СодержаниеВведение1 Понятие, свойства иэлементы банковской системы
1.1 Банк: сущность иосновные операции
1.2 Принципыдеятельности и функции коммерческого банка
1.3 Государственноерегулирование деятельности банков РФ. Цели и функции Центрального банка
2Анализ деятельности коммерческого банка (на примере ОАО «АК БАРС» Банк.)
2.1 Экономическая характеристика деятельности ОАО «АК БАРС»Банка
2.2 Пути улучшения деятельности ОАО « АК БАРС» Банк
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Банки- весьма древнее экономическое изобретение. Они возникли в глубокой древностикак фирмы, специализирующиеся на оказании особого рода услуг: хранениисбережений и предоставлении кредитов. Со временем банки освоили такжедеятельность, связанную с организацией расчетов за покупаемые и продаваемыетовары внутри страны и на мировом рынке. Это позволило ускорить платежи иповысить их надежность, что оказало положительное влияние на развитие торговлии мировой экономики в целом.
Сейчасони составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, ихдеятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центреэкономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки являютсясвязующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством инаселением. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство,выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общуюэффективность производства, способствуют росту производительности общественноготруда.
Рольбанковской системы в современной рыночной экономике огромна. Все изменения,происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильнаяорганизация банковской системы необходима для нормального функционированияхозяйства страны. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковскойинфраструктуры — одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач дляэкономического развития России.
Цельюданной курсовой работы является подробное изучение сущности банков,рассмотрение их элементов и свойств. Для реализации этой цели необходиморазрешить следующие задачи:- рассмотреть понятие, свойства иэлементы банковской системы;- выявить цели и функциидеятельности Центрального банка;- проанализировать государственноерегулирование деятельности банков РФ;- представить экономическуюхарактеристику деятельности ОАО «АК БАРС» Банка;- наметить пути улучшениядеятельности ОАО « АК БАРС» Банк. При написании работы были использованызаконодательные материалы, в частности Гражданский кодекс Российской Федерации,Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2 декабря 1990г.,а также нормативные документы Банка России.
1.Понятие, свойства и элементы банковской системы
1.1Банк: сущность и основные операции
Любойбанк выступает в качестве финансового посредника между фирмами и домашнимихозяйствами, имеющими свободные деньги, и теми фирмами и домашними хозяйствами,которые в них нуждаются. Иными словами, банк — финансовый посредник междукредиторами и заемщиками.
Уфирм — это амортизационные отчисления, резервные фонды, часть прибыли. Удомашних хозяйств – это, прежде всего, сбережения части доходов, а также накоплениеденег для покупки предметов потребления длительного пользования (автомобилей,мебели) и для приобретения индивидуальных жилых домов.
Оченьчасто фирмы и домашние хозяйства, нуждающиеся в деньгах, вынуждены были бы ихнакапливать в течение длительного времени. Найти кредитора без посредничествабанка непросто.
Банкипревращают бездействующие наличные деньги в работающий капитал, которыйприносит доход; они открывают источники финансирования инвестиций, направляемыхв развитие экономики; банки способствуют ускорению реализации производимой встране продукции [1, с. 67].
Банк— это частное коммерческое предприятие, которое, как правило, принадлежитакционерной компании, поэтому оно должно приносить прибыль. В связи с этим всечастные банки принято называть коммерческими, в отличие от Центрального банка.Рассмотрение места коммерческих банков в рыночной экономике показывает, что всеих операции подразделяются на две группы:
1) операции,направленные на мобилизацию денег, имеющихся у населения и фирм; эти операцииназываются пассивными,
2) операции,направленные на то, чтобы заставить мобилизованные деньги работать, предоставивих в кредит фирмам и домашним хозяйствам; эти операции называются активными.
Созданиенового коммерческого банка в любом случае начинается с того, что его владелец —акционерное общество — должен инвестировать определенную сумму собственногокапитала. Этот капитал называется уставным капиталом.
Куставному капиталу относятся не только деньги, которые вносятся в кассу банка,но и деньги, которые вкладываются в строительство здания и в оборудование.Вложение акционерами собственных денег в банк относится к числу пассивныхопераций [2, с. 61].
Однакорешающее значение в начале деятельности банка имеет успех в привлечении вкладовтех лиц, которые не являются его учредителями. Достижение успеха в этом делевозможно лишь при условии доверия вкладчиков к данному банку. Поскольку любойкоммерческий банк испытывает конкуренцию других банков, постольку менеджерыдолжны суметь убедить вкладчиков в надежности своего банка, в том, что деньги,положенные на депозит, не будут утрачены.
Престижбанка и доверие к нему со стороны вкладчиков являются важным фактором егоконкурентоспособности и успеха в борьбе за привлечение вкладов.
Существеннуюроль играет и величина процентной ставки. Привлекательность банка тем выше, чембольше ставка процента по вкладу. Однако многие вкладчики предпочтут доверитьсвои деньги надежному банку, выплачивающему небольшой процент, нежели банку ссомнительной репутацией, но установившему высокую ставку. Любому вкладчикуприходится выбирать между большим доходом и большим риском, с одной стороны, инебольшим доходом и минимальным риском — с другой.
Большоезначение для привлечения вкладов имеет предоставление вкладчикам различныхльгот: предпочтение вкладчику при открытии ему долгосрочного кредита, бесплатноевыполнение некоторых банковских услуг, консультации по поводу долгосрочныхвложений денег и др.
Кчислу активных операций банка относятся в первую очередь банковские ссуды [3,с. 77].
Коммерческиебанки предоставляют ссуды нефинансовым фирмам (промышленным, строительным,торговым и т. д.) в виде кредитов. Открывая кредит какой-либо фирме, банкисходит из принципа возвратности. Поэтому кредиты предоставляются, как правило,под залог ценностей: недвижимости (земельный участок, здание), оборудования,товарных запасов, ценных бумаг. Вместо залога заемщик может представить поручительстводругой фирмы, которая тем самым берет на себя ответственность за возврат денег,полученных в ссуду. При заключении крупных международных контрактов в ролипоручителя нередко выступает государство.
Решаявопрос о кредитовании фирмы, менеджеры банка собирают необходимую информацию оее финансовом положении, анализируют ее отчетную документацию, бизнес-план,размеры и динамику ее доходов и расходов. Решающее значение для общего вывода,который делается на основе полученной информации, имеет вопрос о платежеспособностифирмы, о ее деловой репутации и ее способности возвратить полученный кредит ивыплатить проценты.
Еслируководство банка приходит к выводу о возможности предоставления кредитаданному клиенту, то выплаты денег распределяются на несколько этапов в течениеопределенного срока. В этом случае для клиента открывается кредитная линия,которая предполагает, что он в течение установленного срока получает от банкаденьги без дополнительных проверок его платежеспособности.
Длялюбого банка большое значение имеет вопрос о сроках кредита. Обычно кредиты, которыепредоставляются под залог запасов готовой продукции, сырья и т. д. или приусловии поручительства, носят краткосрочный характер. Такого рода ссудыпредназначены для содействия текущим операциям фирмы (закупки сырья, выплатызаработной платы) до того, как будет получен доход от продажи выпускаемойпродукции или оплаты ее потребителем.
Несколькоиную природу носит долгосрочный кредит. Он, как правило, предоставляется дляфинансирования инвестиций в новое строительство и для перехода на новуютехнологию. В этом случае залогом служит недвижимость, а сама эта форма кредитаполучила название ипотечного кредита [4, с. 128].
Некоторыекоммерческие банки осуществляют операции, получившие название лизинга. Лизинг предполагает, что банкприобретает оборудование, которое он сдает в аренду своему клиенту споследующим правом выкупа арендуемого оборудования.
Кчислу активных операций относится и покупка ценных бумаг (инвестиции в ценныебумаги): в первую очередь это относится к приобретению государственных облигацийи краткосрочных обязательств, а также облигаций и акций частных фирм. При этомбанки играют важную роль в размещении государственных ценных бумаг.
Выполнениебанками функции по привлечению денежных средств и по их размещению находит своеотражение в структуре их баланса, который представляет собой единство двухсоставных частей: левая его часть показывает общую сумму и структуру активовбанка; правая часть — сумму и структуру его пассивов.
Активыбанка — это сумма его денежных средств, как наличных, так и безналичных, иценных бумаг, в которые были инвестированы денежные средства банка. Пассивы —это сумма долговых обязательств банка, которые образовались в результатепривлечения денежных средств.
Небольшой,но достаточно важной статьей активов является денежная наличность. Онанеобходима, во-первых, для того, чтобы выполнять все операции по выплате наличностипо требованиям клиентов; во-вторых, наличные деньги играют роль резерва наслучай, если требования вкладчиков по тем или иным причинам превысят обычную норму.
Однакоосновную роль в обеспечении устойчивости банка играют специально создаваемыебанковские резервы.
При наличии значительных резервов банк окажется способен компенсироватьнегативные события деловой конъюнктуры и даже в неблагоприятных условияхбезотказно выполнять все свои текущие операции.
Былобы неразумно держать значительные суммы активов в виде бездействующих денежныхсредств. Поэтому в современных условиях банковские резервы представляют собойвклады в Центральный банк страны. Эти резервы являются обязательными для каждогокоммерческого банка, и их размер обычно определяется в законодательном порядке.Величина резервов устанавливается на основе нормы резервов, котораяпредставляет собой установленное Центральным банком отношение суммы резервов ксумме вкладов до востребования [5, с. 188].
Банк,как и любое коммерческое предприятие, осуществляет свою деятельность с цельюполучения прибыли. Основная часть прибыли банка образуется за счет того, чтодоходы от активных операций (проценты по ссудам, по облигациям и дивиденды по акциям)превышают расходы, связанные с выплатой процентов по вкладам и с издержкамибанковской деятельности (амортизация зданий и оборудования, заработная платаперсонала, потери от невозврата долгов и т.д.).
Превышениедоходов от активных операций над расходами образуется за счет того, чтопроцентные ставки по депозитам меньше, чем процентные ставки по ссудам и облигациям[6, с. 51].
1.2 Принципы деятельности и функции коммерческого банка
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.
По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков — стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков — посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан [6, с. 166].1.3 Государственное регулирование деятельности банков РФ.Цели и функции Центрального банка
Важно отметить, чтоучение о банковской системе государственном регулировании банковскойдеятельности – наука относительно молодая.
В большинстве западныхстран процессы формирования банковской системы завершились только в XIX веке, а в ряде стран – лишь в началеXX века. Серьезные научные изысканиябыли редкостью. И разумеется это не могло не отразиться на эффективностиуправления банковской системы.
Финансовые кризисы,особенно заметные в первой половине XX века,довольно часто напоминают о себе и в последнее время. Их особенность состоит втом, что они перестают носить локальный характер. В современном мире, когданациональные экономики отдельных стран тесно взаимосвязаны и процессыглобализации достаточно развиты, финансовые кризисы в некоторых странахначинают приобретать международный характер: возникнув в одном регионе,перешагивая национальные границы они превращаются в планетарную проблему.
Не является исключением иРоссия, где под влиянием распада прежних экономических отношений, разрывахозяйственных связей между экономическими субъектами, существенного спадаобъемов производства и инвестиций, усиления политической нестабильности в 90- хгодах положение в денежной сфере было особенно сложным; недостаточноотрегулированным оно остается и сегодня.
В стране пока сохраняетсязаметная инфляция, деятельность коммерческих банков зачастую не отвечаетмеждународным стандартам, а это требует от главного банка страны дополнительныхусилий как в сфере регулирования денежного обращения, так и в области надзораза деятельностью национальных денежно – кредитных институтов.
Государственноерегулирование банковской деятельности в рыночной экономике осуществляетсяпрежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение ввоздействии на коммерческие банки Центробанка. Оно необходимо для осуществлениязаконодательно определённых задач общественного воспроизводства [7, с. 278].
Особоеместо в банковской системе любой страны занимает Центральный банк.Принципиально его место и роль в экономике сводятся к решению двух проблем:
1) ондолжен обеспечить стабильность функционирования банковской и денежной системсвоей страны;/>
2)через регулирование деятельности коммерческих банков и денежного обращенияЦентральный банк во взаимодействии с правительством должен принимать все зависящиеот него меры по обеспечению нормальных условий развития экономики.
БанкРоссии обеспечивает устойчивость российской валюты — рубля. Это предполагает,что рубль должен сохранять стабильную покупательную способность и твердыйвалютный курс.
Дляобеспечения устойчивого валютного курса рубля Банк России осуществляет непосредственноевалютное регулирование: он выполняет операции по покупке и продаже иностраннойвалюты, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными фирмами, атакже выдает лицензии на проведение операций с иностранной валютой.
Важнойфункцией Центрального банка является и осуществление контроля за деятельностьюфирм по соблюдению законов Российской Федерации, касающихся операций синостранной валютой.
ФункцииБанка России:
- являетсякредитором коммерческих банков;
- устанавливает правила осуществлениярасчетов;
- устанавливаетправила проведения банковских операций;
- осуществляетрегистрацию коммерческих банков, выдает им лицензии на их деятельность илиотзывает лицензии;
- производит надзорза их деятельностью.
В банковской системеРоссии ЦБ РФ (ЦБР) определён как главный банк страны и кредитор последнейинстанции. Он находится в государственной собственности и служит основнымсубъектом госрегулирования функционирования коммерческих банков. Центральныйбанк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономическойстратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитнойполитики.
Работая в сфере экономическихотношений на макро – и микроуровнях, центральные банки занимаются вопросамиматериально – технического обеспечения и эксплуатации вверенных им объектов иоборудования, располагают собственными технологическими центрами и информационнымисистемами, собирают и обрабатывают соответствующую информацию. Сочетаниеэкономических, организационных и материально – технических операций в известнойстепени формулирует сущность центрального банка, делает его «многоликиминститутов».
Надёжность и стабильностьбанковской системы необходима последующим причинам:
— без них вообщеневозможно выполнение ЦБР своих задач;
— коммерческие банкииграют существенная роль в процессе общественного производства и от ихстабильности зависит развитие экономики;
— деятельностькоммерческих банков характеризуется повышенной финансовой уязвимостью из-завысокого удельного веса в их пассивных привлеченных средств, в том числецентрализованных банковских кредитов.
Рассматриваемая задачаЦБР достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, какрегулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банковот финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти ещё весьма слабы.
Воздействие Центробанкана деятельность коммерческих банков может осуществляться методами, носящими каксугубо экономический (т.е. косвенный), так и экономико-административный(прямой).
Кредитное регулирование,далее, включает совокупность методов, выбор которых зависит от объекта и целирегулирования, а также от степени зрелости рыночных отношений. В процессевоздействия на работу коммерческих банков объектом регулирования ЦБР становятсяопределенные макроэкономические характеристики использования кредита,позволяющие, с одной стороны, влиять на экономику в целом, а с другой, — обеспечивать ликвидность банковской системы.
Каклюбой коммерческий банк центральный банк выполняет ряд основополагающихопераций, конституирующих суть банка как такового. С позиции общей теории банкна протяжении длительного исторического развития становился таковым вследствиезакрепления за ним денежно -кредитных операций, составляющих основу егоэкономического оборота. Так же как и любой банк, он может осуществлятькредитование, производить расчеты, принимать к хранение денежные средства другихэкономических объектов, эмитировать платежные средства. Основа деятельностибанка как такового заключена в выполнении именно этих денежно-кредитныхопераций. Эти виды деятельности являются главными. Известно, что соотношение,структура операций в общем балансе банков может быть различной. Банк, кпримеру, на определенном этапе может не принимать вклады физических лиц или неоткрывать своим сотрудникам счета в своих подразделениях, свести к минимумувыдачу новых кредитов, от этого, однако, он не перестает быть банком. Здесь важенобщий итог: в балансе банка денежно-кредитные операции составляют основу егохозяйственного оборота [8, с. 217].
2. Анализ деятельностикоммерческого банка (на примере ОАО «АК БАРС» Банк)
2.1 Экономическаяхарактеристика деятельности ОАО « АК БАРС» Банка
Акционерный коммерческийбанк «АК БАРС» (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ иуспешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.
Банк располагает всемивидами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказываетболее 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.
Сегодня «АК БАРС» Банкобслуживает более 1 миллиона 489 тысяч частных лиц и свыше 29 тысячкорпоративных Клиентов, среди которых — крупнейшие экспортеры РеспубликиТатарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса,машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические,автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.
Прошедший,2009, год был для Банка этапным на пути достижения главной стратегической цели– формирования одного из крупнейших универсальных банков федерального значения,узнаваемого в мировом инвестиционном бизнес сообществе.
Нафоне современного этапа развития банковской отрасли, характеризующегося действиемтаких тенденций, как усиление конкуренции, консолидации банковского капитала,региональной экспансии крупных российских и иностранных банков, а также ухода срынка неконкурентоспособных кредитных организаций, «АК БАРС» Банк в 2009 годузанял достойное место среди 200 крупнейших российских банков. По оценкамэкспертов, Банк занял 13-ю строку по размеру собственного капитала и 17-ю поактивам. На протяжении года результаты деятельности «АК БАРС» Банканеоднократно положительно оценивали международные рейтинговые агентства «FitchRatings» и «Moody’s Investors Service».
Запрошедший год произошли значительные количественные и качественные изменения вмасштабах экономики страны и банковского сектора в частности. На фоне в целомустойчивого развития банковской отрасли деятельность «АК БАРС» Банка можноохарактеризовать как динамично развивающуюся. Росло взаимодействие спартнёрами, что явилось основой для реализации новых бизнес-проектов испособствовало увеличению активов Банка в два раза. Одновременно проводиласьдиверсификация вложений по направлениям бизнеса, гарантируя получениестабильных доходов в будущем. Кроме того, значительное увеличение масштабовопераций стало возможным благодаря территориальной экспансии Банка.
Этотгод ознаменован для Банка активным освоением фондового рынка в качествеинвестора и эмитента. Банк вышел на международный финансовый рынокзаимствований с дебютным выпуском еврооблигаций, что положило начало созданию егопозитивной деловой репутации в мировом инвестиционном сообществе.
Успешноерешение задач поступательного развития Банка в минувшем году открылоперспективы для дальнейшего продвижения на внутренних и внешних финансовыхрынках. Можно смело утверждать, что «АК БАРС» Банк, обладая необходимымиинтеллектуальными, финансовыми и технологическими ресурсами, не только сохранитпозитивную динамику ведения своего бизнеса, но и будет продвигаться вперед,развиваясь еще более активно и эффективно.
Крометого, можно сделать вывод, что каждый год деятельности вносит свой вклад вразвитие Банка, прошедший год был самым динамичным в его истории.
Главным итогом ушедшего года явилось установление прочныхвзаимовыгодных отношений с новыми партнёрами и клиентами в республике и за еёпределами, этого удалось достичь за счёт расширения филиальной сети, благодарявнедрению новых банковских продуктов, которые по уровню своих функциональныхвозможностей позволили достойно конкурировать с основными игроками рынкабанковских услуг. Результативно взаимодействуя со своими партнерами по бизнесу– управляющими компаниями, негосударственным пенсионным фондом, лизинговой истраховыми компаниями, Банк существенно расширил спектр предоставляемых услуг.
В 2009 году «АК БАРС» Банк принимает участие в реализациикрупных проектов, направленных на развитие стратегически важных отраслейэкономики: нефтехимической, машиностроительной и судостроительной, агропромышленнойи строительной. Было продолжено укрепление позиций в качестве универсальногобанка с растущей филиальной сетью, предоставляющего широкий выбор услугкорпоративным клиентам и населению. Доверие клиентов, проявившееся в динамичномросте клиентской базы, стало одним из важнейших достижений Банка. Осознаваявысокую цену такого доверия, Банк продолжит совершенствование технологий икачества обслуживания клиентов.
Стратегической цельюбанка является качественное удовлетворение потребности клиентов и досрочныйрост бизнеса путем организации командной работы.
Среди преимуществ банкаможно отметить:
Широкую продуктовуюлинейку: вклады, кредиты, пластиковые карты, широкий спектр услуг по ценнымбумагам, драгоценные металлы, прием коммунальных платежей и др.
Развитая сетьдополнительных офисов, в которых предоставляется тот же перечень услуг, что и вголовном офисе.
Развитая филиальнаясеть.
Также к преимуществамбанка относят самую низкую комиссию за прием коммунальных платежей, бесплатнаякомпьютерная обработка квитанций, удобный график работы, выгодный курс обменавалют, вклады под любые запросы клиентов, денежные переводы: большой выборвидов переводов при одинаковой комиссии, кредитование сельского хозяйства.Организационная структуру банка отражена на рисунке 2.
/>
Операционные кассы /> /> /> /> /> /> /> />
Рисунок 2- Организационная структура банка
В настоящее времятерриториальная сеть Банка насчитывает 37 филиалов, 86 дополнительных офисов, 4кредитно-кассовых офиса, 122 операционные кассы, дочерний банк в Саратове — «Наратбанк».
Самую общую оценкудеятельности банка можно получить, анализируя динамику абсолютной величиныгодового баланса с заключительными оборотами за ряд лет. Анализируя графикдинамики валюты баланса ОАО «АК Барс» банка (рисунок 3) можно отметить, чтомаксимальный объем валюты наблюдается в 2009 году – 15 142 719 тыс. рублей,темп роста к предыдущему году составляет 1,2 раза. Максимальный темп ростанаблюдается в 2007 году и составляет 2,3 раза. В 2009 году рост валюты баланса– составил 102 128 396 тыс. рублей.
/>Рисунок3 – График динамики валюты баланса «ОАО АК Барс» банка
Общая сумма собственныхсредств банка за 1999-2006 гг. увеличилась на 698 358 тысяч рублей, к 2009 году– увеличилась по сравнению с 2006 годом на 86 985 677 тыс. рублей. Дляанализируемого банка характерно, что в течении данных лет доля уставного фондауменьшилась с 83% от общего объема собственных средств до 64,5%, но абсолютнаясумма фонда изменилась всего на 15396 тысяч рублей. За 2007-2008 гг. доляприбыли в структуре собственных средств возросла более в 2 раза (с 8,54% до17%), в абсолютной сумме на 300 000 тыс. рублей. За рассматриваемый период доляприбыли в структуре собственных средств возросла на 15% и в абсолютной сумме на490 000 тысяч рублей.
Таким образом, анализструктуры собственных средств банка показывает, что в связи со сложившейсяблагоприятной ситуацией для банка, произошло увеличение объема собственныхсредств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды [9].
2.2 Пути улучшениядеятельности ОАО « АК БАРС» Банк
За анализируемый период,с 2007 по 2009 года, заметно улучшилось отношение населения к деятельностибанка, возросло доверие населения. Рисунок 4 показывает динамику вкладов за2007 – 2009 года.
Кредитная политика Акционерного коммерческого банка«Ак Барс» направлена на повышение рентабельности кредитных вложений, снижениестепени риска и сохранение ликвидности. В соответствии со стратегией банкапредпочтение при кредитовании отдается перспективным предприятиям ведущихотраслей экономики Татарстана. Рассмотрим данную тенденцию в структурекредитных операций на примере таблицы 1.
/>
Рисунок 4 – Динамикароста вкладов населения ОАО «АК БАРС» банка за 2007 – 2009 г.г.
Таблица 1 — Структуракредитных вложений Банка в реальный сектор экономики (%)Наименование сектора экономики Доля вложений (% ) Промышленность: 34 Машиностроение 8 Химическая промышленность 4 Легкая 0,3 Сельское хозяйство 3 Строительство 2 Торговля и общественное питание 8 Транспорт и связь 10 Прочие 43
Как видно из таблицы 1,большая часть кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные промышленнымпредприятиям – 34%. Также большую долю кредитного портфеля занимают транспорт исвязь – 10%.
В целях повышенияустойчивой конкурентоспособности банка необходимо сохранить обороты порасчетным, текущим, валютным счетам основных клиентов банка, то есть сохранениерентабельной для работы клиентуры. При достижении устойчивого положения вменяющейся агрессивной конкурентной среде – диверсификация состава клиентов,обеспечивающая снижение совокупных рисков банковских операций. Политика «АкБарс» при формировании ресурсной базы должна быть направлена на сохранениеустойчивости пассивов и поддержание ликвидности.
Необходимо обеспечитьреальный рост валюты баланса, активизировать работу по реструктуризации пассивов.Решение данной задачи может быть достигнуто путем привлечения средств населениячерез пенсионные фонды, страховые общества.
Следующая задача –привлечение средств клиентуры со значительными оборотами по счетам, привлечениебюджетных средств при получении статуса уполномоченных городских Администраций.Продолжить выпуск процентных векселей, эмитируемых банком; стремиться кизменению структуры баланса: поддержание внутренней сопряженности активов ипассивов по суммам и срокам на уровне не более 25% и стабильности источников до70%. Создание ресурсов базируется на поиске дешевых и стабильных источников,сбалансированных с активами по срокам и процентам с учетом планируемой маржи.
Наиболее выгоднопривлечение среднесрочных ресурсов (91 день). Доля средств, привлекаемых довостребования – не более 25%. На более длительный длительный срок планируетсяпривлечение валютных ресурсов, рублевые ресурсы должны привлекаться с плавающейпроцентной ставкой. В области кредитования необходимо улучшить качество кредитногопортфеля с целью обеспечения плановой доходности, не допускать роста кредитныхрисков, максимально снизить объем неработающих кредитов. Кредитование должнопроводиться при наличии схем получения реальных денежных средств,обеспечивающих гашение кредита. Удовлетворение потребности в кредитахпредприятий предполагается также за счет ускорения оборачиваемости кредитов ивысвобождения из неработающих. С целью сбора необходимого объема доходов нужноосуществлять поддержание нормативного уровня рентабельности активов,инвестиций, текущий уровень возвратности кредита определять, исходя из критерияснижения уровня рентабельности.
Таким образом, ужесегодня ОАО «АК БАРС» БАНК присутствует на рынках 23 регионовРоссийской Федерации.
Все коммерческие банки, втом числе и ОАО «АК БАРС» БАНК в законодательном порядке публикует данныегодового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков. Консолидированныйбаланс всех коммерческих банков России представляет возможностьохарактеризовать состояние экономики в целом и различных областей и регионов вчастности. Данные балансов коммерческих банков являются основным источником длявыработки ЦБР основных направлений денежно-кредитной политики и регулированиядеятельности первых.
Решение проблемыувеличения капитализации банков, с одной стороны, и с другой – необходимостьочищения российской банковской системы от искусственно созданного капитала немогут быть в полной мере эффективными до тех пор, пока размер собственногокапитала будет определяться с помощью учетно-бухгалтерских методов,базирующихся на неполной либо недостоверной информации и не отражающих реальнойстоимости активов. Базой для расчета величины капитала, на наш взгляд, должнаслужить рыночная стоимость, которая представляет собой произведение текущей курсовойстоимости одной акции и числа размещенных акций.
Постепенный переход крыночной оценке капитала может произойти лишь в том случае, если акционеры иинвесторы перестанут считать банки расчетными центрами, не будут вноситьсредства в уставный капитал в обмен на определенные преференции, а будутрассматривать участие в банковском капитале как альтернативное вложениеденежных средств в ликвидный актив.
Потребность в рыночнойоценке капитала, а также активов и пассивов кредитных организаций возникает тогда,когда они становятся потенциальными или реальными объектами рыночных процессови сделок: купли-продажи, ликвидации, приватизации, акционирования, передачи вдоверительное управление или аренду имущества кредитной организаций, передачи вкачестве взноса в уставный капитал организации пакета акций банка.
Необходимость рыночнойоценки стоимости капитала банков в России доказывают следующие аргументы.Первый и наиболее очевидный – это процесс реструктуризации и сменысобственников. Очевидно, что новый инвестор или кредитор, которому предлагаетсяобменять долги банка на его акции, захочет знать, сколько этот банк можетстоить и есть ли вероятность, что его стоимость может увеличиться с течениемвремени за счет капитализации денежных потоков, генерируемых банком.
Еще один аргумент,который будет решающим для новых лидеров на рынке банковских услуг этостратегия, направленная на увеличение рыночной стоимости их бизнеса, чтопоможет им сохранить сильные рыночные позиции и привлечь новых клиентов исобственников. И наконец, рыночную стоимость банка можно использовать какиндикатор эффективности его руководства. По мере развития финансового рынкаэффективность каждого банка и его потенциальный рост будут определяться ростомцены его акций или цены, которую готов заплатить стратегический инвестор дляучастия в капитале банка.
Поддержание требуемогоразмера капитала и точная оценка его достаточности предполагают оперативность вдеятельности контролирующих органов и действенность принимаемых мер.
Для того чтобы корректирующиедействия проводились оперативно, органы регулирования должны осуществлятьсерьезные санкции при снижении банковского капитала. Стандарты немедленныхкорректирующих действий должны стать основой регулирования банковского капиталав России, как и в большинстве экономически развитых стран.
С этой целью в мировойпрактике применяется деление банковского капитала согласно категориям. Данныекатегории классификации коммерческих банков, в частности, содержатся взаконодательстве США: хорошо капитализированный, достаточно капитализированный,недостаточно капитализированный, значительно недостаточно капитализированный икритически недостаточно капитализированный.
Эти категории создаютоснову для оперативных действий и определяют, станет ли банк объектом принудительногорегулирования. Банки в двух первых категориях не вызывают проблем с точкизрения надзора, иными словами, не будут подвергаться принудительным действиям.Банки, которые выпадают из двух первых категорий, будут вынуждены осуществитьряд предписаний регулирующих органов.
Для отнесения банка к тойили иной категории регулирующие органы должны рассматривать три основныехарактеристики капитала. Первая характеристика – это отношение собственногокапитала к активам, взвешенным по уровню риска, вторая – отношение основногокапитала к активам, взвешенным по уровню риска, и третья – отношение активов,взвешенных по уровню кредитного риска, к совокупным активам.
Уровень капитала, которым владеет банк, при расчетеэтих трех характеристик и определит ту категорию, к которой следует егоотнести. В дополнение рассматривается реальное отношение собственного капиталак общим активам для определения того, не находится ли банк в категории«критически недостаточно капитализированных». Примерная схема такого деления представленав таблице 2.
Таблица 2 — Классификациябанков по категориям капитала в зависимости от количественных характеристикКатегории капитала Отношение собственного капитала к активам, взвешенным по уровню риска, % Отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска, % Отношение активов, взвешенных по уровню кредитного риска, к совокупным активам, % Хорошо капитализированный ≥ 10 и ≥ 6 и ≥ 5 Достаточно капитализированный ≥ 8 и ≥ 4 и ≥ 4 Недостаточно капитализированный ≤ 8 или ≤ 4 или ≤ 4 Значительно недостаточно капитализированный ≤ 6 или ≤ 3 или ≤ 3 Критически недостаточно капитализированный - - -
Как показывают данныетаблицы 2, хорошо капитализированные и достаточно капитализированные банкидолжны соответствовать или превышать минимальные процентные значения,представленные в таблице по трем показателям. Для того что бы считатьсянедостаточно капитализированным или значительно недостаточно капитализированнымбанком, его показателям необходимо опуститься ниже процентных значенийкатегории. Критически недостаточно капитализированные банки – те из них,материальные активы которых равны или меньше 2% их общих активов. Конкретныезначения показателей, представленных в таблице 10, определены аналогичнымипоказателями, используемыми в Европейском союзе.
Данные категории капиталасоздают основу для действий регулирующих органов. Каждому уровню капитализациибанков должен соответствовать набор мер, незамедлительно применяемыхрегулирующими органами. Как показано в приложении Г, при уменьшении банковскогокапитала меры ужесточаются. Хорошо и достаточно капитализированные банки нестанут субъектами обязательных действий до тех пор, пока они не перейдут вразряд недостаточно капитализированных. В отношении последних требуетсяразработка плана восстановления капитала. Деятельность критически недостаточнокапитализированных банков приостанавливается до тех пор, пока их состояние неулучшится, особенно это относится к операциям, увеличивающим общий размеррисков. Кроме обязательных мероприятий система немедленных корректирующихдействий может включать набор дополнительных мер. К недостаточнокапитализированным банкам могут применяться меры в зависимости от сложившейсяситуации. Для решения вопроса о повышении роли банков в экономическом развитиистраны необходимы срочные комплексные меры по наращиванию капитала банковскойсистемы [10].
На сегодняшний деньпредставляется необходимым снизить нормы резервирования, ввести налоговыельготы на прибыль банков, а также на прибыль их акционеров и иных инвесторов,которая будет направляться на увеличение капитала.
Можно ввести в действиемеханизм покупки акций коммерческих банков банками с государственным участием.Учитывая, что данная мера может привести к увеличению доли государства вбанковской системе, необходимо предусмотреть, в дальнейшем, возможность уменьшенияэтой доли. Это может быть осуществлено путём последующих реализаций банковскихакций государством, которые, вероятно, будут происходить на более высокомценовом уровне, что сделает данную операцию ещё более экономическицелесообразной. Рекомендуем упростить процесс регистрации Банком России эмиссиибанковских акций.
Возможно шире применять практикурефинансирования коммерческих банков; превратить механизм рефинансирования вреально действующий инструмент экономической политики. Необходимо сократитьобъем вмененных непрофильных операций и связанных с этим накладных расходов;минимизировать отчетность региональных подразделений (так как она дублируется вконсолидированной отчетности, составляемой головным офисом) [11].
Заключение
Развитие экономики ибанковского дела, в свою очередь, выдвигает на повестку дня новые задачи,решение которых требует уточнения существующих подходов. Сущностная сторонаэтого процесса состоит в обеспечении стабильного эффективного развитиябанковского сектора в долгосрочном аспекте.
На основании проведенногоанализа деятельности ОАО «АК БАРС» Банка можно сделать следующие выводы: в 2009году увеличился уставный капитал на 9000000 тыс. рублей. Для составасобственных средств ОАО «АК БАРС» Банка характерна тенденция увеличения прибылипредшествующих лет на 1998098 тыс.рублей, с 3745210 тыс. рублей на 1.01.2009года до 5743308 тыс. рублей на 1.01.2010 года. Увеличение резервного капиталасоставило 105163 тыс.рублей, с 293687 тыс. рублей на 1.01.2009 года до 398850тыс. рублей на 1.01.2010 года. Это является естественным и необходимым условиемразвития банка при нормальном функционировании и росте экономики страны вцелом.
Наибольшую долю всобственном капитале ОАО «АК БАРС» Банка занимает основной капитал и на1.01.2010 года составляет 88,45%.
Анализоценочных показателей уставного капитала ОАО «АК БАРС» Банка в динамикепоказал, что существенных изменений оценочных показателей нет, имеетсятенденция их роста. Это свидетельствует об увеличении доли уставного капитала вструктуре собственного капитала банка ОАО «АК БАРС», о повышении обеспеченностикредитных вложений банка за счет уставного капитала и об увеличении долиучастия уставного капитала ОАО «АК БАРС» Банка в активных операциях, чтосвидетельствует о повышении надежности банка и его доходности.
ОАО «АК БАРС» Банквыполняет и норматив достаточности собственного капитала (на 1.01.2010приближенный показатель достаточности составлял 17,1% при нормативном значениине менее 10%), на основании чего можно заключить, что отличительной чертойпассивов ОАО «АК БАРС» Банка является достаточно стабильная, находящаяся навысоком уровне доля собственных средств, а это в свою очередь поддерживаетдоверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой защищенности.
Для избежания же проблемпри формировании собственного капитала, необходимо обеспечить егодостаточность, активно прибегая к эмиссии собственных ценных бумаг, приулучшении же ситуации, за счет полученного дохода выкупить данные ценныебумаги, тем самым обеспечивая стабильность функционирования банка и егоминимальную зависимость.
Анализ существующейэкономической ситуации позволяет выделить основные пути преодоления проблемыкапитализации: усовершенствование налогового законодательства,усовершенствование нормативно-правовой базы, повышение прозрачности банковскогокапитала и результатов деятельности банков, улучшение качества надзораЦентрального Банка за коммерческими банками, расширение перечня инструментов,способствующих увеличению капитала, увеличение требований Центрального банкаотносительно минимального размера уставного фонда для вновь создаваемых банков,повышение прибыльности банков путем уменьшения расходов и привлечениегосударства к участию в уставных капиталах банков.
Для увеличениясобственного капитала ОАО «АК БАРС» Банку рекомендуется увеличить уставныйкапитал, повысить прибыльность путем уменьшения расходов, получитьсубординированный кредит, сократить статьи, уменьшающие основной капитал банка.
Список использованныхисточников и литературы
1.Бабашкина A.M. Государственное регулирование национальной
экономики: Учебное пособие. — М: Финансы и статистика, 2003. – 470 с.
2.Белоглазова Г.Н. и др. Банковское дело: учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. — М: Финансы и статистика, 2003. – 620 с.
3.Белоглазова Г.Н. и др. Организация деятельности Центрального Банка: Учебноепособие/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. – Санкт — Петербург, 2000.
3. ЖуковП.Е. Монетаризм и современная денежно-кредитная политика / П.Е. Жуков//Финансы.-2004.-№10.
4. КовалевВ.В. Методы предупреждения валютно-финансовых кризисов / В.В. Ковалев //Банковское дело.-2005.-№2.
5.Курьянов A.M. Особенности реализации денежно-кредитной политики впереходной экономике / A.M. Курьянов // Экономический вестникРТ.-2004.-№3- 4.
6. Крылов В., Топунова И. Целеваяориентация денежно-кредитной политики в условиях современной России / В.Крылов, И. Топунова // Маркетинг.- 2004.-№4.
7. Матросова Е. Обзор денежно-кредитнойэкономики / Е. Матросова // Рынок ценных бумаг.-2004.-№5.
8. Медведев Н.Н. Инструментыденежно-кредитного регулирования: новации обязательного резервирования в России/ Н.Н. Медведев // Финансы и кредит.-2005.-№23.
9. Официальный сайт ОАО «Ак Барс»Банк: http//www.akbarsbank.ru
10. Орешин В.П. Государственноерегулирование национальной экономики: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2000.
11.Буздалин А.В. Формула оптимальной ликвидности / А.В. Буздалин // Банковскоедело.-2005.-№3.
Нормативно – правовая литература
1. ГражданскийКодекс РК. — А.: Жети жаргы А, 2002г.
2. Указ ПрезидентаРеспублики Казахстан, имеющий силу Закона «О банках и банковскойдеятельности», 1995 г.
3. Инструкция НБ РКот 30 июня 1997 г. 62а «О порядке формирования и использования резерва навозможные потери по ссудам».
4. Инструкция НБ РКот 1 октября 1997 г. 1 «О порядке регулирования деятельности банков».
5. Положение НБ РКот 31 августа 1998 г. 54-П «О порядке предоставления (размещения)кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
6. Положение НБ РКот 26 июня 1998 г. 39-П «О порядке начисления процентов по операциям,связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отраженияуказанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. Положения, утв.НБ РК 24.12.98 64-П)
7. Положение НБ РКот 24 сентября 2000 г. 89-П «О порядке расчета кредитными организациямиразмеров рыночных рисков».
8. ПоложениеНационального Банка Республики Казахстан «О пруденциальныхнормативах»,1995 г.
9. КонституцияРоссийской Федерации от 12 декабря 1993 г. (с изм.
внесенными Указами Президента РФ от 09.01.1996 N 20, от 10.02.1996 N 173, от09.06.2001 N 679, от 25.07.2003 N 841, Федеральным конституционным законом от25.03.2004 N 1-ФКЗ)// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: ВысшаяШкола», уч. пособие, выпуск 4.
10. О ЦентральномБанке Российской Федерации: Федер. Закон Рос. Федерации от 10 июля 2002 г.,№86-ФЗ (с изм., внесенными Федеральными законами от 23.12.2003 №177-ФЗ, от23.12.2003 Ш86-ФЗ, от 23.12.2004 №173- ФЗ, от 18.07.2005 №90-ФЗ)//Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: Высшая Школа», уч. пособие, выпуск4.
11. О валютномрегулировании и валютном контроле: Федер. Закон Рос. Федерации от 10 декабря2003 г. (в ред. Федерального закона от 29.06.2004 № 58- ФЗ) )//Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: Высшая Школа», уч. пособие, выпуск4.
12. Программасоциально-экономического развития РФ на среднесрочную перспективу (2003-2005годы): Распоряжение Правительства Рос. Федерации от 15 августа 2003 г. №1163-р// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: Высшая Школа», уч. пособие,выпуск 4.
13. Основныенаправления единой государственной денежно- кредитной политики на 2007 год:Одобрено Советом директоров Банка России 21 ноября 2006 года/ Деньги и кредит.-2007-№ 11.