Предмет экономической теории

1. Предмет экономическойтеории и ее функции. Микро- и макроэкономика. Методы экономического анализа
Экономика как наука илиэкономическая теория, в самом широком ее понимании, изучает закономерности,присущие деятельности и отношениям людей в процессе производства,распределения, обмена и потребления совокупности благ, необходимых дляподдержания жизни отдельного человека и общества в целом.
Любаяэкономическая система всегда сталкивается с проблемой, которая состоит в том,что потребности людей безграничны, а ресурсы, с помощью которых онимогут быть удовлетворены ограничены. Раз ограничены ресурсы, ограничен ивыпуск конечного продукта. Следовательно, общество не может потреблять столько,сколько хочет.
Такимобразом, общество постоянно должно решать что, как и сколькопроизводить, и как распределить произведенное, чтобы мах удовлетворитьпотребности. Способами решения этих задач и занимается экономическая теория.Следовательно, ее предметом является изучение закономерностей развитияобщественного производства и выбор хозяйствующими субъектами способовоптимального использования ограниченных ресурсов с целью удовлетворениярастущих потребностей людей.
Структурноэкономическая теория включает в себя два раздела: микроэкономику и макроэкономику.
Макроэкономика – часть экономическойнауки, которая изучает функционирование экономики в целом, такие общие явленияи процессы как темпы роста национального производства, инфляция, безработица,бюджетный дефицит, государственный долг и т.п.
Микроэкономика – имеет дело сэкономическим поведением отдельных экономических элементов – фирм, конкретныхрынков. Здесь упор делается на цены и объемы выпусков конкретных товаров,распределение ресурсов по направлениям их использования, формирование доходов ит.п.
Экономическая теориявыполняет несколько функций.
1)        познавательную– изучение сущности экономических явлений, процессов;
2)        теоретико-методологическую– выявление общих принципов поведения экономических субъектов и применение этихпринципов при изучении проблем другими экономическими дисциплинами;
3)        практическую– использование полученных знаний в управлении деятельностью экономическихсубъектов и национальной экономикой в целом.
Экономическая теория, каки всякая другая наука, для изучения своего предмета использует соответствующие методы.В числе этих методов особое место занимает экономический анализ. Егоосновными приемами считаются индукция и дедукция, абстракция и обобщение. Под индукциейпонимается выведение некоторых принципов – гипотез из отдельных фактов. Дедукцияпредполагает проверку правильности гипотез на фактах.
Научныеабстракции – это обобщенные понятия, вырабатываемые в процессе мышления.Из огромного числа разнообразных фактов исследователь выбирает наиболее важные,точнее всего характеризующие какой-либо процесс.
Обобщение состоит в переходе нанаиболее высокую ступень абстракции путем выявления общих признаковрассматриваемых явлений.
Крометого, методом анализа является моделирование, т.е. исследованиеэкономических систем путем создания абстрактного образа модели. Экономическаямодель дает упрощенное понятие основных черт экономических явлений.
Такжеесть статистический анализ т. к. большинство экономических явленийимеет количественные характеристики, то с помощью статистических измеренийможно выявить наличие закономерностей.

2. Экономические системыи их виды
 
Экономическая система – это набор организационных механизмов, спомощью которых происходит распределение ограниченных ресурсов общества дляудовлетворения потребностей людей. Характер экономической системы зависит отформы собственности на факторы производства и от механизма принятияхозяйственных решений.
Взависимости от сочетания этих двух признаков принято выделять следующие экономическиесистемы (экономики).
Традиционная экономика – экономическая система, в которой традиции,обычаи, опыт определяют, что производить, как использовать производственныересурсы. Традиционная экономика была характерна средневековой Западной Европе,сегодня такая экономическая система существует в некоторых слаборазвитыхстранах. Техника производства, обмен, распределение доходов базируются наосвященных столетиями обычаях. Технический прогресс с большими трудностямипроникает в такие системы, так как вступает в противоречия с традициями.
Командная (плановая) экономика – ответы на все основные вопросыэкономики дает государство. Все ресурсы составляют собственность государства, иименно оно распределяет ресурсы между отраслями и предприятиями, определяя, чтопроизводить, какими способами производить, как распределять произведенныетовары. Все эти решения принимаются на основе долговременных приоритетов,поэтому производство постоянно отрывается от потребностей общества.
Рыночная экономика – экономическая система, базирующаяся на частнойсобственности на факторы производства и на решениях, принимаемых частнымилицами и фирмами самостоятельно, независимо друг от друга на основе рыночнойконъюнктуры. Независимые решения отдельных экономических субъектовкоординируются рынком. Рынок же и дает ответы на основные вопросы.
Смешанная экономика. Необходимо отметить, что в чистом виде рыночнаясистема не существует. В каждой даже самой «разрыночной» экономике государствовыполняет определенные регулирующие функции, принимая участие в решенииосновных экономических проблем. В современных условиях государство часто беретна себя производство продуктов невыгодных частному бизнесу, но необходимыхобществу; всячески стимулируя научно-технический прогресс, оно влияет на выборспособов производства; решая социальные проблемы, оно корректирует рыночноераспределение продукта. Таким образом, большинству развитых стран сегодняхарактерна смешанная экономика, которая регулируется рыночным механизмом игосударством.
Наряду с устоявшимися,сложившимися экономическими системами сегодня в мире существуют страны с переходнымиэкономиками – экономическими системами, которые характеризуются наличиемстарых экономических форм, элементами новых, а также смешанных (переходных)форм и отношений. Наглядным примером переходной экономики служит экономикабывших социалистических стран.
 
3. Безграничностьпотребностей и ограниченность экономических ресурсов. Границы производственныхвозможностей. Кривая производственных возможностей
Впроцессе потребления человек удовлетворяет свои потребности, но самопотребление (через некоторое время) порождает новые потребности. Таким образом,потребности безграничны.
Для того чтобы произвестикакие-либо товары и услуги, необходимы ресурсы или факторы производства.Основные факторы производства – это труд, земля, капитал и предпринимательскаядеятельность.
Проблема производствасостоит в том, что человеческие потребности практически не ограничены, тогдакак в любом обществе имеется ограниченное количество ресурсов. Ограниченностьресурсов – объективный факт, диктующий необходимость соответствующего хозяйственногоповедения людей. В каждый момент жестко фиксировано количество трудовых,природных, капитально-технических ресурсов, которые могут принимать участие впроизводстве. Ограниченность всех экономических ресурсов остается и дажевозрастает по мере развития общества. Это обусловлено не только истощениемприродных ресурсов, но и тем, что потребности постоянно возрастают, давая импульспроизводству новых товаров и услуг, требующих новых ресурсов.
Ограниченностьресурсов ставит предел возможностям производства. Использование ресурсов длясоздания одного продукта означает отказ от производства другого. Это заставляетделать выбор: какие продукты производить, какие потребности удовлетворять впервую очередь.
Суть проблемы выбора вусловиях ограниченности ресурсов можно понять, использовав кривуюпроизводственных возможностей.
Кривая (граница)производственных возможностей (КВП) – кривая, демонстрирующая различные комбинациидвух благ, которые могут быть произведены в экономике при полном использованииданного объема ресурсов и данной технологии.
Допустим,что, что все ресурсы общества используются для производства двух товаров: пушеки масла. Отложим на горизонтальной оси масло, а на вертикальной – пушки,построим КПВ.
/>

Данный пример показываетальтернативность гражданского и военного производства. Если все ресурсынаправлены на производство 5 млн. кг масла, то это будет максимум, который возможнопроизвести при данном объеме ресурсов. В этом случае ресурсов для производствапушек уже не остается, их производство будет равно 0. Наоборот, производствопушек в объеме 15 тыс. шт. не оставит ресурсов для производства масла.
График границыпроизводственных возможностей иллюстрирует тот факт, что национальнаяэкономика, полностью реализующая потенциал, не может увеличить производствокакого-либо блага, не поступившись с другим благом. Функционированиеэкономической системы на границе своих производственных возможностейсвидетельствуют о ее эффективности.
 
4. Рынок и причины еговозникновения. Функции рынка. Сущность рыночного механизма
В общем виде, понятие рынок – это система экономическихотношений, складывающихся в процессе производства, обращения и распределениятоваров, а также движения денежных средств.
Если говорить более обобщенно, то рынок представляет сферу обмена(обращения), в которой осуществляется связь между агентами общественногопроизводства в форме купли-продажи, т.е. связь производителей и потребителей,производства и потребления.
Причины возникновения рынка:
1. Общественное разделение труда. Посредством разделения трудадостигается обмен деятельностью, в результате чего работник определенного видаконкретного труда получает возможность пользоваться продуктами любого другого конкретноговида труда.
2. Специализация. Специализация – форма общественного разделениятруда, как между различными отраслями и сферами общественного производства, таки внутри предприятия на различных стадиях производственного процесса.
3. Естественная ограниченность производственных возможностей человека.Даже самый способный человек может произвести лишь небольшое количество благ.Ограничены в обществе не только производственные возможности человека, но и вседругие факторы производства (земля, техника, сырье). Их общее количество имеетпределы, а применение в какой-либо одной сфере исключает возможности такого жепроизводственного использования в другой. В экономической теории это явлениеполучило название закона ограниченных ресурсов. Ограниченность ресурсовпреодолевается посредством обмена одного продукта на другой через рынок.
4. Экономическая обособленность товаропроизводителей, чтобы онимогли свободно распоряжаться результатами своего труда. Экономическаяобособленность означает, что только сам производитель решает, какую продукциювыпускать, как ее производить, кому и где продавать.
5. Возможность (свобода) для каждого экономического субъектаобеспечивать свои интересы. Рынокпредполагает свободу конкурентного поведения, свободу хозяйствования, защитуинтересов конкретного товаропроизводителя. Внерыночное регулирование хозяйстванеизбежно в любой системе, однако чем меньше скован товаропроизводитель, тембольше простора для развития рыночных отношений.
6. Важным условиемвозникновения рынка является свободный обмен ресурсами. Ведь разделениетруда, специализация и обмен могут существовать и в иерархических системах, гдеЦентр определяет, кому и что производить, кому и с кем обмениватьсяпроизведенной продукцией. Только свободный обмен позволяет сформироватьсясвободным ценам, которые и будут подсказывать хозяйственным субъектам наиболееэффективные направления их деятельности.
Функции рынка:
·   Информационная функция проявляется в том, чточерез постоянно меняющиеся цены, процентные ставки на кредит рынок даетучастникам производства объективную информацию об общественно необходимомколичестве, ассортименте и качестве тех товаров и услуг, которые поставляютсяна рынок.
·   Посредническая функция рынка позволяет продавцувыбрать наиболее оптимального покупателя, а потребитель имеет возможностьвыбрать оптимального поставщика.
·   Ценообразующая функция способствуетустановлению подвижной связи между стоимостью и ценой, чутко реагирующей наизменения в производстве, в потребностях, в конъюнктуре.
·   Регулирующая функция связана с воздействиемрынка на все сферы экономики и прежде всего производство. Конкуренциястимулирует снижение затрат на единицу продукции, поощряет ростпроизводительности труда, технический прогресс, повышение качества продукции.Она создает наиболее оптимальную структуру экономики.
·   Санирующая функция. С помощью конкуренциирынок очищает общественное производство от экономически неустойчивых,нежизнеспособных хозяйственных единиц и, напротив, дает зеленый свет болеепредприимчивым и эффективным.
Рыночный механизм – это механизмвзаимодействия продавцов и покупателей, формирования цен и доходов,распределения ресурсов общества. Особенность рыночного механизма такова, что рынокавтоматически поддерживает рыночное равновесие: взаимодействие спроса ипредложения корректирует (изменяет) цену до такого уровня, при котором величинаспроса и величина предложения совпадают.
5. Понятие спроса. Законспроса. Кривая спроса. Неценовые факторы, влияющие на спрос.
Спрос (D) – это то количество товаров и услуг, которыепокупатели (потребители) готовы приобрести при данных ценах в течениеопределенного времени. Рыночный спрос представляет собой сумму индивидуальныхспросов.
Зависимостьмежду ценой и спросом описывается законом спроса, согласно которому междуценой и спросом существует обратная зависимость: с увеличением цены спроспадает, и наоборот.
Зависимостьмежду ценой и спросом описывается кривой спроса.
/>
Рис.Кривая спроса
Наспрос на данный товар влияют изменения цен самого товара и неценовые факторы.
Изменениецены товара приводит к движению вдоль (по) кривой спроса, а изменениеспроса под влиянием неценовых факторов – к смещению кривой спроса.
/>
 
Неценовые факторы, влияющие на спрос.
1.Предпочтения потребителей (вкус и мода). Как правило, если товар становитсямодным, то спрос на него растет. Проявляется так называемый «эффектприсоединения к большинству».
2.Уровень дохода. Изменение дохода может оказывать на спрос двоякое влияние.Различают товары высшей категории («нормальные товары») и товары низшейкатегории. Если доходы растут, то спрос на нормальные товары повышается, аспрос на товары низшей категории падает. И наоборот.
3.Цены других товаров. Существуют зависимые и независимые друг от друга товары.Зависимые – это товары, изменение цены которых влияет на спрос на другиетовары. Товары независимы, если изменение цены одного не влияет на спрос надругой товар.
Зависимыетовары (услуги) могут быть взаимозаменяемыми и взаимодополняемыми. Если товары взаимозаменяемые,то существует прямая зависимость между изменением цены на один товари спросом на другой. Рост цен на авиабилеты ведет к росту спроса нажелезнодорожные перевозки.
Еслитовары взаимодополняемые, то связь между изменением цены одного товара испросом на другой – обратная. Рост цен на магнитофоны, приведет к снижениюспроса на кассеты.
4.Количество и состав покупателей на рынке. Очевидно, что чем больше покупателей,тем больше спрос.
5.Ожидания покупателей в отношении изменения цен товаров и их доходов. Еслипокупатели ожидают рост цен в будущем, то сегодня спрос будет увеличиваться (инфляционныйспрос), и наоборот. Если покупатели ожидают увеличение доходов, то сегодня ихспрос будет сокращаться (отложенный спрос).

6. Понятие предложения. Закон предложения. Кривая предложения.Неценовые факторы, влияющие на предложение
 
Предложение (S) – это то количествотоваров и услуг, которые продавцы готовы предложить при данном уровне цен вопределенный промежуток времени.
Связь между уровнем цен ипредложением описывает закон предложения, согласно которому изменениецены влечет за собой однонаправленное изменение предложения. Иными словами, сувеличением цены предложение растет, и наоборот.
Зависимость между ценой ипредложением описывается кривой предложения.
/>
Рис. Кривая предложения
Как и в случае спроса,существует ряд неценовых факторов, влияющих на объем предложения.
1. Величина издержекпроизводства товара. Чем выше издержки, тем меньше объем предложения. В своюочередь уровень издержек производства зависит от применяемой технологии производстваи стоимости ресурсов, используемых в данном производстве.
2. Налоги и субсидии.Снижение налогов и выделение субсидий сокращают издержки производства иувеличивают предложение. Увеличение налогов сокращает предложение.
3. Наличиевзаимозаменяемых и взаимодополняемых товаров и динамика их цен.
4. Количество продавцовна рынке, условия продажи, степень развитости конкуренции и т.д.
5. Ожиданияпроизводителей в отношении изменения цен. Ожидания роста цен в будущем ведет ксокращению предложения в настоящем.
Изменение предложения врезультате изменения цены товара ведет к движению вдоль (по) кривойпредложения, изменение предложения под влиянием неценовых факторов приводит к сдвигамкривой предложения.
/>
 
7. Формирование рыночнойцены: рыночное равновесие. Модель «паутины»
Спрос и предложение – две неотъемлемыхсоставляющих рыночного механизма. В результате их взаимодействия в условияхсвободной конкуренции формируется рыночное равновесие, равновесная цена иравновесный объем производства.
Точкапересечения кривой спроса и кривой предложения является точкой рыночного равновесия.Она показывает уровень цены, при котором обеспечивается равенство спроса ипредложения и равновесный объем производства. Все другие величины спроса ипредложения, существующие при других уровнях цены данного товара, кромеравновесной, не обеспечивают равенство спроса и предложения.
/>
 
Рыночноеравновесие – такоесоотношение спроса и предложения, при котором количество товаров, котороепокупатели хотят приобрести по данной цене и в данный момент, соответствуеттому объему предложения данного экономического блага, которое производителиготовы продать по данной цене и в данный момент времени.
Ценарыночного равновесия (равновесная цена) – цена, при которой достигается равенство спроса и предложения.
Равновесный объем производства – объем производства, обеспечивающийравенство спроса и предложения.
Когда предложениепревышает спрос (образуется излишек), покупатель находится в более благоприятномположении. Это рынок покупателей. Когда спрос превышает предложение (возникаетдефицит), в более благоприятном положении находится продавец. Это рынокпродавцов.
Особенность рыночногомеханизма такова, что рынок автоматически поддерживает рыночноеравновесие: взаимодействие спроса и предложения корректирует (изменяет) цену дотакого уровня, при котором величина спроса и величина предложения совпадают.Если на рынке устанавливается цена выше равновесной (Pi), то возникает излишек(предложение больше спроса). Продавцы не могут реализовать свою продукцию ивынуждены снижать цену, тем самым повышая спрос и сокращая предложение до техпор, пока не будет достигнуто равновесие. Дефицит, который возникает при цене нижеравновесной (Р2), толкает цену вверх, в результате чего спроссокращается, а предложение увеличивается, рынок движется к равновесию. Таким образом,рыночная цена выполняет свою «уравновешивающую функцию», исключая потенциальныеизлишки и нехватки товаров.
Простейшей динамическоймоделью, показывающей затухающие колебания, в результате которых формируетсяравновесие, является паутинообразная модель.
Равновесие впаутинообразной модели зависит от углов наклона кривой спроса и кривой предложения.Равновесие устойчиво, если угол наклона кривой предложения S круче кривой спроса D.
/>
Движение к общемуравновесию проходит ряд циклов. Избыток предложения (АВ) толкает цены вниз(ВС), и в результате возникает избыток спроса (CF), который поднимает ценывверх (FG). Это приводит к новому избытку предложения (GH) и так далее до тех пор,пока не устанавливается равновесие в точке Е. Колебания носят затухающийхарактер.
Движениеможет, однако, приобрести иное направление, если угол наклона кривой спроса D круче угла наклонакривой предложения S. В этом случае колебания носят взрывной характер и равновесие ненаступает.

/>
Возможен,наконец, и такой вариант, когда цена совершает регулярные колебательные движениявокруг положения равновесия. Это возможно в том случае, если углы наклонакривых спроса и предложения равны.
/>
Паутинообразная модельнаводит на мысль о том, что углы наклона кривых спроса и предложения имеютсущественное значение для понимания механизма рыночного равновесия, определениязакономерностей поведения на рынке покупателей и продавцов.
 
8. Эластичность спроса ипредложения. Ее значение для предпринимательской деятельности
Известно, что в условиях рынка динамика спроса и предложения обусловленавоздействием большого количества факторов. Для того чтобы количественно измеритьчувствительность спроса и предложения к изменению этих факторов, используютпонятие эластичности.
Степень изменения спроса под воздействием факторов, влияющихна спрос, называется эластичностью спроса.
Различают: ценовую, перекрестную эластичность и эластичностьпо доходу.
Различают: ценовую, перекрестную эластичность и эластичностьпо доходу.
1. Ценовая эластичность спроса характеризует степеньизменения спроса под влиянием изменения цены и измеряется коэффициентомэластичности (Ed).
/>
uде: /> – относительное изменение спроса (в%);
/> –относительное изменение цены (в%).
2. Перекрестная эластичность характеризует степеньизменения спроса на товар а при изменении цены товара b(Eab).
/>
где: />–изменениеспроса на товар а (в%);
/> – изменение цены на товар b(в%).
3. Эластичность по доходу характеризует степеньизменения спроса на товар под влиянием изменения дохода (EI).
/>

где: /> – изменение спроса (в%);
/>– изменениедохода (в%).
Предпринимателю необходима информация о том, насколькоизменится спрос под воздействием ряда факторов (доходов, цены, и так далее),при этом особую важность представляет зависимость спроса от цен, или ценоваяэластичность. Она описывает, в какой степени изменение цены влияет на величинуспроса. Ценовая эластичность спроса определяет чувствительность покупателей кизменению цен с точки зрения товаров, которые они приобретают.
Знание эластичности спроса дает предпринимателю возможностьувеличить свою прибыль. Так, если, подсчитав эластичность спроса,предприниматель увидел, что эластичность спроса 1, то цены лучше не повышать, так как выручка от реализации будетснижаться. В данном случае, наоборот, целесообразно рассмотреть предложение оснижении цены, тогда выручка будет расти за счет увеличения спроса на этот товар.
Степень изменения предложения под влиянием изменения ценыхарактеризуется эластичностью предложения и измеряется коэффициентомэластичности предложения (ES):
/>
где: /> – изменение количества предлагаемойпродукции (в%);
/> – изменениецены (в%).
 

9.Теория предельной полезности. Закон убывающей предельной полезности. Максимизацияполезности для потребителя
 
Полезность блага– это способность экономическогоблага удовлетворять одну или несколько человеческих потребностей.Врезультате исследований в XIX в. была выявлена закономерность: потребляемыепоследовательно части какого-либо блага обладают убывающей полезностью для потребителя.При этом предполагается, что вкусы потребителей постоянны, а функцияпотребления непрерывна.
Это означает, что любомубесконечно малому увеличению количества блага Q соответствует приростобщей полезности – TU.
/>
Хотя общая полезность сувеличением количества благ постепенно возрастает, предельная полезность – MU – каждой дополнительнойединицы блага неуклонно уменьшается.
/>
Немецкий ученый ГермануГоссен сформулировать законы, касающиеся оценки полезности.
Первый закон Госсена, известныйкак закон убывающей предельной полезности, гласит, что каждаяпоследующая (предельная) порция блага все менее полезна с точки зренияиндивидуума, а в результате и совокупная полезность всего блага для негоснижается. Таким образом, если блага много, то оно ценится очень дешево, аименно по полезности последней (предельной) доступной потребителю порции этогоблага.
Функция полезности – функция, показывающаяубывание предельной полезности блага с ростом его количества:
/>
Отталкиваясь от своегопервого закона, Госсен сформулировал свой второй закон, суть которого состоит втом, что «общее количество потребляемых благ устанавливается таким, при которомравны предельные полезности каждого блага». Иначе говоря, потребляяодновременно много благ, каждый индивидуум покупает для себя такой набор их, вкотором предельные полезности каждого блага равны, или приносят ему одинаковоеудовлетворение.
Функция полезностимаксимизируетсяв том случае, когда денежный доход потребителя распределяетсятаким образом, что каждый последний доллар (рубль, марка, франк и т.д.),затраченный на приобретение любого блага, приносит одинаковую предельнуюполезность.
 
10. Бюджетное ограничениепотребителя. Карта кривых безразличия и предельная норма замены. Правиломаксимизации полезности
Кривые безразличия лишьпоказывают возможность замены одного блага другим. Однако они не определяют,какой именно набор товаров потребитель считает для себя наиболее выгодным. Этуинформацию дает нам бюджетное ограничение. Бюджетное ограничение показывает,какие потребительские наборы можно приобрести за данную сумму денег.
Информацию о наиболеевыгодном наборе продуктов для потребителя дает линия бюджетного ограничения,уравнение которой можно записать следующим образом:
I = P1 Q1 + P2 Q2,
где: I – доход потребителя;
P1; P2 – цена товаров А и Б;
Q1; Q2 – количество товаров А иБ.
Таким образом, бюджетнаялиния показывает все комбинации двух товаров, которые потребитель может купитьпри данной величине дохода и данном уровне цен на товары.
/>
Рис. Бюджетная линия
Графическое изображениеразличных комбинаций двух экономических благ, имеющих одинаковую полезность дляпотребителя, называетсякривой безразличия (U). Множество кривых безразличияодного потребителя образуют карту безразличия. При этом чем правее ивыше расположена кривая безразличия, тем большее удовлетворение приносятпредставленные ею комбинации двух благ.

/>
Рис. Кривые безразличия
 
Предельная нормазамещения– количество,на которое потребление одного из двух благ должно быть увеличено (илиуменьшено), чтобы полностью компенсировать потребителю уменьшение (илиувеличение) потребления другого блага на одну дополнительную (предельную)единицу.
Потребитель максимизируетполезность в точке касания бюджетной линии кривой безразличия.
/>
Рис. Максимизацияполезности
 
11. Гражданский кодекс РФоб основных организационно правовых формах предпринимательской деятельности
1. Хозяйственныетоварищества– договорные объединения нескольких лицдля совместного ведения предпринимательской деятельности под общим именем. Хозяйственныеобщества– организации, создаваемые одним или несколькими лицамипутем объединения их имущества для ведения предпринимательской деятельности.
Таким образом, хозяйственные товарищества являютсяобъединениями лиц, а хозяйственные общества – объединениями капиталов.
Хозяйственныетоварищества могут создаваться в форме полного товарищества и товарищества навере (коммандитного товарищества).
Хозяйственные общества могут создаваться в форме акционерногообщества, общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью.
·          Полныетоварищества (ст. 69 – 81 ГК РФ) – это объединения двух и более лиц дляосуществления предпринимательской деятельности с целью извлечения прибыли,участники которого лично участвуют в делах товарищества и каждый несет полнуюответственность по обязательствам товарищества не только вложенным капиталом,но и всем своим имуществом. Управление осуществляется по общему согласию всехучастников, каждый участник имеет один голос.
·          Товариществана вере (ст. 82 – 86 ГК РФ) – это объединение двух и более лиц для осуществленияпредпринимательской деятельности, в котором одни участники (полные товарищи)несут ответственность по делам товарищества как своим капиталом, так и всемсвоим имуществом, а другие (коммандитные товарищи или члены вкладчики) отвечаюттолько своим вкладом. Управление осуществляется полными товарищами, вкладчики невправе участвовать в управлении и ведении дел, а также оспаривать действияполных товарищей.
·          Общество сограниченной ответственностью (ст. 87 – 94 ГК РФ) – это форма организациипредприятия, участники которой вносят определенный паевой взнос в уставныйкапитал и несут ограниченную ответственность в пределах своих вкладов. Уставныйкапитал разделен на доли заранее определенных размеров, образуется одним илинесколькими лицами не отвечающих по обязательствам общества.
·          Общество сдополнительной ответственностью (ст. 95 ГК РФ) – особенностью ОДО являетсято, что при недостаточности имущества общества для удовлетворения требованийкредиторов участники ОДО могут быть привлечены к имущественной ответственностипо долгам общества их личным имуществом. Однако размер этой ответственностиограничен: он касается не всего их имущества, как в полном товариществе, атолько его части – одинакового для всех кратного размера к сумме внесенныхвкладов (пример: трехкратный, пятикратный).
·          Акционерноеобщество (ст. 96 – 104 ГК РФ) – общество, уставный капитал которого разделенна определенное число акций. Участники АО (акционеры) не отвечают по егообязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, впределах стоимости принадлежащих им акций. АО открытое – участники могутотчуждать принадлежащие им акции без согласия акционеров, их число не ограничено;АО закрытое – акции распределяются только среди учредителей или иного заранееопределенного круга лиц, число участников не должно превышать 50 человек. АкцииАО бывают двух видов – обыкновенные и привилегированные.
·          Дочерние изависимые общества (ст. 105 – 106 ГК РФ). Дочернее – если другое(основное) хозяйственное общество в силу преобладающего участия в его уставномкапитале либо в соответствии с заключенным между ними договором имеетвозможность определять решение принимаемые таким обществом. Зависимое – если другое(участвующее, преобладающее) общество имеет более 20% голосующих акций (уставногокапитала).
2. Производственныекооперативы (ст. 107 – 112 ГК РФ). Добровольное объединение на основе членствадля совместной производственной или иной хозяйственной деятельности, основаннойна их личном трудовом и ином участии и объединении их членов (участников) наоснове паевых взносов. Число членов не менее пяти, каждый участник имеет одинголос.
3. Государственные имуниципальные унитарные предприятия (УП) (ст. 113 – 115 ГК РФ) – коммерческиеорганизации, не наделенные правом собственности на закрепленное за ними собственникомимущество. Имущество УП является неделимым, не может быть распределено повкладам, паям, долям. Имущество, находится в государственной и муниципальнойсобственности. Виды (в зависимости от правового
положения имущества):
· на правехозяйственного ведения – создается по решению уполномоченного государственногооргана или органов местного самоуправления;
· на правеоперативного управления – создается правительством РФ, на базе имущества, находящегосяв федеральной собственности.
4. Некоммерческиеорганизации:
· потребительскиекооперативы (ст. 116 ГК РФ) – добровольное объединение на основе членствас целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, путем объединенияпаевых взносов. Участники: граждане, юридические лица;
· общественныеи религиозные организации (ст. 117 ГК РФ) – добровольное объединение наоснове общности интересов для удовлетворения духовных и иных нематериальныхпотребностей. Участники: граждане;
· учреждения(ст. 120 ГК РФ) – создается для осуществления управленческих, социально-культурныхи иных функций некоммерческого характера, финансируемых (полностью иличастично) учредителями;
· фонды (ст. 118,119 ГК РФ) – организация не имеющая членства, учрежденная на основедобровольных взносов, преследующая общественно-полезные цели;
· объединениеюридических лиц (ст. 121 – 123 ГК РФ) – организация, создаваемая по договорудля защиты общих интересов и в целях координации.
 

12. Издержки производствав краткосрочном периоде времени. Закон убывающей отдачи
Издержки производства – это стоимость использованных факторовпроизводства.
Краткосрочный период – это период, когда некоторые факторыпроизводства остаются постоянными, фиксированными, хотя остальные фирма можетизменять для того, чтобы увеличить (или сократить) объем производства. Вкраткосрочном периоде такие виды затрат, как здания, оборудование, посевныеплощади, являются постоянными, поэтому фирма может изменить объем производства,варьируя лишь некоторые другие факторы производства (нанять больше рабочих,использовать более качественное сырье и т.п.).
Различаютдва вида издержек: издержки на весь объем выпуска продукции – полные(общие, суммарные) издержки производства – и издержки производства единицы продукции– средние (удельные) издержки. Различают следующие виды полных издержекпроизводства.
Постоянные издержкипроизводства (FC)– это издержки, которые не зависят от В краткосрочномпериоде постоянными издержки являются: арендная плата, затраты на охрану, налогна недвижимость.
/>
Рис. Постоянные издержки
 
Переменные издержкипроизводства (VC)– издержки производства, которые меняются в зависимостиот объема выпуска. К ним относятся: основной и вспомогательный материал, заработнаяплата рабочих, транспортные издержки, расходы электроэнергии напроизводственные цели и т.п.
/>
Рис. Переменные издержки
 
Совокупные издержкипроизводства (ТС)представляют собой сумму постоянных и переменных издержек: TC = FC +VC.
/>
Рис. Совокупные издержки
Для экономическогоанализа особый интерес представляют издержки в расчете на единицу продукции,или средние издержки.
Средние постоянныеиздержки (AFC)– постоянные издержки в расчете на единицу продукции: AFC = FC: Q. По мере увеличенияобъема производства постоянные издержки падают.

/>
Рис. Кривая среднихпостоянных издержек
 
Средние переменныеиздержки (AVC)– переменные издержки в расчете на единицу продукции: AVC = VC: Q. По мере увеличенияобъема производства средние переменные издержки сначала падают (положительныйэффект масштаба), достигают своего минимума, а затем под действием законаубывающей отдачи начинают расти.
/>
Рис. Кривая среднихпеременных издержек
 
Средние совокупные издержки(АТС)– совокупныеиздержки в расчете на единицу продукции: АТС = ТС: Q.

/>
Рис. Семейство средних(постоянных, переменных и совокупных) издержек
 
Предельные издержки (МС)– прирост издержек врезультате производства дополнительной единицы продукции: МС = АТС: AQ, или МС = AVC: AQ.
Предельные издержкипоказывают, во сколько обойдется фирме увеличение объема выпуска продукции наединицу. Предельные издержки решающим образом влияют на выбор фирмой объемапроизводства, ибо это именно тот показатель, на которой фирма можетвоздействовать, изменяя вложения тех или иных факторов производства.
Закон уменьшающейся (убывающей) отдачи: если в процессе производства все, кроме одного, факторыпроизводства остаются неизменными, а количество переменного фактора растет, тонеизменно наступает ситуация, когда каждая дополнительная единица переменногофактора будет добавлять к суммарному продукту все меньшую и меньшую величину.
 

13. Издержки производствав долгосрочном периоде времени. Эффект масштаба производства. Понятия изоквантыи изокосты. Правило минимизации издержек
Издержки производства – это стоимость использованных факторовпроизводства.
Вдолгосрочном периоде фирма может менять все используемые факторы производства.Если фирма достигает объема производства, при котором предельные издержки резковозрастают, то она вынуждена внести изменения и в те факторы производства,которые ранее были постоянными, т.е. в долгосрочном периоде всеиздержки производства являются переменными.
Издержкипроизводства, характеризующие затраты факторов производства на единицу продукциив долгосрочном периоде, называются долгосрочными средними издержками(LAC).
Зависимостьмежду объемом выпуска и издержками производства в долгосрочном периоде описываетсякривой долгосрочных средних издержек. Последняя показывает наименьшие издержкипроизводства единицы продукции, с которыми может быть обеспечен любой объемвыпуска при условии, что фирма имеет время, чтобы внести изменения во всефакторы производства.
Кривая долгосрочныхсредних издержек представляет собой кривую, огибающую бесконечное число кривыхкраткосрочных средних издержек производства, соприкасающуюся с каждой из них вточке минимума, но не пересекающую их (рис.). Конкретному объему производства вдолгосрочном временном интервале соответствует одна из кривых краткосрочных совокупныхиздержек.

/>
Рис. Кривая долгосрочныхсредних издержек
Динамика долгосрочныхсредних издержек и, соответственно, форма их кривой зависит от эффектамасштаба. Под масштабом понимается размер фирмы, измеряемый объемом выпуска. Взависимости от соотношения темпов роста издержек производства и объемапроизводства различают: возрастающую отдачу от масштаба; убывающую отдачу отмасштаба; постоянную отдачу масштаба.
/>
Рис. Эффект масштаба
 
Возрастающая отдача отмасштаба (положительныйэффект масштаба, или экономия от масштаба) имеет место, когда объемпроизводства растет быстрее, чем растут издержки, и, следовательно,долгосрочные средние издержки фирмы падают по мере увеличения выпуска. Убывающаяотдача от масштаба (отрицательный эффект масштаба или отрицательная отдачаот масштаба) имеет место, когда издержки производства растут быстрее егообъема, и, следовательно, долгосрочные средние издержки растут по мереувеличения выпуска. Постоянная отдача от масштаба имеет место тогда, когдаиздержки и объем производства растут одинаковыми темпами, и, следовательно,долгосрочные средние издержки остаются постоянными при всех объемах производства.
В долгосрочном периодедля большинства фирм эффект масштаба сначала возрастающий, затем – постоянный,наконец, подающий. Соответствующий вид имеет и кривая долгосрочных среднихиздержек. При положительном масштабе она имеет нисходящий вид, при постояннойотдаче – она горизонтальна, при отрицательном эффекте масштаба она поднимаетсявверх.
Линия равного выпуска, или изокванта– это кривая, представляющая бесконечное множество комбинаций факторовпроизводства (ресурсов), обеспечивающих одинаковый выпуск продукции. Таким образом, изокванта– это линия равного выпуска, показывающая множество различных сочетанийфакторов при которых достигается один и тот же объем выпуска.
/>
Рис. Изокванта
Изокванты для процессапроизводства означают то же, что и кривые безразличия для процесса потребления.Они обладают аналогичными свойствами: имеют отрицательный наклон, выпуклы относительноначала координат и не пересекаются друг с другом.
Изокоста – линия, объединяющая всевозможные сочетания ресурсов, которые имеют одинаковую суммарную стоимость;прямая равных издержек.
Если Р1 – ценафактора производства F1, а Р2 – цена F2 то, располагаяопределенным бюджетом С, производитель может купить X единиц фактора F1, и Y единиц фактора F2:
С = Р1Х + Р2Х
/>
Рис. Изокоста
Это уравнение прямойпредставляет комбинации ресурсов, использование которых ведет к одинаковымзатратам, израсходованным на производство (рис.). Рост бюджета производителяили снижение цен ресурсов сдвигает изокосту вправо, а сокращение бюджета илирост цен – влево.
Минимальныеиздержки производства для данного объема выпуска достигаются при комбинации факторовпроизводства, для которой соотношение предельных продуктов этих факторов равносоотношению их рыночных цен. Это говорит о том, что минимальныеиздержки достигаются тогда, когда затраты на дополнительную единицу продукциине изменяются от того, какой дополнительный фактор не использовался бы. Или:
Правилонаименьших издержек – это условие, согласно которому издержкиминимизируются в том случае, когда последний доллар (марка, рубль и так далее)(Р), затраченный на каждый ресурс, дает одинаковую отдачу – одинаковыйпредельный продукт (MRP): />
Правилонаименьших издержек обеспечивает равновесие положения производителя.
14. Понятие рыночнойструктуры. Основные признаки совершенной конкуренции. Совокупный доход,предельный доход и средний доход фирмы. Правило максимизации прибыли
 
Рыночная структура – это совокупность отражающих отраслевыеособенности признаков рыночной организации, обусловливающих способ установленияцены и объема выпуска, а также определяющих характер взаимодействия фирмотрасли.
Совершеннаяконкуренция – это рыночная структура, характеризующаяся следующими признаками: 1)большое число продавцов и покупателей товара; 2) однородность продукции; 3) абсолютнаямобильность движения ресурсов, отсутствие барьеров вхождения в отрасль и выходаиз нее; 4) ни один экономический агент не обладает властью над ценами; 5)полная информированность участников о ценах и условиях производства.
Совокупныйдоход (TR) – это сумма дохода, получаемогофирмой от продажи определенного количества блага: TR = Р*Q, где TR – cсовокупный доход; Р –цена; Q– проданное количество благ.
Среднийдоход (AR) – доход, приходящийся наединицу проданного блага. В условиях совершенной конкуренции средний доходравен рыночной цене:

/>
 
Предельныйдоход (MR) – приращение дохода,которое возникает за счет бесконечно малого увеличения выпуска продукции:
/>
Правило максимизации прибыли на конкурентных рынках означает, что предельные продукты всехфакторов производства в стоимостном выражении равны их ценам, или что каждыйресурс используется до тех пор, пока его предельный продукт (MRP) в денежном выражении не станет равен егоцене (P): MRP = P
Правило максимизацииприбыли является дальнейшим развитием правила минимизации издержек. Если правиломинимизации издержек отражало, что:
/>,
то правило максимизацииприбыли утверждает, что это соотношение равно единице для всех i = 1, 2,…, n.
/> или />

15. Монополия имонопсония. Антимонопольное законодательство в России
Абсолютная, или чистая, монополия существует, когда вотрасли господствует только одна фирма и где границы фирмы и отрасли совпадают.Основные черты:
·          в отрасли существуетединственная фирма, осуществляющая производство данного товара или даннойуслуги. Поэтому понятия «фирма» и «отрасль» тождественны;
·          отсутствуют близкие товары-заменители.Продукт данной фирмы уникален, а у покупателей нет приемлемых альтернатив;
·          фирма-монополистконтролирует основной объем предложения на данного рынке и осуществляетконтроль над ценой;
·          невозможностьвступления в данную отрасль другого предприятия. Вход в отрасль блокирован;
·          отсутствуетконкуренция.
Существует несколько типов монополий:
·          искусственнаямонополия. Возникает в результате заключения между отдельными предприятиямисоглашений, которые определяют объемы выпуска продукции, рынки сбыта,устанавливают цены и т.д.;
·          естественнаямонополия. Состояние рынка, при котором удовлетворение спроса эффективнее вусловиях отсутствия конкуренции в силу технологических особенностейпроизводства, обусловливающих меньшие издержки производства на одном крупномпредприятии, нежели на множестве мелких (водо-, газо- и электроснабжение,телефонная связь и т.п.);
·          государственная(легальная) монополия – на производство денег, наркотических средств, ядерноговооружения, водочная монополия и т.п.;
·          временная монополия,обусловленная научно-техническим прогрессом. Возникает на основе монопольногообладания фирмой каким-либо научно-техническим достижением. Такая фирма занимаетмонопольное положение на рынке до тех пор, пока соответствующее достижение неполучит всеобщего распространения;
·          случайная монополия – результатограниченного во времени превышения спроса над предложением. Случайнаямонополия может перерасти в искусственную, если дефицит закрепляется искусственно.
Фирма-монополист обладает монопольной властью. Монопольнаявласть– возможность влияния и определения цены производимого вданной отрасли экономического блага с целью максимизации прибыли, завоеванияболее выгодного финансового и экономического положения в отрасли, полученияпреимущественного доступа к сырью, квалифицированной рабочей силе и т.д. Степеньмонопольной власти фирмы определяется степенью монополизации рынка. Дляоценки степени монополизации рынка используется индекс рыночной концентрацииГерфендаля(Н): Н = (Р1) 2 + (Р2)2… (РN)2, где РN – процентная доля каждой фирмы на рынке.
Монополиясо стороны покупателя – монопсония. Такая ситуация характерна для военной промышленности,продукцию которой закупает исключительно государство (это относится, прежде всего,к стратегическим вооружениям). Однако государство далеко не всегда используетэто свое преимущество. Гораздо чаще монопсоническое преимущество реализуется налокальных рынках. Например, единственное в районе предприятие по переработкесельхоз. продукции.
Когдасталкиваются монопсонист-покупатель с монополистом-продавцом, мы имеем двустороннююмонополию.
Антимонопольное законодательство – законодательство, направленное против накопления фирмами опаснойдля общества монопольной власти.
22 марта 1991 г. в России был принят «Закон оконкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» идля проведения государственной политики по ограничению монополистическойдеятельности создан Государственный комитет по антимонопольной политике (Антимонопольныйкомитет). Согласно российскому законодательству, хозяйствующий субъект, долякоторого на рынке определенного товара превышает 35%, считается доминирующим нарынке, и для него предусматривается обязательное декларирование повышениясвободных цен, возможность установления фиксированных, предельных цен,предельного уровня рентабельности (прибыльности). Такие хозяйствующие субъектыобязаны предоставлять статистическую отчетность по объему производства в натуральномвыражении, показателям качества и т.п.
Антимонопольная политика в России осуществляется через прямые(административные) и косвенные (экономические) методы регулирования:
Методы прямого антимонопольного регулирования:
·          запрет соглашениймежду товаропроизводителями или потребителями с целью ограничения доступа нарынок конкурентов, установления монопольной цены;
·          постоянный контрольнад деятельностью товаропроизводителей, доминирующих в определенном секторерынка. Государство осуществляет контроль над ценами и качеством продукции такихпредприятий;
·          принудительноеразукрупнение всех форм объединений предприятий, занимающих монопольноеположение на рынке;
·          предотвращение новыхмонопольных образований. Для этого все новые объединения должны получитьсогласие специально созданных антимонопольных комитетов на регистрацию новогопредприятия.
Методы косвенного (экономического)антимонопольного регулирования предполагает:
·          контроль над ценамипредприятий-монополистов, ограничение их роста (установление предельныхзначений);
·          установлениепредельного уровня рентабельности (прибыльности);
·          всесторонняя поддержкасо стороны государства малых и новых фирм (налоговые льготы, субсидии избюджета, льготное кредитование, государственные заказы и т.п.);
·          допущение иностранногокапитала и помощь инофирмам, совместным предприятиям.
Важным объектом государственного регулирования является естественнаямонополия. Государство должно четко определить рынки естественных монополийи контролировать их деятельность, определяя уровень цен и тарифов, основныепараметры объема, ассортимента производимых ими товаров и услуг.
 
16. Монополистическаяконкуренция и ее основные черты. Дифференциация продукта. Олигополия и ее характерныепризнаки. Основные модели олигополии
Монополистическаяконкуренция –тип рыночной структуры, возникающий в результате дифференциации товаров иуслуг. Монополистическая конкуренция – случай, когда «много конкуренции и маломонополии», монополистическая власть на рынке относительно невелика.
Основные черты:
·          на рынке присутствуетотносительно большое число мелких фирм;
·          фирмы производятразнообразную специфическую продукцию;
·          потребители могутлегко найти товары-заменители и переключиться на них;
·          новые фирмы могутдостаточно легко войти в данную отрасль;
·          монопольная властьтаких фирм на рынке незначительна.
Монополистическая конкуренция развивается там, где необходимадифференциация продукта, где в большей мере приходится учитыватьвкусы потребителя для сбыта своей продукции. Монополистическая конкуренцияшироко представлена в отраслях, производящих предметы потребления. Легкая ипищевая промышленность, сфера услуг дают нам многочисленные примеры: платья,блузы, костюмы, пальто, меховые изделия, шоколадные наборы, кафе, театры,эстрада и т.д. Дифференциация продуктов может основываться не только наразличиях в качестве товара, но и на тех услугах, которые связаны с егообслуживанием. Причиной выбора покупателя могут стать привлекательная упаковка,более удобное расположение и время работы магазина, лучшее обслуживание посетителя,наличие купона, обеспечивающего скидку с цены. Это в полной мере относится кмелким магазинам, парикмахерским, химчисткам, бензозаправочным станциям и т.д.
Олигополия– рыночная структура, когда на рынке действует ограниченноечисло фирм, выпускающих однородный продукт и обладающих неполной рыночнойвластью над ценами, а вход в отрасль новых производителей ограничен высокимибарьерами.
Основныечерты:
·  наличие на рынкенебольшого числа продавцов,
·  вступление фирм в отрасльзатруднено в связи с крупными масштабами производства уже существующих фирм;
·  фирмы, работающие на этомрынке, выпускают однородную или слабо дифференцированную продукцию;
·  взаимозависимостьконкурентного поведения фирм.
Числофирм на олигополистических рынках может быть разным, но обычно 5–7.
Взависимости от характера реагирования на действия конкурентов в условияхолигополии могут сформироваться различные модели взаимодействия фирм:
·          присознательно реализуемой фирмами кооперативной стратегии рынок организуется ввиде картеля, который характеризуется ограничением рыночного предложения иустановлением монопольно-высоких цен;
·          вусловиях доминирования отдельной фирмы на рынке возникает модель ценовоголидерства, при которой фирма-лидер устанавливает цену исходя из спроса на своюпродукцию, а остальные фирмы отрасли принимают ее как заданную и действуют каксовершенно конкурентные фирмы;
·          когдафирмы вступают в сознательное соперничество за объем продаж, отрасль будетдрейфовать к установлению долгосрочного конкурентного равновесия;
·          взаимодействиефирм может принять форму модели блокирующего ценообразования, если фирмыстремятся к сохранению сложившегося в отрасли положения путем повышениябарьеров проникновения в отрасль, реализуя продукцию по ценам близким к уровнюсредних долгосрочных издержек;
·          когдавзаимодействующие фирмы производят стандартизированную продукцию, то они могутстроить свою стратегию исходя из заданности объема выпуска конкурентов (модельКурно) или неизменности их цен (модель Бертрана);
·          вслучае неопределенности рыночных условий и целевых предпочтений фирм,взаимодействие фирм может приводить к нескольким, притом разным, равновеснымположениям в зависимости от избранной стратегии поведения.
17. Труд как фактор производства.Особенности товара – труд. Экономическая рента на рынке труда
Труд – этопроцесс сознательной целесообразной деятельности людей, направленный на созданиенеобходимых им благ.
Труд как специфический фактор производства в рыночнойэкономике принимает форму рабочей силы, которая свободно продается и покупаетсяна рынке труда.
Заработная плата – цена труда, выплачиваемая за использование труда наемногоработника. Величина заработной платы формируется на основе взаимодействияспроса и предложения на рынке труда в данный момент времени. Цена трудаскладывается под воздействием самых разнообразных факторов, формирующихсоотношение между спросом и предложением рабочей силы, условиями еекупли-продажи, использования и воспроизводства.
Труд как фактор производства имеет количественные и качественныехарактеристики. Количественные характеристики отражают затраты труда, определяемыечисленностью работающих, их рабочим временем и интенсивностью труда, то естьнапряженностью труда в единицу времени. Качественные характеристикитруда отражают уровень квалификации работников. По этому уровню существуетобщее деление работников на квалифицированных, полуквалифицированных инеквалифицированных.
Отношение результата труда в виде количества произведенных продуктов(П) к его затратам в единицу времени (Зт) характеризует производительностьтруда (Пт): Пт = П / Зт. Производительность труда зависит от ряда факторов,которые можно подразделить на субъективные и объективные.
К субъективным факторам относят все то, что непосредственно связанос человеком как субъектом труда: квалификация, кооперация труда, организациятруда. К объективным факторам производительности труда относят измененияв вещественных факторах производства, земле и капитале, выступающих в качествеобъектов труда. Например, замена менее плодородного участка земли на болееплодородный позволяет увеличить урожай при прежних затратах труда. Оснащениеработников машинами ведет к увеличению объемов производства продукции даже присокращении затрат труда. Здесь можно видеть, что действие объективных факторовведет к тому, что они замещают труд как фактор производства.
Более квалифицированные работники могут получать устойчивыйизбыточный доход – экономическую ренту, плату за редкий ресурс – ихквалификацию или способности. Подобно тому, как передовые фирмы получаютизбыток производителя, наиболее производительные работники получаютэкономическую ренту. Экономическая рента – это плата за ресурс,предложение которого строго ограничено.Она представляет собой разницумежду реальной платой за услуги специфического ресурса и той минимальной ценой,которую необходимо уплатить, чтобы побудить собственника этого ресурса его продавать.
 
18. Капитал как фактор производства.Основной и оборотный капитал. Дисконтированная стоимость и оценка будущихдоходов фирмы
 
Капитал в широком смысле слова это любой ресурс, создаваемый с цельюпроизводства большего количества экономических благ.Получениеопределенного потока товаров и услуг в будущем предполагает наличие впроизводственном процессе определенного запаса ресурсов длительногопользования, т.е. капитала.
Капитал как факторпроизводства представляет собойматериальное благо производственного назначения, то есть средство производства.По особенностям своего участия в процессе производства и взаимодействия струдом как фактором производства средства производства делятся на предметытруда и средства труда. К предметам труда относят все то, из чегоизготовляют материальные блага или вещи: сырье, вспомогательные материалы,полуфабрикаты. Иными словами, это вовлеченный в процесс производства материалприроды, на который направлен труд человека. К средствам труда относятвсе то, что воздействует на предметы труда, и то, с помощью чего этовоздействие осуществляется. Тем самым в средствах труда выделяются активные ипассивные части. Активная часть средств труда включает орудия труда-то,что непосредственно воздействует на предмет труда: станки, машины,оборудование, инструменты.
Пассивная часть средств труда включает производственные здания, сооружения, вспомогательныеустройства, трубы, цистерны, дороги, каналы связи. Все это нередко называютсосудистой системой производства, то есть системой обеспечения функционированияактивной части средств труда.
Различаютдве основные формы капитала: физический (материально-вещественный) капитал (машины,здания, сооружения, сырье и т.д.) и человеческий капитал (общие и специальныезнания, трудовые навыки, производственный опыт и т.д.).
Физическийкапитал разделяется, в свою очередь, на основной капитал, кудаотносятся реальные активы длительного пользования, такие, как здания,сооружения, машины, оборудование, и оборотный капитал, расходуемый напокупку средств для каждого цикла производства: сырья, основных ивспомогательных материалов труда.
Основнойкапитал служит в течение нескольких лет и подлежит замене (возмещению) лишь помере его физического или морального износа (последнее означает обесценениеосновного капитала по мере удешевления его производительности или с началомвыпуска машин и оборудования принципиально нового качества, что делаетиспользование старого основного капитала технически и экономически невыгодным).
Оборотный капитал полностью потребляется в течение одногоцикла производства, и его стоимость включается в издержки производства целиком,в отличие от основного капитала, стоимость которого учитывается в издержках почастям.
Дисконтирование – приведение экономических показателей (выручки, издержек)будущих лет к сегодняшней ценности согласно формуле:
/>
гдеPDV – сегодняшняя ценность;
FVN – ценность через n периодов;
in – ставка дисконтирования.
Вкачестве ставки дисконтирования может служить ставка банковского процента илииной показатель.
Nекущаядисконтированная приведенная стоимость – это нынешняя стоимость 1 доллара, выплаченногочерез определенный период времени. Если этот период равен одному году,
PDV = 1/ (1 + i).
Дляn лет PDV = l/(l+i)n.
 
19. Земля как фактор производства.Дифференциальная рента
Под землей как фактором производства понимаются природные блага,обеспечивающие процесс производства.
Земля – это ресурс, который не производится, а существует какприродный объект. Обратите внимание на то, что понятие «земля» включает непросто земельную площадь, но и леса, полезные ископаемые. Земля как факторпроизводства невоспроизводима и потому количественно ограничена,разнокачественна (по плодородию, богатству месторождений, местоположению),характеризуется длительным периодом пользования.
Эти особенности земли, а главное ее невоспроизводимость ипотому ограниченность определяют специфику рынка земли. Предложение земли совершеннонеэластично и потому цена услуг земли (рента) всецело определяется спросом наземлю.
Спрос на землю (как и на всякий ресурс) зависит отпроизводительности (продуктивности) земли и от спроса на производимую с помощьюземли продукцию. Если растет спрос на сельскохозяйственную продукцию, то растети спрос на землю.
Рента – это стоимостьпользования землей, или цена за использование земли и других естественныхресурсов, предложение которых постоянно.
Впредложенной модели чистой экономической (абсолютной) ренты предполагалосьодинаковое качество и одинаковое местоположение земли. В действительности земляразличается («дифференцируется») и по плодородию, и по положению.
Рассмотримдифференциальную ренту на примере естественного плодородия земли. Допустим,имеется земля трех видов: лучшая, средняя и худшая. При равных вложенияхкапитала и труда на одинаковых по размеру участках могут быть полученыразличные результаты вследствие различного плодородия земли. Более высокаяпроизводительность и соответственно урожайность являются следствием различий вестественном плодородии. Поэтому рента на лучшую землю будет выше, чем за среднюю,а за среднюю выше, чем за худшую. Худшая земля будет давать ее владельцу лишьчистую экономическую (абсолютную) ренту, а средняя и лучшая, наряду сабсолютной рентой, еще и дифференциальную (рис.).
/>
Рис.Дифференциальнаярента
Собственникилучшей земли за каждый акр будут получать ежемесячную дифференциальную ренту R1 а собственники среднейземли – ренту R2. Дифференциальная рента с худшей земли будет равна нулю. Однако плодородиеземли может быть улучшено искусственно. Дополнительная отдача от вложенийкапитала может повысить производительность труда, понизить или оставить ее натом же уровне. В случае, если добавочные вложения капитала приведут к ростуэффективности производства, то возрастет и рента. Для лучших земель онаподнимется до R'1.В случае, если добавочные вложения капитала приведут к общему падениюэффективности производства, говорят о снижающейся дополнительной отдаче. Рентас лучших земель соответственно снизится до R''1. В случае,если добавочные вложения капитала не изменят уровень эффективности,дополнительная отдача будет постоянной. Рента с лучших земель останется на томже уровне R1.
 
20.Макроэкономика и ее цели. Основные субъекты макроэкономики
 
Макроэкономика – часть экономической теории, изучающая закономерностифункционирования и тенденции развития экономики страны в целом.
Объект исследования макроэкономики – целостная национальная экономика.
Цели макроэкономики:
·    экономический рост – рост реального ВНП, соразмерность, учет требований сохраненияокружающей среды
·    высокая степеньзанятости
·    стабильный уровеньцен, стабильность валюты
·    внешнеэкономическоеравновесие
С макроэкономическойточки зрения народное хозяйство состоит из четырех макроэкономических субъектов:
1)        секторадомашних хозяйств, который формирует предложение рабочей силы и спрос на блага,потребляет часть получаемого дохода, а другую его часть – сберегает. Домашниехозяйства стремятся максимизировать полезность при минимуме затрат.
2)        предпринимательскогосектора– совокупности всех фирм в стране, которые предъявляют спрос на факторыпроизводства, создают предложение благ и осуществляют инвестирование. В своейдеятельности предпринимательский сектор, как правило, стремится к максимизацииприбыли.
3)        государственногосектора,создающего такие специфические блага, как безопасность, наука, услугиинфраструктур. Госсектор, как правило, не преследует цели максимизации прибыли,а создает условия для оптимального функционирования народного хозяйства. Приэтом как макроэкономический субъект государство производит и закупает блага,взимает налоги, выплачивает трансферты, формирует предложение денег.
4)        секторазаграницыпредставляющего собой совокупность экономических субъектов за границей ииностранных государственных институтов. Сектор заграница исследуется главнымобразом для определения состояния национального платежного баланса и валютногокурса.
 
21.Система национальных счетов и ее роль в экономике
Основнаяцель национального счетоводства – дать количественную информацию о возникновении,распределении и использовании национального дохода. Для этого по каждому изэкономических субъектов и народному хозяйству в целом составляется системафункциональных счетов, отражающих участие данного субъекта в следующих хозяйственныхпроцессах:
· производствоматериальных благ и услуг;
· образованиедохода;
· распределениедохода;
· перераспределениедохода;
· использованиедохода;
· изменениеимущества;
·  кредитование ифинансирование.
Системанациональных счетов (СНС) представляет собой систему балансов – агрегированныхпоказателей кругооборота доходов и расходов, позволяющих измерять результатыэкономической деятельности и принимать решения по регулированию ипрогнозированию экономического развития. Балансы можно представить в видетаблиц, отражающих, с одной стороны, наличие ресурсов, а с другой – ихиспользование.
Вхозяйственной практике система балансов представляет совокупность таблиц, вкоторых на одной стороне отражены данные по имеющимся ресурсам, а на другой –данные о том, на что они будут использоваться (расходоваться). Такие балансысоставляются как на микро-, так и на макроуровне. На микроуровне их составляютпредприятия, государственные учреждения, финансовые организации. Ведь любаяфирма и организация осуществляет операции как плательщик и как получательденежных средств. Эти операции находят отражение в бухгалтерских счетах. Вмасштабе всей национальной экономики на основании этих операций можно построитьсводную таблицу, показывающую равенство между доходами как совокупнымиресурсами и совокупным использованием этих ресурсов. Таблица показывает, что вней содержатся те статьи доходов и расходов, которые в совокупности определяютвеличину ВНП. Внося соответствующие поправки, можно составлять таблицы поформированию и использованию валового внутреннего продукта, чистогонационального продукта, национального дохода, личного дохода и т.д.
Внастоящее время более 150 государств применяет систему национальных счетов. С1993 г. система внедряется и в России. Здесь она включает следующие счета:
– товарови услуг,
– производства,
– образованияпервичных доходов,
– распределенияпервичных доходов,
– вторичногораспределения доходов,
– использованиядоходов,
– операцийс капиталом.
Даннаясистема помогает государству решать три очень важные для него задачи:
1.Видеть существующие в экономике взаимосвязи и выявлять возникающие проблемы, ихмасштаб, значение для всей экономики.
2.Принимать меры целенаправленного воздействия на экономику.
3.Видеть влияние этих мер на экономику и при необходимости вносить в нихкоррективы.
Впоследующем при рассмотрении государственного регулирования экономики мыполучим возможность более подробно ознакомиться с этими мерами.
 
22.Валовой национальный доход (ВНД) и валовой внутренний продукт (ВНП). Методы ихрасчет. Дефлятор ВВП
 
ВНП (валовой национальный продукт)илиВНД – рыночная стоимостьконечных товаров и услуг, произведенных в экономике за определенный периодвремени (обычно год). ВНП измеряет стоимость продукции, произведенной факторамипроизводства, находящимися в собственности граждан данной страны (резидентов),в том числе и на территории других стран.
ВВП (валовой внутренний продукт) – измеряет стоимость конечной продукции,произведенной на территории даннойстраны за определенный период,независимо от того, находятся факторы производства в собственности гражданданной страны или принадлежат иностранцам.
Существуюттри способа измерения ВНП (ВВП):
а)по расходам (метод конечного использования);
б)по добавленной стоимости (производственный метод);
в)по доходам (распределительный метод).
Методы подсчета ВНП1. Расчет по расходам. 2. Расчет по доходам. 3. По добавленной стоимости
GNP = C + I + Y + Хn, где:
C – потребление (расход);
I – инвестиции (расход);
Y – расход правительства;
Хn – чистый экспорт.
GNP = W + R + i + P + Тс+ А, где:
W – заработная плата;
R – рента;
i – процент;
P – прибыль;
Тс – косвенные налоги на бизнес;
А – амортизация Валовой национальный продукт определяется как сумма добавленных стоимостей всех сфер экономики.
Прирасчете ВНП по расходамсуммируются расходы всех экономическихагентов, использующих ВНП: домашних хозяйств, фирм, государства и иностранцев(расходы на наш чистый экспорт). Фактически речь идет о совокупном спросе напроизведенный ВНП. Суммарные расходы можно разложить на несколько компонентов: ВНП= С + I+ G + Хn, где: С – личныепотребительские расходы, I – валовые инвестиции, G – государственныезакупки товаров и услуг, Хn –чистый экспорт товаров и услуг за рубеж
Приподсчете ВНП производственным методом суммируется стоимость, добавленнаяна каждой стадии производства конечного продукта. Добавленная стоимость–это разность между стоимостью продукции, произведенной фирмой, и суммой,уплаченной другим фирмам за приобретенное сырье, материалы и т.п. (т.е. запромежуточную продукцию). Величина ВНП в этом случае представляет собой суммудобавленной стоимости всех производящих фирм.
Прирасчете ВНП по доходамсуммируются все виды факторных доходов(заработная плата, рента, проценты и т.д.), а также два компонента, неявляющиеся доходами: амортизационные отчисления и чистые косвенные налоги набизнес, т.е. налоги минус субсидии.
Существуетсвязь между показателями ВВП и ВНП:
ВНП= ВВП + чистые факторные доходы из-за рубежа
Чистыефакторные доходы из-за рубежа равны разности между доходами, полученными гражданамиданной страны за рубежом, и доходами иностранцев, полученными на территорииданной страны.
Отношениеноминального ВНП к реальному ВНП характеризует изменение общего уровня цен иназывается дефлятор-ВНП:
ДефляторВНП = />*100%
НоминальныйВНП – этоВНП, исчисленный в текущих ценах. Реальный ВНП – это ВНП, исчисленный внеизменных ценах, т.е. «очищенный» от влияния инфляции.
 
23.Совокупный спрос. Кривая совокупного спроса. Неценовые детерминанты совокупногоспроса
 
Совокупный спрос (AD) – это объемнационального производства который может быть реализован приданном уровне цен.Его величина характеризует реальную покупательную способность всех субъектовэкономических отношений в данный момент – потребителей, предприятий и государства.Его составляющими являются потребительские расходы (С), инвестиции (I), государственныерасходы (G)и чистый экспорт (Xn), равный экспорт (Х) – импорт (М). То есть: AD = С + I + G + Xn
Между совокупным спросоми уровнем цен существует обратная зависимость: чем выше уровень цен, темменьше совокупный спрос.

/>
Рис.Кривая совокупного спроса
Нисходящаякривая AD указывает на то, что чем ниже уровень цен, тем больше реальный объемВНП, который будет куплен.
Изменение ценовыхфакторов графически изображается движением по кривой совокупного спроса. Неценовыефакторы смещают кривую AD либо вправо и вверх, когда совокупный спрос увеличивается,либо влево и вниз, когда он уменьшается.
Действиенеценовых факторов совокупного спроса приводят к смещению кривой AD. Неценовые факторы,влияющие на совокупный спрос:
– измененияв расходах домохозяйств под влиянием: изменения реальной стоимостибогатства (если, например, повысился курс имеющихся у потребителя акций, приведшийк росту его благосостояния, то его текущий спрос возрастет), ожиданийпотребителей (естественно ожидание роста цен в будущем приведет к увеличениюспроса сегодня, и наоборот), задолженностей потребителей (чем большезадолженностей потребителей по кредитам, тем меньше их текущий спрос), подоходногоналога (очевидно, что повышение налогов сокращает спрос, и наоборот);
– измененияв инвестиционных расходах в связи с изменениями: процентной ставки (чемвыше процентная ставка за кредит, тем ниже инвестиционный спрос); ожидаемойнормы прибыли от инвестиций (чем прибыльней инвестиционные проекты, тем большеинвестиционный спрос), налогов на предприятия (очевидно, что повышение налогов снижаетинвестиции, и наоборот); технологии (появление новых, высокоэффективных технологийувеличивает спрос на инвестиции);
– измененияв государственных расходах: увеличиваются расходы государства – растетспрос, уменьшаются – спрос падает;
– измененияв расходах на чистый экспорт в связи с изменением: национального дохода взарубежных странах (если, например, национальный доход Китая растет, то Китайимеет возможность закупать больше товаров в России, что естественно увеличиваетсовокупный спрос на российские товары) и валютных курсов (если курснациональной валюты падает, это значит, что товары для иностранных покупателейстановятся дешевле и спрос на них растет).
 
24.Совокупное предложение. Кривая совокупного предложения. Неценовые факторы,влияющие на предложение
 
Совокупное предложение (AS) – это реальный объемнационального производства при каждом возможном уровне цен. Более высокийуровень цен стимулирует увеличение объема производства, более низкий – сокращениепроизводства, т.е. между уровнем цен и национальным объемом производствасуществует прямая зависимость (рис.).
Рис. 9.2. Криваясовокупного предложения
/>
Криваясовокупного предложения состоит из трех отрезков:
1)        горизонтального (кейнсианского). Национальныйпродукт изменяется, а цены постоянны.
2)        промежуточного. При изменении объеманационального производства меняются и цены.
3)        вертикального (классического).Экономика достигает границ своих производственных возможностей и ресурсыполностью задействованы, объем производства измениться не может, он постоянен(в краткосрочном периоде).
Особенности очертания кривой совокупногопредложенияОтрезки кривой AS Характеристика Кейнсианский Кейнсианство доказывает, что кривая AS горизонтальна. Это соответствует экономике в период спада и недоиспользования факторов производства. В такой ситуации повышение реального объема производства желательно, т. к. оно не сопровождается повышением уровня цен. Восходящий Предполагается, что промежуточный отрезок кривой AS описывает экономику, когда в результате неравномерного развития отдельных отраслей происходит увеличение реального объема национального производства на фоне повышения общего уровня цен. Классический Классическая школа утверждает, что кривая AS является вертикальной, т. к. экономика работает на полную мощность и при полной занятости населения. В этих условиях за короткий период времени увеличение реального объема производства невозможно.
Также, как и кривая совокупного спроса, кривая совокупного предложения можетсмещаться под воздействием неценовых факторов, к числу которыхотносятся:
·          измененияцен на ресурсы. Открытие новых месторождений, изменение демографической ситуации,появление импортных ресурсов и т.п. отразится на цене ресурсов, издержках производства,следовательно, и на объеме предложения;
·          измененияв производительности ресурсов;
·          измененияв налогообложении предпринимателей.
 

25.Макроэкономическое равновесие. Эффект храповика
Равновесиев национальной экономике достигается при равенстве совокупного спроса и совокупногопредложения, а точка пересечения этих кривых определяет уровень равновеснойцены и равновесного объема национального производства. Вследствие спецификисовокупного предложения возможны несколько вариантов макроравновесия.
1.В случае равновесия на кейнсианском отрезке уровень цен не влияет на изменениемакроравновесия. Производство большего объема национального производства – Q2 – не было бы обеспеченоплатежеспособным совокупным спросом, а производство в объеме Q1, т.е. меньше равновесногоуровня, будет стимулировать рост производства, т. к. в обществе существуетнеудовлетворенный спрос.
/>
Рис.Равновесие на кейнсианском отрезке
2.При достижении равновесия на промежуточном отрезке совокупного спроса любыеизменения значения P и Q, кроме Pе и Qе, заставят производителей и потребителей стремится к равновесномууровню. Предположим, что рыночная цена – Р1. При таком ее уровнепроизводители готовы предложить рынку объем производства Q1 (причем Q1 QЕ). Вследствие этого, превышение спроса надпредложением будет стимулировать рост до уровня РЕ и увеличениенационального производства до объема QЕ.

/>
Рис.Равновесие на промежуточном отрезке
3.При достижении равновесия на классическом отрезке на его изменение уже не будетоказывать влияние изменение объема производства. Стимулировать или ограничиватьпредложение будет только уровень цен.
/>
Рис.Равновесие на классическом отрезке
Уменьшениесовокупного спроса на классическом и промежуточном отрезках может привести ктак называемому «эффекту храповика». Уменьшение спроса не может привестик восстановлению первоначального равновесия за достаточно короткий промежутоквремени. Это связано с тем, что цены и на потребительские товары и на средствапроизводства остаются достаточно устойчивыми и не склонными к понижению.
 
26.Потребление и сбережение, их факторы и взаимосвязь
Однимиз важнейших компонентов совокупного спроса, влияющего на равновесный объем национальногопроизводства, является потребление населения (С), т.е. та сумма денег,которая используется на приобретение потребительских товаров и услуг.Источником индивидуального потребления населения являются доходы. Доходы (D) населения формируетсяиз всех суммарных поступлений как в денежной так и в натуральной форме. Однакореальным источником потребления населения, которое оно может расходовать наприобретение необходимых экономических благ является располагаемый доход (D1) – т.е. доход,оставшийся после уплаты налогов.
Располагаемыйдоход каждой семьи распадается на две части: потребление (С) – часть дохода,расходуемая на реальное потребление материальных благ и услуг, и сбережения (S) – неизрасходованная вданный момент часть дохода, т.е. отложенный спрос. Таким образом, D1 = С + S.
Графическифункция потребления и сбережения будут выглядеть следующим образом.
/>
Рис.Функция потребления
/>
Рис.Функция сбережения

Факторы,влияющие на потребление и сбережение:
·  уровень располагаемогодохода. Рост дохода при прочих равных условиях приведет к большимпотребительским расходам и позволит одновременно увеличить накапливаемую егочасть;
·  накопленное богатство.Чем больше накопленное богатство, тем более свободно будут чувствовать себяпотребители на рынке. Отсутствие солидной материальной базы стимулирует относительноеувеличение доли сбережений в доходе;
·  изменение уровня цен, т. к.одновременно измениться номинальная покупательная способность денег. Повышениецен приводит к сокращению реального объема потребления и сбережений. Инаоборот, снижение цен увеличивает обе части располагаемого дохода;
·  ожидание потребителей;
·  задолженностипотребителей;
·  уровень налогообложения,уменьшая или увеличивая располагаемый доход, также влияет на соотношение междупотреблением и сбережением.
 
27.Инвестиции: сущность, источники, направления. Механизм мультипликатора и акселератора
 
Инвестиции – один из важнейшихкомпонентов совокупного спроса – представляют собой расходы предпринимателей настроительство, приобретение факторов производства, его модернизацию и т.д.Величина инвестиций зависит прежде всего от ожидаемой прибыли от инвестиций,ставки процента за кредиты и соотношения между ними.
Наобъем инвестиционных расходов оказывают влияние и другие факторы, не связанныес величиной процента:
·    издержки,связанные с приобретением, эксплуатацией и обслуживанием оборудования;
·    налоги,связанные с производственной деятельностью;
·    измененияв технологии;
·    объеми уровень наличного основного капитала;
·    ожиданияпредпринимателей;
Инвестиционныерасходы – самый непостоянный изменчивый компонент совокупных расходов общества.Это обусловлено следующими факторами:
·    Длительныесроки службы оборудования делают возможным дискретный характер его закупок.
·    Нерегулярностьинвестиционных расходов.
·    Непостоянныйуровень прибыли.
Каждаяфирма, осуществляя инвестиционные расходы, предварительно определяет запланированныйобъем инвестиций. Однако изменение конкретной экономической ситуации в плановомпериоде может привести к отклонению плановых затрат от реальных. Фактическиеинвестиции включают как запланированные, так и незапланированныеинвестиционные расходы, т.е. учитывают фактическое уменьшение или увеличениетоварно-материальных запасов или инвестиционных расходов.
Мультипликатор – это числовойкоэффициент, показывающий зависимость изменения ВНП в соответствии с изменениемкакого-либо компонента совокупного спроса. Мультипликатор инвестиций будетвыглядеть следующим образом: />, где MR1 – мультипликаторинвестиций; />ВНП – прирост ВНП,полученный от дополнительных инвестиций; />I – прирост инвестиций. Тоесть коэффициент, показывающий превышение роста дохода над ростом инвестиций иесть мультипликатор.
Анализируямультипликатор, мы исходили из наличия только автономных инвестиций, величинакоторых совершенно независима от дохода. Автономные инвестицииосуществляются в связи с научно-техническими сдвигами, движением численностинаселения, изменением вкусов потребителей и другими причинами, не связанными сколебаниями в уровне дохода.
Однаконаряду с автономными существуют производные инвестиции, (It) которые зависят отнационального дохода. Производные инвестиции возникают тогда, когда имеетсяприрост национального дохода. Производные инвестиции служат для удовлетворениявозросшего в связи с ростом национального дохода совокупного спроса.Удовлетворение возросшего спроса осуществляется путем ввода в действие новыхпроизводственных мощностей. Изменения инвестиций и дохода не происходятодновременно, поскольку практическое осуществление инвестиций требуетопределенного времени.
It = A />/>Y = A/>(Yt – Yt-1), где It – производные инвестиции;Yt – национальный доходтекущего года; Yt-1 – национальный доход предыдущего года; А –акселератор – коэффициент, характеризующий отношение прироста инвестицийданного года к приросту национального дохода прошлого года.
А= />It: (Yt – Yt-1).
Механизммультипликатора-акселератора таков: научно-технический прогрессстимулирует автономные инвестиции, что с мультипликативным эффектом оказываетвоздействие на величину ВНП (дохода). Прирост ВНП порождает производныеинвестиции, которые, превышают прирост дохода (эффект акселерации). Такимобразом, первоначальные инвестиции расширяются, принимая характеркумулятивного, умножающегося процесса, приводящего к постоянному росту национальногообъема производства.
28.Экономический рост: сущность, цели и типы
 
В широком смысле слова экономический ростозначает поступательное прогрессивное развитие экономики, развитие, увеличениеспособности экономики производить из года в год все больше товаров и услуг.Графически экономический рост может быть представлен как сдвиг кривой производственныхвозможностей вправо и вверх.
/>
Рис. Экономический рост икривая производственных возможностей.
 
В узком смысле слова под экономическим ростомпринято понимать увеличение объемов ВНП в результате увеличения количестваиспользуемых факторов производства или повышения эффективности примененияимеющихся.
Экономическийрост измеряется двумя основными показателями: темпами роста реальногоВНП и темпами роста его объема на душу населения за определенный срок.
1.Темпы роста ВНП = />, где ВНП1– валовой национальный продукт данного года; ВНП0– валовой национальныйпродукт года, с которым делается сравнение.
2.Второй показатель – темп роста ВНП на душу населения (объем ВНП за год,деленный на численность населения) – во многом определяет уровень жизнинаселения страны.
Всефакторы, влияющие на экономический рост, могут быть подразделены на триосновные группы.
Факторы предложения –природные, трудовые, капитальные ресурсы, технологии:
Факторы совокупного спроса. Все элементы совокупных расходов(потребление, инвестиции, государственных расходы) влияют на величину ВНП, аследовательно и на его динамику.
Факторы распределенияресурсов. Наэкономический рост влияет механизм распределения ресурсов – централизованное,планомерно организованное распределение или рыночное. В свою очередь, выбортого или иного механизма зависит от существующей экономической системы. Таким образом,экономический рост, его темпы, качество и другие показатели зависят не толькоот потенциала национального хозяйства, но в значительной мере отвнеэкономических, политических факторов.
Различаютдва основных типа экономического роста:
1)экстенсивный – осуществляемый за счет вовлечения дополнительных ресурсов(увеличение численности занятых, вовлечение в переработку новых запасовприродного сырья, рост капиталовложений без изменения технической основыпроизводства);
2)интенсивный – достигаемый за счет лучшего использования имеющихсяресурсов (ускорение НТП и на этой основе повышение производительности труда,оборудования, улучшение организации производства и т.п.).
Следуетотметить, что в чистом виде не существует ни первого, ни второго типаэкономического роста, они всегда сочетаются. Таким образом, можно говорить о смешанномтипе экономического роста, который происходит при увеличениипроизводственных мощностей в результате увеличения количества используемыхфакторов производства и совершенствования техники и технологии.
 

29.Цикличность экономического развития – объективная закономерность
 
Экономический цикл – это повторяющиеся напротяжении ряда лет колебания различных показателей экономической активности:темп роста ВНП, общий объем продаж, общий уровень цен, уровень безработицы,загрузка производственных мощностей, величина инвестиций и др. Основным свойствомцикла является колебания темпа роста ВНП во времени, когда экономическаясистема проходит последовательно 4 фазы: подъем, спад (кризис), депрессия,оживление.
Графически экономическийцикл может быть представлен следующим образом:
/>
Рис. Экономический цикл
Фактическицикличность – это способ регулирования рыночной экономики, изменения ее отраслевойструктуры.
Существует множество объяснений цикличности экономическогоразвития, которые подразделяют на внешние, лежащие за пределами экономическойсистемы и внутренние, экономические причины, которые и порождают цикличностьразвития.
Внешние причины: войны, революции и политическиепотрясения, темпы роста населения и его миграции, открытия золотых месторождений,пятна на солнце (погода – урожай), волны научно-технического прогресса, дающиеэкономической системе импульс для движения и т.п. Полагают, что эти внешниефакторы влияют на изменение инвестиций, которые в свою очередь, так или иначе,влияют на объем производства, занятость и цены.
К внутренним причинам относят: колебанияпотребительского и инвестиционного спроса; нарушения в сфере денежногообращения; правительственные вмешательства в экономические процессы, если ониподрывают функционирование рыночного механизма; ухудшение ситуации на мировомрынке; период функционирования основного капитала в процессе воспроизводства идр.
Наиболее распространено положение о том, что цикл в своейсовокупности причин есть синтез внутреннего состояния экономики и внешнихфакторов.
Продолжительность цикла – это время между двумя пиками илидвумя низшими точками. Циклы нерегулярны и различны по продолжительности,поэтому различают: долгосрочные (50–60 лет), среднесрочные (8–10 лет) икраткосрочные (2–3 года) и полугодовые – сезонные циклы. Каждый вид цикла имеетсвои причины.
Долгосрочные циклы состоят из двух больших фаз – «фазыподъема» и «фазы спада». Фаза подъема характеризуется инвестиционнойактивностью, усиленным вложением капитала в наращивание объемов производства,что сопровождается ростом занятости и ссудного процента. Фаза спада –характеризуется появлением избыточного капитала, не находящего себе примененияв новых инвестициях, в результате чего объем промышленного производствасокращается, растет безработица, снижается ссудный процент. Таким образом,материальной основой периодичности долгосрочных колебаний является обновлениеосновного капитала в связи с внедрением в производство новых технологий.
Средние циклы, связаны со сроком службы машин,оборудования. Если, например, машины, станки, оборудование имеют срок службы в5–7 лет, то в период подъема предприятия обновляют производственные мощности,спрос на капитальные блага и их производство растет. Через некоторое времяспрос упадет, что породит спад производства. Однако через 5–7 лет оборудованиеокажется изношенным и потребуется новое, спрос начнет расти, экономика вступитв фазу подъема и т.д.
 
30.Роль государства в рыночной экономике
Государственное вмешательство в экономику может быть оправдано с экономическихпозиций в силу несостоятельности, несовершенства рынка. Таким образом, безгосударственного вмешательства невозможно и развитие самой рыночной системы.Именно поэтому государство берет на себя ведущую роль в регулировании рыночногохозяйства.
Мировая практика показала, что не может быть эффективной рыночнойэкономики без активной регулирующей роли государства. Государство вовлекается врыночную экономику с целью поддержания экономической стабильности,макроэкономического равновесия, сглаживания циклических спадов и подъемов вразвитии экономики. Прежде всего, государство способствует эффективной хозяйственнойдеятельности всех предпринимателей. Для этого оно повышает эффективность рыночногомеханизма. Кроме того, государство берет на себя обеспечение правовой основы исоциального климата, содействующих эффективному функционированию рыночной экономики.
Государственное регулирование рыночной экономики преследует три цели:
1.минимизацию неизбежныхнегативных последствий рыночных процессов,
2.создание правовых,финансовых и социальных предпосылок эффективного функционирования рыночнойэкономики,
3.обеспечение социальнойзащиты тех групп рыночного общества, положение которых в конкретнойэкономической ситуации становится наиболее уязвимым.
Роль государства в рыночной экономике проявляется через его функции:
·  стабилизация экономики и стимулирование сбалансированногоэкономического роста,
·  обеспечения занятости,
·  регулирование цен,
·  обеспечение правовой базы деятельности хозяйствующихсубъектов,
·  функцию перераспределения доходов и ресурсов,
·  функцию установления административных ограничений истандартов, специальных налогов и дотаций, финансирования производстваобщественных благ или непосредственного управления их производством,
·  регулированию рынка труда,
·  сохранения и улучшения окружающей среды,
·  функции антимонопольного регулирования,
·  и многие другие функции.
Экономическиеметоды государственного регулирования:
·  бюджетная политика(регулирование государственных расходов, выпуск государственных внутреннихзаймов, осуществление государственных закупок, поддержка государственногопредпринимательства);
·  кредитно-денежнойполитика (нормирование банковских резервов, регулирование учетной ставкибанковского процента, проведение операций на валютном рынке, контроль за денежноймассой);
·  фискальная политика(регулирование системы государственного и муниципального налогообложениядоходов и имущества физических и юридических лиц);
·  социальная политика(установление минимальных ставок оплаты труда, размеров пенсий, пособий побезработице и так далее).
Административно-правовоерегулирование проявляется прежде всего в создании государством правовых основэкономики.
31. Кредитно-денежная (монетарная) политика государства.Банковский мультипликатор
Стабилизационная политика, которая осуществляется посредствомрегулирования денежной массы, называется денежно-кредитной, или монетарной,политикой.
Основными задачами денежно-кредитной политики являются:
·  обеспечение устойчивости национальнойвалюты в целях эффективного осуществления платежей и расчетов
·  выработка правил денежного обращения, ихрегулирование и контроль за их выполнением
·  воздействие на экономическую конъюнктурупутем изменения находящихся в обращении денег
Органом, осуществляющим денежно-кредитную политику в стране,является Центральный банк. В зависимости от того, на изменение какой изуказанных составляющих воздействует Центральный банк, различают инструментыденежно-кредитной политики.Денежная эмиссия Рост наличных денег в обращении Резервная политика Установление Центральным банком нормативов обязательного отчисления в резервы части средств, поступающих на депозитные счета коммерческих банков (и других финансовых институтов). Обязательные резервы выполняют функцию страхового фонда для депозитов Валютная политика Оказание непосредственного влияния на величину денежного предложения в стране. Продавая валюту, Центральный банк сокращает количество денег, покупая – увеличивает Политика открытого рынка Продажа и покупка Центральным банком ценных бумаг на общедоступных институциональных площадках купли-продажи ценных бумаг, а не в порядке частных соглашений. Является на сегодняшний день основным инструментом кредитно-денежной политики Учетная политика Установление Центральным банком определенного процента, называемого учетной ставкой или ставкой рефинансирования, за предоставление ссуды коммерческому банку для пополнения резервов
 
Припроведении денежно-кредитной политики Центральный банк исходит из задачстабилизации экономического развития страны. В общем виде это выглядитследующим образом: в периоды экономического спада Центральный банк проводитэкспансионистскую политику, расширяя предложение денег, в периоды «перегрева»экономической конъюнктуры, наоборот, сдерживает рост денежной массы или вовсесокращает предложение денег.
В общем виде дополнительное предложение денег, возникшее врезультате появления новогодепозита, равно:
/>,
где rr – норма банковских резервов; D–первоначальный вклад.
Коэффициент /> называетсябанковским мультипликатором, или депозитным мультипликатором.
 
32. Современная бюджетная политика. Бюджет России текущего года
Бюджетная политика относится к числу наиболее важных инструментовгосударственного регулирования социально-экономических процессов, а бюджетявляется важнейшим элементом системы финансового регулирования экономики исоциальной сферы. Использование бюджетного механизма для регулированияэкономики осуществляется посредством маневрирования поступающими в распоряжениегосударства денежными средствами. Оно позволяет целенаправленно влиять на темпыи пропорции развития общественного производства.
Государственный бюджет – план доходов ирасходов государства. В общем виде структура государственного бюджета выглядитследующим образом:
Структура государственного бюджетаДоходы Расходы
-    Налоги, акцизные сборы, таможенные пошлины, гербовый сбор и др.
-    Доходы от государственной собственности, госпредприятий, госторговли и др.
-    Поступления фондов социального страхования, пенсионного и страхового фондов
-    Прочие доходы
-    Финансирование экономики
-    Социально-культурные и целевые программы
-    Оборона
-    Управление
-    Трансферты
-    Кредиты и помощь другим государствам
-    Платежи по государственному долгу
 
Бюджетная политика – совокупность мергосударственного воздействия в области регулирования бюджета (бюджетнаяполитика).
Важнейшей задачейбюджетной политики считаются обеспечение макроэкономической устойчивости. Такжев 2006–2008 годах необходимо обеспечить последовательное снижение уровня инфляции.
В хозяйственной практикебюджет рассматривается и используется государством как важнейший инструментфинансового регулирования.
Бюджетное регулирование –это процесс распределения доходов и перераспределения средств между бюджетамиразных уровней в целях выравнивания доходной базы местных бюджетов, осуществляемыйс учетом государственных минимальных социальных стандартов. Бюджетное регулирование– одна из важнейших хозяйственных функций государства. Цель его – поддержаниестабильности экономики, обеспечение ее сбалансированности, структурных сдвигов,решение глобальных задач функционирования и развития общества.
 
33. Фискальная политика государства. Кривая Лаффера
 
Фискальная (лат. fiscalis – казенный) политика –совокупность финансовых мероприятий государства по регулированиюправительственных доходов и расходов.
Цели фискальной политики:сглаживание колебаний экономического цикла, стабилизация темпов экономическогороста, достижение высокого уровня занятости и умеренных темпов инфляции.
Современная фискальнаяполитика включает прямые и косвенные финансовые методы регулирования экономики.К прямым относятся способыбюджетного регулирования. За счетбюджета финансируются: а) затраты на расширенное воспроизводство; б)непроизводительные расходы государства; в) развитие инфраструктуры, научныхисследований и т.п.; г) проведение структурной политики; д) содержаниевоенно-промышленного комплекса и др. С помощьюкосвенных методовоказывается воздействие на финансовые возможности производителей товаров и наразмеры потребительского спроса. Важную роль здесь играетсистеманалогообложения. Изменяя ставки, налогов на различные виды доходов,предоставляя налоговые льготы, снижая необлагаемый минимум доходов и т.п.,государство стремится добиться возможно более устойчивых темпов экономическогороста и избежать резких взлетов и падений производства. К числу важных косвенныхметодов, содействующих накоплению капитала, относится политика ускореннойамортизации.
В зависимости отхарактера использования прямых и косвенных методов различают два видафискальной политики государства: а) дискреционную и б) недискреционную.
Дискреционная (лат. discrecio – действующий по своемуусмотрению) политика означает что государство сознательно регулируетсвои расходы и налогообложение в целях улучшения экономического положениястраны. Инструменты: общественные работы, изменение трансфертных платежей,манипулирование налоговыми ставками.
Второй вид фискальнойполитики – политика автоматических (встроенных) стабилизаторов.Автоматический стабилизатор – экономический механизм, который безсодействия государства устраняет неблагоприятное положение на разных фазахделового цикла. Основными встроенными стабилизаторами являются налоговыепоступления и социальные выплаты, субсидии.
А. Лаффер доказал, что увеличениегосударственных доходов за счет роста налоговых ставок не всегда возможно и чточрезмерное налоговое бремя ведет к обратному результату – уменьшению налоговыхпоступлений в государственный бюджет. Данное явление получило название эффектаЛаффера, а кривая, отображающая эту зависимость, – кривой Лаффера.
/>
Рис. Кривая Лаффера
Кривая отражает взаимосвязь между величиной ставки налогов ипоступлением за их счет средств в государственный бюджет. При повышении ставкиналога доходы государства за счет налогов вначале увеличиваются. Если налоговаяставка превышает некую границу – точку R0, тодоходы от налоговых поступлений начинают уменьшаться. Высокие налоги снижаютстимулы производства и уменьшают доходы государства за их счет, и наоборот.Снижение налогов в таком случае улучшает состояние государственных финансов.
Однако кривая не дает ответа на вопрос, при какой ставкеналогов поступления максимальны, ибо такая ставка налогов различна для разныхстран и зависит от многих факторов: от налоговой политики, размеров и структурыгосударственного сектора экономики и др.
 
34. Доходы и их распределение. Кривая Лоренца
Доходыиндивидуума или семьи формируются за счет различных текущих денежных поступлений,поступлений в натуральной форме, трансфертных платежей, сделанных ранеесбережений, доходов от собственности т.д. Для оценки абсолютного уровня идинамики доходов населения различают:
· номинальныйдоход – денежный доход, полученный отдельными лицами в течении определенногопериода;
· располагаемыйдоход – доход, оставшийся после уплаты налогов и других обязательных платежей,который может быть использован на личное потребление и сбережения;
· реальныйдоход – количество товаров и услуг, которое можно купить на располагаемый доходв течении определенного периода.
В распределении можно различать функциональное и персональноераспределение. Функциональное распределение характеризует распределениедохода между факторами производства, и прежде всего между трудом и капиталом. Нодоходы, в конечном счете, получают не факторы производства, а конкретные люди(или семьи), так как именно они являются основными поставщиками факторов производства– труда и капитала.
Увеличение доли трудового дохода ведет к уменьшению долидохода от капитала. Если рост объема капитала и сопровождающее его увеличениезаработной платы означает увеличение количества капитала, приходящегося наодного работника, то есть рост капиталовооруженности труда, то можно сказать,что увеличение капиталовооруженности неизбежно приводит к росту заработнойплаты. Технологические изменения могут вызвать как увеличение, так и уменьшениедоли трудовых доходов.
Ответ на этот вопрос как же происходит персональное распределениеполученного дохода между отдельными людьми в обществе поможет получить такназываемая кривая Лоренца.
Кривая Лоренца, характеризуя величину денежных доходов у различных группнаселения, позволяет прогнозировать изменение благосостояния людей, ихпокупательную способность и, следовательно, спрос. Кривая Лоренца показывает степеньнеравенства доходов семей.
/>Рис. 2.3 Кривая Лоренца
На горизонтальной оси откладывается доля всего количества семей от 0 до100%, на вертикальной также откладываются их доли в совокупном доходе. Кривая Лоренцапоказывает фактическое распределение полученного дохода между отдельнымигруппами семей. Форма кривой Лоренца характеризует степень неравномерностираспределения доходов. Чем круче изгиб кривой и чем дальше она отстоит откривой абсолютного равенства, тем больше неравенство в распределении доходов, инаоборот.

35. Социальнаяполитика государства и ее основные направления
 
Социальная политика – совокупность мергосударственного воздействия, направленных на регулирование всего комплексасоциальных процессов и отношений между людьми.
Основной задачей социальной политики является формированиеэффективной системы социальной защиты. В этой области социальной политикиможно выделить следующие основные направления.
1. Первое направление – поддержка беднейших слоев населения. Длятого чтобы определить, какие категории населения имеют право на социальнуюпомощь, используется показатель прожиточного минимума, который включаетминимальные нормы удовлетворения физиологических потребностей, оплату основныхуслуг. Эти нормы определяются уровнем экономического развития страны исформировавшейся системой потребностей населения.
Социальное обеспечение осуществляется в виде предоставления широкогоспектра социальных услуг: денежные выплаты, талоны на бесплатное питание иприобретение одежды, обслуживание на дому престарелых и инвалидов,предоставление мест в домах для престарелых и инвалидов и так далее.
2. Второе направление – обеспечение гарантии права на труд. Длятого чтобы граждане могли реализовать эти права, необходима общедоступнаясистема получения среднего, специального, высшего образования, должны бытьзаконодательно регламентированы социально допустимые условия труда, уровеньминимальной оплаты труда, продолжительность рабочей недели, отпуска и такдалее, определены права работников при найме или увольнении.
3. Третье направление – регулирование занятости населения. Сюдавходят разработка и реализация программ по формированию новых рабочих мест какв государственном, так и в негосударственном секторах экономики, программызанятости инвалидов, обязывающие предприятия предоставлять инвалидамопределенный процент от общего количества рабочих мест. Разрабатываются программыборьбы с безработицей и помощи безработным.
 
36.Мировая экономика и интернационализация хозяйственной жизни
На протяжении XX в.экономическое взаимодействие стран в мировом масштабе активизировалось иохватывало все больший спектр экономических отношений. Другими словами,происходила (и продолжается сегодня) интернационализация хозяйственной жизни.
В результате интернационализации всех экономических процессовсформировалась следующая структура мирового хозяйства:
1) мировой рынок товаров и услуг;
2) мировой рынок капиталов;
3) мировой рынок рабочей силы;
4) международная валютная система;
5) международная кредитно-финансовая система.
Кроме того, интернационализация интенсивно развивается всфере информации, НИОКР, культуры. Формируется единое научно-информационноепространство.
Субъектами мирового хозяйства являются: государства с их народнохозяйственными комплексами; транснациональныекорпорации; международные организации и институты.
Таким образом, мировое хозяйство есть системанациональных хозяйств отдельных стран, объединенных международным разделениемтруда, торгово-производственными, финансовыми и научно-техническими связями.
Интернационализация хозяйственной жизни проявляется в двухосновных формах: транснационализации и интеграции.
Транснационализация – это процесс создания межнациональныхпроизводственных комплексов. Различают: транснациональные корпорации (ТНК)– предприятия, национальные по капиталу и контролю, но международные по сфересвоей деятельности, т.е. функционирующие за пределами одного государства набазе создания филиалов и дочерних предприятий; многонациональные корпорации –это предприятия международные и по капиталу, и по сфере деятельности, этообъединение национальных компаний ряда государств на производственной инаучно-технической основе.
Другая форма интернационализации хозяйственной жизни это интеграция– сближение, взаимопроникновение национальных хозяйств, согласование действийправительств в выработке экономической политики, отвечающей интересам всехучаствующих в интеграционном процессе сторон. Интеграция обеспечивается концентрациейи переплетением капиталов.
 
37.Роль международного разделения труда в формировании мировой экономики
Решающий фактор формирования мирового рынка и мирового хозяйства в целом– международное разделение труда (МРТ). Его можноопределить как специализацию отдельных стран в рамках мирового (всемирного)хозяйства на тех или иных видах продукции и услуг, что обусловливает ипредполагает обмен этих товаров и услуг на мировом рынке. Таким образом, МРТявляется пространственной формой общественного разделения труда,характеризующейся разрывом между местом производства и местом потребления.
Под международным разделением труда понимаетсявнутриотраслевая, межотраслевая и народнохозяйственная форма разделения трудамежду экономиками различных стран.
Все страны мира в той или иной степени включены в систему МРТ.На базе международного разделения труда между странами возникают международныеэкономические отношения: международная торговля; международные валютныеотношения; вывоз капитала и международный кредит; миграция рабочей силы; международноенаучно-техническое и производственное сотрудничество.
В МРТ можно различить два случая. Первый, когда странаввозит какой-либо продукт из другой страны потому, что по природным условиямсовершенно не может его производить, и второйслучай, когдаввозится продукт, который можно было бы произвести и у себя, но это обошлось быдороже. Первый случай можно было бы назвать абсолютным, второй – относительным.
Одна из наиболее очевидных и первоначальных предпосылок МРТ – различиямежду странами в природно-географическом отношении. Страны различаются по своимприродным богатствам, почвенно-климатическим условиям, размерам территории, экономико-географическомуположению и т.п. и специализируются в соответствии с этими различиями.
С развитием общества множатся и общественные причины МРТ, такие какисторические и производственные традиции, различия в цене и квалификациитрудовых ресурсов. Они перекрывают и заслоняют причины, лежащие в природныхразличиях, но не отменяют их.
В современную эпоху главный фактор формирования МРТ – научно-техническиедостижения, способность страны генерировать идеи, воплощать их в новыетехнологии и внедрять эти технологии в производство и быт.
Международное разделение труда играет все возрастающую роль вреализации процессов расширенного производства в мировом хозяйстве:
1)        обеспечиваетвзаимосвязь этих процессов;
2)        формируетсоответствующие международные отраслевые и регионально-отраслевые пропорции.

38. Теорияабсолютных и сравнительных преимуществ в международной торговле
Главный побудительный мотив к участию в МРТ – экономическая выгода,получаемая оттого, что товары производятся в тех странах, где для этого имеютсяабсолютные или сравнительные преимущества.
При этом любая страна могла участвовать в торговле лишьтогда, когда она производила хотя бы один товар дешевле, чем другие страны.Иными словами, страна должна специализироваться на производстве того товара, покоторому она обладает абсолютным преимуществом.А. Смитраспространил принцип разделения труда на международные экономическиеотношения. Если каждая страна, готовая к обмену, специализируется на товаре, покоторому она имеет абсолютное преимущество, то выигрывают и другие страны. Врезультате в основе разделения труда, по Смиту, лежала специализация,основанная на принципе абсолютного преимущества.
Однако правило специализации, исходя из абсолютныхпреимуществ, исключало из международного обмена те страны, которые не обладалитаким преимуществом. Ограниченность теории А. Смита была преодоленадругими английскими экономистами.
Английский экономист Д. Рикардо в начала XIX в. открыл законсравнительного преимущества: каждая страна располагает сравнительнымпреимуществом в производстве какого-то товара, торгуя им в обмен на остальные.
В основу теории сравнительных преимуществ (илисравнительных издержек производства)положена идея о существовании различий между странами в условиях производства. Всоответствии с этим предполагается, что в любой стране при любых природных иклиматических условиях в принципе существует возможность наладить производстволюбых товаров.
Например, виноград можно выращивать и в Шотландии. Но егостоимость была бы весьма высока, а полученное из него вино – малоупотребимое.Сопоставление затрат, связанных с производством тех или иных товаров, приводитк заключению, что вместо выпуска всех товаров, на которые предъявляется спрос,значительно выгоднее сосредоточиться на производстве какого-либо одного, нотребующего наименьших затрат. Специализация на этом товаре позволит посредствомобмена приобрести на внешнем рынке все другие товары.
Теорией сравнительных издержек доказывается выгодностьспециализации не только в условиях абсолютного преимущества одной страны переддругой в производстве какого-либо определенного товара, но даже в тех условиях,когда такое преимущество отсутствует.
 
39.Понятие валюты и валютного курса
Термин «валюта» (valuta в переводе с испанского языка, буквально – стоимость)означает денежную единицу какого-либо государства (национальная валюта) или иностранногогосударства (иностранная валюта).
Цена денежной единицы национальной валюты, выраженная виностранных денежных единицах, называется валютным курсом. Как и всякаяцена валютные курсы устанавливаются на рынке. Между ценой национальной ииностранной валюты существует обратная зависимость: если курс иностраннойвалюты повышается, то национальной падает, и наоборот.
Существует три вида валютных курсов:
1. Фиксированный курс. Страна устанавливает золотоеили долларовое содержание своей денежной единицы, определяя тем самым обменныйкурс своей валюты к валютам других стран. Фиксированный курс определяется иподдерживается государством. В целях поддержания официального курса государствоможет осуществлять девальвацию – официальное снижение курса национальнойвалюты по отношению к валютам других стран или ревальвацию повышениекурса валюты.
2. «Гибкие», свободно плавающие курсы определяютсясоотношением спроса и предложения валют. Воздействие государства на валютныйкурс исключается.
3. Управляемые плавающие курсы предусматриваютвалютные «интервенции» центральных банков в целях сглаживания значительныхколебаний валютных курсов. Если, например, в результате повышения спроса наиностранную валюту, курс национальной валюты падает, то центральный банк страны«выбрасывает» на рынок определенное количество иностранной валюты, тем самымувеличивая предложение и не допуская резкого падения курса национальной валюты.
Колебания валютных курсов зависят в основном от двух факторов: отреальной покупательной способности данной валюты на внутреннем рынке, а такжеот спроса и предложения национальной валюты на международном рынке, что, в своюочередь, зависит от:
-   состояния торгового баланса страны;
-   миграции капиталов между странами;
-   изменений процентных ставок по кредитам наденежных рынках разных стран.
Валютный курс оказывает большое влияние на внешнюю торговлю исостояние всей экономики. При падении курса национальной валютывнутренние цены оказываются ниже мировых, что ведет к увеличению экспорта,инициирует приток иностранного капитала и удорожает импорт. Рост курса национальнойвалюты ведет к повышению цен внутреннего рынка, что снижает конкурентоспособностьна мировом рынке, в результате чего экономическая эффективность экспорта снижается.В таких условиях нарастает импорт.

40.Международная валютная система и ее развитие. Роль евро
 
Международная валютная система является формой организации валютныхотношений в рамках мирового хозяйства, которая возникла в ходе развитиямирового хозяйства и юридически закреплена международными соглашениями. Главнаязадача международной валютной системы – регулирование сферы международныхрасчетов и валютных рынков.
Основными элементами международной валютной системы являются:
— национальные и коллективные резервныевалютные единицы;
— состав и структура международных ликвидныхактивов;
— механизм валютных паритетов и курсов;
— условия взаимной обратимости валют;
— формы международных расчетов;
— режим международных валютных рынков и др.
Международная валютная система в своем развитии прошла четыреосновные фазы:
1. Система золотого стандарта стихийно сложилась кконцу XIX века. Основой этой системы былификсированные валютные курсы каждой страны, устанавливаемые на основе золотогопаритета (соотношение валют, соответствующее их золотому содержанию). С началомПервой мировой войны система золотого стандарта развалилась.
2. В соответствии с решениями Генуэзской конференции (1922 г.)была принята система золотодевизного стандарта, согласно которомубанкноты обменивались не на золото, а на девизы (банкноты, векселя, чеки)других стран, которые затем могли быть обменены на золото. В качестве девизнойвалюты использовались доллары и фунты стерлингов.
3. Бретон-вудсская (золотодолларовая) валютная система (своеюридическое оформление получила в 1944 г. на международной конференции вБреттон-Вудсе (США). В условиях этой системы бумажные деньги пересталиобмениваться на золото. За золотом сохранялась функция окончательных денежных расчетовтолько между странами. В силу главенствующей в послевоенный период ролидоллара за ним была закреплена функция резервной валюты, доллар сталпосредником между остальными бумажными валютами и золотом. Национальные валютыобменивались центральными банками на доллары, а доллары – на золото по курсу 35долл. за тройскую унцию (31,1 гр). В соответствии с решениями Бретон-вудсскойконференции был образован Международный валютный фонд (МВФ), который сталосуществлять регулирование международных валютных связей. МВФ создалколлективную валютную единицу – «специальные права заимствования» (СДР). Вначале 70-х годов Бретон-вудсская система развалилась, что нашло свое отражениев отказе США от дальнейшего обмена долларов на золото по официальной цене.
4. В 1976 г. на совещании МВФ в Кингстоне (Ямайка) былиопределены основы новой мировой валютной системы. Ямайская валютная система предполагает:
— отсутствие официально фиксированного курсавалют, что означает завершение процесса демонетизации золота, т.е. утраты имфункции денег, всеобщего средства платежа не только во внутреннем обращении, нои на мировом рынке. Золото превратилось в обычный товар, цена которогоопределяется соотношением спроса и предложения. Однако золото остается высоколиквиднымтоваром, который в случае необходимости может быть легко продан за деньги;
— введение в качестве резервной валютынаряду с другими валютами СДР;
— право выбора странами любого режимавалютного курса. Валютные отношения между странами стали основываться наплавающих курсах их национальных валют.
В ответ на нестабильностьЯмайской валютной системы страны ЕЭС создали собственную международную валютнуюсистему в целях стимулирования процесса экономической интеграции. 13 марта 1979года была создана Европейская валютная система (ЕВС). К 80-м гг. Европейскоесообщество стало одним из главных центров мирового хозяйства и крупнейшимторговым блоком на планете. Переход Сообщества в новое качество – Европейский союз – основывается на договорео Европейском союзе. Он был подписан в голландском городе Маастрихт 7 февраля1992 г. Маастрихтский договор предусматривает, в частности,постепенный переход от уже созданного единого рынка к полному Экономическому ивалютному союзу (ЭВС), создание Европейского центрального банка (ЕЦБ) и заменунациональных денежных знаков единой валютой евро.
41. Теории денег (металлическая,номиналистическая, количественная, марксистская, кейнсианская, монетаристская)
Различают три основных теории денег – металлическую, номиналистическую иколичественную.
Металлическая теория денег. В XVI и XVII вв. представители учения меркантилизма,в частности английский экономист Т. Мэн, провозгласили подлиннымбогатством общества деньги. Для меркантилистов было характерно не толькоотождествление богатства с деньгами, но и отождествление денег с благороднымиметаллами, что и составляет основу металлической теории денег.
Сторонники этой теории ошибочно оценивали социально-экономическуюсущность денег и были склонны к фетишизму, приписывая золоту и серебру кактаковым свойства денег. Однако благородные металлы стали деньгами лишь вусловиях товарного производства. Сущность денег состоит не в их вещественной оболочке,а в их общественной роли всеобщего эквивалента.
Искажая сущность денег, металлическая теория однобоко трактует ихфункции, признавая лишь те из них, для выполнения которых необходимыметаллические деньги (функции меры стоимости, сокровища и мировых денег), иигнорируя другие (функции средства обращения и средства платежа), которые могутвыполнять и знаки стоимости.
Некоторые представители металлической теории денег объявилибессмысленным понятие «бумажные деньги», хотя подобное утверждение находится вявном противоречии с реальностью.
Несостоятельность металлической теории денег заключается в следующем:
·          отождествление денег с благороднымиметаллами, приписывание золоту и серебру как таковым свойств денег;
·          одностороннее рассмотрение тольконекоторых функций денег;
·          неспособность объяснить существованиебумажных денег.
Номиналистическая теория денег. В противовес металлической теории номиналистическая теорияденег утверждает, что деньги – это только условный знак, не имеющий ничегообщего с товарами. По мнению номиналистов, важно только наименование денежнойединицы (доллар США, немецкая марка и т.д.), а металлическое содержание неимеет никакого значения. Как утверждает один из основоположников номиналистическойтеории денег английский философ XVIII в. Дж. Беркли, деньги – это нетовар, а условная счетная единица. В XX в. немецкий ученый Г. Кнаппобъявил деньги «продуктом правопорядка», творением государственной власти. Поего утверждению, деньги используются как средство платежа независимо от ихметаллического содержания; они освободились от всякой связи с металлом иявляются условными знаками, которые государство наделяет определенной платежнойспособностью.
Согласно теории представителя номинализма Г. Бендиксена (XX в.)деньги – это условные знаки стоимости и свидетельство об оказанной другимчленам общества услуге, дающее право на получение встречной услуги.
Главная ошибка номиналистической теории – отрицание товарнойприроды денег. Эта теория игнорирует стихийное происхождение денег из миратоваров, отрицает единство товара и денег. Безусловно, государство может взаконодательном порядке определить масштаб цен, но оно не в состоянииопределить стоимость денег. Приписывая государству способность создавать деньгии определять их стоимость, номиналистическая теория смешивает понятия мерыстоимости и масштаба цен, превращая деньги из экономической категории вюридическую. Номиналисты не только считают однородными понятия «металлические»и «бумажные» деньги, называя и те и другие «условными знаками», но и превозносятбумажные деньги, считая их самой совершенной формой денег.
Таким образом, номиналистическая теория денег не является состоятельной,поскольку:
·  отрицает товарную природу денег;
·  смешивает меру стоимости с масштабом цен;
·  преувеличивает роль буржуазного государства.
Количественная теория денег. Согласно этой теории величина стоимости денег находится вобратной зависимости от их количества, то есть чем больше денег в обращении,тем меньше их стоимость. Основателями количественной теории денег в XVIII в.являлись: во Франции – Ш. Монтескье, в Англии – Дж. Юм. В начале XIX в.Д. Рикардо предпринял попытку соединить количественную теорию денег сосвоей теорией трудовой стоимости.
Американский экономист И. Фишер пытался математически обосноватьколичественную теорию денег с помощью «уравнения обмена»:
МV = РQ,
где: М – количество денег в обращении, V – скорость обращения денег, Р –средний уровень товарных цен, Q – количество проданных товаров.
Согласно его теории деньги, затраченные на приобретение определенныхтоваров, должны равняться количеству этих товаров, умноженному на их цены.Отсюда следует, что уровень цен должен повышаться или снижаться в зависимостиот изменения количества денег при неизменной скорости их обращения или неизменномколичестве обмениваемых товаров.
Количественная теория денег игнорирует важнейшую функцию денег – функциюмеры стоимости. Ее сторонники рассматривают деньги как средство обращения,считая, что лишь в обращении они приобретают «покупательную силу». Это несоответствует действительности, поскольку прежде чем функционировать в качествесредства обращения, деньги выполняют функцию меры стоимости, а для этого онисами должны обладать стоимостью, которая определяется не их количеством в обращении,а количеством воплощенного в них общественно необходимого труда. Другойнедостаток количественной теории денег – отрицание объективных законовденежного обращения. Как свидетельствует практика, в обращение поступает нелюбое количество полноценных денег, а лишь необходимое для обращения.
Количественная теория денег извращает подлинную причинную связь между стоимостьюденег, товарными ценами и количеством денег в обращении. На основании этойтеории можно сделать вывод, что количество денег в обращении определяет уровеньтоварных цен, а этот уровень определяет стоимость («покупательную силу») денег.Однако их причинная связь свидетельствует о противоположной тенденции: при даннойстоимости товаров уровень товарный цен находится в обратной зависимости отстоимости денег, а количество денег в обращении – в прямой зависимости отуровня товарных цен.
Таким образом, несостоятельность количественной теории денег состоит втом, что она:
·  игнорирует все функции денег, кроме функции средстваобращения;
·  отрицает объективный закон, определяющий количество денег вобращении;
·  извращает действительную причинную связь между стоимостьюденег, товарными ценами и количеством денег в обращении.
Теория «регулируемой валюты» разработана на основе двух теорий денег –номиналистической и количественной. Согласно утверждению представителя этойтеории английского экономиста Дж.М. Кейнса металлические деньги являются«варварским пережитком», поскольку бумажные деньги не только не хуже, нозначительно лучше металлических. Преимущество бумажных денег Дж.М. Кейнсусматривает в том, что количество их в обращении может регулироваться государствоми, следовательно, могут регулироваться уровень товарных цен, уровень зарплаты ився капиталистическая экономика.
Теория «регулируемой валюты» является составной частью теории«регулируемого капитализма». Обе теории не выдерживают проверку практикой.Бумажные деньги – это не «регулируемая валюта», способная ликвидироватьбезработицу и кризисы, а форма денежных единиц. Превознося достоинства бумажноденежногообращения, сторонники теории «регулируемой валюты», по существу, оправдываютчрезмерный выпуск бумажных денег.
 
42. Современное представление о сущности ифункциях денег
Сущность денег какэкономической категории проявляется в их функциях, которые выражаютвнутреннее содержание денег:
1. Функция денег какмеры стоимости. Стоимость всех товаров получает всеобщее выражение вденьгах, а величина стоимости товаров измеряется посредством приравнивания их копределенному количеству денег. Однако не деньги делают товары соизмеримыми, аколичество овеществленного человеческого труда, затраченного на производствотоваров. Все товары могут быть измерены в стоимостном выражении одним и тем жеспецифическим товаром, обладающим стоимостью – деньгами. Деньги как мерастоимости используются для сравнения и измерения стоимостей различных товаров иуслуг.
Функция денег каксредства обращения. Продажа товара на деньги дает возможность производителю покупатьдругие товары: Т-Д-Т. В этом процессе деньги играют роль посредника в обменетоваров и выполняют функцию средства обращения.
Товарное обращение,опосредованное деньгами, имеет преимущества по сравнению с обменом товара натовар, поскольку не требует:
— взаимного соответствияпотребностей двух обменивающихся товаровладельцев;
— совпадения по времениактов продажи и купли;
— совпадения актовкупли-продажи в пространстве.
Преодолевая границынепосредственного товарообмена, деньги как средство обращения способствуютразвитию товарного обмена. Деньги как средство обращения обслуживаютрозничный товарооборот и сферу оказываемых платных услуг.
Функция денег каксредства платежа. Товары не всегда могут продаваться за наличные деньги, так как кмоменту появления на рынке одного товаровладельца со своим товаром у другихтоваровладельцев часто еще нет наличных денег. Поэтому возникает необходимостькупли-продажи товаров в кредит, то есть с отсрочкой уплаты денег.
Движение денег каксредства платежа можно представить следующим образом: Т – О а через заранееустановленный срок О – Д (где О – долговое обязательство)
Когда товары продаются вкредит, средством платежа служат не сами деньги, а выраженные в них долговыеобязательства, например векселя, по истечении срока которых заемщик обязан уплатитькредитору указанную в обязательстве сумму денег. Таким образом,являясьсредством погашения долгового обязательства, деньги выполняют функцию средстваплатежа.
Функция денег каксредства накопления и сбережения. Деньги, являясь всеобщим эквивалентом, то естьобеспечивая их владельцу получение любого товара, становятся всеобщимвоплощением общественного богатства. Поэтому у людей возникает стремление к ихнакоплению и сбережению.
Деньги выполняют функциюнакопления и сбережения, когда они, после реализации товаров и услуг, временноизымаются из обращения, оседают в руках товаропроизводителей и используются длясовершения покупок в будущем.
Функция мировых денег. Развитие международныхполитических и экономических отношений (внешнеторговых международных кредитныхсвязей и т.д.) обусловливает функционирование денег на мировом рынке. В этомслучае, по образному выражению К. Маркса, «деньги сбрасывают с себянациональные мундиры».
Во внешнеэкономическойдеятельности государств мировые деньги выполняют роль:
Международного платежногосредства. При расчетах по международным балансам (в случае превышения объемаплатежей страны за границу над объемом поступлений из-за границы).
Международногопокупательного средства. При прямой покупке товаров за границей и оплате ихналичными (чрезвычайные ситуации).
Всеобщего воплощенияобщественного богатства. В этом случае происходит перенесение богатства изодной страны в другую при взимании военных контрибуций, репараций,предоставлении внешних займов и кредитов, субсидий и др.
Мировые деньги – этовоплощение всех предыдущих функций денег.
 

43. Понятие денежной массы, денежныхагрегатов и денежной базы. Структура денежной массы
 
Денежная масса– это совокупностьналичных и безналичных покупательных и платежных средств, обеспечивающихобращение товаров и услуг в экономике, которыми располагают частные лица,институциональные собственники (предприятия, объединения, организации) и государство.
В структуре денежноймассы выделяется активная часть, к которой относятся денежные средства, реальнообслуживающие хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления,остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными средствами.
В экономически развитыхстранах, а позднее и в нашей стране в финансовой статистике для анализаизменений денежной массы на определенную дату и за определенный период сталииспользоваться денежные агрегаты:
М0включает наличныеденьги, т.е. деньги вне банков – банкноты, металлические монеты, казначейскиебилеты (бумажные деньги, сохранившиеся в республике Джибути и некоторых др. странах).
М1 состоит изагрегата М0и средств на расчетных, текущих и специальных счетах вкредитных организациях, во вкладах населения и предприятий в банках, а также надепозитах до востребования населения в Сбербанке.
М2 содержитагрегат М1и срочные вклады населения в Сбербанке.
М3 равенагрегату М2 плюс сертификаты и облигации госзайма.
М4 охватываетагрегат М3 и различные формы депозитов в кредитных учреждениях.
Для определения денежноймассы страны применяют разное количество агрегатов (США – четыре, Франция –два). В России для расчетов совокупной денежной массы пользуются тремя агрегатами– М0, М1, М2.

44. Понятие денежного оборота:налично-денежный и безналичный денежный оборот. Взаимосвязь между ними
Денежный оборот страны,отражая движение денег, состоит из их обращения между:
— центральным банком икоммерческими банками;
— коммерческими банками;
— коммерческими банками иих клиентами (предприятиями, организациями, населением);
— предприятиями иорганизациями, между ними и населением;
— физическими лицами;
— банками и различнымифинансовыми институтами, а также между последними и населением.
В зависимости от формыфункционирующих в денежном обороте денег его принято делить на налично-денежныйи безналичный обороты.
Налично-денежный оборот – это движение наличныхденежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. Монету во всех странах,как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе сбанкнотами центральный банк, который покупает их по номинальной, илинарицательной, стоимости у казны.
Для расчетов наличнымииспользуются банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет монопольноеправо на их эмиссию. Банкноты имеют принудительный официальный курс и не могутбыть отвергнуты при расчетах.
В России налично-денежныйоборот организуется Центральным банком и берет начало в его расчетно-кассовыхцентрах. Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы,затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдаютналичные деньги своим клиентам – юридическим и физическим лицам, и т.д.
Безналичное денежноеобращениепреобладаетво всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, жироприказами,платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетнымидокументами (казначейскими векселями, сертификатами и др.).
Между налично-денежным ибезналичным обращением имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, посколькуденьги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. При этом меняетсяформа наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступлениебезналичных средств на счета в банке является необходимым условием для выдачиденег. В связи с этим налично-денежный и безналичный обороты и образуют единыйденежный оборот страны.
 
45. Денежная эмиссия: сущность, виды,механизм
 
миссия наличных денегпредставляет собой их выпуск в обращение, при котором увеличивается массаналичных денег, находящаяся в обращении.
Монополия на эмиссию наличных денег принадлежит государственномуцентральному банку. Ранее при административно-распределительной системевеличина эмиссии служила объектом директивного планирования государством и ни вкоем случае не могла превышаться. В условиях, рыночной экономики директивногопланирования не существует, однако центральные банки прогнозируют размерпредполагаемой эмиссии, используя прогнозы кассовых оборотов коммерческихбанков и собственные аналитические материалы. При этом важно не толькоустановить оптимальную прогнозируемую величину эмиссии, но и распределение еепо отдельным регионам страны.
Эмиссия наличных денег осуществляется децентрализованно. Это связано с тем, что потребность коммерческих банков(именно она определяет размер эмиссии) в наличных деньгах зависит отпотребности в них юридических и физических лиц, обслуживаемых этими банками, аона постоянно меняется. Поэтому каждый раз завозить деньги из Центра, чтобыудовлетворить эту потребность, было бы не только нецелесообразно (из-замногократно возрастающих издержек обращения), но и невозможно.
Эмиссию наличных денег проводят ЦБ РФ и егорасчетно-кассовые центры (РКЦ). Они открываютсяв различных регионах страны и выполняют расчетно-кассовое обслуживаниерасположенных в этих регионах коммерческих банков. Для эмиссии наличныхденег в расчетно-кассовых центрах открываются резервные фонды и оборотныекассы. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенныхдля выпуска их в обращение, в случае увеличения потребности хозяйства данногорегиона в наличных деньгах. Этиденежные знаки не считаются деньгами,находящимися в обращении, поскольку они не совершают движения, являютсярезервом.
В оборотную кассу расчетно-кассового центра постоянно поступают наличныеденьги от коммерческих банков, но и из нее постоянно выдаются наличные деньги.Таким образом деньгив оборотной кассе пребывают в постоянном движении;они считаются деньгами, находящимися в обращении. Если сумма поступленийналичных денег в оборотную кассу расчетно-кассового центра превышает суммувыдач денег из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом они переводятсяиз оборотной кассы РКЦ в ее резервный фонд.
Резервными фондами РКЦ распоряжаются управления (городские, областные,республиканские) Центрального банка России. Если в результате действиябанковского мультипликатора у данного коммерческого банка возрастает величинаденег на депозитных счетах, то в результате: а) увеличивается и потребностьклиентов в наличных деньгах; б) увеличивается свободный резерв коммерческогобанка.
Расчетно-кассовые центры обязаны выдавать коммерческим банкам бесплатноналичные деньги в пределах их свободных резервов. Поэтому, если у большинствакоммерческих банков, обслуживаемых РКЦ, возрастет потребность в наличныхденьгах, а поступления денег в их операционные кассы эквивалентно не возрастет,то РКЦ вынужден будет увеличить выпуск наличных денег в обращение. Для этого онна основе разрешения управления Центрального банка РФ переведет наличные деньгииз резервного фонда в оборотную кассу РКЦ. Для данного РКЦ это будет эмиссионнойоперацией, хотя в целом по стране эмиссии наличных денег может и не произойти.
При осуществлении эмиссии одним РКЦ другой РКЦ может в то же времядополнительно изъять аналогичную сумму наличных денег, поэтому общая массаденег в обращении может и не измениться. Сведениями о том, произошла или непроизошла в данный день эмиссия, располагает только Правление Центральногобанка, где составляется ежедневный эмиссионный баланс.
Деньги, эмитируемые РКЦ в обращение, поступят в операционные кассыкоммерческих банков, откуда будут выданы клиентам этих банков, т.е. поступятили в кассы предприятий, или непосредственно населению. При этом деньгисписываются со счетов клиентов до востребования.
Следовательно, наличные деньги трансформируются из безналичных денег,находящихся на депозитных счетах, и представляют собой составную часть денежноймассы, созданной коммерческими банками, в результате действия механизмабанковского мультипликатора. В России на долю наличных денег приходится 1/3всей денежной массы.
 
46. Безналичный денежный оборот в РФ и егоорганизация
 
Безналичное обращение в России регулируется Положением о безналичных расчетах РФ от 9июля 1992 г. с последующими изменениями и дополнениями. Главныйрегулирующий орган платежной системы – Банк России, деятельностькоторого определяется федеральными законами от 26 апреля 1995 г. «ОЦентральном банке РФ (Банке России)» и от 3 февраля 1992 г. «О банках ибанковской деятельности».
Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования предполагают наличиеденежных средств в кредитных учреждениях. В России используется преимущественнорасчетный счет. Операциями по расчетному счету предприятия показываютизменения их долговых требований и обязательств, отражая распределение иперераспределение стоимости ВВП и НД.
На счет предприятия поступает выручка от реализации продукции(выполнения работ, оказания услуг). Это означает, что продукт получил общественноепризнание, а затраты на его производство возмещены. Прибыль, сконцентрированнаяна счете в банке, может быть использована, а процесс производства продолжен.
Открытие банком счета клиенту и оказание ему различных услуг порасчетно-кассовому обслуживанию осуществляются в соответствии с договором обанковском счете между банком и клиентом. Этот договор предусматриваетобязательства и права банка и клиента, а также формы расчета. В России всоответствии с законодательством применяются различные формы безналичных расчетов.
 
47. Налично-денежный оборот и егоорганизация
 
Налично-денежное обращение связано главным образом с доходами, расходами населения, втом числе: с оплатой труда предпринимателями своим работникам и с выплатойдругих денежных доходов (пенсий, пособий и др.); с расчетами населения спредприятиями торговли и общественного питания; с помещением денег населения навклады в кредитные учреждения и получения по ним процентов и возврата вкладов;с платежами населения за жилье, коммунальные услуги, а также обязательнымиплатежами в бюджет и внебюджетные фонды.
Порядок расчетов в наличной денежной форме зависит от субъекта.Граждане, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, осуществляютрасчеты в наличной форме без ограничения, в то время как для физическихлиц-предпринимателей установлены определенные нормы использования наличныхденег по одному платежу. При платежах свыше установленной нормы расчеты должныосуществляться в безналичной форме.
В соответствии с Положением Банка России от 5 января 1998 г. «Оправилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»предусматривается, что:
·          предприятия хранят свободные денежныесредства в учреждениях банка на соответствующих счетах;
·          наличные деньги, поступающие воборотную кассу предприятия, подлежат зачислению на соответствующий счет вкредитном учреждении;
·          предприятие должно иметь в своей кассеналичность в пределах лимита, ежегодно устанавливаемого банками по согласованиюс руководством предприятия;
·          сверх лимита денежная наличность можетхраниться на предприятиях для выдачи оплаты труда, выплаты социальногохарактера не более трех дней.
ВРоссии налично-денежный оборот организуется Центральным банком иберет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Расчетно-кассовые центрыосуществляют прием и выдачу наличных денег при территориальных главныхуправлениях Банка России (БР), и формируют для этой цели оборотную кассу, атакже резервные фонды. Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ воборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков,которые выдают наличные деньги своим клиентам – юридическим и физическим лицам,и т.д. (рис.).

/>
Рис. Оборот наличных денег в хозяйстве
Для коммерческих банков устанавливаются лимиты остатканаличных денег в оборотных кассах; суммы, превышающие лимит, сдаются в РКЦ.Оборотные кассы РКЦ также имеют лимит и суммы, его превышающие, должны бытьпереведены в резервные фонды. В итоге деньги изымаются из обращения.
Наличные деньги выпускаются в обращение БР на основе эмиссионногоразрешения – документа, дающего право БР подкреплять оборотную кассу за счетрезервных фондов банкнот и монет (резервные фонды банкнот и монет представляютсобой запас не выпущенных в обращение денежных знаков для регулированиякассовых ресурсов.). Этот документ выдается Правлением БР в пределахэмиссионной директивы, т.е. предельного выпуска денег в обращение,установленного Правительством РФ.
 
48. Формы безналичных расчетов в РФ. Ихсравнительная характеристика
Расчеты платежнымипоручениями – самая распространенная форма безналичных расчетов в РФ. Приэтой форме расчетов банк обязуется по поручению плательщика перевестиопределенную денежную сумму с его счета на счет указанного плательщиком лица вданном банке или в другом. Схема этих расчетов выглядит следующим образом:
/>
Платежные поручениядействительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет непринимается) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличиисредств на его счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.
Платежи поручениями подоговоренности сторон могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочныйплатеж осуществляется в следующих вариантах: 1) авансовый платеж, т.е. до отгрузкитовара; 2) после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара; 3)частичные платежи при крупных сделках. Долгосрочный и отсроченныйплатежи используются в рамках договорных отношений без ущерба для финансовогоположения сторон.
Преимущество расчетовплатежными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительнопростой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов полученияпокупателями товаров и совершения платежа, возможность для плательщикапредварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В общем безналичномобороте эта форма расчетов составляет свыше 80%.
Расчеты аккредитивами. Аккредитив представляетсобой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) попоручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств попредъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, илипредоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такиеплатежи. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
1. покрытые(депонированные) и непокрытые (гарантированные);
2. отзывные илибезотзывные.
Покрытыми(депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитентперечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит враспоряжение исполняющего банка.
При открытии непокрытого(гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющемубанку право списывать средства с открытого у него корреспондентского счета впределах суммы аккредитива.
Отзывным признается аккредитив,который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительногоуведомления получателя средств и без каких-либо обязательств перед ним.Аккредитив является отзывным, если в нем не указано иное.
Безотзывным считается аккредитив,который не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств.Разновидностью безотзывного аккредитива является подтвержденный аккредитив.Исполняющий банк подтверждает безотзывный аккредитив по просьбе банка-эмитента,то есть он принимает на себя наряду с эмитентом обязательства по аккредитиву.
Получив извещение оботкрытии аккредитива, поставщик отгружает продукцию в адрес покупателя. Дляполучения средств по аккредитиву он представляет в исполняющий банктоварно-транспортные документы и реестр счетов-фактур на отгруженную продукцию,на основании которых банк проверяет выполнение поставщиком всех условийаккредитива и только после этого производится платеж (в безналичном порядке).Извещение о произведенном платеже и соответствующие товарно-транспортныедокументы отсылаются банку-эмитенту для вручения плательщику. Схема расчетов:

/>
Преимуществоаккредитивной формы расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получитьего в кратчайший срок после отгрузки товаров, недостаток ее – отвлечение изоборота покупателя средств, так как он резервирует их для оплаты счетовпоставщика до отгрузки товаров (возможно, это послужило одной из причин слабогоразвития данной формы расчетов в России).
Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассобанк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия (засчет клиента) по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
Банк-эмитент имеет правопривлекать для выполнения поручений клиента иной банк. На практике расчеты поинкассо, как правило, производятся на основании платежных требований и платежныхтребований-поручений. Типичная схема расчетов по инкассо выглядит следующимобразом:
/>
Возможность осуществлениярасчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком нарасчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнениюпоступившие платежные документы.
Расчеты платежнымитребованиями-поручениями. Это относительно новая для России форма безналичных расчетов.Платежное требование-поручение – это требование поставщика к покупателюоплатить стоимость поставленной по договору продукции (оказанных услуг) наосновании расчетных и отгрузочных документов, направленных в обслуживающийбанк, и поручение плательщика списать средства с его счета. Платежноетребование-поручение выписывает поставщик и вместе с коммерческими документаминаправляет в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику.Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течениетрех дней со дня поступления его в банк плательщика. Этот платежный документпринимается в том случае, если на счете плательщика имеются средства.
Расчеты чеками. Чек – это ценнаябумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банкупроизвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Участники отношений причековой форме расчетов:
чекодатель – лицо,выписавшее чек;
чекодержатель – любоеюридическое и физическое лицо, являющееся законным владельцем выписанного чека;
плательщик – банк илииная кредитная организация, получившие лицензию на совершение банковскихопераций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путемвыставления чеков.
Схема документооборота прирасчетах чеками:
/>
Различают чеки именные,предъявительские и ордерные. Именной чек выписывается на определенноелицо ине подлежит передаче. Чек на предъявителя (предъявительскийчек) передается от одного лица другому путем простого вручения. Ордерныйчек может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента).Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передаетсячек, и бланковым, если такое лицо не указано. Количество индоссаментов не ограничено.
Расчеты с использованиембанковских карт. Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являютсяудобной формой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории РоссийскойФедерации регламентируются Положением ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. «О порядкеэмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов пооперациям, совершаемым с их использованием».
Корпоративная банковскаякарта позволяет ее владельцу производить операции по счету юридического лица.Держателем такой карты, как правило, является сотрудник организации, которыйуполномочен совершать операции по счету.
Корпоративные банковскиекарты бывают двух видов: расчетные корпоративные карты и кредитные.
Расчетная корпоративнаякарта –это банковская карта, которая позволяет ее держателю, уполномоченномуюридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счетеюридического лица, в пределах расходного лимита согласно условиям договора склиентом.
Кредитная корпоративнаякарта –это банковская карта, которая позволяет держателю, уполномоченному юридическимлицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитнойлинии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии сусловиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций.
Для получениякорпоративной банковской карты организация должна открыть в банке-эмитенте счети заключить договор, который предусматривал бы проведение расчетов по счету сиспользованием банковской карты.

49. Инфляция: сущность, причины, формыпроявления, социально-экономические последствия
Термин «инфляция» (отлат. inflatio) буквально означает «вздутие». Современная инфляция связана нетолько с падением покупательной способности денег в результате роста цен, но ис общим неблагоприятным состоянием экономического развития государства. Онаобусловлена противоречиями процесса производства, порожденными различнымифакторами в сфере как производства и реализации, так и денежного обращения,кредита и финансов. Первопричина инфляции – диспропорции между различнымисферами народного хозяйства: накоплением и потреблением, спросом ипредложением, доходами и расходами государства, денежной массой в обращении ипотребностями хозяйства в деньгах.
Необходимо различатьвнутренние и внешние факторы (причины) инфляции.
1.К внутренним факторам можно отнести денежные(монетарные) и неденежные.
Факторы денежного(монетарного) обращения – это переполнение сферы обращения избыточной массойденежных средств в результате чрезмерной эмиссии денег, используемой напокрытие бюджетного дефицита; перенасыщение народного хозяйства кредитом; мерыправительства по поддержанию курса национальной валюты, ограничение его движенияи др.
Неденежные факторыинфляции –это факторы, связанные со структурными диспропорциями в общественномвоспроизводстве, с затратным механизмом хозяйствования, с государственной экономическойполитикой, в том числе налоговой политикой, политикой цен, внешнеэкономическойдеятельностью и др.
2.Внешними факторами инфляции являютсямировые структурные кризисы (сырьевой, энергетический, валютный), нелегальныйэкспорт золота и валюты и др.
Формами проявленияинфляции выступают:
— Рост цен на товары иуслуги, вызывающий обесценение денег, снижение их покупательной способности.
— Падение курсанациональной денежной единицы по отношению к иностранной.
Инфляция оказываетотрицательное влияние на экономику и общество в целом, а именно:
– Усиливает диспропорции вэкономике.Неравномерный рост цен на товары способствует переливанию капиталов из однихотраслей производства в другие (расширяется производство в одних отраслях,сокращается в других). При этом подрываются стимулы к долгосрочным инвестициям,что ведет к росту безработицы, сдерживанию процесса накопления капитала,дезорганизации хозяйственных связей.
– Создает условия дляперелива капитала из производства в сферу обращения. Возникает спекулятивнаяторговля, где капитал быстро оборачивается и приносит прибыль. Инфляцияприводит к обесцениванию всех форм промышленного капитала.
– Искажает структурупотребительского спроса. Рост цен порождает стремление превратить деньги в реальныеценности – товары независимо от потребности в них.
– Нарушает емкостьвнутреннего рынка. Снижается реальная заработная плата всех слоев населения,затрудняется сбыт товаров в результате сокращения платежеспособного спроса.
– Нарушает функционированиеденежно-кредитной системы. Снижение покупательной способности денег приводит ксокращению объема денежных накоплений и тем самым к сокращению ресурсовфинансово-кредитных учреждений. Обостряется борьба за сферы привлечения иприложения капитала. Значительная их часть больше не возвращается на внутреннийрынок ни в товарной, ни в денежной формах.
– Отрицательно сказываетсяна международных экономических отношениях. Обесценивание денег приводит к снижениюконкурентоспособности фирм-экспортеров и способствует ввозу товаров из-зарубежа. В поисках прибыльного приложения и надежного убежища капиталовпроисходит их отток за границу, в результате чего ухудшается платежный балансстраны.
– Осложняется процессгосударственного финансирования. Стимулируется наполнение бюджета за счет эмиссииденежных знаков. При этом обесцениваются налоговые поступления в казну,обостряется проблема государственного долга.
– Обостряется валютныйкризис.Различия в темпах инфляции между странами ведут к несоответствию междуофициальным и рыночным курсом валюты. Инфляция способствует увеличениюмеждународных платежных средств (их массы).
Различают два типаинфляции: инфляцию спроса и инфляцию издержек.
Инфляция спроса вызывается рядомденежных факторов:
— Милитаризация экономики ирост военных расходов.
— Дефицит государственногобюджета и рост внутреннего долга.
— Кредитная экспансиябанков.
— Чрезмерные инвестиции втяжелую промышленность.
Инфляция издержек характеризуетсявоздействием следующих неденежных факторов на процессы ценообразования:
— Лидерство в ценах–когда крупные компании отраслей при формировании и изменении цен ориентируютсяна цены, установленные компаниями-лидерами, т.е. наиболее крупнымипроизводителями в отрасли или в рамках локально-территориального рынка.
— Снижение ростапроизводительности труда и падение производства
— Возросшее значение сферыуслуг. Оно характеризуется, с одной стороны, более медленным ростомпроизводительности труда по сравнению с отраслями материального производства, ас другой – большим удельным весом заработной платы в общих издержкахпроизводства.
— Ускорение приростаиздержек и особенно заработной платы на единицу продукции.
— Энергетический кризис.
Следует отметить иожидаемуюинфляцию, которая вызывается политической и экономической нестабильностью,потерей доверия населения к экономическому курсу Правительства. В результатеначинается закупка товаров «впрок», что значительно увеличивает на них спрос идисбаланс между товарной и денежной массой.
Таким образом, инфляцияпредставляет собой обесценение бумажных денег, которое в настоящее времяпроявляется в двух основных формах: во-первых, в росте цен на товары и услугии, во-вторых, в падении валютного курса денежной единицы, которое зависит отстепени внутреннего обесценения бумажных денег.
В международной практикев зависимости от величины роста цен принято деление инфляции на три вида:
— ползучую – еслисреднегодовой темп прироста цен не выше 5–10%;
— галопирующую – присреднегодовом темпе прироста цен от 10 до 50% (иногда до 100%);
— гиперинфляцию – когдарост цен превышает 100% в год (МВФ за гиперинфляцию сейчас принимает 50-процентныйрост цен в месяц).
Для промышленно развитыхстран характерной является ползучая инфляция, т.е. небольшое,умеренное обесценение из года в год.
В развивающихсястранах преобладают галопирующая инфляция и гиперинфляция. Причем факторы,формы и социально-экономические последствия инфляции, а также подходы квыработке и осуществлению антиинфляционных мер в разных странах обусловливаютсяособенностями их экономического развития.
 
50. Необходимость и сущность кредита.Структура кредита. Особенности развития кредитных отношений в современныхусловиях
 
Кредит – это экономическиеотношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемойво временное пользование.
При анализе сущностикредита следует различать три элемента: 1) субъект, 2) объект, 3) ссудныйпроцент.
1. Субъект кредитныхотношений – это кредитор и заемщик.
Кредитор предоставляет ссуду навремя, оставаясь собственником ссуженной стоимости.
Заемщик получает ссуду иобязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик платит за кредитссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением,гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.
2. Объект кредитныхотношений – это ссуженная стоимость, при капитализме – это ссудный капитал.
Ссудный капитал – денежный капитал,обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения и обладающийопределенной спецификой:
-       этокапитал – собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, алишь право на его временное владение;
-       этосвоеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностьюприносить заемщику прибыль;
-       имеетсвоеобразную форму отчуждения, т.е. передача его заемщику и возврат кредиторуразличен во времени;
-       вотличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал всегда выступаетв денежной форме.
3. Ссудный процент. Этосвоеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику вовременное пользование с целью ее производительного потребления.
Сущность кредита такжепроявляется в его функциях:
·    Перераспределительнаяфункция.
·    Экономияиздержек обращения.
·    Ускорениеконцентрации капитала.
·    Обслуживаниетоварооборота.
·    Ускорениенаучно-технического прогресса.
 
51. Формы и виды кредита. Современныепроблемы и тенденции развития
Различают пять самостоятельныхформ кредита.
1. Коммерческий кредит. В его основе лежит отсрочкапредприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателемвекселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истеченииопределенного срока.
Коммерческий кредит – кредит,предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу припродаже товаров с рассрочкой платежа.
На практике применяютсяследующие разновидности коммерческого кредита:
1) с фиксированным срокомпогашения;
2) с возвратом послефактической реализации полученных в кредит товаров;
3) по открытому счету,когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредитаосуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.
2. Банковский кредит.Это наиболеераспространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всегопредоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются вфинансовой помощи.
Банковский кредит – этокредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в видеденежных ссуд.
Банковский кредитклассифицируется по разным признакам:
1) по срокампогашения:
·    краткосрочные– обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственныхоборотных средств;
·    среднесрочные– сроком от шести месяцев до одного года; «долгосрочные – свыше года (внекоторых странах – свыше трех-пяти лет).
2) по способупогашения:
·    ссуда,погашаемая заемщиком единовременным платежом;
·    ссуда,погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.
3) по обеспеченности:
·    доверительныессуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;
·    обеспеченныессуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);
·    ссудапод финансовую гарантию третьих лиц;
4) по категориямплательщиков:
·    аграрныессуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственногопроизводства;
3. Потребительский кредит. Действует при целевомкредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредиторомвыступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, какправило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильникови т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению дляприобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплатыдорогостоящего медицинского обслуживания и т.п. За рубежом эта форма кредитаполучила очень широкое распространение и используется всеми слоями населениячерез систему кредитных карточек. В России потребительский кредит только началразвиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажинекоторых товаров в рассрочку (например, квартир).
4. Государственный кредит. Отличительная егоособенность – участие в кредитных отношениях государства в лице его органов властиразличных уровней в качестве кредитора или заемщика. Выступая кредитором,государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование:
1) приоритетных отраслей,региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсахпри невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банковиз-за факторов конъюнктурного характера;
2) коммерческих банков идругих кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитныхресурсов на рынке межбанковских кредитов.
В мировой практикегосударственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовыхресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.
5. Международный кредит. Это наиболее поздняя формаразвития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Онфункционирует на международном уровне, участниками которого могут выступатьотдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а такжемеждународные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд,Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется понескольким базовым признакам:
·    повидам – товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа затовары или услуги, и валютные в денежной форме;
·    по назначению– коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые –прямыекапиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции;
·    повалюте займа – в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и вмеждународной счетной денежной единице (СДР, евро);
·    пообеспеченности – защищенные (товарными документами, недвижимостью,ценными бумагами и др.) и бланковые –под обязательства должника(соловексель с одной подписью).
Международный кредитиграет двоякую роль в экономике страны. Положительную – стимулируя ускорение развитияпроизводительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическуюдеятельность, и отрицательную – обостряя противоречия рыночной экономики,форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественноговоспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капиталаи источники сырья.
Особой формой кредитаявляется ростовщический кредит, имевший в прошлом большое значениенаряду с коммерческим кредитом. В настоящее время с расширением кредитнойсистемы он почти исчез с рынка ссудных капиталов. Его отличительными чертамиявляются:
·   сверхвысокие ставкиссудного процента;
·   кредиторами выступаютфизические лица или хозяйствующие субъекты, не имеющие лицензии на коммерческуюдеятельность;
·   криминальные методывзыскания заемных сумм с неплательщика.
В большинстве зарубежныхстран ростовщический кредит законодательно запрещен. В России он получил ограниченноераспространение.
Виды кредита. Это более детальнаяхарактеристика по организационно-экономическим признакам классификации кредита.Единых мировых стандартов видов нет. Каждая страна в зависимости отособенностей кредитных отношений виды кредита устанавливает по-своему.
В России виды кредитазависят от:
1) срока оплаты ссуды(краткосрочные – до шести месяцев, среднесрочные – от шести месяцев до одногогода, долгосрочные – свыше одного года);
2) объекта кредитования(приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретениеразнообразных товаров в торговле; затрат по растениеводству и животноводству всельском хозяйстве);
3) отраслевойнаправленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю ит.д.);
4) обеспеченности (прямые– ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные –предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);
5) платности заиспользование (платные – заемщик платит процент, бесплатные – заемщик лишьвозвращает долг без оплаты процента).
Делят кредит на дешевыйс низким процентом и дорогой, когда процент достигает высокогоуровня.
В мировой практикеиспользуются и другие критерии классификации видов кредита, например, кредитдля юридических лиц и физических лиц.
 
52. Роль кредита в современной рыночнойэкономике. Границы применения кредита на макро- и микроуровне
Роль кредитахарактеризуется результатами его применения для экономики государства и населения,а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются.
Особенности кредита, вчастности возвратность, срочность и платность, способствуют повышению роликредита в экономии ресурсов.
Кредит используемый длявозвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализациии потребления продукции и на сферу денежного оборота.
Одним из проявлений роликредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства иреализации продукции.
Кредит играет большуюроль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленнойсезонностью производства и реализации определенных видов продукции.
Велика роль кредита и врасширении производства.
Значительна роль кредитав сфере денежного оборота – наличного и безналичного. Это относится кденежно-кредитным системам всех стран.
Следует различатьмакроуровень и микроуровень увеличения кредитных вложений, т.е. установлениенароднохозяйственных пределов объема кредитных вложений и таких пределов науровне взаимоотношений отдельных банков со своими клиентами.
Объемы кредита не могутбыть найдены исходя из динамики развития производства, наличия аккумулированныхресурсов, из объема денежных средств, необходимых для обращения. Тем не менеетакие особенности развития экономики, как рост объема производства, измененияего структуры, а также задачи оптимизации величины денежных средств в оборотемогут быть учтены при прогнозировании объема кредитных вложений на макроуровнев предстоящем периоде.
Использование кредита намикроуровне зависит от многих обстоятельств, прежде всего от интересов ивозможностей сторон, участвующих в кредитных отношениях.
Необходимо еще отметитьналичие специфических границ применения краткосрочного и долгосрочногокредитов. Существуют немалые различия в применении кредита в качестве источникаоборотного и основного капитала.
Если заемные средствапредоставлены для использования в качестве оборотного капитала, то погашениессуд может быть произведено за счет средств, высвобождающихся из оборотныхактивов. Именно к периоду высвобождения авансированных средств из оборотныхактивов устанавливаются сроки возврата заемных средств. Это – срочноекредитование потребностей, обусловленных применением оборотного капитала. Иноеположение с привлечением заемных средств для капиталовложений. Такие средствазаемщики возвращают не за счет суммы высвобождающихся амортизационныхотчислений, а главным образом за счет прибыли, образующейся в связи свведенными в эксплуатацию основными фондами.
Использование прибыли дляпогашения ссуды на капиталовложения позволяет не только оценить эффективностькредитуемых вложений, но и ускорить погашение ссудной задолженности. Поэтомуобразуется своеобразная граница применения долгосрочного кредита, состоящая втом, что возможность предоставления таких кредитов и их размер определяются взависимости от окупаемости кредитуемых затрат за счет прибыли в течение срокакредитования.
Следовательно, границыприменения кредита на микроуровне регулируются в соответствии с:
·  потребностью заемщиков всредствах и их заинтересованностью в уменьшении издержек по платежам запользование заемными средствами связи с использованием кредита;
·  заинтересованностьюкредиторов и прежде всего банков в расширении кредитных вложений;
·  необходимостью учитыватькредитоспособность заемщиков как предпосылки своевременного погашениязадолженности по предоставленным кредитам;
·  ограничениями возможностипредоставления средств взаймы, обусловленных наличием ресурсов, особенно прикоммерческом кредитовании, и необходимостью соблюдения банками установленныхнормативов, регулирующих их деятельность.
В комплексе факторов ипоказателей, оказывающих влияние на границы применения кредита на микроуровне,первостепенное значение имеют потребности предприятий в средствах в сочетании сих заинтересованностью в экономном привлечении кредита и стремлением кредиторовсоблюдать собственные интересы при кредитовании заемщиков и необходимостьюсоблюдения установленных нормативов.
 
53. Понятие банковской системы, еесвойства, принципы построения. Характеристика элементов банковской системы
 
Банковская система – это форма организациифункционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившаясяисторически и закрепленная законами. Банковские системы используются длярешения текущих и стратегических задач: обеспечения экономического роста; регулированияинфляции; регулирования платежного баланса.
Современныекредитно-банковские системы имеют сложную, многозвеньевую структуру. Банковскаясистема стран с развитой рыночной экономикой имеет сложную, как правило,двухуровневую структуру и включает верхний уровень – Центральный (эмиссионный)банк страны и нижний, состоящий из коммерческих банков и различныхспециализированных финансовых учреждений, в том числе финансово-кредитных организаций.
В России двухуровневаябанковская система:
I уровень – Центральныйбанк России;
II уровень – коммерческиебанки и другие кредитно-финансовые учреждения, осуществляющие отдельные банковскиеоперации.
Верхний уровеньбанковской системы занимает Центральный банк. Он осуществляет регулированиедеятельности коммерческих банков и специализированных кредитно-финансовыхучреждений. Данное регулирование осуществляется в целях обеспечения нормальногоденежного обращения как важнейшего условия устойчивых темпов роста экономики. Традиционно центральныйбанк выполняет четыре основные функции: 1) осуществляет монопольную эмиссиюбанкнот; 2) является банком банков, банкиром правительства; 3) проводитденежно-кредитное регулирование; 4) осуществляет банковский надзор.
Коммерческий банк – этокоммерческое предприятие, которое в условиях рынка строит свои взаимоотношенияс партнерами как обычные рыночные отношения, то есть на основе прибыльностириска. Коммерческий банк обладает полной экономической самостоятельностью, тоесть он самостоятелен в распоряжении собственными и привлеченными ресурсами,доходами, остающимися после уплаты налогов, самостоятелен в выборе клиентов ивкладчиков. Регулирование деятельности коммерческого банка осуществляетсяэкономическими методами. Административные меры применяются только при нарушениибанком соответствующих законов.
Характерная особенностькоммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельностиявляется получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системерыночных отношений).
Помимо банковскихучреждений во второй уровень кредитной системы входят также специальныефинансово-кредитные институты. В их деятельности можно выделить, как правило,одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получениелицензии ЦБ РФ. Они имеют обычно специфическую клиентуру. К таким институтамотносятся кредитные союзы и кооперативы, финансовые и трастовые компании,страховые компании, частные пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации,инвестиционные фонды и другие учреждения. Они аккумулируют средства населения июридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан, выступаютпосредниками на рынке межбанковских кредитов, выполняют доверительные операции.

54. Особенности современныхбанковских систем. Основные проблемы банковской системы России и тенденции ееразвития
Можно выделить следующиеособенности банковских систем:
1. Уникальностьсистем, обусловленная национальными традициями, историческим опытом развития.Банковские системы разных стран, их организационная структура зависят от многихфакторов (объективных и субъективных), к числу которых наряду с историческими,национальными традициями следует отнести также степень развитиятоварно-денежных отношений в стране, общий уровень роста экономики, способырегулирования денежного обращения (прямой и косвенный) и др. Например, наСевероамериканском континенте две высокоразвитые страны мира – США и Канада,находящиеся в непосредственной близости друг к другу, имеют прямопротивоположные подходы к организации своих банковских систем. В СШАнасчитывается около 12 тыс. банков, в Канаде – всего шесть банков, имеющихфилиалы и отделения на территории всей страны.
2. Различия впонимании банка как основного элемента банковских систем. В мировой банковскойпрактике конкуренция между банками и небанковскими кредитными учреждениями, атакже среди последних порождает тенденцию к определенной универсализации ихдеятельности, что в свою очередь вызвало дискуссии о том, каковы жеотличительные признаки банка, выделяющие его из ряда кредитных институтов, чтотакое современный банк.
3. Положение банков нарынке ценных бумаг. Исторические, национальные особенности построениябанковских систем проявляются также в том, что в отдельных странах (в Германии,Франции, Австрии, Венгрии, Италии, других европейских странах) не существуетчеткого разграничения между коммерческими и инвестиционными банками, чтоопределяется положением последних на рынке ценных бумаг.
4. Система надзора задеятельностью коммерческих банков. В мировой банковской практике существуютразные подходы к организации банковского надзора. Можно выделить три группыстран, отличающихся способами построения надзорных структур, местом и рольюцентрального банка в этих структурах:
1) страны, в которыхконтроль (надзор) осуществляется центральным банком, – Австралия, Великобритания,Исландия, Испания, Ирландия, Италия, Новая Зеландия, Португалия;
2) страны, в которыхконтроль выполняется не центральным банком, а другими органами, – Канада,Дания, Люксембург, Швеция, Австрия, Финляндия, Норвегия;
3) страны, в которыхконтроль производится центральным банком совместно с другими органами, – Швейцария(Центральным банком совместно с Федеральной банковской комиссией и Швейцарскойбанковской ассоциацией); Франция (Банком Франции совместно с Банковскойкомиссией); Германия (Бундесбанком совместно с Федеральной службой кредитногоконтроля); США (Федеральной резервной системой – ФРС – совместно сМинистерством финансов – Казначейством через контролера денежного обращения инезависимым агентством – Федеральной корпорацией страхования депозитов).
5. Уровни банковскихсистем. Совокупность действующих в стране банков может иметь одноуровневуюлибо двухуровневую организацию. Одноуровневый вариант построения банковской системыможет быть в случаях, когда:
·  в стране еще нетцентрального банка;
·  в стране есть только центральныйбанк;
·  центральный банквыполняет все банковские операции, конкурируя с другими банками.
В настоящее времяпрактически во всех странах с рыночной экономикой созданы и активно развиваютсядвухуровневые банковские системы, где на первом уровне функционируетцентральный банк страны, осуществляющий эмиссионную, законотворческую,надзорную и прочие виды деятельности; на втором – действуют коммерческие банки.
Среди характерных черт, присущих банковскому секторуроссийской экономики на сегодняшний день, можно выделить следующие:
1) достаточно большое число кредитных институтов.
2) концентрация активов у крупнейших банков.
3) неравномерность территориального распределения субъектовбанковского рынка.
4) внедрение на банковский рынок небанковских кредитных организаций(небанков).
5) локальный характер банковских рынков.
 
55. Центральные банки и основы ихдеятельности
рхний уровень банковскойсистемы занимает Центральный банк. Он осуществляет регулирование деятельностикоммерческих банков и специализированных кредитно-финансовых учреждений. Данноерегулирование осуществляется в целях обеспечения нормального денежногообращения как важнейшего условия устойчивых темпов роста экономики.
Формы организациицентрального банка. С точки зрения собственности на капитал центральные банкиподразделяются на: государственные, капитал которых принадлежит государству(например, центральные банки в Великобритании, ФРГ, Франции, Канаде); акционерные(например, в США); смешанные – акционерные общества, часть капитала которых принадлежитгосударству (в Японии, Бельгии).
Функции центрального банка. Традиционно центральный банк выполняет пять основных функций:функцию монопольной эмиссии банкнот, банка банков, банкира правительства,внешнеэкономическую функцию, денежно-кредитного регулирования.
Свои функции центральный банк осуществляет через банковские операции –пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которыхобразуются банковские ресурсы, активными – операции по размещениюбанковских ресурсов.
К основным пассивным операциям центральных банков относятся:эмиссия банкнот, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, образованиесобственного капитала.
К основным активным операциям центральных банков относятся:учетно-ссудные операции; вложения в государственные ценные бумаги; операции сзолотом и иностранной валютой.
 
56. Понятие задач и функций Центральногобанка и их развитие в современных условиях
 
Функции центральногобанка.Традиционно центральный банк выполняет пять основных функций: функцию монопольнойэмиссии банкнот, банка банков, банкира правительства, внешнеэкономическуюфункцию, денежно-кредитного регулирования.
1. Монопольная эмиссиябанкнот. За центральным банком как представителем государства законодательнозакреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, т.е. общенациональныхкредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашениядолговых обязательств. В некоторых странах центральный банк монопольноосуществляет также Эмиссию монет, но обычно их чеканкой занимается министерствофинансов (казначейство). Банкноты составляют незначительную часть денежноймассы промышленно развитых стран, однако банкнотная эмиссия по-прежнемунеобходима для платежей в розничной торговле и обеспечения ликвидностикредитной системы.
2. Банк банков.Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением.Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как быпосредниками между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободнуюденежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. Историческиэти резервы помещались коммерческими банками в центральный банк в качествегарантийного фонда для погашения депозитов.
В большинстве странкоммерческие банки обязаны хранить часть своих кассовых резервов в центральномбанке в соответствии с законом. Такие резервы называются обязательнымибанковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальное отношениеобязательных резервов к обязательствам банков (норму обязательных резервов).
Во многих странахцентральные банки осуществляют надзор за деятельностью банков (регистрация,лицензирование) либо монопольно (например, в Австралии, Великобритании), либосовместно с Минфином или другим государственным органом (например, в США). В рядестран (например, в Канаде) функция банковского надзора возложена не нацентральный банк, а на другой орган.
Основные направлениябанковского надзора: регистрация и лицензирование банковской деятельности;установление экономических нормативов; проверка и анализ финансовой отчетностибанков и ревизии на местах.
3. Банкирправительства. Независимо от принадлежности капитала центральный банк тесносвязан с государством. Центральный банк выступает как его кассир, в нем открытысчета правительства и правительственных ведомств. В большинстве странцентральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета.Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются набеспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном банке, скоторого покрываются все правительственные расходы.
4. Внешнеэкономическаяфункция. От имени правительства центральный банк регулирует резервыиностранной валюты и золота, является традиционным хранителем государственныхзолотовалютных резервов, является органом валютного регулирования и контроля.Он осуществляет регулирование международных расчетов, платежных балансов,участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота. Центральныйбанк, как правило, представляет свою страну в международных и региональныхвалютно-кредитных организациях.
Все функции центральногобанка тесно взаимосвязаны.
5. Кредитуя государство ибанки центральный банк одновременно создает кредитные орудия обращения,осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств, воздействует науровень ссудного процента. Названные функции центрального банка создаютобъективные предпосылки для выполнения им функции регулирования всей денежно-кредитнойсистемы страны и, следовательно, регулирования экономики. Функция денежно-кредитногорегулирования на современном этапе является важнейшей функцией центральногобанка.
 
57. Функции и виды современныхкоммерческих банков. Особенности современных российских коммерческих банков
Коммерческие банки представляют второй уровеньбанковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов,осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги дляюридических и физических лиц. Эти банки организуются на паевых (акционерных)началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные,кооперативные.
Характерная особенность коммерческих банковзаключается в том, что основной целью их деятельности является получениеприбыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).
Коммерческие банки выполняют ряд важных функций:
·    мобилизациявременно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
·    кредитованиепредприятий, государства и населения;
·    выпусккредитных денег;
·    осуществлениерасчетов и платежей в хозяйстве;
·    эмиссионно-учредительскаяфункция;
·    консультирование,представление экономической и финансовой информации.
Деятельность коммерческого банка делится на двечасти – привлечение капитала и размещение капитала среди своих клиентов. Иначеговоря, операции банков делятся на: 1) пассивные – привлечение денежныхсредств, с помощью которых банк формирует свои ресурсы; 2) активные – операциипо размещению денежных средств с целью получения прибыли.
В соответствии с Законом «О банках и банковскойдеятельности» коммерческие банки выполняют следующиеоперации:
1)        привлечениеденежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и наопределенный срок);
2)        размещениепривлеченных средствот своего имени и за свой счет;
3)        открытиеи ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4)        осуществлениерасчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числебанков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5)        инкассацияденежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживаниефизических и юридических лиц;
6)        купля-продажаиностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7)        привлечениево вклады и размещение драгоценных металлов;
8)        выдачабанковских гарантий;
9)        осуществлениеденежных переводов.
 
58. Активные операции коммерческих банков:основные признаки и структура
К основным активнымоперациям центральных банков относятся: учетно-ссудные операции; вложения вгосударственные ценные бумаги; операции с золотом и иностранной валютой.
Учетно-ссудные операции представлены двумявидами: учетные операции и краткосрочные ссуды государству и банкам.
Учетные операции –покупка центральным банком векселей у государства и банков. Покупка векселей укоммерческих банков называется переучетом, так как при этом происходит вторичныйучет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своихклиентов. Учет казначейских векселей служит в большинстве промышленно развитыхстран главным инструментом краткосрочного кредитования государства для покрытиявременных кассовых разрывов (т.е. временных разрывов между текущим поступлениемдоходов и осуществлением расходов госбюджета).
Другим методом покрытиякассовых разрывов могут быть прямые банковские ссуды правительству сроком не болееодного года. Краткосрочные ссуды коммерческим банкам предоставляются подобеспечение простыми и переводными векселями, ценными бумагами и другимиактивами. Разновидность таких операций – ломбардные ссуды.
Вложения вгосударственные ценные бумаги могут осуществляться центральными банками с различнымицелями. Во-первых, покупка центральными банками государственных облигаций вбольшинстве промышленно развитых стран служит главной и даже единственнойформой кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита. Прямоекредитование государства, т.е. предоставление банковской ссуды, дляфинансирования бюджетного дефицита в этих странах практически отсутствует(например, в США, Канаде, Японии, Великобритании, Швейцарии, Швеции) или ограниченозаконом (в ФРГ, Франции, Нидерландах).
Второй важной, а нередкоглавной целью покупки центральными банками государственных облигаций являетсярегулирование ликвидности банковской системы и управление государственнымдолгом в ходе проведения денежно-кредитной политики. Для увеличения ресурсовкоммерческих банков центральные банки, в частности, используют операции типаРЕПО, т.е., покупая у банков государственные ценные бумаги, одновременно берутна себя обязательство обратной продажи этих бумаг через определенный срок позаранее фиксированной цене.
Основные виды активных операций:
·          кредитные (ссудные) – операциивыдачи заемщикам денег в качестве банковского кредита. Кредитные операции, входе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог,принято называть учетно-ссудными;
·          фондовые – операции вложениябанком собственных средств и / или средств клиентов (как правило, поих распоряжениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевомрынке;
·          расчетные(расчетно-платежные) – в основном операции зачисления средств на счета клиентов иоплаты со счетов их обязательств перед другими лицами;
·          инвестиционные – операции вложениябанком своих средств в акции и паи (т.е. в уставные капиталы) другихюридических лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности,рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов;
·          комиссионные и гарантийные.
 

59. Пассивные операции коммерческих банков:основные признаки и структура
К основным пассивнымоперациям центральных банков относятся: эмиссия банкнот, прием вкладовкоммерческих банков и казначейства, образование собственного капитала.
Пассивные операции банков всегда играют первичнуюроль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать,необходимо сформировать ресурсы.
Пассивные операции подразделяются напривлечение собственных средств и заемных.
1. Операции накопления собственного капиталабанка путем:
· формированияи последующего увеличения его уставного капитала (посредством выпуска иразмещения акций или паев среди постоянного или растущего числа участников банка).Данные операции часто называют эмиссионными;
· формированияи последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) егоспециальных фондов;
· привлечениясубординированных кредитов (займов);
2. Операции привлечения заемных средств в форме:
·    внесенияв банк юридическими и физическими лицами депозитов и вкладов;
·    распространениясреди клиентов банковских векселей и сертификатов, банковских карт;
·    накоплениясредств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесениеопределенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счетаклиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки);
·    получениякредитов и займов от других юридических и физических лиц.

60. Особенности банковского менеджмента:цели, задачи, основные концепции
 
Банковский менеджмент– это система управления кредитнойорганизацией, основанная на использовании современных эффективных форм, средстви методов управления банковской деятельностью в условиях рыночной экономики.Она представляет собой воздействие субъекта управления на объект управления длядостижения поставленной цели.
В сфере банковской деятельности в качестве субъекта управлениявыступают органы управления кредитными организациями. Объектами управленияв кредитных организациях являются денежные ресурсы банка и их движение(финансовый менеджмент банка), организационные структуры банковской системы(отдельного банка) и персонал банка.
Цель банковского менеджмента – организационное обеспечение полученияприбыли от предпринимательской деятельности банка. Для ее достижения кредитнаяорганизация посредством банковского менеджмента решает следующие задачи:
·          наиболее полное и качественноеудовлетворение потребностей рынка в банковских продуктах;
·          соблюдение обязательств банка передклиентами, вкладчиками, партнерами и другими контрагентами;
·          привлечение и рациональное размещениеденежных ресурсов;
·          обеспечение ликвидности баланса банка;
·          внедрение прогрессивных банковскихтехнологий;
·          совершенствование организационной структурыкредитной организации;
·          обеспечение конкурентоспособности иимиджа банка;
·          обеспечение экономической безопасностибанка;
·          подготовка, переподготовка и повышениеквалификации кадров;
·          удовлетворение социальных потребностейработников банка.
Основные требования к менеджменту выражаются в принципах управления,являющихся общими для всех сфер деятельности. К общим принципам современногоменеджмента относятся, в частности, принцип оптимального сочетанияцентрализации и децентрализации в управлении; принцип сочетания прав,обязанностей и ответственности; принцип демократизации управления.
Наряду с общими принципами:
·  направленность на достижение конкретных целей;
·  ориентированность на создание атмосферы и условийзаинтересованности сотрудников в достижении необходимых результатов (принципактивизации);
·  соответствие целей (результатов) и средств;
·  комплексность процесса;
·  гибкость организационных структур.
Могут действовать принципы, выражающие специфические требования куправлению данной сферой (отраслью) деятельности и отражающие ее особенности.
 
61. Сущность и функции финансов. Субъекты иобъекты финансовых отношений
Термин «финансы» (лат. financia) в переводе означаетналичность, доход; в широком смысле – денежные средства, денежные обороты.Однако, финансы – это не сами денежные средства, а отношения между людьми поповоду образования, распределения и использования фондов денежных средств.Таким образом, финансы представляют собой экономические –денежныеотношения, связанные с формированием, распределением и использованиемцентрализованных(находящихся в распоряжении государства) и децентрализованных (находящихся враспоряжении предприятий) фондов денежных средств в целях обеспечения условийрасширенного воспроизводства и выполнения функций и задач государства. Сущностьфинансов проявляется в их функциях. Финансы выполняют следующие основныефункции: 1) распределительная, 2) контрольная, 3) регулирующая, 4) стабилизационная.
Распределительная функция. Субъектамираспределения на микроуровне выступают юридические и физические лица, намакроуровне – государство. Объектами распределения служат ВВП и НД в денежнойформе. С помощью распределительной функции осуществляется распределение новойстоимости (на микроуровне) и перераспределение этой стоимости (на макроуровне).Распределительная функция охватывает три последовательные ступени:
1. Формирование фондовденежных средств. На микроуровне создаются финансовые ресурсы хозяйствующихсубъектов, необходимые для кругооборота капитала, и денежные средства домохозяйств,а на макроуровне – централизованные средства государства;
2. Распределение денежныхфондов через финансовые инструменты. На микроуровне образуются обособленныефонды предприятия (уставный, оплаты труда, амортизации) и домашнего хозяйства дляконкретного потребления; на макроуровне возникают бюджеты всех уровней ивнебюджетные фонды;
3. Использование денежныхфондов призвано обеспечить на микроуровне расширенное производство исуществование отдельных членов общества, на макроуровне – улучшениенароднохозяйственных пропорций, общегосударственных потребностей страны.
В результатераспределения ВВП и НД создаются доходы общества.
Контрольная функция. Контрольная функцияфинансов проявляется:
1. До наступленияраспределительного процесса, когда составляются программы, прогнозы, бюджеты.
2. В процессеиспользования фондов денежных средств, при исполнении намеченных программ,планов, смет.
3. В процессе подведенияитогов, составления оценок исполнения денежных фондов.
Контрольная функцияреализуется через:
1.Финансово-хозяйственный контроль на отдельных предприятиях, на основевыполнения хозяйственных договоров, осуществления коммерческого расчета.
2. Финансово-бюджетныйконтроль, при выполнении налоговых платежей и выполнении финансирования из бюджетныхресурсов.
3. Кредитно-банковскийконтроль, при использовании принципов кредитования и денежных расчетов.
Регулирующая функция тесно связана свмешательством государства с помощью финансов в процесс воспроизводства. Намикроуровне (предприятие) – эта функция стимулирует его деятельность, создаваяразличные фонды, которые способствуют улучшению качества производственногопроцесса, увеличению его объема, улучшению материального положения работающих.На макроуровне (государство) эта функция, используя государственные расходы,налоги, госкредит, достигает таких же результатов.
Стабилизационная функция. Ее содержаниезаключается в том, чтобы обеспечить для всех хозяйствующих субъектов и гражданстабильные условия в экономических и социальных отношениях. Особое значение приэтом имеет вопрос о стабильности финансового законодательства, поскольку безэтого невозможно осуществление инвестиционной политики.
 
62. Финансовая система, ее структурныеэлементы и их взаимодействие. Новые черты российской финансовой системы
 
Финансовая система в целом представляетсобой совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которыхобразуются и используются фонды денежных средств. Другими словами, финансоваясистема – это система форм и методов образования, распределения и использованияфондов денежных средств государства и предприятий.
Финансовая системаРФвключает следующие звенья финансовых отношений: 1) Бюджетную систему; 2)Государственный кредит; 3) Внебюджетные специальные фонды; 4) Фонды имущественногои личного страхования; 5) Финансы предприятий.
Бюджетная система в настоящее время включаеттри звена: 1) Федеральный бюджет 2) Бюджет субъектов федерации 3) Местныйбюджет. Все эти бюджеты функционируют автономно.
Государственный кредит – это особая форма кредитныхотношений между государством или местными органами власти и юр. и физ. Лицами,при которых государство или местные органы власти выступают главным образом вкачестве заемщика средств. Политику в отношении государственного внутреннегодолга определяет Федеральное Собрание РФ, которое устанавливает его верхнийпредел при утверждении федерального бюджета на предстоящий финансовый год.
Внебюджетные специальныефондыимеют строго целевое назначение – расширить социальные услуги населению,обеспечить дополнительными ресурсами приоритетные отрасли экономики.
Фонды имущественного иличного страхования. Деятельность страховой системы была подчинена интересам государственногобюджета. Государство безвозмездно изымало из страховых фондов крупные средствадля покрытия бюджетного дефицита. В 90 г. было покончено с государственной монополией в страховом деле. Ведущую роль на страховом рынке занимаетгосударство. Страховая компания Росгосстрах. (Централизованные – находится всобственности государства).
Финансы предприятийразличных форм собственности. Здесь формируется преобладающая частьфинансовых ресурсов. От состояния финансов предприятий во многом зависит общеефинансовое положение страны. Предприятия стали свободны от мелочной опеки состороны государства, но вместе с тем резко повысилась их ответственность заэкономические и финансовые результаты работы (децентрализованные – основафинансовой системы, т. к. формируется преобладающая часть финансов).
 
63. Управление финансами и финансовыйконтроль
Финансовый контроль –неотъемлемая составная часть процесса управления финансами, обусловленважнейшими функциями финансов: распределительной и контрольной. Процессраспределения и перераспределения стоимости ВВП должен сопровождаться контролемденежных потоков в экономике.
Финансовый контроль –законодательнорегламентированная деятельность специально созданных учреждений контроля иконтролеров – аудиторов за соблюдением финансового законодательства ифинансовой дисциплины всех экономических субъектов, а также зацелесообразностью и эффективностью их финансовых операций.
Финансовый контроль –стоимостной контроль, поэтому он осуществляется во всех сферах общественноговоспроизводственного процесса и сопровождает весь процесс движения денежных фондов,включая и стадию осмысления финансовых результатов, то есть объектфинансового контроля –денежные отношения.
Объектом финансовогоконтроля являютсяденежные отношения, перераспределительные процессы при формировании ииспользовании финансовых ресурсов, в том числе в форме денежных фондов на всехуровнях и во всех звеньях хозяйства. Непосредственно предметом проверок выступаюттакие стоимостные показатели, как прибыль, доходы, рентабельность,себестоимость, издержки обращения.Сферой финансового контроля являютсяпрактически все операции, совершаемые с использованием денег, а в некоторыхслучаях и без них (бартерные сделки).
Финансовый контрольвключает проверку:
— соблюдения требованийэкономических законов (оптимальности пропорций распределения и перераспределениянационального дохода);
— составления и исполнениябюджетного плана (бюджетный контроль);
— эффективностииспользования трудовых, материальных и финансовых ресурсов предприятий иорганизаций, бюджетных учреждений;
— налоговых взаимоотношений.
Перед финансовымконтролем стоят следующие задачи:
— содействиесбалансированности между потребностью в финансовых ресурсах и размерамиденежных фондов;
— обеспечениесвоевременности и полноты выполнения финансовых обязательств перед государственнымбюджетом;
— выявлениевнутрипроизводственных резервов увеличения финансовых ресурсов.
Государственныйфинансовый контроль – комплексная и целенаправленная система экономико-правовыхдействий конкретных органов власти и управления, базирующихся на положениях основныхзаконов государства. Его назначение – отслеживать стоимостные пропорциираспределения валового национального продукта, он распространяется на всеканалы движения денежных ресурсов, так или иначе связанные с формированиемгосударственных ресурсов, полнотой и своевременностью их поступления, и целевымиспользованием. Главная цель государственного контроля – максимизацияпоступления денежных средств в казну и и минимизирование государственныхиздержек управления.
Негосударственныйфинансовый контроль подразделяется на внутренний (внутрифирменный, корпоративный) ивнешний (аудиторский). Его главной целью является (главным образом, внутрифирменного)минимизация свои отчислений в пользу государства и других издержек с целью повышениянормы прибыли на вложенный капитал.

64. Экономическое содержание бюджета,его функции и методы формирования
 
Бюджет – это формаобразования и расходования фонда денежных средств, предназначенных дляфинансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.
Как экономическая категория бюджетные отношения являются составнойчастью финансовых отношений, следовательно, им присуща денежная форма иосновные функции финансов.
Бюджет выполняет следующие задачи:
·  перераспределение ВВП;
·  государственное регулирование и стимулирование экономики;
·  финансовое обеспечение бюджетной сферы и осуществлениясоциальной политики государства;
·  контроль за образованием и использованием централизованныхфондов денежных средств.
Распределительная функция бюджета проявляется через формирование и использование централизованныхфондов денежных средств по уровням государственной и территориальной власти иуправления.
Перераспределение ВВПчерез бюджет имеет две взаимосвязанные, проистекающие одновременно и непрерывностадии:
1) образование доходов бюджета;
2) использование бюджетных средств (расходы бюджета).
Доходы бюджета –денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке всоответствии с законодательством Российской Федерации в распоряжение органовгосударственной власти Российской Федерации, органов государственной властисубъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.
Расходы бюджета –денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функциигосударства и местного самоуправления.
Большую роль в экономическом и культурном строительстве наместах играет бюджетное регулирование. При помощи бюджетногорегулирования осуществляется в широком масштабе межтерриториальноераспределение средств, наделение необходимыми источниками доходов региональныхи местных бюджетов, которые являются финансовой базой территориальных органоввласти, и тем самым укрепляет их связь со всей экономикой страны.
Контрольная функциябюджета действует одновременно с распределительной и предполагает возможность иобязательность государственного контроля за поступлением и использованием бюджетныхсредств.
 
65. Бюджетное устройство РоссийскойФедерации. Основные принципы, элементы бюджетной системы, ее функции
Бюджетная система –главное звено финансовой системы государства. Бюджетная система – этосовокупность бюджетов государства, административно-территориальных образований,самостоятельных в бюджетном отношении государственных учреждений и фондов,основанная на экономические отношениях, государственном устройстве и правовыхнормах.
Бюджетная системапредставляет собой совокупность отношений, возникающих между различнымисубъектами в процессе: (а) формирования доходов и осуществления расходовбюджетов всех уровней системы и бюджетов государственных внебюджетных фондов,осуществления государственных и муниципальных заимствований, регулирования государственногои муниципального долга; (б) составления и рассмотрения проектов бюджетовсистемы, их утверждения и исполнения, контроля за их исполнением.
Бюджетная системаРоссийской Федерации состоит из бюджетов трех уровней:
1)         федеральныйбюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов;
2)         бюджетысубъектов Российской Федерации и бюджеты территориальных государственных внебюджетныхфондов. Всего в Российской Федерации 89 субъектов, из них: 21 республиканскийбюджет в составе Российской Федерации, 55 краевых и областных бюджетов, 10бюджетов автономных округов, бюджет Еврейской автономной области, городские бюджетыМосквы и Санкт-Петербурга;
3)         местныебюджеты.
Принципы функционированиябюджетной системы:
1. Единство бюджетнойсистемы означает единство правовой базы, денежной системы, форм бюджетнойдокументации, принципов бюджетного процесса, санкций за нарушения бюджетного законодательства,а также единый порядок финансирования расходов бюджетов всех уровней бюджетнойсистемы, ведения бухгалтерского учета средств федерального бюджета,региональных бюджетов и местных бюджетов.
2. Разграничениедоходов и расходов между уровнями бюджетной системы РФ – это закрепление (полностьюили частично) соответствующих видов доходов и полномочий по осуществлениюрасходов за органами власти РФ, органами государственной власти субъектовРоссийской Федерации и органами местного самоуправления.
3. Важнейшим являетсяпринцип самостоятельности всех бюджетов:
1) право законодательных(представительных) органов государственной власти и органов местногосамоуправления на каждом уровне бюджетной системы самостоятельно осуществлятьбюджетный процесс;
2) наличие собственныхисточников доходов бюджетов каждого уровня бюджетной системы, определяемых всоответствии с законодательством РФ;
3) законодательноезакрепление регулирующих доходов бюджетов, полномочий по формированию доходовсоответствующих бюджетов;
4) право органовгосударственной власти и органов местного самоуправления самостоятельноопределять направления расходования средств соответствующих бюджетов;
5) право органовгосударственной власти и органов местного самоуправления самостоятельноопределять источники финансирования дефицитов соответствующих бюджетов;
6) недопустимость изъятиядоходов, дополнительно полученных в ходе исполнения законов (решений) обюджете, сумм превышения доходов над расходами бюджетов и сумм экономии по расходамбюджетов.
4. Полнота отражениядоходов и расходов бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондовозначает, что все доходы и расходы бюджетов, бюджетов государственныхвнебюджетных фондов и иные обязательные поступления подлежат отражению вбюджетах, бюджетах государственных внебюджетных фондов в обязательном порядке ив полном объеме. Все государственные и муниципальные расходы подлежатфинансированию за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетныхфондов, аккумулированных в бюджетной системе РФ.
5. Сбалансированностьбюджета – каждый бюджет должен быть сбалансирован, т.е. объемпредусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объемудоходов бюджета и поступлений из источников финансирования его дефицита.
6. Эффективность иэкономность использования бюджетных средств означает, что при составлении иисполнении бюджетов органы власти и получатели бюджетных средств должныисходить из необходимости достижения заданных результатов с использованиемопределенного бюджетом объема средств.
7. Общее покрытиерасходов означает, что все расходы бюджета должны покрываться общей суммойдоходов из источников финансирования его дефицита.
8. Гласность – этообязательное опубликование в открытой печати утвержденных бюджетов и отчетов обих исполнении, полнота представления информации о ходе исполнения бюджетов, атакже доступность иных сведений по решению законодательных (представительных)органов государственной власти, органов местного самоуправления; обязательнаяоткрытость для общества и средств массовой информации процедур рассмотрения ипринятия решений по проектам бюджетов, в том числе по вопросам, вызывающимразногласия либо внутри законодательного органа государственной власти, либомежду законодательным и исполнительным органами государственной власти.
9. Достоверностьбюджета означает надежность показателей прогноза социально-экономическогоразвития соответствующей территории и реалистичность расчета доходов и расходовбюджета
10. Адресность и целевой характер бюджетных средств –бюджетные средства выделяются в распоряжение конкретных получателейбюджетных средств с обозначением направления их на финансирование конкретныхцелей.
 
66. Региональные и местные бюджеты:формирование доходов, специфика расходов. Проблемы функционированиятерриториальных бюджетов в РФ
Региональными бюджетами являются бюджеты национально-государственных иадминистративно-территориальных образований – республик в составе РоссийскойФедерации, краев, областей, автономных образований и городов Москвы иСанкт-Петербурга. В Бюджетном кодексе Российской Федерации бюджеты республик,краев, областей и автономных образований именуются бюджетами субъектовФедерации, а бюджеты муниципальных образований (административных районов, городов,поселков) – местными бюджетами.
Бюджет субъекта Федерации (региональный бюджет) и местный бюджет – этоформа образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных дляфинансового обеспечения задач и функций региона и местного самоуправления.
В соответствии сБюджетным кодексом РФдоходы региональных бюджетов формируются засчет собственных и регулирующих доходов.
Собственные доходы включают следующиерегиональные налоги и сборы. К собственным доходам относятся также доходы отиспользования имущества, находящегося в собственности субъектов РФ, и доходы отплатных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися в веденииорганов государственной власти субъектов РФ.
Регулирующие доходы включают отчисления отфедеральных налогов и сборов, распределенных к зачислению в бюджеты субъектовРоссийской Федерации по нормативам, определенным федеральным законом офедеральном бюджете на очередной финансовый год, а также дотаций, субвенций,субсидий и трансфертов, полученных за счет средств федерального бюджета.
Основные направления использованиясредств региональных бюджетов:
·          обеспечение функционирования органовзаконодательной (представительной) и исполнительной власти субъектов РоссийскойФедерации;
·          обслуживание и погашениегосударственного долга субъектов Российской Федерации;
·          проведение выборов и референдумов субъектовРоссийской Федерации;
·          обеспечение реализации региональныхцелевых программ;
·          формирование государственнойсобственности субъектов Российской Федерации;
·          осуществление международных ивнешнеэкономических связей субъектов Российской Федерации;
·          содержание и развитие предприятий,учреждений и организаций, находящихся в ведении органов государственной властисубъектов Российской Федерации;
·          обеспечение деятельности средствмассовой информации субъектов Российской Федерации;
·          оказание финансовой помощи местнымбюджетам;
·          обеспечение осуществления отдельныхгосударственных полномочий, передаваемых на муниципальный уровень;
·          компенсация дополнительных расходов,возникших в результате решений, принятых органами государственной властисубъектов Российской Федерации, приводящих к увеличению бюджетных расходов илиуменьшению бюджетных доходов местных бюджетов
В основе распределенияобщегосударственных денежных ресурсов между звеньями бюджетной системы заложеныпринципы самостоятельности местных бюджетов, их государственной финансовойподдержки. Исходя из этих принципов доходы местных бюджетов формируютсяза счет собственных и регулирующих источников доходов.
Собственные доходы не являются основнымиисточниками формирования местных бюджетов. В состав собственных доходов местныхбюджетов входят: местные налоги и сборы, доходы от приватизации (собственности,принадлежащей муниципальным образованиям), средства обязательного медицинскогострахования, средства внебюджетных и отраслевых фондов.
В число главных регулирующихдоходов местных бюджетов входят отчисления: от налога на добавленнуюстоимость; от акцизов; от налога на прибыль (доход) предприятий; от подоходногоналога с физических лиц.
Расходная часть местныхбюджетовнаиболее ярко отражает последствия экономических и социальных процессов встране. Главные стороны деятельности местных органов власти – разработка иосуществление планов экономического и социального развития на подведомственнойим территории. Увеличение числа поселений, особенно в новых районах освоения,осуществление мероприятий по развитию жилищно-коммунального хозяйства иулучшению благоустройства населенных мест, влекут расширение расходов местныхбюджетов. Возрастание расходов связано с новым строительством и с повышениемуровня затрат на содержание объектов жилищно-коммунального и культурно-бытовогоназначения.
В соответствии сБюджетным кодексом РФ исключительно из местных бюджетов финансируются следующиефункциональные виды расходов:
·          содержаниеорганов местного самоуправления;
·          формированиемуниципальной собственности и управление ею;
·          организация,содержание и развитие учреждений образования, здравоохранения, культуры,физической культуры и спорта, средств массовой информации, других учреждений,находящихся в муниципальной собственности или в ведении органов местногосамоуправления;
·          содержаниемуниципальных органов охраны общественного порядка;
·          организация,содержание и развитие муниципального жилищно-коммунального хозяйства;
·          муниципальноедорожное строительство и содержание дорог местного значения;
·          благоустройствои озеленение территорий муниципальных образований;
·          организацияутилизации и переработки бытовых отходов (за исключением радиоактивных);
·          содержаниемест захоронения, находящихся в ведении муниципальных органов;
·          организациятранспортного обслуживания населения и учреждений, находящихся в муниципальнойсобственности или в ведении органов местного самоуправления;
·          обеспечениепротивопожарной безопасности;
·          охранаокружающей природной среды на территориях муниципальных образований;
·          реализацияцелевых программ, принимаемых органами местного самоуправления;
·          обслуживаниеи погашение муниципального долга;
·          целевоедотирование населения;
·          содержаниемуниципальных архивов;
·          проведениемуниципальных выборов и местных референдумов.
Главным направлениемиспользования средств местных бюджетов являются расходы, связанные сжизнеобеспечением человека. Это расходы на социально-культурные мероприятия,составляющие более половины всех расходов, и на жилищно-коммунальное хозяйство –примерно треть всех расходов.
 
67. Бюджетный процесс в РоссийскойФедерации
 
Бюджетный процесс представляет собойрегламентированную законодательством деятельность органов власти посоставлению, рассмотрению, утверждению и исполнению федерального и региональных(местных) бюджетов. Его содержание определяется государственным и бюджетным устройствомстраны. В ст. 6 Бюджетного кодекса РФ дано следующее его определение: «Бюджетныйпроцесс – регламентируемая нормами права деятельность органов государственнойвласти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса посоставлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов государственныхвнебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетовгосударственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением».
Участниками бюджетногопроцесса являются:
-       ПрезидентРоссийской Федерации;
-       органызаконодательной (представительной) власти;
-       органыисполнительной власти (высшие должностные лица субъектов Российской Федерации,главы местного самоуправления, финансовые органы, органы, осуществляющие сбордоходов бюджетов, другие уполномоченные органы);
-       органыденежно-кредитного регулирования;
-       органыгосударственного и муниципального финансового контроля;
-       государственныевнебюджетные фонды;
-       главныераспорядители и распорядители бюджетных средств;
-       иныеорганы, на которые законодательством Российской Федерации, субъектов РоссийскойФедерации возложены бюджетные, налоговые и иные полномочия;
-       бюджетныеучреждения, государственные и муниципальные унитарные предприятия, другие получателибюджетных средств, а также кредитные организации, осуществляющие операции сосредствами бюджетов.
Бюджетный процессвключает:
1) сводное финансовоепланирование и прогнозирование;
2) составление бюджета;
3) рассмотрение иутверждение проекта бюджета;
4) исполнение бюджета втечение бюджетного года;
5) анализ и контрольисполнения бюджета.
В РФ время совершенияпроцесса исполнения бюджета – бюджетный период – устанавливается в 12 месяцев –с 1 января по 31 декабря. При этом продолжительность бюджетного процесса по первойи второй стадиям – более года; по третьей – 1 год (с 1 января по 31 декабря);по четвертой – более полугода.
Определениепериодичности, сроков представления и форм бюджетной отчетности возлагается наМинистерство финансов РФ.
 
68. Сбалансированность бюджета, дефицит ипрофицит бюджета
Идеальное исполнение бюджета предполагает полное покрытиерасходов доходами. Превышение доходов бюджета над его расходами называется профицитомбюджета. Согласно бюджетному законодательству бюджеты всех уровней должнысоставляться без профицита. Если в процессе составления или рассмотрения бюджетаобнаруживается превышение доходов над расходами, до утверждения бюджета следуетосуществить сокращение профицита в следующей последовательности:
1) сократить привлечение доходов от продажи государственнойили муниципальной собственности;
2) сократить привлечение доходов от реализациигосударственных запасов и резервов (для федерального бюджета);
3) предусмотреть направление бюджетных средств надополнительное погашение долговых обязательств;
4) увеличить расходы бюджета, в том числе за счет передачичасти доходов бюджетам других уровней.
Если эти меры по каким-то причинам осуществлятьнецелесообразно, следует сократить налоговые доходы бюджета путем внесенияизменений и дополнений в налоговое законодательство.
Наиболее сложная ситуация и наиболее часто встречающаяся вэкономической практике – дефицит бюджета, т.е. превышение расходов бюджета надего доходами. Дефицит рассматривается как временный, если имеются перспективыего преодоления и он не составляет более 3% ВВП. Если бюджетный дефицитсоставляет до 10% суммы доходов – это допустимый дефицит, но если он более 20%суммы доходов – это критический дефицит.
Источниками финансирования дефицита федерального бюджета являютсявнутренние и внешние источники следующих видов. К первым относятся: (а)кредиты, полученные Россией от кредитных организаций в валюте РФ; (б)государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имениРоссийской Федерации; (в) бюджетные ссуды, полученные от бюджетов другихуровней бюджетной системы РФ. Ко вторым относятся: (а) государственные займы,осуществляемые в иностранной валюте путем выпуска ценных бумаг от имени РоссийскойФедерации; (б) кредиты правительств иностранных государств, банков и фирм,международных финансовых организаций, предоставленные в иностранной валюте.
Внутренними источниками финансирования дефицита бюджетасубъекта РФ могут быть: (а) государственные займы, осуществляемые путемвыпуска ценных бумаг от имени субъекта Российской Федерации; (б) бюджетныессуды, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ; (в) кредиты,полученные от кредитных организаций. Внешние источники определяются в соответствиис законодательством РФ.
Источниками финансирования дефицита местного бюджета могутбыть внутренние источники в форме: (а) муниципальных займов, осуществляемыхпутем выпуска ценных бумаг от имени муниципального образования, или (б)кредитов, полученных от кредитных организаций.
Задачи поддержания бюджетной и макроэкономическойсбалансированности положены в основу бюджетной политики РФ.
 

69. Государственный кредит. Классификациязаймов РФ, займы территорий
 
Государственным кредитомназывают совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком иликредитором по отношению к гражданам и юридическим лицам выступает государство.
Выступая кредитором, государство через центральный банк иликазначейскую систему производит кредитование:
1) приоритетных отраслей, региональных или местных органов,испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетногофинансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурногохарактера;
2) коммерческих банков и других кредитных учреждений впроцессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынкемежбанковских кредитов.
Государственный кредит предоставляется на началахвозвратности и платности.
Государственная форма кредита возникает в том случае, еслигосударство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.Основной формой государственного заимствования является государственный заем.
Денежные средства, привлекаемые на основе государственногозайма, поступают в распоряжение государственной власти, превращаясь в ихдополнительные финансовые ресурсы. В основном они формируются за счетмобилизации временно свободных денежных средств населения, предприятий иорганизаций, не предназначенных для текущего потребления. Иногда источникомгосударственного займа могут быть средства, предназначенные для текущегопотребления, когда физические и юридические лица сознательно ограничиваюттекущие потребности.
При тяжелом финансовом положении государства данная формакредита позволяет заемщику мобилизовать дополнительные денежные ресурсы дляпокрытия бюджетного дефицита без использования бумажно-денежной эмиссии.Средства, взятые государством взаймы, направляются на общегосударственныенужды. Погашение государственных займов и выплата процентов по ним также производятсяиз бюджета. Характерная черта государственного займа – непроизводительноеиспользование государством мобилизованных путем займов средств. Эти средстварасходуются в основном на содержание чиновничьего аппарата, армии, а также наэкономические и социальные цели.
Временно давая государству дополнительные доходы, займы вконечном счете влекут за собой рост государственных расходов, так как по нимвыплачиваются проценты и погашения. Для выплат по займам государство повышаетналоги с населения.
Государственные займы классифицируются по ряду признаков.
1. По субъектам заемных отношений – займы, размещаемыецентральными и территориальными органами власти.
2. По месту размещения – внутренние и внешние.
3. По обращению на рынке – рыночные и нерыночные.
4. В зависимости от срока привлечения средств – краткосрочные (сосроком погашения до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (от5 лет и более).
5. По обеспеченности долговых обязательств – закладные ибеззакладные. Закладные облигации обеспечиваются конкретным залогом, напримеропределенным имуществом. Обеспечением беззакладных облигаций служит всеимущество государства или данного муниципалитета.
6. По характеру выплачиваемого дохода государственные займыделятся на выигрышные, процентные, с нулевым купоном.
7. По методу определениядохода долговые обязательства государствабывают с твердым или плавающим доходом.
8. В зависимости от обязанности заемщика твердо соблюдать срокипогашения займа, установленные при его выпуске, заемные инструменты делятся наобязательства: с правом досрочного погашения и без права досрочного погашения.
9. По методам размещения займы подразделяются на добровольные,размещаемые по подписке и принудительные.
10. Государственные займы могут быть облигационными и безоблигационными.Облигационные займы сопровождаются эмиссией ценных бумаг государства.Безоблигационные оформляются подписанием соглашений, договоров, а также путемзаписей в долговых книгах и выдачей особых свидетельств.
 
70. Сущность и функции налогов. Налоговаясистема Российской Федерации
 
Функция налога – этопроявление его сущности в действии, способ выражения его свойств. Функцияпоказывает, каким образом реализуется общественное назначение даннойэкономической категории как инструмента стоимостного распределения и перераспределениядоходов. Отсюда возникает главная распределительная функция налогов, выражающаяих сущность как особого централизованного (фискального) инструментараспределительных отношений.
Посредством фискальной функции реализуется главное общественное назначениеналогов – формирование финансовых ресурсов государства, аккумулируемых вбюджетной системе и внебюджетных фондах и необходимых для осуществлениясобственных функций (оборонных, социальных, природоохранных и др.).Формирование доходов государственного бюджета на основе стабильного ицентрализованного взимания налогов превращает само государство в крупнейшегоэкономического субъекта.
Другая функция налогов как экономической категории состоит в том, чтопоявляется возможность количественного отражения налоговых поступлений и ихсопоставления с потребностями государства в финансовых ресурсах. Благодаря контрольнойфункции оценивается эффективность налогового механизма, обеспечиваетсяконтроль за движением финансовых ресурсов, выявляется необходимость внесенияизменений в налоговую систему и бюджетную политику. Контрольная функцияналогово-финансовых отношений проявляется лишь в условиях действияраспределительной функции. Таким образом, обе функции в органическом единствеопределяют эффективность налогово-финансовых отношений и бюджетной политики.
Осуществление контрольной функции налогов, ее полнота и глубина визвестной мере зависят от налоговой дисциплины.
Распределительная функция налогов обладает рядом свойств,характеризующих многогранность ее роли в воспроизводственном процессе. Этопрежде всего то, что изначально распределительная функция налогов носила чистофискальный характер. Но с тех пор, как государство посчитало необходимымактивно участвовать в организации хозяйственной жизни в стране, у функции появилосьрегулирующее свойство, которое осуществляется через налоговый механизм.В налоговом регулировании возникли стимулирующая подфункция, а также подфункциявоспроизводственного назначения.
Стимулирующая подфункцияналогов реализуется через систему льгот, исключений, преференций(предпочтений), увязываемых с льготообразующими признаками объектаналогообложения. Она проявляется в изменении объекта обложения, уменьшенииналогооблагаемой базы, понижении налоговой ставки и др.
Подфункцию воспроизводственного назначения несут в себе платежи за пользование природными ресурсами,налоги, взимаемые в дорожные фонды, на воспроизводство минерально-сырьевойбазы. Эти налоги имеют четкую отраслевую принадлежность.
Под налоговой системой может пониматься построенная наосновании четко сформулированных принципов налогообложения совокупностьсуществующих в данном государстве налогов, установленных законодательно ивзимаемых уполномоченными органами исполнительной власти.
Согласно законодательству РФ налоговая система является 3-уровневойпо исчислению (уплате) налогов и сборов. В зависимости от уровнязаконодательной базы и изъятия налогов различают три вида налогов и сборов:федеральные, региональные и местные.
К федеральным налогам и сборам относятся: 1) налог надобавленную стоимость; 2) акцизы; 3) налог на доходы физических лиц; 4) единыйсоциальный налог; 5) налог на прибыль организаций; 6) налог на добычу полезныхископаемых; 7) налог на наследование или дарение; 8) водный налог; 9) сборы запользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологическихресурсов; 10) государственная пошлина.
К региональным налогам относятся: 1) налог наимущество организаций; 2) налог на игорный бизнес; 3) транспортный налог.
К местным налогам относятся: 1) земельный налог; 2)налог на имущество физических лиц.
 
71. Налоговое планирование на предприятии
Под налоговым планированием понимают, прежде всего,деятельность, направленную на уменьшение налоговых платежей
Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъектаопределяется как «усилия, направленные на достижение оптимального уровняналогообложения посредством уменьшения размеров объема налоговых платежей.
Основная задача налогового планирования – минимизация налоговых платежейпутем использования всех особенностей налогового законодательства и учета всехзаконных налоговых льгот.
Потребность в налоговом планировании возникает еще до государственнойрегистрации организации, поскольку даже на выбор организационно-правовой формыпредпринимательства оказывает влияние налоговая система. С момента регистрациипредприятия управление налогооблагаемыми базами становится составной частьюкаждого решения, сделки, так как форма договора влияет на величину налогов.
На этапе создания предприятия, подготовки учредительных документов такиепроцедуры включают:
·  анализ системы налогов и налоговых льгот малым предприятиямв соответствующей сфере деятельности;
·  определение регионов налогообложения предприятий,структурных подразделений;
·  анализ особенностей местного налогообложения;
·  изучение возможности оффшорных зон.
На этапе функционирования предприятия процедуры налогового планированияохватывают: анализ налоговых льгот по видам деятельности, в разрезехозяйственных сделок, контрагентов, региональных особенностей налогообложения.
Налоговое планирование сопровождает предприятие весь период егодеятельности.
Основные элементы налогового планирования: налоговый календарь, планоптимизации налоговых обязательств, график погашения обязательств по налогам идругим платежам, удовлетворительное состояние бухгалтерского учета иотчетности, дающее оперативную объективную информацию о хозяйственнойдеятельности для адекватного налогового планирования.
Налоговое планирование состоит из четырех взаимосвязанныхэтапов единого цикла.
/>
Рис. Этапы налогового планирования
Знание налогов – точное знание текущего налоговогозаконодательства, его дальнейшего развития; понимание того, какие положительныеили негативные стороны оно имеет для предприятия.
Соблюдение налоговых законов – своевременная и четкаяподготовка налоговых деклараций, отчетов, уведомлений и других документов,полная уплата всех причитающихся налоговых платежей.
Представление в налоговых органах – отправка налоговыхдеклараций, отчетов, уведомлений и других документов в налоговые органы,оказание помощи налоговым органам во время налоговых проверок и на другихэтапах соблюдения налоговых законов, переговоры с налоговыми и другими органамипо вопросам нарушения налогового законодательства, снижения налогов и списанияналоговой задолженности, представление предприятия в судебных органах по деламо налоговых правонарушениях.
Налоговая оптимизация – планирование и управлениехозяйственными операциями для достижения наиболее выгодной налоговой позиции встратегической перспективе.
Процессу налогового планирования также свойственна следующаяструктура:
– анализ хозяйственной деятельности;
– вычленение основных налоговых проблем;
– разработка и планирование налоговых схем;
– подготовка и реализация налоговых схем;
– включение результатов в отчетность и ожидание реакцииконтрольных органов.
Налоговое планирование призвано выполнять оперативные функции, функцииконтроля и собственно функции планирования. Таким образом, налоговоепланирование можно изобразить в виде трехуровневой системы, включающейоперативный, тактический и стратегический элементы (рис.), в зависимости откоторых трансформируется объективная сторона процесса налогового планирования,видоизменяются мероприятия по планированию налогов.
/>
 
72. Сущность и назначение внебюджетныхфондов
Вторым звеномобщегосударственных финансов являются внебюджетные целевые фонды – фондыденежных средств, образуемые вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ ипредназначенные для реализации конституционных прав и удовлетворения некоторыхпотребностей социального и экономического характера. Так с помощьюгосударственных целевых внебюджетных фондов можно решать ряд задач:
— влиять на экономическоеразвитие регионов путем финансирования отдельных хозяйственных мероприятий;
— оказывать социальнуюпомощь и услуги населению путем выплаты денежных пособий, единовременной помощи;
— обеспечиватьвосстановление и сохранение трудоспособности человека;
— оказывать социальныеуслуги населению путем финансирования учреждений социальной инфраструктуры;
— финансировать пенсионноеобеспечение.
Мобилизуемые вовнебюджетные фонды денежные средства позволяют государству осуществлятьсоциальную политику.
Внебюджетные фонды создаютсядвумя путями:
1.Выделение из бюджетаопределенных расходов, имеющих особо важное значение.
2.Формированиевнебюджетного фонда с собственными источниками доходов.
Источники формированиявнебюджетных фондов: специальные налоги и сборы; ассигнования из федерального,региональных и местных бюджетов; специальные займы; добровольные поступления.Средства могут поступать также за счет капитализации части временно свободныхсредств внебюджетных фондов (покупка ценных бумаг, инвестирование).
 
73. Формирование финансовых ресурсовпредприятия и направления их использования
Прибыль формируется в процессехозяйственной деятельности организации и механизм ее формирования можнопредставить следующим образом:

/>
Объектом распределения является чистая прибыль предприятия. Подраспределением прибыли понимается ее направление в бюджет и по статьямиспользования на предприятии. Законодательно распределение прибыли регулируетсяв той ее части, которая поступает в бюджеты разных уровней в виде налогов идругих обязательных платежей. Определение направлений расходования прибыли,остающейся в распоряжении предприятия, структуры статей ее использованиянаходится в компетенции предприятия.
Главное требование, которое предъявляется сегодня к системераспределения прибыли, остающейся на предприятии, заключается в том, что онадолжна обеспечить финансовыми ресурсами потребности расширенноговоспроизводства на основе установления оптимального соотношения между средствами,направляемыми на потребление и накопление.
При распределении прибыли, определении основных направленийее использования, прежде всего, учитывается состояние конкурентной среды,которая может диктовать необходимость существенного расширения и обновленияпроизводственного потенциала предприятия. В соответствии с этим определяютсямасштабы отчислений от прибыли в фонды производственного развития, ресурсыкоторых предназначаются для финансирования капитальных вложений, увеличенияоборотных средств, обеспечения научно-исследовательской деятельности, внедренияновых технологий, перехода на прогрессивные методы труда и т.п. Общая схемараспределения прибыли предприятия приведена на рисунке.
/>
 
74. Показатели финансовой деятельностипредприятия
Вся совокупность показателей, включаемых в информационнуюбазу финансового механизма, группируется по видам источников информации итребует уточнения по каждой группе применительно к практической деятельностиконкретной фирмы.
Первая группа – это показатели, характеризующиеобщеэкономическое развитие страны. Эти показатели предназначены дляпрогнозирования возможных изменений во внешней среде функционирования фирмы припринятии стратегических решений в области финансовой деятельности. Формированиесистемы показателей первой группы основывается на публикуемых данных государственнойстатистики. К данной группе относятся следующие показатели: темп роставнутреннего валового продукта и национального дохода; объем бюджетногодефицита; объем эмиссии денегв рассматриваемом периоде; денежные доходы населения; вклады населения вбанках; индекс инфляции;учетная ставка ЦБ.
Ко второй группе относятся основные информативные показатели,характеризующие отраслевую принадлежность фирмы, такие, как: общая суммаиспользуемого капитала, в том числе собственного капитала фирмы; общая суммаактивов фирмы, в том числе оборотных; сумма балансовой прибыли по основнойдеятельности фирмы; объем произведенной (реализованной) продукции; ставканалогообложения прибыли по основной деятельности; индекс цен на продукциюотрасли и др.
Данные показатели необходимы для принятия управленческихрешений по вопросам оперативной финансовой деятельности фирмы. Источником ихформирования служат публикации отчетных материалов в прессе, соответствующиерейтинги, платные бизнес-справки, предоставляемые на рынке информационныхуслуг.
Третья группа – это показатели, характеризующиеконъюнктуру финансового рынка. Система информативных показателей этойгруппы служит для принятия управленческих решений в области формированияпортфеля долгосрочных финансовых инвестиций, осуществления краткосрочных финансовыхвложений и других операций. К данной группе относятся следующие показатели: виды основных котируемых фондовыхинструментов, обращающихся на биржевом и внебиржевом фондовом рынке; котируемыецены спроса и предложения основных видов фондовых инструментов; объемы и цены сделок по основным видамфондовых инструментов; сводный индекс динамики цен на фондовом рынке; кредитнаяставка отдельных банков; депозитная ставка отдельных банков; официальные курсыотдельных валют; курсы покупки-продажи отдельных валют, установленные банками.
Последняя, четвертая группа – это показатели, формируемыеиз внутренних источников информации фирмы по данным управленческого ифинансового учета. Система показателей данной группы составляет основуинформационного обеспечения финансовой деятельности фирмы и включает в себя:показатели, характеризующие финансовое состояние и результаты финансовой деятельностифирмы в целом; показатели, характеризующие финансовое состояние и результатыфинансовой деятельности отдельных структурных подразделений фирмы;нормативно-плановые показатели, связанные с финансовой деятельностью фирмы.
На основе этой системы показателей производятся анализ,прогнозирование, планирование и принятие оперативных управленческих решений повсем аспектам финансовой деятельности фирмы.
 
75. Роль финансового менеджмента вфинансовой деятельности предприятия
 
Финансовый менеджмент – это деятельность по созданию стоимостикомпании, ориентированная на планирование, организацию и контроль движенияденежных средств.
В системе управления различными аспектами деятельности фирмыв современных условиях хозяйствования наиболее сложным и ответственным звеномявляется управление финансами, поскольку на него возложено решениепервостепенных задач:
·  избежание банкротства и крупных финансовыхнеудач;
·  выживание фирмы в условиях конкурентнойборьбы;
·  максимизация рыночной стоимости фирмы;
·  обеспечение приемлемых темпов ростаэкономического потенциала фирмы;
·  рост объемов производства и реализации;
·  максимизация прибыли;
·  минимизация расходов;
·  обеспечение необходимого уровнярентабельности основной деятельности и др.
Основной конечной целью финансового менеджмента являетсяповышение конкурентных позиций фирмы в соответствующей сфере деятельности черезмеханизм формирования и эффективного использования прибыли для обеспечениямаксимизации рыночной стоимости фирмы (т.е. обеспечение максимального доходасобственникам фирмы). Обычно эта цель ассоциируется с ростом прибыли иснижением расходов фирмы, однако эти ситуации не всегда адекватны.
В процессе реализации своей главной цели финансовыйменеджмент направлен на решение следующих основных задач:
·  обеспечение формирования необходимогообъема финансовых ресурсов в соответствии с задачами развитияпредпринимательской фирмы в предстоящем периоде;
·  обеспечение эффективного использованияфинансовых ресурсов фирмы по всем основным направлениям ее деятельности;
·  обеспечение эффективного управленияденежным оборотом фирмы;
·  обеспечение необходимого уровняликвидности оборотных активов фирмы;
·  обеспечение максимизации прибыли фирмы впредстоящем периоде;
·  обеспечение высокого уровня финансовойустойчивости и платежеспособности фирмы на всех этапах ее развития и др.
Роль финансового менеджмента не сводится только к финансовымрешениям компании (привлечение и размещение денежных средств), а заключается вбюджетировании всех подразделений в соответствии с плановыми результатами ихдеятельности, которые устанавливаются в соответствии со стратегическими целямикомпании и контролируются финансовыми службами. Финансовый менеджмент позволяеткоординировать и ориентировать деятельность всех структурных подразделенийкомпании на увеличение стоимости компании.
 
76. Предпринимательские риски: сущность,виды, функции. Управление предпринимательскими рисками
 
Под хозяйственным (предпринимательским) понимаетсяриск, возникающий при любых видахдеятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, ихреализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией,осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов. Видыпредпринимательских рисков:
/>
Предпринимательский риск на уровне фирмы принято подразделять на двавида: финансовый и коммерческий. Финансовые риски будут подробнорассмотрены ниже. Коммерческий риск – это вероятность неполученияопределенного результата в результате осуществления мероприятий по использованиювсего организационно-технического, производственного и научного потенциалафирмы. Коммерческий риск включает в себя маркетинговый и деловой риски.Факторами маркетингового риска являются конкурентоспособность продукциии фирмы в целом, ценовая и ассортиментная политика, правовые аспекты и т.д. Деловойриск определяется такими факторами, как организационно-техническийпотенциал предприятия, эффективность производственной и инвестиционной деятельности,устойчивость финансового положения, эффективность системы управления, сложностьвыпускаемой продукции и др.
Система управления, управление риском предполагает осуществление рядапроцессов и действий, реализующих целенаправленное воздействие на риск. К нимможно отнести: определение целей рисковых вложений капитала, сбор и обработкуданных по аспектам риска, определение вероятности наступления рисковых событий,выявление степени и величины риска, выбор приемов управления риском и способовего снижения.
Этапы процесса управления риском можно подразделить на две составляющие(группы) – анализ риска и меры по устранению и минимизации риска.
Анализ риска включает сбор и обработку данных по аспектам риска,качественный и количественный анализ риска.
Меры по устранению и минимизации риска включают выбор и обоснованиепредельно допустимых уровней риска, выбор методов снижения риска, формированиевариантов рискового вложения капитала, оценку их оптимальности на основесопоставления ожидаемой отдачи (прибыли и т.п.) и величины риска.
Сбор и обработка данных по аспектам риска – один из важнейших этаповпроцесса управление риском, поскольку процесс управления в первую очередьпредполагает получение, переработку, передачу и практическое использованиеразличного рода информации.
 
77. Ценная бумага как финансовый актив.Классификация ценных бумаг
 
Ценная бумага– финансовый документ, удостоверяющий имущественное право илиотношение займа владельца документа лицу, выпустившему такой документ(эмитенту). Иными словами, ценная бумага – это особая форма существованиякапитала наряду с его существованием в денежной, производительной и товарнойформах. Суть ее состоит в том, что у владельца капитала сам капитал отсутствует,но имеются права на него, зафиксированные в форме ценной бумаги.
Ценная бумага выполняет ряд общественно значимых функций:
·  перераспределяет денежные средства(капиталы) между отраслями и сферами экономики, территориями и странами;
·  предоставляет определенные дополнительныеправа ее владельцам, помимо права на капитал, например, право на участие вуправлении, право на первоочередное получение соответствующей информации и т.п.;
·  обеспечивает получение дохода на капитал и(или) сохранение и возврат самого капитала.
Ценные бумаги классифицируются по многим признакам. Так взависимости от присущих им инвестиционных качеств ценные бумагиклассифицируются:
По содержанию финансовых отношений различают долевые ценные бумаги (акции),выражающие отношения имущественного права, и долговые ценные бумаги (облигации),выражающие отношения займа.
По форме существования ценные бумаги могут быть в документарнойформе, т.е. иметь бумажную форму, и в бездокументарной форме, т.е. существоватьв виде бухгалтерских записей.
По видам эмитентов выделяют государственные ценные бумаги;ценные бумаги субъектов РФ; ценные бумаги хозяйствующих субъектов.
По способу формирования различают первичные (акция, облигация,вексель) и вторичные или производные ценные бумаги (варранты, опционы,финансовые фьючерсы).
По степени связи с конкретным владельцем выделяют именные ценные бумаги и ценные бумагина предъявителя.
По периоду обращения ценные бумаги делятся на краткосрочные идолгосрочные.

78. Рынок ценных бумаг: сущность, функциии структура. Развитие рынка ценных бумаг в России
Структура рынка ценных бумаг в России, как и везде, характеризуетсяналичием первичного и вторичных рынков, а также рынков по видам фондовыхинструментов и сделок. Первичный и вторичный рынки ценных бумагРФ делятсяна: внебиржевой; биржевой.
Особенностью российского рынка ценных бумаг по-прежнему являетсясущественный объем внебиржевого вторичного оборота акций.
Рынок ценных бумаг выполняет ряд функций, которые можно разделитьна две группы: 1) общерыночные функции, присущие любому рынку, 2) специфическиефункции, которые отличают его от остальных рынков. К общерыночнымотносятся:
·  коммерческая функция, связанная с получением прибыли отопераций на данном рынке;
·  ценовая функция, при помощи которой обеспечивается процессформирования рыночных цен, их постоянное движение и т.д.;
·  информационная функция, на основе которой рынок производити доводит до своих участников информацию об объектах торговли;
·  регулирующая функция, связанная с созданием правил торговлии участия в ней, порядка разрешения споров между участниками, установлениемприоритетов и образованием органов управления и контроля.
К специфическим можно отнести:
·  перераспределительную функцию, обеспечивающую переливденежных средств между отраслями и сферами деятельности и финансированиедефицита бюджета;
·  функцию страхования ценовых и финансовых рисков, илихеджирования, которое осуществляется на основе нового класса производных ценныхбумаг: фьючерсных и опционных контрактов.
На фондовом рынке различают операции: эмиссионные, инвестиционные,брокерские, дилерские, депозитарные, по управлению ценными бумагами, по ведениюреестра владельцев ценных бумаг, по организации торговли.
Эмиссионные операции– это операции, предусматривающие выпусккомпанией или банком собственных ценных бумаг и их размещение на рынке. Крометого, к эмиссионным также относят операции, включающие: конструированиеэмиссии, планирование и разработку условий первичного размещения ценных бумаг,организационное сопровождение эмиссии и др. По своему экономическому значениюэто пассивные операции.
Инвестиционные операции– это деятельность по вложению (инвестированию) денежных и иных средств вценные бумаги, рыночная стоимость которых способна расти и приносить доход вформе процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи и др.
Дилерской деятельностью признается совершение сделоккупли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путемпубличного объявления цен покупки и / или продажи определенных ценныхбумаг с обязательством покупки и / или продажи этих ценных бумаг пообъявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам.
Брокерской деятельностью признается деятельность по совершениюгражданско-правовых сделок с ценными бумагами от имени и за счет клиента(в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) или от своегоимени и за счет клиента на основании возмездных договоров с клиентом.
Доверительное управлениеосуществление на основании соответствующей лицензии доверительным управляющимот своего имени и за вознаграждение в течение определенного договором доверительногоуправления срока любых правомерных действий с ценными бумагами учредителяуправления в интересах выгодоприобретателя.
Депозитарная деятельность – деятельность профессионального участника РЦБ по оказанию услуг похранению ценных бумаг и фиксации прав на эти бумаги
Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг признаются сбор, фиксация, обработка, хранение ипредоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценныхбумаг.
Деятельностью по организации торговли на рынке ценных бумаг признается предоставление услуг, непосредственноспособствующих заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами междуучастниками рынка ценных бумаг.
 
79. Экономическая сущность страхования,его необходимость и функции
Разнообразные риски всегда сопутствовали человеческомусуществованию, нанося экономический ущерб, создавая угрозу жизни и здоровьюлюдей. Поэтому в процессе своего развития человечество всегда стремилосьизучить природу рисков, чтобы уменьшить вероятность и сократить объем потерь.
В соответствии с Федеральным законом «Об организациистрахового дела в Российской Федерации» страхованиепредставляетсобой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лицпри наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежныхфондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Суть страхованиязаключается в создании целевых денежных фондов, формируемых засчет взносов заинтересованных юридических и физических лиц, с последующим ихиспользованием на возмещение ущербов. Создание целевых фондов и компенсацияматериальных потерь производятся посредством денежных отношений через оборотденежных средств.
Страхование связано с экономической необходимостью дляобщества иметь резервные фонды в связи с непредвиденными явлениями ислучайностями как обязательный элемент общественного воспроизводства. Эти фондымогут быть созданы путем самострахования, за счет резервирования вцентрализованном порядке или посредством внесения взносов юридических ифизических лиц в страховую организацию. Страхование является основным методомснижения степени риска иметь неблагоприятный исход при наступлении определенныхсобытий, на случай которых и осуществляется страхование. При этом страхованиевыступает экономическим инструментом только части рисков.
Основная задача страхованиясостоит в защите имущественных интересов юридических и физическихлиц.
Страхование представляет собой экономическую категорию,входящую составной частью в категорию финансов. В отличие от финансов страхованиеимеет ряд особенностей: 1) денежные отношения в страховании связаны свозможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб; 2) при страхованиинанесенный ущерб распределяется между участниками страхования; 3) при страхованииущерб перераспределяется между территориями и во времени; 4) страхованиехарактеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.
Следовательно, страхование– это совокупностьэкономических отношений между его участниками по поводу формирования страховогофонда и его использования для возмещения ущерба.
Сущность страхованияпроявляется в его функциях. В качестве функцийстрахованияможно выделить следующие: сберегательная, рисковая, предупредительная иконтрольная.
Сберегательная функцияпризвана обеспечивать с помощью страхования формирование специализированногострахового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на своюответственность страховые компании.
Рисковая функция, призванная возмещать риск, обеспечивает перераспределениеденежной формы стоимости между участниками страхования при наступлениистраховых событий.
Предупредительная функциястрахования предполагает своевременное заключение договорастрахования и перечисление страховых взносов с целью обеспечения финансированиямероприятий, связанных с сокращением страхового риска. Если рисковая функциясвязана с оказанием денежной помощи уже пострадавшим от страхового события, топредупредительная функция направлена на финансирование мероприятий по снижениювероятности наступления страхового события.
Контрольная функциястрахования позволяет обеспечить целевое формирование и использованиесредств страхового фонда.
 
80. Виды и формы страхования. Системыстрахования
В соответствии с Гражданским кодексом РФ страховые услуги делятсяпо видам страхования: 1) имущественное страхование; 2) страхованиеответственности; 3) страхование предпринимательских рисков; 4) личноестрахование.
Имущественное страхование.На страхование принимаются различные группы имущества наслучай его повреждения или утраты вследствие таких непредвиденных обстоятельств,как стихийные бедствия, аварии, пожары ит. п. По договору имущественногострахования страховщик обязуется за обусловленную договором страховую премиюпри наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместитьстрахователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю),причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либоубытки в связи с иными имущественными интересами страхователя в пределахопределенной договором суммы. При имущественном страховании имущество иимущественные интересы являются объектом страховых отношений. Объектомстрахования могут быть имущественные интересы как юридических, так и физическихлиц.
Страхование ответственности. Под страхованием ответственности понимается ответственностьстрахователей перед лицами, экономические интересы которых зависят отэффективности их работы. Разновидностями страхования ответственности являютсястрахование риска непогашения кредитов, страхование гражданской ответственностивладельцев транспортных средств, страхование ответственности за вред,причиняемый окружающей среде, страхование профессиональной ответственности,позволяющее возместить ущерб своим клиентам вследствие допущенных профессиональныхупущений и ошибок.
Страхование предпринимательских рисковявляется частью имущественного страхования. В этом случаестрахуются имущественные интересы в связи с риском убытков от предпринимательскойдеятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателяили изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателяобстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (собственнопредпринимательский риск). По договору страхования предпринимательского рискаможет быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя итолько в его пользу.
Личное страхование.По договору личного страхования страховщик обязан заобусловленную договором страховую премию, уплачиваемую страхователем, выплатитьединовременно или выплачивать периодически обусловленную договором страховуюсумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя илидругого названного в договоре застрахованного лица, достижения им определенноговозраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договоромстрахового случая.
Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользукоторого заключен договор. Личное страхование носит добровольный характер.
Оно обеспечивает заблаговременное накопление гражданамисредств на случай наступления определенных событий в их жизни.