Порядок определения кредитоспособности заемщиков коммерческими банками

ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ССУДОЗАЕМЩИКОВ И МЕТОДЫ ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ 1. Организация кредитования и наблюдение за кредитом 2. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения 8

ГЛАВА 2. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ 1. Методика определения кредитоспособности физических лиц ОАО «ПСБ» 1. Общие положения 2. Этапы анализа кредитоспособности физических лиц 2. Методика определения категории финансового положения заемщика – юридического лица 1. Общие положения 2. Определение категории финансового положения заемщика 19

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПУТИ ЕЕ РАЗВИТИЕ 25 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ 28 ПРИЛОЖЕНИЯ 29 Приложение 29 Приложение 33 ВВЕДЕНИЕ Кредитно-финансовая система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось.

Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита.

Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа. Цель данной работы – определить порядок определения кредитоспособности заемщиков – физических и юридических лиц – коммерческими банками. Для достижения поставленной цели решены следующие задачи: − рассмотрены стадии кредитования и наблюдения за кредитом; − описано понятие кредитоспособности заемщика как ключевой элемент

процесса кредитования; − изучены методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц на примере внутрибанковских документов ОАО «ПСБ». При написании работы использовались учебные пособия по «Банковскому делу» и «Банковскому финансовому менеджменту», периодические издания, внутренние документы ОАО «ПСБ». ГЛАВА 1. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ССУДОЗАЕМЩИКОВ

И МЕТОДЫ ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ 1. Организация кредитования и наблюдение за кредитом Непосредственно процесс кредитования начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения – это предварительная стадия кредитного процесса

Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. В современной отечественной практике искать клиента не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить ссуду. Коммерческие банки еще на стадии обращения клиента в банк анализируют риски.

Так называемая преселекция риска осуществляется уже на стадии предварительных переговоров с клиентом. На данном этапе важно выяснить, насколько кредитование данного заемщика вписывается в общую кредитную политику данной кредитной организации, какова истинная цель кредитования, представляет ли потенциальный заемщик источники погашения кредита и уплаты ссудного процента. На ранней стадии для банка желательно посетить клиента на его предприятии, познакомиться с руководством

фирмы, ее офисом, состоянием оборудования и прочее. Задача данного этапа в организационном отношении — проконсультировать клиента по поводу требований банка к кредитному проекту, особенностям оформления документов, которые необходимо представить. Следующий этап кредитного процесса – этап рассмотрения конкретного проекта. Аналитическая часть этапа включает сложную задачу расчета банком на базе представляемых клиентом документов

его кредитоспособности. Банк анализирует финансовые коэффициенты (ликвидности, достаточности оборотного капитала, финансового левериджа), интенсивность денежного потока, степень делового риска. По результатам анализа банк получает сведения о возможностях клиента по контролю доходов, оформлению потока наличности за счет продажи определенных активов, реализации на рынке продукции для обеспечения возврата банковского кредита. Довольно распространенной формой работы на данном этапе является принятие

решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривается и принимается или отклоняется работником, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка. Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на заседании Кредитного комитета. К заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, на нем принимается

окончательное решение по рассматриваемому вопросу и определяются конкретны условия кредитования. Параллельно решаются вопросы о методе кредитования. Кроме ссудного счета, открываемого клиенту для отражения на нем выдачи и погашения кредита, фиксируется сумма лимита кредитования, предназначенного для кредитования данного заемщика. На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают

распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело). На третьем этапе — этапе использования кредита — осуществляется наблюдение за кредитными операциями, в частности за соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой процента, полнотой и своевременностью возврата суммы основного долга, корректируются сроки и условия кредитования, продолжается работа по анализу .кредитоспособности и финансовых результатов работы заемщика.

Кредитоспособность при этом связывается как с финансовым положением заемщика (финансовые коэффициенты и интенсивность денежного потока), так и с его личной надежностью. В широком смысле кредитоспособность заемщика — это оценка надежности заемщика плюс оценка самой сделки, на финансирование которой требуется кредит, плюс оценка обеспечения кредита. Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан

кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика. Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности: o по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды; o по целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед

принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для вычисления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит; o по периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или систематическим; o по объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечение кредита, в процессе наблюдения

за кредитом изучаются не все детали, необходимые для расчета кредитоспособности, а только важнейшие изменяющиеся величины (факторы), и также осуществляется перепроверка обеспечения, условий кредитования, проверка своевременности погашения кредита и полноты уплаты ссудного процента. 1.2. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь

за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банком заемщику обусловливает изучение кредитоспособности заемщиков, т.е. изучение факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении:  способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде;  степени риска, который банк готов взять на себя;  размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;

 условий предоставления кредита. Все это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку объективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Под кредитоспособностью ссудозаемщика понимается его способность погасить долговые обязательства перед

коммерческим банком по ссуде и процентам по ней в полном объеме и в срок, предусмотренный кредитным договором. В зарубежной и отечественной банковской практике оценка кредитоспособности осуществляется на основе целого ряда критериев, широко освещенных в специальной экономической литературе. В соответствии с выработанными теорией и практикой критериями кредитоспособность не следует рассматривать только как прогнозную платежеспособность клиента. Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый

ряд методов, важнейшими из которых являются: • сбор информации о клиенте; • оценка кредитного риска; • оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов; • оценка кредитоспособности на основе индекса Альтмана; • анализ денежных средств.I Наибольшее распространение в практике российских коммерческих банков получило использование метода оценки финансовой устойчивости на основе системы финансовых коэффициентов, которые объединяются, как

правило, в четыре группы: − коэффициенты ликвидности (платежеспособности); − коэффициенты финансовой независимости (рыночной устойчивости); − коэффициенты оборачиваемости; − коэффициенты рентабельности. Показатели каждой группы отличаются большим разнообразием, но в основном включают финансовые коэффициенты. Финансовые коэффициенты рассчитываются на основе данных бухгалтерской отчетности за предшествующие отчетные периоды (месяц, квартал, полугодие, год) или прогнозных значений

показателей бизнес-плана. В качестве дополнительных характеристик при анализе кредитоспособности используются следующие показатели:  уровень делового риска;  длительность и размер просроченной задолженности различным коммерческим банкам;  состояние дебиторской и кредиторской задолженности и их соотношение;  оценка менеджмента и др. В практике российских коммерческих банков основные и дополнительные показатели используются в самых

различных комбинациях, причем состав основных показателей, как правило, остается неизменным длительный период, в то время как состав дополнительных показателей подвержен частому изменению. Поскольку основные и дополнительные показатели в отдельные периоды для конкретного банка имеют разную значимость, то анализ кредитоспособности предполагает использование метода рейтинговой (балльной) оценки. Применение этого метода позволяет охарактеризовать финансовое состояние заемщика с помощью синтезированного

показателя — рейтинга, выраженного в баллах, а также определить границы интервала колебания этого показателя, при которых возможна выдача ссуды. Класс заемщика устанавливается по сокращенному кругу финансовых коэффициентов, так как многие показатели дублируют друг друга. Каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую адекватной оценке потенциальных заемщиков. Система рейтинга утверждается кредитным комитетом на основе

выбранной банком стратегии развития, причем каждому показателю присваивается индивидуальный рейтинг с учетом отраслевой принадлежности клиента и других специфических особенностей его деятельности. Например, для предприятий торговли большое значение имеют показатели оборачиваемости и финансовой независимости. Для предприятий промышленности первостепенное значение имеет коэффициент быстрой ликвидности. Сумма рейтинговых коэффициентов по каждой отрасли равна 100.

Сумма баллов по рейтингу представляет собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс его кредитоспособности, который определяется путем сравнения фактического значения показателя с утвержденным нормативом. Сумма баллов по рейтингу рассчитывается по следующей формуле: где Б — сумма баллов по рейтингу; Реi — рейтинг i-го показателя; Кл, — классность i-го показателя; п — количество показателей; i — показатель.

По результатам рейтинговой оценки определяется класс кредитоспособности клиента. Например, I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс — при 151-250 баллах, III класс — при 251-300 баллах. ГЛАВА 2. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ 2.1. Методика определения кредитоспособности физических лиц

ОАО «ПСБ» 2.1.1. Общие положения Методика определения кредитоспособности физических лиц устанавливает порядок анализа кредитоспособности и правила определения лимитов кредитования при обращении физических лиц в ОАО «ПСБ» за потребительским кредитом , а также за установлением кредитного лимита для предоставления кредитов в форме «овердрафт» при проведении операций с использованием банковских карт. Под анализом кредитоспособности физического лица, «заемщик», понимается оценка

Банком целесообразности предоставления кредита этому заемщику с точки зрения вероятности своевременного погашения кредита и уплаты процентов за его использование. Анализ кредитоспособности не производится и потребительские кредиты не предоставляются следующим категориям физических лиц: − в возрасте моложе 18 лет и старше 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин; − безработным или не имеющим постоянного места работы (за исключением предпринимателей, осуществляющих

деятельность без образования юридического лица) − студентам дневных отделений вузов; − не имеющим постоянной регистрации (прописки) в месте нахождения филиала ОАО «ПСБ», в котором рассматривается заявка на получение кредита, за исключением случаев, когда заемщик имеет регистрацию в месте нахождения одного из филиалов банка, а обращается за получением кредита в филиал банка по месту фактического проживания; − имеющим недобросовестную кредитную историю

по ранее выданным кредитам (нарушения сроков погашения свыше. 30 дней, наличие просроченной задолженности на момент обращения за новым кредитом или в случае, если взыскание кредита производилось в судебном порядке). Под лимитом кредитования физического лица понимается максимально допустимая сумма потребительского кредита, которая может быть предоставлена Банком заемщику по результатам оценки его кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности и определение лимита кредитования физического лица осуществляются кредитным работником исходя из результатов анализа анкетных данных заемщика, его служебного и имущественного положения, совокупных доходов и расходов заемщика, а также срока запрашиваемого кредита и принципа его ежемесячного погашения. Сумма потребительского кредита, предоставляемого заемщику, требования по обеспечению и иные условия кредитования, определяются локальными нормативными актами банка для соответствующего вида кредита,

при этом фактическая сумма потребительского кредита, не должна превышать лимита кредитования, рассчитанного на основе анализа кредитоспособности заемщика в соответствии с Методикой. Кредитный лимит по банковской карте определяется по правилам Методики исходя из срока, в течение которого должны быть погашены обязательства заемщика, возникшие в текущем месяце (так называемый период оборачиваемости), который устанавливается локальным нормативным

актом Банка на предоставление банковских карт с кредитным лимитом. Инвестиционно-кредитный комитет (ИКК) определяет максимальный и минимальный размеры кредитного лимита по банковским картам. Предоставление кредита в сумме, превышающей лимит кредитования заемщика или предоставление банковской карты с кредитным лимитом, превышающим максимальный размер кредитного лимита по банковской карте, осуществляется на основании решения Инвестиционно-кредитного комитета по ходатайству филиала.

Основными источниками информации для оценки кредитоспособности и определения лимита кредитования физического лица являются документы, представленные заемщиком в соответствии требованиями локальных нормативных актов Банка на соответствующий вид потребительского кредита, сведения полученные кредитным работником в результате проведения интервью с заемщиком, его кредитная история. 2.1.2. Этапы анализа кредитоспособности физических лиц

Для анализа кредитоспособности физического лица на первом этапе используется балльная система оценки факторов, характеризующих заемщика (Приложение 1). По каждому анализируемому фактору выбираются определенные значения, которым присваиваются соответствующие баллы. Все набранные баллы суммируются и результаты сопоставляются со значениями, принятыми для установления рейтинга заемщика (Таблица 1). Основная цель балльной оценки - выяснить степень приближения рассматриваемого

заемщика к группе наиболее надежных и обязательных клиентов, способных рассчитываться по своим долговым обязательствам. Перечень анализируемых факторов, критерии их оценки и соответствующие им баллы приведены в Приложении № 1. В зависимости от количества набранных баллов определяется рейтинг заемщика по Таблице 1. В случае, если заемщик набрал 9 и менее баллов, дальнейшее рассмотрение вопроса о предоставлении кредита прекращается Таблица 1. Определение рейтинга заемщика

Определение рейтинга заемщика БАЛЛЫ Рейтинг заемщика 38-54 1 (высокий) 24-37 2 (средний) 10-23 3 (низкий) 9 и менее 4 (очень низкий, далее не рассматривается) На втором этапе анализа определяется коэффициент Кр, характеризующий текущее финансовое состояние заемщика. Коэффициент Кр показывает долю ежемесячных расходов заемщика в его доходе. Коэффициент Кр рассчитывается на основе данных о доходах и расходах, предоставленных заемщиком в

Заявке на потребительский кредит и подтвержденных документально. Расчет коэффициента Кр осуществляется по формуле: КР = Ежемесячные текущие расходы заемщика/ Сумма среднемесячного совокупного дохода заемщика = Р/Д Среднемесячные совокупные доходы рассчитываются путем определения среднеарифметического значения совокупных доходов, полученных и подтвержденных заемщиком за каждый месяц расчетного периода.

Расчетный период включает в себя 12 полных месяцев, предшествующих месяцу обращения за кредитом, за исключением случаев предоставления заемщиком, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, декларации о доходах, когда за расчетный принимается последний налоговый период (12 месяцев). Чем меньше значение коэффициента Кр, тем лучше финансовое состояние заемщика. Если доля ежемесячных расходов заемщика в его доходе составляет более 40% (коэффициент

Кр > 0,4) дальнейшее рассмотрение вопроса о предоставлении кредита прекращается. На третьем этапе анализа определяется коэффициент платежеспособности Кп по Таблице 2 в зависимости от рейтинга заемщика, определенного по Таблице 1 п. и значения коэффициента Кр: Таблица 2. Определение коэффициента платежеспособности заемщика

Кп Определение коэффициента платежеспособности заемщика Кп Коэффициент Кр (интервал значений) Рейтинг заемщика 1 2 3 0,20 и менее 0,35 0,30 0,25 От 0,21 до 0,25 0,30 0,25 0,20 От 0,26 до 0,30 0,25 0,20 0,15 От 0,31 до 0,35 0,20 0,15 0 От 0,36 до 0,40 0,15 0 0 В зависимости от коэффициента платежеспособности заемщику присваивается категория на момент выдачи кредита:

Таблица 3. Определение категории заемщика Определение категории заемщика Коэффициент платежеспособности Кп Категория заемщика 0,35 1 - отличная 0,30-0,25 2- хорошая 0,20-0,15 3- удовлетворительная 0 4- неудовлетворительная Заемщикам, отнесенным к 4 категории, кредит не предоставляется. Лимит кредитования (кредитный лимит по банковской карте) определяется по формуле: ЛК = Д * Кп * Т Где: ЛК - максимальная сумма кредита, рассчитанная на основе коэффициента платежеспособности

заемщика Д - среднемесячный совокупный доход заемщика за расчетный период, определяется Кп - коэффициент платежеспособности, определяется по Таблице2. Т - срок кредитования в месяцах, указанный в Заявке на потребительский кредит, или период оборачиваемости, установленный для банковских карт с кредитным лимитом. Расчет лимита кредитования (кредитного лимита по банковской карте) осуществляется по форме,

приведенной в Приложении 2 к настоящей Методике, и представляется в пакете документов на Кредитный комитет филиала для решения вопроса о предоставлении потребительского кредита (предоставлении банковской карты с кредитным лимитом). В случае предоставления кредита Форма для определения кредитоспособности заемщика (Приложение 2) помещается в кредитное дело. 2.2. Методика определения категории финансового положения заемщика – юридического лица 2.2.1.

Общие положения Внутренняя методика определения категории финансового положения заемщика ОАО «ПСБ» устанавливает порядок анализа и оценки финансового положения заемщиков при проведении с ним операций, связанных с кредитным риском. Под заемщиками в рамках Методики понимаются заемщики - юридические лица и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, с которыми

ОАО "ПСБ" проводит кредитные и приравненные к ним операции и/или осуществляет вложения в выпущенные заемщиком-эмитентом долговые обязательства. Основной целью проведения анализа является установление: − насколько велика ликвидность заемщика и является ли она достаточной, чтобы он выполнил свои обязательства по кредиту в соответствии с оговоренными условиями, − есть ли основание считать финансовое положение заемщика устойчивым в настоящем и в перспективе, − обладает ли

потенциальный заемщик высокой деловой репутацией, чтобы не отказаться от своего намерения выполнить обязательства по кредиту. Оценка финансового риска заемщика осуществляется на основе комплексного анализа его финансового положения, способности выполнять текущие обязательства, а также факторов риска, которые независимо от его финансового состояния могут повлиять на качество активов и способность заемщика обслуживать долговые обязательства (деловой риск). По результатам анализа всех факторов риска с учетом их степени

влияния на платежеспособность заемщика осуществляется классификация заемщиков по категориям финансового положения. Для принятия обоснованного решения о классификации заемщика в одну из категорий финансового положения в процессе анализа используется вся доступная банку информация финансового и нефинансового характера о деятельности заемщика, его учредителях, деловой репутации на рынке. Основными источниками информации являются: Информация, получаемая от заемщика:  документы,

подтверждающие юридический статус заемщика,  сведения об основных учредителях и о наличии дочерних и зависимых обществах,  сведения об основных видах деятельности,  информация о положении заемщика в отрасли,  сведения об основных контрагентах,  информация об иных аспектах коммерческой деятельности, являющаяся существенной для оценки заемщика,  финансовые документы и расчеты, в том числе, o документы учетной политики заемщика (бухгалтерской, налоговой,

управленческой), o финансовая отчетность, составляемая в соответствии с требованиями законодательства РФ, o финансовая отчетность, составляемая в соответствии с требованиями МФСО, консолидированная отчетность (в случае составления), o технике - экономическое обоснование кредита, o план доходов и расходов, o прогноз движения денежных средств, o иные финансовые документы и расчеты, являющиеся существенными для оценки заемщика. Информация, получаемая из иных источников: 

данные печатных и электронных СМИ,  ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и действиях),  законодательные акты,  коммерческие и аналитические обзоры,  опыт других заемщиков из данной отрасли,  неформальные источники,  иная информация, доступная для использования и являющаяся существенной для оценки заемщика. 2.2.2. Определение категории финансового положения заемщика

Категория финансового положения заемщика определяется как на момент проведения банком кредитных операций, так и в процессе контроля за состоянием качества текущих кредитных операций. Заемщики распределяются на 3 категории финансового положения: хорошее, среднее, плохое. Определение категории финансового положения заемщика включает следующие этапы:  Определение рейтинга балансовых характеристик по результатам анализа структуры имущественного положения

заемщика на основании его бухгалтерской отчетности. Для получения целостной оценки предприятия используются следующие комплексные группы оценочных показателей и финансовых коэффициентов, сгруппированных по их экономическому содержанию: o финансово-рыночной устойчивости, характеризующие имущественное положение заемщика и степень его зависимости от кредиторов, o платежеспособности, характеризующие величину ликвидности заемщика, o деловой активности, характеризующие эффективность

использования заемщиком имеющихся ресурсов, o эффективности управления, характеризующие рентабельность финансово-хозяйственной деятельности, o характеризующие динамику движения денежных средств, o характеризующих наличие и величину чистых активов.  Определение рейтинга денежных потоков по результатам анализа денежных потоков. Рейтинг потока денежных средств определяется как соотношение притока денежных средств и размера обязательств по кредитам. Рейтинг потока денежных средств =

Приток денежных средств / Обязательства по полученным кредитам Нормативные уровни рейтинга потока денежных средств представлены в таблице №4: Таблица № 4. Нормативные уровни рейтинга потока денежных средств Рейтинг потока денежных средств Значение 1 >=1,0 Стабильный денежный поток 2 >= 0,7 < 1 Достаточный денежный поток 1 >= 0,3 <

0,7 Приемлемый денежный поток 4 <0,3 Слабый денежный поток  Определение рейтинга платежеспособности заемщика по совокупности рейтингов балансовых характеристик и денежных потоков. Заемщики распределяются по уровню платежеспособности на 6 категорий в соответствии со следующей таблицей. Итоговый рейтинг платежеспособности определяется в соответствии с таблицей № 5: Таблица № 5. Итоговый рейтинг платежеспособности Рейтинг денежных потоков

Рейтинг балансовых характеристик 1 2 3 4 1 1 1 2 3 2 1 2 3 3 3 2 2 3 4 4 3 3 5 6  Определение рейтинга делового риска на основе рассмотрения факторов, характеризующих место заемщика на рынке и его операции, которые независимо от его текущего финансового состояния могут повлиять на качество активов и его способность обслуживать долговые обязательства. Основными источниками информации служат беседы с заемщиком, кредитная заявка, внешняя информация о

заемщике и отрасли. Анализ делового риска осуществляется по следующему набору параметров: o Внешняя среда o Качество управления o Характеристики кредита (срок кредита, цель кредита, источники погашения, ТЭО, степень участия заемщика собственными средствами и т.д.) o Характер взаимоотношений с заемщиком. Для оценки каждого анализируемого фактора используется балльная система. Каждое возможное значение используемых для оценки характеристик оценено в определенное количество

баллов. Набранные баллы, присвоенные в соответствии с установленными характеристиками деятельности заемщика, суммируются. Итоговое описание делового риска с учетом оценки кредитной истории характеризуется на основании таблицы №6 следующим образом: Таблица № 6. Итоговый рейтинг делового риска Итоговая сумма баллов Итоговая характеристика делового риска От 15 до 20 1

От 9 до 14 2 Меньше 9 3  Анализ факторов риска, связанных с тенденций развития бизнеса, осуществляемого на основе анализа изменений производственно - финансового потенциала заемщика во времени по определенной группе показателей, наиболее эффективно характеризующих финансовое состояние заемщика: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг; балансовая прибыль; валюта баланса нетто; чистые активы.  Определение категории финансового положения исходя из совокупности рейтинга платежеспособности,

рейтинга делового риска и факторов риска, связанных с тенденцией развития бизнеса заемщика. Кредитующие подразделения по результатам анализа платежеспособности заемщика, делового риска и тенденций развития бизнеса выносят окончательное суждение о категории финансового положения заемщика на основании следующего алгоритма: Окончательная итоговая категория финансового положения определяется в соответствии с таблицей № 7. Таблица № 7. Окончательная итоговая категория финансового положения заемщика

Рейтинг платежеспособности 1 2 3 4 5 6 Стабильно позитивные тенденции развития/ рейтинг делового риска 1 А А В1 В2 ВЗ ВЗ 2 А В1 В2 В2 ВЗ С1 3 А В1 В2 ВЗ С1 С2 Тенденции развития, не несущие угроз снижения платежеспособности заемщика /рейтинг делового риска 1 В1 В1 В2 В2 ВЗ С1 2 В1 В2 В2 ВЗ С1 С2 3 В2 В2 ВЗ ВЗ С1 С2 Негативные тенденции/рейтинг делового риска 1

В2 ВЗ С1 С1 С2 С2 2 В2 ВЗ С1 С1 С2 СЗ 3 СЗ А - хорошее финансовое положение, В - среднее финансовое положение, в том числе: В1 - среднее, В2 - среднее приемлемое, В3 - среднее, требующее наблюдения. С - плохое финансовое положение, в том числе: С1 - плохое, С2 - неудовлетворительное, СЗ - убытки. 

Составление заключения о финансовом положении заемщика. По результатам классификации финансового положения заемщика кредитующие подразделения исходя из анализа всех факторов риска формируют краткое заключение с изложением выводов, подтверждающих полученную категорию финансового положения заемщика. ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПУТИ ЕЕ РАЗВИТИЕ Основные недостатки оценки кредитоспособности заемщиков связаны

с тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих состояние дел в предшествующем периоде. Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд. При оценке кредитоспособности нужно учитывать предстоящие изменения конъюнктуры, в том числе наличие реальных условий поступления средств заемщику от реализации продукции, принимая во внимание возможность

реализации с учетом намечаемого уровня цен и предстоящих изменений платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции. Значительные размеры процентных ставок сказываются на увеличении расходов заемщиков, а соответственно и на их кредитоспособности. Естественно, это необходимо учитывать при оценке кредитоспособности. Состояние платежной дисциплины заемщика имеет немаловажное значение для характеристики его кредитоспособности. При оценке кредитоспособности предприятия следует рассматривать неплатежи, в том числе суммы просроченных

платежей - поставщикам, банку, финансовым органам - как самостоятельную группу, а не распределять их в различные виды кредиторской задолженности. Повышение уровня кредитоспособности заемщиков связано с повышением их ответственности за своевременное погашение ссуд и вместе с тем ужесточение требовательности банков при кредитовании. В этом отношении заслуживает внимания последовательное соблюдение принципов кредитования, что с некоторых пор незаслуженно игнорируется.

Как уже было сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного “веса” каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут

определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика. Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми.

В дореволюционное время для учета морального облика клиента предполагалось принимать во внимание даже прошлое заемщика и прошлое его компаньонов в деле и тех фирм, в зависимости или в тесной деловой связи с которыми он состоял. Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей – активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой

динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов). Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных не совсем реально. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает

применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок.

Поэтому предоставление ссуд банком заемщику обусловливает изучение кредитоспособности заемщиков, т.е. изучение факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Наибольшее распространение в практике российских коммерческих банков получило использование метода оценки финансовой устойчивости на основе системы финансовых коэффициентов. Каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую

адекватной оценке потенциальных заемщиков. Рассмотренные методики оценки кредитоспособности физических и юридических лиц ОАО «ПСБ» основываются на балльной оценке факторов, распределенных на группы, характеризующие различные стороны организации и деятельности заемщиков. Основные недостатки оценки кредитоспособности заемщиков связаны с тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих состояние дел в предшествующем периоде.

Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд. Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых

данных не совсем реально. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Гражданский кодекс РФ; 2. Федеральный закон «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»; 3. Письмо ЦБ РФ «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27 июля 2000 года

№139-Т; 4. Банковское дело: Учебник / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 592 с. 5. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие/ Ред. А.В. Калтырин. – Ростов н/Д: Феникс,2004. – 383 с. 6. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) /

Под редакцией д.э.н проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2003. – 688 с. 7. Беляев Р.С. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков// "Управление корпоративными финансами", №4, 2006 г. 8. Внутренняя методика определения категории финансового положения заемщика-эмитента ОАО «ПСБ»; 9. Банковское дело // Тютюник, Турубанова,

2005г. 10. Методика определения кредитоспособности физических лиц ОАО «ПСБ»; 11. Методические указания по анализу баланса, финансовых показателей и определению рейтинга балансовых характеристик заемщика-эмитента ОАО «ПСБ»; 12. Промышленно-строительный банк. http://www.icbank.ru. ПРИЛОЖЕНИЯ Приложение 1. Балльная оценка факторов, характеризующих заемщика

Личные данные заемщика Возраст заемщика: − 18-25 лет − 26-50 (55) лет − 51(56) -55 (60) лет 1 5 3 Заемщики в возрасте от 25 до 50 лет для женщин и 55 лет для мужчин являются наиболее привлекательными для банка, т.к. в этот период, у заемщика, как правило, имеется постоянный источник дохода, он обладает финансовой самостоятельностью, что дает возможность качественно и в срок вносить платежи по кредиту. Заемщики в возрасте от 18 до 25 лет, как правило, еще получают образование, не имеют

постоянной работы, не достигли финансовой независимости. При приближении заемщика к пенсионному возрасту 55 (60) лет у него могут возникнуть проблемы, связанные с трудоустройством, платежеспособностью, состоянием здоровья. Период постоянного проживания (в месте нахождения филиала) − До 1 года − От 1 до 3 лет − Свыше 3 лет 1 3 5

Наличие постоянной регистрации (прописки) в месте нахождения филиала (для городских филиалов) является обязательным условием предоставления кредита. Чем дольше срок проживания заемщика на одном месте, тем больше возможностей для оценки репутации заемщика, его кредитной истории. Семейное положение − Женат/ замужем − Холост/ не замужем/ в разводе 2 1 Наличие семьи рассматривается как положительный фактор для оценки

кредитоспособности заемщика. Служебное положение Компания - работодатель − Крупные коммерческие структуры (компании, холдинги, банки, пр.), стабильно работающие на рынке − Средние фирмы (АО, ООО), работающие в сфере произв торговли, услуг. − Малые предприятия, индивид, предприниматели, бюджетные организации, фирмы, сфера деятельности которых связана с высоким уровнем финансового риска 5 3 1 Наличие постоянного места работы заемщика является

обязательным условием предоставления кредита. Заработная плата по основному месту работы рассматривается как основной источник доходов заемщика. При отнесении компании к той или иной группе следует учитывать профиль, форму собственности, срок работы на рынке, сведения об организации, представленные заемщиком. Если организация находится на РКО в ОАО «ПСБ», дополнительно анализируются данные, имеющиеся в банке. Бюджетные организации (образовательные учреждения, медицинские и пр.), организации, деятельность которых

связана с высоким уровнем финансового риска, относятся к группе с наименьшим количеством баллов, независимо от размеров. Должностной уровень − Менеджер высшего звена, руководитель фирмы − Менеджер среднего звена, начальник отдела − Специалист высокой квалификации − Специалист 5 4 3 1 Для оценки данного показателя анализируются уровень образования, квалификация, профессиональный опыт,

должность, занимаемая заемщиком, возможность профессионального и карьерного роста, способность заемщика в случае увольнения найти новое место работы без существенной потери в доходах. Руководители и менеджеры высшего и среднего звена привлекательны в качестве заемщиков, как наиболее высокооплачиваемые сотрудники фирмы. Стабильность занятости(период работы в указанной компании) − До 1 года − От 1 до 3 лет −

От 3 до 5 лет − Свыше 5 лет 1 3 4 5 Стабильность трудоустройства является важнейшим индикатором способности заемщика погасить кредит. Анализируется непрерывность занятости в течение последних 5-и лет. Все перерывы в работе должны быть объяснены заемщиком. В случае частой смены работы, выявляются причины и обстоятельства, вызвавшие их: по собственному желанию или в связи с увольнением; в связи с закрытием или реорганизацией предприятия; в связи с более привлекательными

условиями оплаты; в связи с профессиональным или карьерным ростом. Карьерный рост (компенсир.фактор) Смена работы в последние 3 года сопровождалась карьерным продвижением 2 Если смена работы в последние 3 года была вызвана карьерным ростом, повышением уровня оплаты, то добавляются баллы в графу «Карьерный рост», которая рассматривается в качестве компенсирующего фактора. Имущественное положение заемщика Наличие рублевого или валютного вклада в

ОАО «ПСБ» − На сумму от 500 до 1000 USD − На сумму от 1 000 до 5 000 USD − На сумму свыше 5 000 USD 2 3 5 Наличие вкладов в ОАО «ПСБ» может служить дополнительным источником денежных средств, при ежемесячных выплатах по кредиту. Все вклады должны быть документально подтверждены договорами и выписками со счетов. Наличие вкладов в других банках На сумму свыше 1 000

USD 2 Наличие вкладов в банках свидетельствует о возможностях заемщика делать накопления, рассматривается как компенсирующий фактор/ Владение пластиковыми картами ОАО «ПСБ» − Visa Electron (Cirus/ Maestro, ICB-card) − VISA Classic (Eurocard/Mastercard Mass) − VISA Gold (Eurocard/Mastercard Gold) 1 3 5

Наличие у заемщика пластиковых карт ОАО «ПСБ» свидетельствует об опыте работы с банком. К рассмотрению принимаются кредитные и расчетные карты международных платежных систем (VISA, Europay) Наличие карт других банков VISA, Europay 2 Рассматривается как компенсирующий фактор Жилищные условия − Наличие в собственности заемщика (или семьи заемщика) дома/квартиры −

Проживает в муниципальной квартире (не приватизир.), арендует квартиру − Другие варианты (проживает в комнате, общежитии, пр.) 5 3 0 Анализируются жилищные условия заемщика. Владение недвижимостью (наличие в собственности заемщика либо в совместной собственности семьи заемщика дома или квартиры) положительно характеризует кредитоспособность заемщика, в случае аренды следует оценить регулярность внесения платежей, убедиться в отсутствии задолженности

по оплате. Владелец дома/квартиры должен документально подтвердить свое право собственности (договор купли-продажи, свидетельство о собственности). Наличие в собственности движимого имущества − Автомобиль с годом выпуска ТС в последние 3 года, предшествующие обращению за кредитом − Рыночные ценные бумаги на сумму экв. не менее 1000 $ 3 2 Наличие значительных активов в виде ликвидного имущества может рассматриваться как существенный компенсирующий

фактор, свидетельствующий о способности заемщика делать накопления, а также возможность погасить кредит за счет реализации части имущества в случае снижения доходов. Кредитные отношения Получение потребительских кредитов в ОАО «ПСБ» − Добросовестная кредитная история (кредиты погашались без нарушения сроков или с нарушениями не более 5 дней) − Приемлемая кредитная история (допускались нарушения сроков

погашения свыше 5, но не более 30 дней) − Не пользовался кредитами (в т.ч. кредитным лимитом по банковским картам) 5 -5 0 При наличии кредитной истории в ОАО «ПСБ» анализируются данные, имеющиеся в банке за текущий и предыдущие календарные годы, о потребительских кредитах (в том числе кредитах по банковским картам). Особое внимание уделяется своевременности внесения платежей по кредиту.

Все случаи просрочки должны иметь объяснение заемщика. Заемщикам, ранее допускавшим существенные нарушения кредитной дисциплины (просрочка свыше 30 дней, наличие просроченной задолженности на момент обращения за кредитом, взыскание задолженности через судебные органы) кредит не предоставляется. Всего баллов: Приложение 2. Форма для определения кредитоспособности заемщика (Ф.

И.О. заемщика) 1. Балльная оценка кредитоспособности заемщика Анализируемый фактор Кол-во баллов Личные данные заемщика Возраст заемщика: − 18-25 лет − 26-50 лет − 51-55 (60) лет 1 5 3 Период постоянного проживания в СПб − До 1 года − От 1 до 3 лет − Свыше 3 лет 1 3 5 Семейное положение −

Женат/ замужем − Холост/ не замужем/ в разводе 2 1 Служебное положение Компания -работодатель − Крупные коммерческие структуры − Средние фирмы (АО, 000) − Малые предприятия, индивид, предприниматели 5 3 1 Должностной уровень − Менеджер высшего звена, руководитель фирмы −

Менеджер среднего звена, начальник отдела − Специалист высокой квалификации − Специалист 5 4 3 1 Стабильность занятости (период работы в указанной компании) − До 1 года − От 1 до 3 лет − От 3 до 5 лет − Свыше 5 лет 1 3 4 5 Карьерный рост (компенсир. фактор) смена работы в последние 3 года сопровождалась

карьерным продвижением 2 Имущественное положение заемщика Наличие руб. или вал вклада в ОАО «ПСБ» − На сумму от 500 до 1000 USD − На сумму от 1 000 до 5 000 USD − На сумму свыше 5 000 USD 2 3 5 Наличие вкладов в других банках На сумму свыше 1 000 USD 2 Владение пластиковыми картами

ОАО «ПСБ» − Visa Electron (Cirus/ Maestro, ICB-card) − VISA Classic (Eurocard/Mastercard Mass) − VISA Gold (Eurocard/Mastercard Gold) 1 3 5 Наличие карт других банков VISA, Europay, др. платежных систем 2 Жилищные условия − Наличие в собственности дома/квартиры −

Проживает в муниципальной квартире, арендует квартиру − Другие варианты 5 3 0 Наличие в собств. дорогост. имущества − Автомобиль с годом вып. ТС в последние 3 года, предшествующие обращению за кредитом − Рыночные ценные бумаги на сумму экв. не менее 1000$ США 3 2 Кредитные отношения Получение потребительских кредитов в

ОАО «ПСБ» − Добросовестная кредитная история − Приемлемая кредитная история − Не пользовался кредитами 5 -5 0 Всего баллов: Рейтинг заемщика 2. Финансовое состояние заемщика (расчет коэффициента Кр) Среднемесячные совокупные доходы 1.1. Доход (чистый) по основному месту работы (за вычетом ПН) Ср. месячный доход за 12 полных месяцев 1.2. Доход от работы по совместительству 1 .3.

Доход в виде дивидендов 1 .4. Алименты и пособия на детей 1.5. Доходы от предпринимательской деятельности 1 .6. Доходы в виде арендной платы (после уплаты налогов) 1 .Т.Прочие доходы 1. Всего доходов (Д) Сумма стр.(1.1:1.7) Доход супруги/супруга Справочная информация Ежемесячные текущие расходы 2.1. а) Количество неработающих членов семьи заемщика (иждивенцев)

Учитывается при расчете текущих расходов в п. 2.1. 2.1. Текущие расходы, связанные с поддержанием жизнедеятельности заемщика и членов его семьи Из расчета не менее 100$ на заемщика и не менее 50$ на каждого иждивенца 2.2. Обязательные ежемесячные платежи, связанные с жильем (квартплата, коммунальные платежи) Не менее 25$ в месяц 2.3. Платежи по кредитам, полученным ранее 2.4.

Расходы на содержание автомобиля Не менее 25$ в месяц 2.5. Прочие расходы (в т.ч. алименты) 2. Всего расходов (Р) Сумма стр. (2.1:2.5) 3. Коэффициент Кр = Р/Д Стр.2: Стр. 1 3. Расчет лимита кредитования. 1 . Количество баллов, набранных заемщиком по Таблице 1 2. Рейтинг заемщика по Таблице 2 3. Среднемесячный совокупный доход за последние 12 месяцев

(Д) 4. Ежемесячные текущие расходы (Р) 5 . Коэффициент Кр = Р/Д 6. Коэффициент платежеспособности Кп по Таблице 3 7. Категория заемщика по Таблице 4 8. Срок кредитования (период оборачиваемости) в месяцах (Т) 9. Лимит кредитования (кредитный лимит по банковской карте) ЛК=Д * Кп * Т (руб.) Стр.З*стр.6* стр.8 10. Кредитный лимит по банковской карте в долларах

США Стр.9: (курс доллара США на дату расчета) Максимальная сумма запрашиваемого вида потребительского кредита для заемщика, определенная на условиях, установленных локальным нормативным актом банка, составляет: Предельный размер потребительского кредита для заемщика составляет : Ответственный исполнитель: должность сотрудника банка Дата: « » 200 г. Подпись ФИО