклады казначейства (средства госбюджета). Обычно не более 4%пассива приходится на долю собственного капитала банка.
Активным операции ЦБ: учетно-ссудные операции, банковскиеинвестиции; а также операции с золотом и иностранной валютой.
Учетно-ссудные операции представлены двумя видами:
а) ссудные операции – к ним относят ссуды коммерческимбанкам и государству под залог коммерческих векселей, казначейских векселей,государственных облигаций и других ценных бумаг;
б) учетные операции – покупка ЦБ векселей у государства ибанков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так какпри этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которыекоммерческие банки купили у своих клиентов. Разница между суммой, которуюцентральный банк платит коммерческому банку при покупке векселя, и суммой,которая будет получена с должника по векселю при наступлении срока егопогашения, образует доход банка.
Ставка, по которой центральный банк предоставляет ссудыкоммерческим банкам и переучитывает их векселя, называется официальной учетной ставкой,или учетной ставкой центрального банка.
Банковские инвестиции – это покупка банком ценных бумаг.Инвестиции ЦБ состоят из вложений в государственные ценные бумаги. Покупка ЦБгосударственных обязательств в большинстве промышленно развитых стран служитглавной и даже единственной формой кредитования правительства. Прямоекредитование государства, т.е. предоставление банковской ссуды, в этих странахпрактически отсутствует (например, в США, Канаде, Японии, Великобритании,Швейцарии, Швеции) или ограничено законом (в ФРГ, Франции, Нидерландах). Впортфеле ЦБ находится лишь незначительная часть государственных ценных бумаг,основная их масса перепродается банком на рынке ценных бумаг. Соответственноосновными кредиторами государства выступают не центральные, а коммерческиебанки и другие финансово-кредитные учреждения, компании, население. Важной, анередко главной целью покупки центральным банком государственных ценных бумагявляется регулирование ликвидности банковской системы и управление государственнымдолгом в ходе проведения денежно-кредитной политики. Государственный долгРоссии почти целиком образовался в результате прямого кредитования государствацентральным банком.
Операции на открытом рынке – наиболее важный инструментвоздействия на массу денег повышенной эффективности.
Под операциями на открытом рынке понимается покупка ипродажа национальным банком государственных облигаций, и других ценных бумаг. Вразвитых странах государственные облигации считаются одним из самых надёжныхактивов, и хотя по ним выплачивается меньший процент, чем, например, пооблигациям частного сектора, они приобретаются очёнь охотно.
Операции на открытом рынке считаются наиболее эффективным ик тому же, предсказуемым по результатам, инструментом денежной политики.
Однако, в Казахстане, где фондовый рынок находится в стадииформирования применение этого инструмента затруднено, потому, что объём частнойторговли государственными ценными бумагами, мягко говоря, недостаточны. Рынокгосударственных долговых обязательств чрезвычайно узок, темпы инфляции частонепредсказуемы и поэтому население не всегда имеет возможность и реальныедолговые обязательства государства. Но, тем не менее, операции на открытомрынке проводятся.
Когда Национальный банк покупает ценные бумаги у коммерческогобанка, он тем самым увеличивает резервы последнего, «впрыскивая» в банковскуюсистему дополнительные деньги повышенной эффективности. Коммерческий банк, врезультате получает новые возможности выдавать кредиты и ссуды,мультипликативно расширяя денежную массу.
Если Национальный банк продаёт ценные бумаги, то процесспринимает обратную направленность – денежная масса уменьшается.
Вторым инструментом воздействия Национального банкаРеспублики Казахстан на предложение денег является изменение учетной (дисконтной)ставки (или ставки рефинансирования). По этой ставке Нацбанк выдаёт кредитыкоммерческим банкам через так называемое дисконтное окно. Коммерческие банкииспользуют возможность получения кредита для различных целей. Во-первых, длякорректировки уровня наличных денежных резервов, когда они не достигаюттребуемого нормами регулирования Национальным банком уровня. Во-вторых, дляполучения в своё распоряжение средств, которые коммерческий банк может одолжитьклиентам, что принесёт ему прибыль. В этом случае коммерческие банки сравниваютусловия заимствования через дисконтное окно с условиями получения средств изальтернативных источников и выбирают наиболее выгодный для себя вариант.
Дисконтные операции приводят к изменению предложения денегвысокой эффективности. Кредит через дисконтное окно увеличивает денежную базуна величину займа. Однако не все банки могут воспользоваться дисконтным окном:с точки зрения Национального банка причины обращения за займами могут оказатьсянеприемлемыми.
Обычно Национальный банк представляет краткосрочные ссудыкоммерческим банкам, для пополнения их резерва, а среднесрочные и долгосрочные– для выхода из тяжелого финансового положения или для сезонных нужд.
Поскольку объём кредитов, получаемых коммерческими банкамиу Национального банка, не составляет основную долю привлекаемых банкамисредств, изменение учётной ставки незначительно влияет на объём предложенияденег в экономики и служит чаще «индикатором» предстоящих изменений.
Так, если Национальный банк объявляет о повышении ставкирефинансирования, следует ожидать в ближайшем будущем ужесточениекредитно-денежной политики. Вслед за повышением учетных ставок будут возрастатьи ставки на рынке межбанковского кредита, и ставки коммерческих банков поссудам. Общим результатом станет уменьшение денег в экономике.
Национальный банк воздействует на денежное предложениетакже путём покупки и продажи иностранных валютных активов. Это называетсяинтервенцией национальных валют, которая меняет денежную базу. ЕслиНациональный банк покупает иностранную валюту или золото, то денежная базарастёт, так как банк платит своими собственными обязательствами за покупаемыевалюту или золото.
Далее Национальный банк может провести стерилизацию, тоесть попытаться нейтрализовать влияние своих операций с иностранной валютой наденежную массу. Например, Национальный банк продаёт иностранную валюту, темсамым сокращает денежную базу, когда покупатели иностранной валюты платятНациональному банку. Одновременно Национальный банк покупает облигации наоткрытом рынке и тем самым, восстанавливает денежную базу до первоначальногоуровня. В результате денежная база не изменяется, но произойдёт изменениесостава портфеля активов в балансе национального банка.
Таким образом, Национальный банк способен в значительноймере воздействовать на предложения денег в экономике, но не может полностью егоконтролировать./>2.2 Анализ качественныхпоказателей деятельности коммерческих банков в Республике Казахстан
Банковскаясистема – наиболее динамично развивающийся сектор экономики Казахстана. Уровеньпроникновения в экономику (около 90% ВВП) сопоставим с показателями странЕвросоюза. В целом по банковской системе растут основные качественныепоказатели (достаточность капитала и ликвидность). Банковский сектор Казахстанапо динамике своего развития намного опережает как темпы роста ВВП, так инаиболее успешные несырьевые отрасли страны. Привлекая внешнее финансирование,банки наряду с нефтяными компаниями являются основными поставщиками валютныхсредств в республику, оказывая существенное влияние на курсообразованиенациональной валюты. Банки являются также основными игроками на фондовом рынкереспублики, они обеспечивают основной оборот средств и служат основными поставщикамифинансовых инструментов.
По данным АФНна 01.02.2008 г. на казахстанском финансовом рынке функционируют следующиебанки второго уровня:
1.АО «Казахстанский инновационный коммерческий банк»
2.АО «Delta Bank»
3.АО «Альянс Банк»
4.АО «АТФБанк»
5.АО «БАНК «КАСПИЙСКИЙ»
6.АО «Банк ТуранАлем»
7.АО «Банк ЦентрКредит»
8.АО «ДАБ «ABN AMRO Банк Казахстан»
9.АО «ДАНАБАНК»
10.АО «ДБ «Национальный Банк Пакистана» в Казахстане
11.АО «ДОЧЕРНИЙ БАНК «КАЗАХСТАН-ЗИРААТ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК»
12.АО «Евразийский банк»
13.АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана»
14.АО «Заман-Банк»
15.АО «Казинвестбанк»
16.АО «Казкоммерцбанк»
17.АО «Мастербанк»
18.АО «МБ «Алма-Ата»
19.АО «Народный сберегательный банк Казахстана»
20.АО «Нурбанк»
21.АО «СЕНИМ-БАНК»
22.АО «Ситибанк Казахстан»
23.АО «Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы»
24.АО «Цеснабанк»
25.АО «Эксимбанк Казахстан»
26.АО «ЭКСПРЕСС БАНК»
27.АО «МЕТРОКОМБАНК»
28.АО ДБ «Альфа-Банк»
29.АО ДБ «Банк Китая в Казахстане»
30.АО ДБ «ТАИБ Казахский Банк»
31.АО СБ «ЛАРИБА-БАНК»
32.АО «ДЕМИР КАЗАХСТАН БАНК»
33.ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»
34.ДБ АО «Сбербанк России»
35.ДО АО «Банк Туран Алем» – АО «Темiрбанк».
Такимобразом, по состоянию на 1 февраля 2008 года в Казахстане работают 35 банков второгоуровня, в том числе в городе Алматы расположено 34 банка, 34 филиала и 370расчетно-кассовых отдела банков. Динамика развития банковского сектора РК запериод 01.01.2007 по 01.01.2008 гг. представлена в таблице 1.
Таблица 1 –Динамика развития банковского сектора РК за период с 01.01.2007 по 01.01.2008 гг.Структура банковского сектора 01.01.07 01.01.08 Количество банков второго уровня, в т.ч.: 33 35 -банки со 100% участием государства в уставном капитале 1 1 Количество филиалов банков второго уровня 324 352 Количество расчетно-кассовых отделов банков второго уровня 1 489 2 028 Количество представительств банков второго уровня за рубежом 22 17 Количество представительств банков-нерезидентов в Республике Казахстан 23 26 Количество банков-участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц 32 33 Количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности 9 10

Таблица 5 – Динамика капитала банков второго уровня РК (в млрд.тенге)Наименование 01.01.07 01.01.08 Прирост, в % Капитал 1-го уровня 816,5 1 283,7 57,2 Уставный капитал 593,6 938,5 58,1 Дополнительный капитал 4,0 3,8 -5,0 Нераспределенный чистый доход прошлых лет 131,6 204,7 55,5 Капитал 2-го уровня 385,4 560,9 45,5 Нераспределенный чистый доход 101,3 221,6 в 2,2 раза Субординированный долг 368,0 460,9 25,2 Капитал 3-го уровня 1,5 1,5 Всего расчетный собственный капитал 1 168,6 1 781,8 52,5
Как видно изтаблицы 1 по сравнению с прошлым годом почти по всем показателям очевиден явныйпрогресс, увеличилось количество банков второго уровня с 33 до 35, количествофилиалов банков второго уровня увеличилось на 28 единиц, а количестворасчётно-кассовых отделов на 539 единиц. Увеличилось также количествопредставительств банков-нерезидентов – их стало на 3 больше [19].
Размерсовокупного расчетного собственного капитала банков второго уровня с начала2007 года увеличился на 613,2 млрд. тенге (52,5%) и составил по состоянию на 1января 2008 года 1 781,8 млрд. тенге. При этом, капитал первого уровняувеличился на 57,2% до 1 283,7 млрд. тенге, капитал второго уровня увеличилсяна 45,5% или до 560,9 млрд. тенге (таблица 2).
Таблица 3 –Изменение показателей адекватности собственного капиталаПоказатели адекватности собственного капитала 01.01.07 01.01.08 к совокупным активам (k1) 0,09 0,11 Отношение собственного капитала к активам и внебалансовым обязательствам, взвешенным по степени риска (k2) 0,15 0,14 Отношение собственного капитала к ссудному портфелю 0,20 0,20 Отношение собственного капитала к сформированным провизиям 3,91 3,43 Отношение собственного капитала к сомнительным кредитам 0,43 0,34 Отношение собственного капитала к безнадежным кредитам 12,43 13,54

Как видно изтаблицы 3, показатели адекватности собственного капитала банковского сектора посостоянию на 01 января 2008 года не изменились и составили k1 – 0,11 (принормативе – 0,06) (для банка, участником которого является банковский холдингнорматив – 0,05), k2 – 0,14 (при нормативе -0,12) (для банка, участникомкоторого является банковский холдинг норматив – 0,10).
Вместе с тем,с начала года собственный капитал по балансу банков второго уровня увеличился с1 января 2007 года на 556,3 млрд. тенге (63,9%) и составил на отчетную дату426,7 млрд. тенге.
Согласнотаблицы 4 за прошедший 2007 год размер совокупных активов банков увеличился на2 811,4 млрд. тенге (31,7%) и составил на отчетную дату 11 683,4 млрд. тенге.Прирост совокупных активов банковского сектора сектора по ценным бумагам уменьшилсяна 36,5%.
Таблица 4 – Динамика совокупных активов банковского сектораСтруктура совокупных активов банковского сектора 01.01.07 01.01.08 Прирост (в %) млрд. тенге в % к итогу млрд. тенге в % к итогу Наличные деньги, аффинированные драгметаллы 986,9 11,1 1 013,9 8,7 2,7 Вклады, размещенные в других банках 520,6 5,9 639,6 5,5 22,9 Ценные бумаги 1 240,4 14,0 787,8 6,7 -36,5 Банковские займы и операции «обратное РЕПО» 5 991,8 67,5 8 868,3 75,9 48,0 Инвестиции в капитал 97,1 1,1 222,5 1,9 в 2,3 раза Прочие активы 35,2 0,4 151,30 1,3 в 4,3 раза Всего активы 8872,00 100 11683,4 100 31,7
/>Согласно рисунку 2 в структуре активовбанков большую долю занимают займы (требования к клиентам), предоставленныеклиентам (75,9%), наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки накорреспондентских счетах (8,7%), портфель ценных бумаг (6,7%), вклады,размещенные в других банках (5,5%). Займы, предоставленные клиентам –увеличились на 2 876,5 млрд. тенге или 48,0%, наличные деньги, аффинированныедрагметаллы и остатки на корреспондентских счетах увеличились на 27,0 млрд.тенге или 2,7%, ценные бумаги – уменьшились на 452,6 млрд. тенге или 36,5%, вклады,размещенные в других банках – увеличились на 119,0 млрд. тенге или 22,9%,инвестиции в капитал – увеличились на 125,4 млрд. тенге или в 2,3 раза.
С начала годапросроченная задолженность по балансу увеличилась с 75,5 млрд. тенге на 25,0млрд. тенге (в 1,3 раза) и составила на отчетную дату 100,5 млрд. тенге.Остатки на счетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились спрошлого года в 3,6 раза и составили на 1 января 2008 года 17,0 млрд. тенге.
Таблица 5 –Динамика качества активов и условных обязательств (млрд. тенге)Динамика качества активов и условных обязательств 01.01.07 01.01.08
сумма осн.
долга, млрд.
тенге в % к итогу
сумма осн.
долга, млрд.
тенге в % к итогу Всего активов и условных обязательств 11 242,5 100 13 377,7 100 Стандартные 8 117,7 72,2 7 695,0 57,5 Сомнительные 3 026,9 26,9 5 542,5 41,5 Сомнительные 1 категории – при полной и своевременной оплате платежей 2 587,9 23,0 4 253,7 31,8 Сомнительные 2 категории – при задержке или неполной оплате платежей 112,7 1,0 581,3 4,5 Сомнительные 3 категории – при своевременной и полной оплате платежей 236,1 2,1 539,5 4,0 Сомнительные 4 категории – при задержке или неполной оплате платежей 39,0 0,3 59,2 0,4 Сомнительные 5 категории 51,2 0,5 108,8 0,8 Безнадежные 97,9 0,9 140,2 1,0
Согласнотаблицы 5, с начала года размер активов и условных обязательств, подлежащихклассификации, увеличился на 2 135,2 млрд. тенге (на 19,0%) до 13 377,7 млрд.тенге. Удельный вес стандартных активов и условных обязательств составил 57,5%,сомнительных – увеличился с 26,9% до 41,5%, доля безнадежных активов и условныхобязательств составила 1,0%. Рассмотрим динамику активов коммерческих банковболее подробно.
По своим размерам шестерка наиболее крупных банков занимаетдоминирующее положение в банковской системе. На долю этих банков приходитсяболее 80% совокупных активов банковской системы. Роль государственных банков вэкономике невысока, основная роль государственного сектора – внедрение системыжилстрой сбережений и кредитование крупных проектов в недобывающей сфереэкономики (через банк развития).
По даннымАФН, представленным в таблице 9, активы 15 банков с января 2005 г. по март2007 г. претерпели значительные изменения. Нужно отметить, что активымногих банков увеличились в 3 и более раза.
Таблица 6 –Динамика изменения активов 15 крупнейших банков второго уровня 2005–2007 гг.Наименование банка 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 01.02.2007 01.03.2007 Казкоммерцбанк 656 381 1 131 763 2 269 194 2 128 312 2 115 793 Банк Тураналем 613 224 963 653 1 824 994 1 897 621 1 969 509 Народный сберегательный банк Казахстана 398 186 558 455 977 040 925 145 923 587 Альянс Банк 120 299 336 956 924 834 884 847 1 037 818 Алмаатинский торгово-финансовый банк 176 071 353 452 1 047 197 885 927 979 751 Центр-кредит банк 148 511 333 332 570 955 565 383 657 875 Темирбанк 41 917 74 402 198 604 206 586 222 660 Банк Каспийский 80 032 150 157 196 351 208 390 206 245 Нур – банк 89 644 121 813 205 486 219 573 202 494 Евразийский банк 78 020 105 163 151 637 167 580 170 546 АБН-Амро банк Казахстан 41 448 55 183 103 639 126 746 152 663 Цесна банк 20 329 34 303 86 258 88 920 117 856 НSBC Банк Казахстан 43 570 35 775 48 071 50 474 45 121 Ситибанк Казахстан 35 203 55 277 Валют-транзит банк 50 036 79 561
С точкизрения ренкинга, в настоящее время можно выделить первую шестерку крупныхбанков, хотя, как по объему активов, так и по другим количественным показателямАО «Казкоммерцбанк» и АО «Банк ТуранАлем» пока еще заметно опережают четыреостальных банка и входят в категорию крупнейших.
Выделив изтаблицы 6 наиболее крупные банки, построена диаграмма (рисунок 3), котораянаглядно отображает динамику роста активов крупнейших банков Казахстана.
/>
Рисунок 3 – Динамика активов крупнейших банков Казахстана
Традиционно,тройка крупнейших банков являлась основной составляющей банковского сектораКазахстана, как по размеру активов, так и по объему совершаемых операций.Жесткая конкуренция между ними позволяла избежать образования монополий набанковском рынке Казахстана.

/>
Рисунок 4 – Динамика капитала крупнейших банков Казахстана
Последний годпринес достаточно много сюрпризов в части ренкинга казахстанских банков. Внастоящее время уже, пожалуй, не существует устойчивого понятия «первая тройка»банков, куда традиционно входили АО «Казкоммерцбанк», АО «Банк ТуранАлем» и АО«Народный банк». Существенный рост активов как «Альянс Банка», так и «АТФБанка» позволили им поочередно занимать третье место по такому показателю, каквеличина активов.
Из рисунка 4видно, что тройку лидеров по количеству активов возглавляет Казкомерцбанк, навтором месте Банк ТуранАлем. Необходимо отметить, что увеличение активовпрактически во всех банках отмечается до начала 2007 года. Далее у всех банков,кроме Банка ТуранАлем, прослеживается тенденция к снижению активов.
Рассматриваядинамику капитала крупнейших банков Казахстана, представленную на рисунке 4,можно отметить, что в 2006 году капитал банков значительно возрос. К тройкелидеров по капиталу можно отнести Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем и Народныйсберегательный банк Казахстана. Рассмотрим основные финансовые показателикрупнейших банков – Казкоммерцбанка и Банка ТуранАлем.
Данныефинансовые институты являются универсальными банками, оказывающими широкийспектр услуг как корпоративным, так и розничным клиентам. По состоянию на 1октября 2007 года доля активов двух крупнейших банков составляла 45,9% отсовокупных активов банковской системы, кредиты, выданные клиентам – 49,2%.Обязательства крупнейших банков на указанную дату составляли 45,6% совокупныхобязательств банковской системы, розничные депозиты – 39,5%, корпоративные –50,9%. Данные показатели в денежном выражении представлены в таблице 7.
Таблица 7 –Основные финансовые показатели крупнейших банков на 01.10.2007 г., млн.тенгеНаименование Активы Кредиты Обязательства Капитал Чистый доход Казкоммерцбанк 2 750 237 2 297 355 2 490 952 259 285 38 567 Банк ТуранАлем 2 514 577 1 987 729 2 129 608 384 970 36 471
Согласнотаблицы 7 чистый доход Казкоммерцбанка на 01.10.2007 г. составил 38 567млн. тенге, что на 2096 больше чем в Банке БТА на ту же дату.
Позиции АО«Казкоммерцбанк» и АО «Банк ТуранАлем» сильны прежде всего за счет крупного исреднего бизнеса. В первую очередь, их размер позволяет им без ущерба дляликвидности обслуживать крупные добывающие и промышленные предприятия. С этойточки зрения, дальнейший рост крупнейших банков особенно важен с точки зренияэкономического развития страны.
Розничныйбанкинг, который является основой феноменального роста некоторых банков в своейоснове, пока еще не может конкурировать по объему с корпоративным сектором. Приэтом необходимо отметить, что лидеры банковской системы не сдают свои позиции ив розничном секторе. Последний пример тому – активизация «Казкоммерцбанка» всегменте розничного бизнеса, проявившаяся в ребрендинге розничного направленияи увеличении числа отделений, работающих с физическими лицами.
Несмотря нато, что «Казкоммерцбанк» по-прежнему удерживает с небольшим преимуществомлидерство по величине активов, учитывая приобретение банком «ТуранАлем»«Темирбанка», совокупная доля обоих банков является крупнейшей по объему вКазахстане. Значение стратегических направлений развития четверки крупныхбанков существенно влияет на общую стратегию развития банковского сектора.Кроме того, существенная доля рынка в сегменте розничного банкинга иобслуживания малого и среднего бизнеса позволяет им быть во многом«законодателями мод» в данном секторе. По состоянию на 1 октября 2007 года доляактивов крупных банков составляла 38,1% от совокупных активов банковскойсистемы; кредиты, выданные клиентам – 39,9%. Обязательства крупных банков науказанную дату составляли 40,9% совокупных обязательств банковской системы;розничные депозиты – 49,3%, корпоративные – 35,0%.
Разница вактивах между крупными банками достаточно небольшая, и, как показываетпрактика, ренкинг (ранг по показателям) первой тройки банков вполне сопоставим.В целом, данный факт объясняется активными внешними заимствованиями, прикоторых привлеченная крупная сумма от нерезидентов могла изменить положение вгруппе. В дальнейшем, в условиях затрудненного доступа на внешние рынки,положение в группе будет также зависеть от графика выплат по внешнимобязательствам и, соответственно, от оттока ранее привлеченных пассивов.
Таблица 8 –Основные финансовые показатели крупных банков на 01.10.2007 г., млн. тенгеНаименование Активы Кредиты Обязательства Капитал Чистый доход Народный Банк 1 384 063 925 511 1 245 948 138115 29 070 Альянс Банк 1 231 784 902 239 1 081 722 150062 30 133 АТФ 1 049 962 787 532 967 607 82 355 11 166 Банк ЦентрКредит 907 452 697 037 843 012 64 440 9 541
Согласноданных, приведённых в таблице 8 чистый доход Альянс Банка на 01.10.2007 годсоставил 30 133 млн. тенге и превысил чистый доход Народного банка на 1063 млн.тенге.
/>
Рисунок 5 –Динамика прибыли крупнейших банков Казахстана
Отображённаяна рисунке 5, динамика прибыли крупнейших банков ещё раз подтверждает о наличиив банковском секторе Казахстана трёх «китов», которые реально опережают своихконкурентов по всем показателям.
Таблица 9 –Доля от совокупного банковского сектора 01.01.07 01.01.08 Активы 3 крупнейших банков 57,9 59,3 Обязательства 3 крупнейших банков 58,6 59,6 Собственный капитал 3 крупнейших банков 54,6 57,1 Ссудный портфель 3 крупнейших банков 58,3 61,4

Как видно изтаблицы 9, по состоянию на 1 января 2008 года доля 3 крупнейших банков всовокупных активах банковского сектора увеличилась с 57,9% до 59,3%, доля 3крупнейших банков в совокупных обязательствах банковского сектора увеличиласьдо 59,6%. Доля кредитов 3 крупнейших банков в совокупном ссудном портфелебанковского сектора составила 61,4%. По состоянию на 1 января 2008 года на долю3 крупнейших банков приходится 63,1% от общего объема депозитов физических лицв банках второго уровня.
Казахстанскиебанки активно расширяют масштабы деятельности в России, Кыргызстане,Узбекистане, Украине и других странах СНГ, проводя транснациональные операциииз головных офисов в Казахстане, а также используя приобретаемые банки и своипредставительства. По состоянию на начало 2008 г., суммарный объем прямогокредитования и инвестирования казахстанских банков в странах СНГ за пределамиКазахстана составлял примерно 12% совокупных активов национальной банковскойсистемы, но у крупных банков (а именно БТА и ККБ), наиболее агрессивнорасширяющих бизнес в других странах СНГ, удельный вес внешних кредитов иинвестирования в активах выше [22].
/>3. Современныетенденции в развитии банковской системы Республики Казахстан
Глобальныйкризис ликвидности, начавшийся в середине 2007 г., подверг банковскийсектор и регулирующие органы Казахстана самому трудному за последние годыиспытанию. Развитие банковской системы страны достигло критической точки, когдана фоне возникших проблем резко проявилась необходимость коренногопреобразования деловой практики, стратегий и регулирования. Это может стать длябанков настоящей встряской – особенно если учесть, что до кризиса они долгоевремя имели относительно легкий доступ к кредитным ресурсам. Хотянепосредственной причиной дестабилизации казахстанского банковского секторастал дефицит внешнего финансирования, вызывают большее беспокойство внутренние,структурные недостатки этого сектора, которые обостряют возникшие проблемы.
Уровенькредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживают такие факторы, какнедостаточная прозрачность структур собственности, по-прежнему нереструктурированныйкорпоративный сектор, высокая концентрация кредитных операций и источниковресурсов, недостаточная «выдержанность» быстро наращенных кредитных портфелей,высокая степень долларизации операций, слабая капитализация и непроверенностьсистем риск-менеджмента. Исходя из своей оценки страновых и отраслевых рисков,рейтинговое агентство Standard & Poor's включает банковскую системуКазахстана в 8-ю группу. Используя градацию BICRA, Standard & Poorsделит банковские системы с точки зрения их подверженности страновым иотраслевым рискам на 10 групп. Самые сильные входят в 1-ю группу, самые слабые –в 10-ю. В 8-ю группу, помимо Казахстана, входят Россия, Аргентина, Египет иИндонезия.
Казахстанскиебанки довольно успешно пережили первый шок, вызванный глобальным падениемликвидности, благодаря грамотному управлению активами и пассивами, внутреннимзапасам ликвидности, поддержке правительства и акционеров, а также ролловеру ирефинансированию части долговых обязательств. До сих пор нетто-снижение внешнейзадолженности казахстанских банков не было очень большим, но в 2008 г.условия рефинансирования могут ужесточиться [29].
Вызываетобеспокоенность все возрастающая вероятность того, что по мере затягиваниярыночной напряженности качество активов банков будет ухудшаться. Этому могутспособствовать ожидаемое замедление экономического роста и сложная внутренняяситуация с кредитными ресурсами и ликвидностью, которая, скорее всего,сохранится на протяжении всего 2008 г. и даже, возможно, в 2009 г.Кроме того, банковскому сектору Казахстана предстоит, по всей видимости,пережить трансформацию – как отраслевого профиля, так и бизнес-моделей ипрактик, что создает неопределенность относительно способности отдельных банковприспособиться к новой реальности. Именно поэтому в начале декабря 2007 г.изменены прогнозы по рейтингам большинства казахстанских банков на «Негативные»,хотя сами рейтинги понизились пока лишь в редких случаях.
/>
Рисунок 6 – Ежеквартальныевыплаты в счёт погашения внешнего долга банками Казахстана по состоянию на 30сентября 2007 г.

Согласнофинансовым данным НБК на 30 сентября 2007 г., внешние обязательстваказахстанских банков, подлежащие исполнению в 2008 г., составляли: поосновной сумме – почти 11 млрд. долл., по процентам – почти 3 млрд. долл.(рисунок 6). В 2009 г. предстоит выплатить еще 5 млрд. долл. поосновной сумме долга и 2 млрд. долл. по процентам – а может быть, ибольше, если будут новые заимствования. Впрочем, более трети этих обязательствприходится на операции торгового финансирования, депозиты казахстанскихюридических лиц, зарегистрированных в оффшорных зонах, секьюритизационныесделки, операции РЕПО, прямое финансирование зарубежных дочерних предприятий итранзитные платежи, по которым риски погашения и рефинансирования невелики.
Объем внешнихдолговых обязательств казахстанских банков существенно не уменьшился посленачала рыночных неурядиц. Во 2-м полугодии 2007 г. эти обязательствасократились менее чем на 1 млрд. долл., в то время как общая сумма внешнихобязательств, подлежащих погашению в этот период (в соответствии с условиямидоговоров), первоначально оценивалась в более чем 8 млрд. долл. Очевидно,что, несмотря на неблагоприятные рыночные условия, казахстанские банки сумелирефинансировать часть своих внешних долгов – а именно обязательств поторгово-финансовым кредитам – и заместить часть внешних обязательств снаступающими сроками погашения новыми заимствованиями, в том числедвусторонними займами и новыми депозитами казахстанских юридических лиц,зарегистрированных за рубежом. Во 2-м полугодии 2007 г. основная суммавнешних заимствований казахстанских банков пришлась на октябрь – по оценкам,она составила 2 млрд. долл. Однако эта сумма включает 750 млн. долл.,привлеченных Банком ТуранАлем путем выпуска через специализированную финансовуюкомпанию облигаций, обеспеченных диверсифицированными платежными правами, атакже примерно 400 млн. долл., полученных АТФ-Банком от холдингаUniCredito, который на тот момент являлся потенциальным, а сейчас сталфактическим владельцем этого банка. В 2008 г. отток внешних источниковфинансирования повысится. Возможности новых заимствований пока весьмаограничены, к тому же основной доступной формой заимствований являютсядвусторонние кредиты. Рынки синдицированных и двусторонних кредитов менееволатильны, чем рынки долговых инструментов, поскольку их участники (контрагентыказахстанских банков) глубже осознают существующие риски и имеют болеепродолжительный опыт взаимоотношений с казахстанскими банками. Однако даже этикредиты для большинства казахстанских банков труднодоступны, а их условияневыгодны. У казахстанских банков, имеющих наиболее высокое бремя внешнейзадолженности, расходы по погашению внешних обязательств до конца 2008 г.будут составлять в среднем 10–15% от текущей величины их активов (таблица 10).
Очевидно, чтов связи с нехваткой внешних финансовых ресурсов резко возросло значениеотечественной базы вкладов, хотя и недостаточной для поддержания прежнего ростабанковского бизнеса. Внутренние источники ресурсов по-прежнему недостаточны,слабо развиты, имеют короткие сроки и отличаются нестабильностью, поэтомуочевидно, что казахстанские банки вернутся на международные рынки капитала, кактолько ситуация улучшится. Остается надеяться, что объемы их заимствованийбудут более умеренными.
Таблица 10 –Расходы крупных казахстанских банков по погашению внешних долгов, млн. долл.СШАБанк 2008 2009 2010 2011 2012 Казкоммерцбанк 3247 1262 88 890 1429 Банк ТуранАлем 1198 1803 1999 863 273 Народный банк Казахстана 415 383 747 65 16 Альянс-банк 1707 701 473 830 1259 АТФ-Банк 1178 625 386 19 261 ЦентрКредит 289 89 – 504 – Темирбанк 131 151 – 300 – Банк «Каспийский» 320 100 – – – Нурбанк 323,7 62,2 67,4 200,8 0,2 Евразийский Банк 223 93 3 6 – Цесна-банк 81,8 1,8 129,4 0,5 0,1 КазИнвестБанк 223 4 10 50 11 Всего 9113 5272 3893 3679 3238
Прогнозируяразвитие событий в банковском секторе Казахстана, рейтинговое агентствоStandard & Poor's считает, что неопределенность и происходящаяпереоценка рисков будут способствовать сохранению – по крайней мере, вближайшем будущем – проблем с ликвидностью, широких кредитных спредов иповышенной волатильности. Чем продолжительнее окажется спад, тем вероятнее еговлияние на основные показатели казахстанских банков, тем реальнее перспективанегативных изменений в их кредитных рейтингах. К числу показателей, наиболеечувствительных к продолжительной дестабилизации банковской системы, относятсякачество активов, ликвидность, рентабельность и динамика развития бизнеса.Устойчивый приток финансовых средств, обусловленный благоприятной ценовойконъюнктурой на рынках сырья (особенно нефти и газа) и динамично растущимпотреблением домохозяйств, лишь немного смягчает остроту этих проблем [29].
Однако меры,которые необходимо предпринять, принесут банковской системе не одни толькопроблемы. При всей болезненности этих мер они должны в конечном счетеспособствовать оздоровлению финансового сектора, выработке более устойчивыхбизнес-стратегий, развитию внутренних источников фондирования и формированиюболее консервативных финансовых профилей банков. В нынешних непростых условияхособенно трудно приходится относительно слабым банкам, в то время как болеесильные финансовые организации имеют возможность усилить свои рыночные позиции.Казахстанская банковская система стала жертвой собственного успеха, которыйпозволил ей активно пользоваться внешними источниками заимствований. Органырегулирования и сами банки долго не решались взяться за растущие структурныепроблемы, связанные с казалось бы неудержимым ростом бизнеса. Однако сейчас уних есть уникальная возможность восстановить равновесие, обеспечитьдолговременную стабильность и улучшить перспективы развития банковской системы.Даже если казахстанские банки справятся с текущими проблемами, их возможныйвозврат к прежним стратегиям быстрого наращивания кредитования за счетоппортунистического использования оптовых источников ресурсов был бы расцененнами отрицательно и мог бы отразиться на уровне кредитных рейтингов. В будущемвозможны новые «встряски», но в следующий раз макроэкономическая обстановка ифинансовое положение государства могут оказаться менее благоприятными, чемсейчас.
С точкизрения готовности предоставить системообразующим национальным банкам поддержкув случае возникновения у них финансовых трудностей правительство Казахстанаотносится к группе «интервенционалистских». Standard & Poor's относитКазкоммерцбанк, Банк ТуранАлем и Халык Банк к числу системообразующихфинансовых организаций и прибавляет дополнительную рейтинговую ступень крейтингам, основанным на анализе их собственной кредитоспособности. Этоотражает, во-первых, доминирующую роль указанных трех банков в финансированииэкономики и финансовом обслуживании населения страны и, во-вторых, проводимуюполитику благоприятствования деятельности банковского сектора. Говоря опотенциальной государственной поддержке, мы имеем в виду конкретные действия –рекапитализацию, поддержку ликвидности, покупку проблемных активов, позволяющиебанкам, в том числе частным, избежать банкротства. Что касается менее крупныхбанков, то в связи с последними событиями они подвергаются значительно болеевысоким рискам. Лишь очень немногие банки, не относящиеся пока к категориисистемообразующих, могут впоследствии получить этот статус и рассчитывать надополнительную рейтинговую ступень, но для этого им необходимо доказать, чтоони способны сохранить свои не столь давно возросшие рыночные позиции в текущихнепростых рыночных условиях.
11 декабря2007 г. рейтинговая служба Standard & Poor's изменило прогноз покредитному рейтингу контрагента со «Стабильного» на «Негативный» по восьмиказахстанским банкам: АО «Казкоммерцбанк» (ККБ), АО «Банк ТуранАлем» (БТА),Народный банк Казахстана (Халык Банк), АО «Альянс Банк», АО «Teмiрбанк», АО «Ипотечнаяорганизация БТА Ипотека» (БТАИ), АО «Нурбанк» и АО «Евразийский банк».Одновременно Standard & Poor's понизило долгосрочный кредитный рейтингконтрагента ККБ с «ВВ+» до «ВВ», а также рейтинг по национальной шкале «Teмiрбанка»с «kzBBB+» до «kzBBB» и рейтинг по национальной шкале Евразийского банка с «kzBBB–»до «kzBB». Все прочие рейтинги были подтверждены [33].
Рейтинговыедействия отражают опасения Standard & Poor's в связи с растущимнегативным воздействием сложной ситуации на рынке на качество активов иликвидность казахстанских банков, несмотря на то, что они смогли преодолетьтрудности, возникшие в самом начале глобального кризиса ликвидности, благодаряграмотному управлению активами и пассивами. По всей вероятности, банковскийсектор будет испытывать глубокую трансформацию – как отраслевую, так ибизнес-моделей и практик, что только добавит неопределенности относительноспособности отдельных банков приспособиться к условиям новой реальности.
Быстрый ростбанков сектора в условиях повышенных рисков, характерных для экономики ибанковского сектора Республики Казахстан (рейтинг по обязательствам виностранной валюте: ВВВ-/Стабильный /А-3; рейтинг по обязательствам внациональной валюте: ВВВ / Стабильный /А-3), финансировавшийся с помощьювсе увеличивающегося внешнего долга, уже давно вызывал серьезнуюобеспокоенность Standard & Poor's. Глобальный кризис ликвидности,начавшийся в августе, только усилил эти опасения.
В частности,проблема осложняется значительными потребностями в рефинансировании внешнегодолга, давлением со стороны нестабильных сектора недвижимости и строительногосектора, а также других проблемных секторов, а кроме того тем, что небольшиебанки не обязательно могут рассчитывать на поддержку государства.
Таблица 11 –Рейтинг-лист на 11 декабря 2007 г. рейтинговой службы Standard &Poor's До С АО «Казкоммерцбанк» Кредитный рейтинг контрагента ВВ / Негативный/В ВВ+/Стабильный/В АО «Банк ТуранАлем» Кредитный рейтинг контрагента ВВ / Негативный/В ВВ / Стабильный/В Народный банк Казахстана (Халык Банк) Кредитный рейтинг контрагента ВВ+/Негативный/В ВВ+/Стабильный/В АО «Альянс Банк» Кредитный рейтинг контрагента В+/Негативный/В В+/Стабильный/В АО «Teмiрбанк» Кредитный рейтинг контрагента В+/Негативный/В В+/Стабильный/В Рейтинг по национальной шкале kzBBB kzBBB+ АО «Ипотечная организация БТА Ипотека» Кредитный рейтинг контрагента ВВ-/Негативный/В ВВ-/Стабильный/В Рейтинг по национальной шкале kzBBB+ kzBBB+ АО «Нурбанк» Кредитный рейтинг контрагента В / Негативный/С В / Стабильный/С АО «Евразийский банк» Кредитный рейтинг контрагента В / Негативный/В В / Стабильный/В Рейтинг по национальной шкале kzBB kzBBB-
Резкоеснижение роста кредитования должно выявить реальную глубину проблемы качестваактивов. Высокий рост кредитования в последние годы скрывал реальное качествокредитных портфелей. Большая часть кредитов не была проверена временем и непрошла через все этапы экономического цикла. Кредиты, даже проблемные, моглибыть легко рефинансированы в условиях стабильности. Возможность дальнейшейдевальвации тенге – как это и происходило в прошедшие несколько месяцев – такжеугрожает способности заемщиков выполнять их обязательства (на 31 октября 2007 г.кредиты в иностранной валюте составляли 43% всей ссудной задолженности).Поддержка государства ликвидностью, устойчивый приток денежных средств,обусловленный благоприятной ценовой конъюнктурой на рынке сырьевых товаров (аименно нефти и газа), – равно как и уверенный рост личного потребления вКазахстане, только частично снижают эти опасения. В начале октябряпрезидент Нурсултан Назарбаев распорядился выделить 4 млрд. долл. изНационального Фонда Республики Казахстан для поддержания сектора недвижимости,МСБ и банковской системы. Из этой суммы 1 млрд. долл. должен быть выделендо конца 2007 г., а остальное – в течение 2008 г. Банки уже получилипервые транши этих средств.
Прямымиполучателями средств являются государственные агентства развития, а именно Фондустойчивого развития «Казына», именно они осуществляют распределение денегмежду банками. В рамках разработанной программы банки обращаются в фонд «Казына»с заявками на предоставление кредитных средств, прилагая к ним документацию поконкретным проектам своих клиентов, которые необходимо профинансировать. Приняврешение об удовлетворении заявки, «Казына» размещает на счетах в уполномоченныхбанках денежные средства (в размере 70% от общей утвержденной стоимостипроекта). Кредит выдается под 9% годовых, срок депозита составляет три года, но«Казына» имеет право на досрочное снятие средств (это – обычная практикауправления вкладами клиентов в Казахстане). Цель программы состоит именно вобеспечении банковской системы ликвидностью, а не в поддержании реальнопроблемных активов.
На10 ноября 2007 г. НБК, правительство и Агентство Республики Казахстан порегулированию и надзору финансового рынка и финансовых организации (АФН)подписали Меморандум по вопросам финансовой стабильности, определяющий задачи ироль каждой из сторон по обеспечению финансовой стабильности в стране и вбанковском секторе. Однако этот документ не является законодательным актом.Примечательно, что в нем говорится о плане правительства учредить специальнуюкомпанию по управлению активами в целях «улучшения структуры балансов икачества активов банков посредством передачи и (или) приобретения проблемныхактивов и дальнейшего управления этими активами», однако никаких соответствующихпроцедур и правил еще не установлено.
Регулирующиеорганы стараются использовать сложившуюся ситуацию для сдерживания чрезвычайновысокого роста банковских активов, отмечавшегося в предыдущие периоды, а такжедля ограничения внешних заимствований, но пока их усилия не особенноэффективны.
НедавноНБК и АФН обратились к банкам с просьбой подписать меморандумы, обязывающие ихне увеличивать свои активы и внешние заимствования выше уровня, существовавшегона 1 ноября 2007 г., в обмен на дальнейшую помощь НБК по экстренномуподдержанию ликвидности. Однако лишь очень немногие банки подписали этотдокумент (срок его действия – один год). Большинство банков пока не оченьзаинтересованы в использовании этого краткосрочного источника пополнениязапасов ликвидности и предпочли не связывать себя ограничениями, содержащимисяв меморандуме. Впрочем, этот документ не имеет ограничений по времени и можетбыть подписан позднее.
Казахстанскиебанки вступили в критический период своего развития. В секторе все чаще отмечаютсяслучаи пересмотра стратегий развития и реструктуризации бизнеса, некоторыебанки, возможно, будут проданы.
Лишьнемногие банки считают, что в более или менее обозримом будущем им удастсявосстановить прежние темпы роста. В настоящее время они вносят значительные инезначительные изменения в свои стратегии и составляют планы реструктуризациибизнеса, одновременно занимаясь укреплением внутренних процедур и системриск-менеджмента. К ним относятся, например, Банк ТуранАлем, который, по всейвидимости, будет усиливать свои банковские операции в других странах СНГ вцелях реализации новых возможностей развития бизнеса, а также Альянс Банк,который свернул программу экспресс-кредитования, сделав акцент на расширениименее рискованных традиционных операций розничного кредитования (обеспеченныепотребительские кредиты, кредитование заемщиков с положительной кредитнойисторией с помощью кредитных карт). В целях дальнейшего развития банковскогосектора, а также, учитывая предстоящее вступление Казахстана в ВТО, принятаКонцепция развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007–2011 годы.Основными приоритетами дальнейшего развития законодательной и регуляторной базысогласно данному документу является: совершенствование банковскогозаконодательства с учетом международных стандартов, развитие конкуренции илиберализации доступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок,принятие мер по совершенствованию консолидированного надзора на основе оценкирисков (с учетом действующих конгломератов в Республике Казахстан и возникающихв связи с этим рисков), снижение банковских рисков, связанных с экспансиейбанков на внешние рынки, потребительским кредитованием и кредитованием малогобизнеса, а также совершенствование финансовой статистики [33].
СогласноКонцепции развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007–2011 годыосновными целями и задачами развития банковского сектора в среднесрочнойперспективе являются:
-  расширение доступа населения кбанковским продуктам и повышение уровня защиты потребителей финансовых услуг;
-  повышение уровня прозрачностидеятельности отечественных банков второго уровня в целях повышения довериянаселения к банковскому сектору;
-  развитие конкуренции и либерализациядоступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок;
-  совершенствование банковского надзора наоснове наилучшей международной практики и повышение эффективности управлениявнешним заимствованием банковского сектора страны.
Ключевую роль на пути более теснойинтеграции в мировую экономику играет дальнейшее совершенствованиеотечественной банковской системы. Либерализация банковского сектораспособствует внедрению прогрессивного зарубежного опыта в управлении капиталом,повышению качества менеджмента и, соответственно, уровня развития банковской системы.
Вопрос либерализации банковского секторарассматривается в рамках переговорного процесса по вступлению Казахстана в ВТО.В этой связи исключен ряд ограничений по доступу нерезидентов РеспубликиКазахстан на казахстанский банковский рынок в целях дальнейшей либерализации, атакже создания равных условий их деятельности на территории РеспубликиКазахстан.
В целях повышения прозрачностидеятельности банковской системы разработан и предложен банкам на подписаниеМеморандум о сотрудничестве и взаимодействии по вопросам повышения прозрачностидеятельности банка, который предусматривает раскрытие банками информации ореальных собственниках банка, о перечне контролируемых банком организаций, обаффилированных лицах банка и совершаемых с ними сделках, о стратегии развитиябизнеса банка на ближайшие пять лет.
Непрерывный рост экономики,благоприятный инвестиционный климат в стране, устойчивое развитие банковскогосектора в последние годы способствовали укреплению доверия со сторонымеждународных кредиторов и, как следствие, активному притоку внешнихзаимствований, что, в свою очередь, может привести к усилению зависимостибанковского сектора от заимствований из-за рубежа.
Следует отметить, что рост внешнихзаимствований приводит к повышению степени подверженности банковского секторазначительному валютному риску, негативное влияние которого может быть вызванопереоценкой валютных обязательств банков, а также рискам рефинансирования,процентному риску и риску ликвидности.
Крайне важно отметить, чтоказахстанскими банками внешние заимствования привлекаются, в основном, поплавающей процентной ставке. В свою очередь, в случае резкого измененияситуации на мировом рынке и условий кредитных соглашений, банки могут бытьнеспособны, ответить своевременно по своим обязательствам, что может негативноотразиться как на рейтинге отдельного банка, так и всей банковской системыреспублики.
В целях дальнейшего развития банковскогосектора, а также, учитывая предстоящее вступление Казахстана в ВТО,предполагается провести работу по дальнейшему совершенствованию банковскогозаконодательства с учетом международных стандартов, развитию конкуренции илиберализации доступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок,принятию мер по совершенствованию консолидированного надзора на основе оценкирисков (с учетом действующих конгломератов в Республике Казахстан и возникающихв связи с этим рисков), снижению банковских рисков связанных с экспансиейбанков на внешние рынки, потребительским кредитованием и кредитованием малогобизнеса, совершенствованию финансовой статистики.
/>Заключение
Проведённый анализ развития банковской системы в РеспубликеКазахстан, позволил сделать следующие выводы.
Банковская система – наиболее динамично развивающийсясектор экономики Казахстана. Уровень проникновения в экономику (около 90% ВВП)сопоставим с показателями стран Евросоюза.
Банковская система Казахстана прошла три этапа становления,в результате которых былиреорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональныеосновы банковского дела, появились первые коммерческие банки, все действующиебанки Казахстана перешли на международные стандарты в части достаточностикапитала ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерскогоучета, введения и передачи информации.
По состоянию на 1 февраля 2008 года в Казахстане работают35 банков второго уровня. По сравнению с началом 2007 года в 2008 году почти повсем показателям очевиден явный прогресс, увеличилось количество банков второгоуровня с 33 до 35, количество филиалов банков второго уровня увеличилось на 28единиц, а количество расчётно-кассовых отделов на 539 единиц. Увеличилось такжеколичество представительств банков-нерезидентов – их стало на 3 больше.
Анализ качественных показателейдеятельности коммерческих банков позволил определить следующее:
– с начала года собственный капиталпо балансу банков второго уровня увеличился с 1 января 2007 года на 556,3 млрд.тенге (63,9%) и составил на отчетную дату 426,7 млрд. тенге.
– за прошедший год размер совокупныхактивов банков увеличился на 2 811,4 млрд. тенге (31,7%) и составил на отчетнуюдату 11 683,4 млрд. тенге.
– вструктуре активов банков большую долю занимают займы (требования к клиентам),они увеличились по сравнению с 2007 годом на 2 876,5 млрд. тенге (48,0%).
В целом по банковской системе растут основные качественныепоказатели (достаточность капитала и ликвидность). Банковский сектор Казахстанапо динамике своего развития намного опережает как темпы роста ВВП, так инаиболее успешные несырьевые отрасли страны. Привлекая внешнее финансирование,банки наряду с нефтяными компаниями являются основными поставщиками валютныхсредств в республику, оказывая существенное влияние на курсообразованиенациональной валюты. Банки являются также основными игроками на фондовом рынкереспублики, они обеспечивают основной оборот средств и служат основнымипоставщиками финансовых инструментов.
Сегодня в банковской сфере шестерка наиболее крупных банков(АО «Казкоммерцбанк», АО «Банк ТуранАлем», АО «Народный сберегательный банкКазахстана», АО «Альянс Банк», АО «АТФ Банк, АО «Банк Центр Кредит») занимаетдоминирующее положение в банковской системе. На долю этих банков приходитсяболее 80% совокупных активов банковской системы.
Рассматривая динамику капитала крупнейших банковКазахстана, представленную в ходе исследования было отмечено, что к тройкелидеров по капиталу можно отнести Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем и Народныйсберегательный банк Казахстана. Позиции АО «Казкоммерцбанк» и АО «БанкТуранАлем» сильны прежде всего за счет крупного и среднего бизнеса. Значениестратегических направлений развития четверки крупных банков существенно влияетна общую стратегию развития банковского сектора. Кроме того, существенная долярынка в сегменте розничного банкинга и обслуживания малого и среднего бизнесапозволяет им быть во многом лидерами в данном секторе.
Казахстанские банки активно расширяютмасштабы деятельности в России, Кыргызстане, Узбекистане, Украине и другихстранах СНГ, проводя транснациональные операции из головных офисов вКазахстане, а также используя приобретаемые банки и свои представительства. Посостоянию на начало 2008 года, суммарный объем прямого кредитования иинвестирования казахстанских банков в странах СНГ за пределами Казахстанасоставлял примерно 12% совокупных активов национальной банковской системы, но укрупных банков (а именно БТА и ККБ), наиболее агрессивно расширяющих бизнес вдругих странах СНГ, удельный вес внешних кредитов и инвестирования в активахвыше.
В условияхглобализации и усиления роли коммерческих банков в развитии экономикиобозначены тенденции развития банковской системы. Одной из важных проблемсовременности является обеспечение долгосрочными инвестициями предприятийреального сектора экономики. Принятие Программы инновационно-индустриальногоразвития страны до 2015 года усилило актуальность решения данного вопроса.
В целяхдальнейшего развития банковского сектора, а также, учитывая предстоящеевступление Казахстана в ВТО, предполагается провести работу по дальнейшемусовершенствованию банковского законодательства с учетом международныхстандартов, развитию конкуренции и либерализации доступа иностранных банков наотечественный финансовый рынок, принятию мер по совершенствованиюконсолидированного надзора на основе оценки рисков (с учетом действующихконгломератов в Республике Казахстан и возникающих в связи с этим рисков),снижению банковских рисков связанных с экспансией банков на внешние рынки,потребительским кредитованием и кредитованием малого бизнеса, совершенствованиюфинансовой статистики.
/>Список использованныхисточников
1. Назарбаев Н.А. Посланиенароду Казахстана «Рост благосостояния граждан Казахстана – главная цель государственнойполитики» февраль 2008 г.
2. Балабанов И.Т.,Банки и банковское дело. – Питер, 2000
3. Дробозина Л.Т.,Деньги, Кредит, Банки. – М., Инфра-М., 1997 г.
4. Жукова Е.Ф.,Банки и банковские операции. – М.: Банки и биржи – Юнити, 1997 г.
5. Колесников В.И.,Банковское дело. – М: Финансы и статистика, 2000 г.
6. Крымова В.,«Экономическая теория». Алматы 2002 г.
7. Лаврушин О.Н.,Банковское дело. – М: Финансы и статистика, 2000 г.
8. Лаврушина О.И.,«Деньги, кредит, банки». Издание второе, Москва 2000 г.
9. Маркова О.М.,Сахаров В.И., Коммерческие банки и их операции. – М., Банки и биржи –Юнити, 1995 г.
10.  Миркин Я.М.,Банковские операции. – М., Инфра-М., 1996 г.
11.  Поляков В.П.,Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. – М., Инфра-М,1995 г.
12.  Ильясов А.А.,Гилимов А.К., Журнал «Вестник КазНУ». Серия экономическая. №4 (26). 2006 г.
13.  Калиева Г.Т.,Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости:Автореферат. – Алматы: 2004
14.  Сейткасимов Г.С.,Банковское дело. – Алматы: Каржы-Каражат, 2002
15.  Закон «О НациональномБанке Республики Казахстан» от 24.12.1996 г. №15–1 (с изменениями идополнениями по состоянию на 28.02.2007 года №235-III)
16.  Закон «О банках ибанковской деятельности в Республике Казахстан», от 31.08.1995 г. №2444 (сизменениями и дополнениями по состоянию на 28.02.2007 года №235-III)