Федеральноеагентство по образованию
Государственноеобразовательное учреждение
среднегопрофессионального образования
Сибирскийпрофессионально — педагогический колледж
Курсоваяработа по предмету «Экономика отрасли»
Тема:Бизнес — план фирмы «МИЛЛЕНИУМ»
по специальности 050501«Профессиональное образование»
специализации«Технология машиностроения»
Выполнил: БОБКО Е.А.
студент Т-438
Проверил: Макаренко М.Н.
Омск2007
Содержание
Введение
1. Расчётно – пояснительнаязаписка
1.1 Резюме
1.2 Наш продукт
1.3 Рынки сбыта товара
1.4 Конкуренция на рынке сбыта
1.5 План маркетинга
1.6 План производства
1.7 Правовое обеспечениедеятельности фирмы
1.8 Финансовый план
1.9 Оценка риска и страхование
Литература
Приложение
Введение
Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций исодержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпускапродукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребностьпроизводства в земельных и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей,дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективностирассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес дляучастников- инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиями условиям современного инвестирования.
Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческойтайны и подлежит соответствующей защите.
Бизнес-планявляется удобным инструментом планирования деятельности компании. Будучи взначительной мере стандартизованным документом, он хорошо подходит длясравнения различных вариантов развития и направлений инвестирования свободныхсредств компании.
Особоепреимущество бизнес-плана заключается в комплексном подходе. В рамкахбизнес-плана финансовые, маркетинговые или организационные аспекты деятельностикомпании не рассматриваются изолированно. Все стороны бизнеса анализируются вкомплексе, что позволяет реально оценивать последствия принятия тех или иныхуправленческих решений.
Присоставлении бизнес-плана для принятия решений внутри компании необходимоучитывать ряд особенностей:
1 руководителикомпании, которые будут принимать решения по данному бизнес-плану, хорошознакомы с деятельностью компании, ее сильными и слабыми сторонами, особенностямиотрасли и т. п.
2 времяна подготовку бизнес-плана, разрабатываемого для внутренних целей, как правило,сильно ограничено.
3 внекоторых случаях внутреннее бизнес-планирование может вестись в непрерывном(потоковом) режиме. Такое возможно, когда все ключевые расчеты по бизнес-плануосуществляются при помощи компьютера, а информация о рынке и иных параметрахокружающей среды поступает ежедневно. В этом случае изменение входящейинформации для бизнес-планирования немедленно сказывается на результатахрасчета и, соответственно, выводах о перспективности тех или иных направленийдеятельности, экономической эффективности рекламных кампаний и т. п.
Нормально функционирующая предпринимательская деятельностьпредполагает ее прогнозирование и планирование, которые определяют целиразвития фирмы и пути их достижения. Обобщенным выражением различных видовпланирования является бизнес-план.
Назначение бизнес-плана двоякое. Во-первых, всякий начинающийпредприниматель должен с математической точностью ответить самому себе наважнейшие вопросы: целесообразно ли заниматься предпринимательскойдеятельностью и что это за дело? что оно даст? не приведет ли к банкротству икраху?
Во-вторых, бизнес-план служит обоснованием целесообразности илинецелесообразности кредитования. Эта проблема важна как для самогопредпринимателя, так и для кредитора. В этих условиях бизнес-план выступает какэкономическое обоснование целесообразности финансирования данного проекта какза счет внутренних, так и внешних источников.
Классическая структура бизнес-плана включает в себя 10 разделов:
1. резюме;
2. наш продукт;
3. рынки сбыта товара;
4. конкуренция на рынке сбыта;
5. план маркетинга, стратегия финансирования;
6. организационный план;
7. план производства;
8. правовое обеспечение деятельности фирмы;
9. финансовый план;
10.оценка риска и страхование.
1. Расчётно – пояснительная записка
1.1Резюме
Фирма«МИЛЛЕНИУМ» планирует производство нового вида продукции: «Высококачественноеметаллоизделие корпус» и выход с ним на рынок Омской области и в другие городаРоссии.
Фирма«МИЛЛЕНИУМ» создана 21.09.2006 года.
Адресфирмы «МИЛЛЕНИУМ»: Россия, 644070, г. Омск, ул. Химиков, 36,телефон:(316-3) 76-05-43, 76-05-46 факс:(316-3) 45-09-53 телетайп 74923, проездавтобусами 110,69,5 до остановки «Завод»
Директорфирмы: Тюшкин Николай Сергеевич, рабочий телефон :76-05-49№п/п Учредители фирмы (ФИО) Паспортные данные Сума вкладов в рублях 1 2 3 4 2 Тюшкин Н.С 5207 548329 400 000 3 Бобко Е.А. 5209 005481 450 000 4 Какунин А.И . 5202 749216 600 000 5 Итого: 1450 000
Складочныйкапитал используется на создание уставногокапитала, который используется на приобретение:
оборудования– 162762,5 руб
здания– 216,88 руб
транспортныесредства – 10000 руб
нормативоборотных средств – 400000 руб
итого:440762,5 руб
Насоздание резервного фонда в момент организации фирмы 5% от уставного капитала=220381,25 руб.
Кконцу 2007 года резервный фонд фирмы увеличился за счёт отчислений из прибыли,и общая сумма резервного фонда составила 8367,7 руб.
Валовыйдоход фирмы (товарооборот) составил 5590423,64 руб.
Прибыль931737,27руб.
Чистаяприбыль 5578,46 руб.
Засчет чистой прибыли фирма создает собственные фонды:
Фонднакопления 8367,69 руб.
Фондсоциальной сферы 5578,46 руб.
ФондНИОКР 5578,48 руб.
Фондматериальной помощи 2789,23 руб.
Фондоотдачасоставляет 5,87 руб.
Рентабельностьсоставляет 74,2%
Срококупаемости капиталовложений 1,12 года.
Основнойметод ведения производственной, хозяйственной и финансовой деятельности фирмы –коммерческий расчёт, построенный на принципах самоокупаемости,самофинансирования и хозяйственной самостоятельности.
Такимобразом, из представленных расчётов видно, что фирма платёжеспособна,рентабельна, покрывает все свои расходы за счёт своих доходов.
1.2 Наш продукт
Фирмапроизводит работы по металлообработке изготовления изделия – корпус.
Данныйпродукт применяется во всей отрасли машиностроения и отличается от ужеимеющихся на рынке сбыта товаров тем, что: лучшеекачество изготовления, высокиеэксплутационные качества
Продукция,выпускаемая нашей фирмой, призвана удовлетворять потребности заказчиков.
Внашей фирме работают специалисты высокого уровня, которые с душой относятся кделу. Мы уделяем большое внимание качеству выпускаемой продукции, так как мы работаемсо многими известными фирмами в городе и регионе.
1.3Долирынка и конкуренция№ п/п Наименование фирмы Доля рынка в % 1 «Миллениум» 10% 2 ИП «Баранова» 35% 3 Завод «Иртыш» 10% 4 Свободный рынок 45%
Сегментырынка. Портфель заказов фирмы «МИЛЛЕНИУМ» Объем продаж штук рублей 1 ЗАО '' Полёт'' 5000 931737,27 20 2 ИП «Иванов» 40000 4658686,37 35 3 '' Дивизион" 150000 931737,27 40 Итого 195000 5590423,64 100
1.4Конкуренцияна рынке сбыта
Таккак мы только выходим на рынок сбыта, наши балы будут ниже. Услуг попослепродажному обслуживанию мы не оказываем. Высокий балл по рекламе могутбыть у той фирмы, что расширяет свой рынок или эту фирму не знают. Затратныймеханизм велик, т.к. нужно организовать производство, найти потребителей (заказчиков),установить устойчивые связи, создать условия труда, составить технологическиепроцессы и выделить деньги на рекламу. Постановка баллов производится по 5бальной системе.
Достоинстваконкурирующих фирм за 2006-2007 г Ранок А конкуренты ИП «Баранова» Завод «Иртыш» Реклама 5 4 3 Цена 5 4 3 Имидж 2 4 5 Качество 3 5 5 Упаковка 2 4 5
Услуги:
послепродажное обслуживание - 2 3 Итого: 17 23 24
1.5Планмаркетинга. Стратегия финансирования
Маркетинг – одна из систем управления и организации деятельностипо разработке новой продукции, производству и сбыту товаров или предоставлениюуслуг с целью получения монопольной прибыли на основе комплексного учётапроцессов, происходящих на рынке.
Финансовая стратегия фирмы на 2007 год – увеличение прибыли иповышение имиджа.
Мероприятия по увеличению прибыли
Повышение коэффициента загрузки на 10 % это позволит увеличитьВаловый доход на сумму 5590423,64*0,1=55904,4 руб.
Прибыль составит 931737,3 руб.
За счёт дополнительно полученной прибыли фирма может расширитьрынок сбыта, делать скидки постоянным клиентам или снизить цену на продукциючем привлечёт новых покупателей.
бизнес-план резюме конкуренция риск
1.6 План производства
Главнаязадача — доказать потенциальным партнёрам, что вы в состоянии реальнопроизводить нужное количество товаров в нужные сроки.
Планпроизводства включает в себя следующие расчеты:
1.Планвыпуска продукции механического цеха.
2.Технологическиепроцессы изготовления изделий.
3.Ведомостьпо расчёту потребного количества оборудования на производственную программу.
4.Своднаяведомость оборудования.
5.Расчётчисленного состава работающих.
6.Ведомостьпо расчёту фонда заработной платы.
7.Ведомостьудержаний и начислений с фонда заработной платы.
8.Расчётплощади здания фирмы.
9.Расчеттранспортных средств.
10.Расчёткапитальных вложений.
11.Расчётстоимости материалов.
Годоваяпрограмма механического цеха
Планвыпуска продукции механического цехаНаименование деталей Программа выпуска N, шт. Корпус 195000
Расчётдействительного фонда времени работы оборудования (Фд):
Фд=[(Дк-Дпр-Дв)*Тсм-Тсок]*S*(1-а/100),
гдеДк — календарные дни планового периода (год);
Дпр- количество праздничных дней;
Дв- количество выходных дней в плановом периоде;
Тсм- продолжительность рабочей смены, час; при пятидневной рабочей неделе
Тсм=8,2часа;
Тсок- сокращение продолжительности смены в предпраздничные дни — 1 час;
количествопредпраздничных дней в году — 7; Тсок=7 часов;
S- количество смен;
а- регламентированные перерывы на осмотр и частичный ремонт оборудования врабочее время; a=3-4%.
Фд=[(Дк-Дпр-Дв)*Тсм-Тсок]*S*(1-а/100)= [(365-114)*8,2-7]*2*0,97=3979 часов
Ттр005=(tшт*N)/60=1,6*195000/60=5200часов
Ттр010=(tшт*N)/60=2,56*195000/60=8320часов
Ттр015=(tшт*N)/60=1,09*195000/60=3542,5часов
Ттр020=(tшт*N)/60=0,93*195000/60=3022,5часов
Ттр025=(tшт*N)/60=2,0*195000/60=6500часов
Ттр030=(tшт*N)/60=1,2*195000/60=3900часов
Расчётколичества рабочих мест и оборудования:
Расчетноеколичество рабочих мест
Ср=Ттр/Фд*Квн;
гдеКвн – коэффициент выполнения норм
Квн= 1,1
Фд=3979*1,1=4379(часов)
Ср005=Ттр/Фд*Квн=5200/4379=1,2шт
Ср010=Ттр/Фд*Квн=8320/4379=1,9шт
Ср015=Ттр/Фд*Квн=3542,/4379=0,8шт
Ср020=Ттр/Фд*Квн=3022,5/4379=0,7шт
Ср025=Ттр/Фд*Квн=6500/4379=1,5шт
Ср030=Ттр/Фд*Квн=3900/4379=0,9шт
Принятоеколичество рабочих мест по каждой операции технологического процесса (Спр)
Спр005=2шт
Спр010=2шт
Спр015=1шт
Спр020=1шт
Спр025=2шт
Спр030=2шт
Определяемсредний коэффициент загрузки оборудования
Кср=Ср/Спр
Кср=5
Технологическийпроцесс обработки рычага В том числе Разряд машинно-автома-гическое, мин. ручное, мин. 1 2 3 4 5 6 7 005 Токарно-вииторезная Токарно-винторезный 16К20П 1,6 1,3 0,09 3 010 Вертикально-фрезерная Вертикально-фрезерный 6Н12П 2,56 2.04 0,41 3 015 Горизонтально-фрезерная Горизонтальноо-фрезерный 6Н81Г 1,09 0,96 0,1 4 020 Вертикально-сверлильная
Вертикально-сверлильный
2Н135 0,93 0.81 0,09 3 025 Резьбонарезная Резьбонарезной 5А05 2,0 1,3 0,5 4 030 Резьбонарезная Резьбонарезной полуавтомат 5А05 1,2 0,93 0,08 4
Заготовка- алюминиевый сплав марки АЛ9-Т5
Массазаготовки — 2 кг.'
Массаготовой детали — 1,69 кг
Ценаза 1 кг алюминиевого сплава АЛ9-Т5 — 10,23 руб..
Ценаза 1 кг отходов — 0,30 руб
Расчетпотребного количества оборудования и рабочих мест на годовую программу.
Ведомостьпо расчету потребного количества оборудования на производственную программу№п/п Наименование оборудования Нормирование времени работы оборудования Количество оборудования Коэффициент загрузки оборудования Ср./Спр. На единицу продукции, мин. На годовую программу, п.ЗхN/60, станки-час
Расчетное Ср.,
п4/ФдхКз
Принятое
Спр. 1 2 3 4 5 6 7 005 Токарно-винторезный 1.6 5200 1,2 2 1,2 010 Вертикально-фрезерный 2,56 8320 1,9 2 1,9 015 Горизонтально-фрезерный 1,09 3542,5 0,8 1 0,8 020 Вертикально-сверлильный 0,96 3120 0,7 1 0,7 025 Резьбонарезной-полуавтомат 2.0 6500 1,5 2 1,5 030 Резьбонарезной-полуавтомат 1,2 3900 0,9 1 0,9
Нормированноевремя работы оборудования на годовую программу Тн определяется формуле:
Тн=У(tн.в*N)-суммарноевремя по данному типу оборудования;
N-годовая программа выпуска по каждому наименованию;
Tн.в.-нормавремени по конкретной детали.
Расчетноеколичество оборудования Ср каждого типа производится по формуле:
Ср=Тн/ФдхКв,
гдеКв — коэффициент выполнения норм; рекомендуется принять Кв=1,1.
Принятоеколичество рабочих мест Спр определяется путем округления расчетного количествадо ближайшего целого числа, при этом коэффициент загрузки не доли превышать108-110%.
Коэффициентзагрузки оборудования Кз определяется по формуле:
Кз=Ср/Спр.
Определяемкоэффициент загрузки рабочих мест (Кз): Кз=5.Составлениесводной ведомости оборудования Габаритные размеры Мощность, (кВт) Стоимость оборудования длина ширина на один станок всех станков на один станок монтаж 15% полная стоимость всего оборудования 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Токарно-винторезная 16К20П 2 2175 2480 7,0 7,0 16300 2445 23635 Вертикально-фрезерная 6Н12П 2 2505 1190 11,0 11,0 48250 7237,5 69962,5 Горизонтально-фрезерная 6Н81Г 1 2100 1800 3,2 3,2 19700 2955 28565 Вертикально-сверлильная 2А125 1 1130 805 2,2 2,2 13000 1950 18850 Резьбонарезная 5А05 2 640 550 1,7 1,7 7500 1125 10875 Резьбонарезная 5А05 1 640 550 1,7 1,7 7500 1125 10875 Итого 9 9190 7375 26,8 26,8 112250 16837,5 162762,5
Расчет численностирабочих механического цеха
Ведомостьпо расчету численности производственных робочих№ п/п Профессия производственного рабочего Нормированное время Разряд Численность производственных рабочих Чпр 1 2 3 4 5 1 Токарь 2500 3 2500/1977=3 2 Фрезеровщик 8320 3 8320/1977=5 3 Фрезеровщик 3542,5 4 3542,5/1977=2 4 Сверлильщик 3120 3 3120/1977=2 5 Резьбовщик 6500 4 6500/1977=4 6 Резьбовщик 3900 4 3900/1977=2 итого 27882,5 18 (чел)
Численностьпроизводственных рабочих находится по формуле:
Чпр=Тн1Фд.р.хКв,
гдеФд.р.-действительный фонд годового времени для рабочих, подобно фонду времениработы оборудования; определяется как разность между номинальным фондом времении временем планируемых потерь;
Кв~ коэффициент выполнения норм Фд.р..
Примерныйгодовой баланс рабочего времени, закладываемый в основу плановых расчетов, при5-дневной рабочей недели:
календарныйфонд времени в днях — 365, в том числе:
нерабочие(праздничные и выходные дни) —115;
поболезни — 7;
всвязи с родами —2;
очереднойотпуск — 24;
общественныеи государственные обязанности — 1;
учебныйотпуск -9;
действительныйфонд времени в днях — 207;
средняяпродолжительность рабочего дня — 8,2 часа;
Действительныйфонд времени составляет Фд.р.=207*8,2 ч.=1797 ч. Действительный фонд времени сучетом коэффициента выполнения норм:
Фд.р=1797ч.х1,1=1977 ч.
Численностьвспомогательных рабочих Чв определяют укрупнено в процентном отношении отколичества производственных рабочих или по нормам обслуживания.
Чв=Чпр*0,25
Чв=21*0,25=5(чел)
Приопределении профессий и разрядов вспомогательных рабочих следует принять:
электрикIV разряд – 1 чел
наладчик - V разряд -2 чел
механик– V разряд – 1 чел
распределительработ — IV разряд – 1 чел.
Должностьмастера назначается при количестве человек 20-25.Должность мастера вводиться.
КоличествоИТР, СКП служащих рассчитывается на основе отраслевых нормативов по функциямуправления с учетом штатного расписания в соответствии с типовой структурой исхемой управления фирмой.
Должностьтехнолога назначается в цехе на 40 рабочих мест, поэтому назначаетсямастер-технолог.
ЧисленностьИТР:
1)технологи – принимается 1 технолог на 40 человек
21человек - 1 технолог
2)мастер сменный – принимается 1 человек на 25 рабочих
21рабочий – 1 сменный мастер
Своднаяведомость работающих в механическом цехе
Расчет фонда заработной платы
Количество работающих в том числе I смена II смена Производственные рабочие 18 9 9 Вспомогательные рабочие 5 3 2 ИТР 2 1 1 Всего 25 13 12
Результатрасчета фонда заработной платы сводится в табл. Тарифный фонд заработной платыЗПт определяется:
а) попроизводственным рабочим:
ЗПт=ТстхТн
б) поАУП, ИТР, служащим, обслуживающему персоналу, МОП, охране:
ЗПт=Тох12мес.
в) повспомогательным рабочим:
ЗПт=ТстхФд.р,
гдеТст — тарифная ставка за час;
То— тарифный оклад.
Дополнительнаязаработная плата ЗПд начисляется в размере 10% от тарифного фонда. Премиальныйфонд ЗПп составляет 15% от тарифного заработной платы. Сумма начислений порайонному коэффициенту Кр определяется по формуле:
Срк=(ЗПт+ЗПд+фонда ЗПпукКр,
гдеКр =0,15.
Годовойфонд заработной платы ЗПг включает в себя:
ЗПг^ЗПт+ЗПд+ЗПп+Срк
Расчетудержаний и начислений с Фонда заработной платы
Результатырасчета удержаний и начислений с фонда заработной платы сводятся в табл.
Подоходныйналог Пн рассчитывается по формуле:
Пк=(ЗПг-ЗПн)хКпн,
гдеЗПн — сумма заработной платы, необлагаемая подоходным налогом,
ЗПн=(600руб.*Чиж+400 руб.*Чр)*12 мес.,
гдеЧиж – количество иждивенцев (принимается непроизвольно);
Чр– количество работающих по каждой категории;
Кпн– количество месяцев.
Начисленияв фонды социального назначения:
1 пенсионныйфонд – 28%,
2 фондсоциального страхования – 4%,
3 фондмедицинского страхования – 3,4 %,
4 фондзанятости – 2%,
5 фондобязательного страхования от несчастных случаев – 0,2%.
Исходнойбазой для начисления служит годовой фонд заработной платы по каждой категорииработающих.
Ведомостьудержаний и начислений с годового фонда заработной платы Начисления в фонды социального назначения Пенсион-ный фонд Фонд социального страхо-вания Фонд медицинского назначения Фонд заня-тости Фонд обяза-тельного страхо-вания от несчастных случаев 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 АУП 2 278208 33047,04 55641,6 8068,032 8624,45 - 556,42 2 Служащие 1 108192 11568,96 21638,4 3137,57 3353,95 - 216,38 3 ИТР 2 115920 11949,6 23184 3361,68 3593,52 - 231,84 4 Производственные рабочие 18 1128127 133552,51 225625,4 32715,68 34971,94 - 2256,25 5 Вспомогательные рабочие 5 331028,88 38041,75 66205,78 9599,84 10261,89 - 662,06 6 Обслуживающий персонал 2 152782,56 16741,73 30556,51 4430,69 4736,26 - 305,56 7 МОП 2 8912316 1155481 1782463,2 258457,16 276281,79 - 17824,63 8 Охрана 4 145286,4 14519,23 29057,28 4213,31 45020,88 - 290,57 итого 36 11171860,8 1414901,82 2234372,17 323983,96 386844,68 - 22343,71
Расчетплощади здания фирмы
Расчётпроизводственной площади механического цеха Snp:
Sпр=So+Sв,
гдеSo — производственная площадь под рабочие места производственных рабочих.Определяется по формуле:
гдеP1 — удельная площадь на единицу оборудования, м2; определяется умножениемдлины на ширину станка;
Р2-удельнаяплощадь на проходы, проезды и т.п. на единицу оборудования (4-5 м2);
n- число наименований разнотипных станков;
Sв- вспомогательная площад, она занята под складские помещения, местаконтролеров, ИРК, бытовые помещения и т.д.
Принимается40-50% от So.
Расчётплощади служебных помещений Sсл:
гдеS АУП – площадь под кабинеты АУП;
Sслуж,Sитр — площадь под рабочие места служащих и ИТР; принимается в среднем 6м2 наодного человека;
Sохр,Sмоп – площадь под рабочие места для МОП, охраны- 2 м2;
Sобсл- площадь под рабочие места обслуживающего персонала; принимается 3 м2 площади.
Выбормежоперационных транспортных средств
Длятранспортирования деталей с одного рабочего места на другое и из пролёта впролет применяются: ручные или электрические тележки, автокары, монорельсы стельферами, желоба, лотки, конвейеры, транспортёры.
Применяются4 ручные тележки. На одно рабочее место по цене 1000 руб за одну тележку.Стр=1000 руб *9 = 9000 руб.
Транспортеры1 р.м. = 1500*9=13500 руб.
Конвейеры1 р.м. =900*9=8100 руб.
Лотки1 р.м. = 820*9=7380 руб.
Расчеткапитальных вложений
Стоимостькапитальных вложений составляет:
К=Сзд+Соб+Стр,
К=26493,38
гдеСзд – стоимость здания,
Сзд=216,88
Соб– стоимость оборудования,
Соб=16276,5
Стр– стоимость транспортных средств.
Стр=10000.
Сзд=Цзд*Sзд=216,88
гдеЦзд – цена 1м кв площади,
Sпл– площади фирмы, м кв.
Sпл=Sпр+Sсл.
Расчетстоимости материалов
Ведомостьпо расчету затрат на материалы
№
п/п Наименование детали
Наимено
вание
материала Все заготовки, кг Вес готовой детали, кг Вес отходов, кг Годовой выпуск деталей, шт Цена материала, руб Цена 1 кг. отходов, руб Стоимость материала на годовой выпуск деталей, за вычетом стоимости отходов 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Корпус АЛ9-Т5 2 1,69 0,31 195000 10,23 0,30 3353161,5 ИТОГО АЛ9-Т5 2 1,69 0,31 195000 10,23 0,30 3353161,5
1.7Правовоеобеспечение деятельности фирмы
Здесьприводится вся информация, связанная с созданием и правовым обеспечениемхозяйственной деятельности фирмы: хозяйственные и трудовые договоры, уставфирмы, свидетельство о регистрации фирмы, лицензия и т.д.
Указываетсяформа собственности и правовой статус фирмы: частное владение, СП,госпредприятие и т.п.
Финансовыйплан
Вэтом разделе проводятся расчеты по финансовому обеспечению деятельности фирмы сцелью наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств.
Составляютсяследующие документы:
· сметацеховых расходов;
· сметарасходов по содержанию и эксплуатации оборудования;
· сметаобщехозяйственных расходов;
· сметакоммерческих расходов;
· сметапо статьям калькуляции и элементам цены;
· собственныесредства фирмы;
· финансовыепоказатели фирмы.
Сметарасходов по содержанию и эксплуатации оборудования№ п/п Наименование статей расходов Содержание расходов Методика расчета Сумма, руб. 1 2 3 4 5 1. Амортизация производственного оборудования
Принимается 20% со стоимости оборудования:
142383,5*0,2 28476,7
2. Амортизация транспортных
средств 10000 руб* 0,2 2000 1. Затраты на вспомогательные материалы 100*9 900 2. Зарплата вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования 152782,56 152782,56 1 Расходы на текущий ремонт оборудования 162762,5*0,06 9765,75 2. Расходы на текущий ремонт транспортных средств 10000*0,08 800 3 Стоимость текущего ремонта ценных инструментов и приспособлений 1128127*06 676876,2 1. Годовой износ режущего и мерительного инструмента 142383,5*01 14238,35
2. Затраты по восстановлению
инструмента 162762,5*0,4 65105 1.Зарплата основная и дополнительная с учетом районного коэффициента контролеров и др. вспомогательных рабочих 331028,88 331028,88
2.Удержания:
— в пенсионный фонд
— на социальное страхование 86729,57 86729,57 ИТОГО 1374816,71 /> /> /> /> /> />
Сметацеховых расходов№ п/п Наименование статей расходов Содержание расходов Методика расчета
Сумма,
руб. 1 2 3 4 5 1 Содержание персонала участка 1. Зарплата ИТР и служащих 115920 115920
2. Отчисления от годового фонда зарплаты ИТР:
— на социальное страхование;
— в пенсионный фонд 21450,66 21450,66 1. Амортизация производственных зданий
Нормы амортизации на производственные здания
142383,5*0,02*0,11 31,3247 2. Амортизация инвентаря Стоимость инвентаря принять 2% от стоимости оборудования. Норма амортизации инвентаря принять 11% от его стоимости 1. Расход электроэнергии на освещение
Qэл={Fo-Рnp* qocв)/100*S Эл, где Qэл — стоимость электроэнергии, идущей на освещение участка, руб.; Fo- годовое число часов на освещение (принять =2700 часов); Рnp — общая площадь участка, м2; qсов — удельный расход электроэнергии на 1м2 площади (принять 15Вт/час на 1 м и 5% на дежурное освещение.)
(2700*216,88*1,82*0,6)/0,9 7806,89 2 Расход пара на отопление
Qпар= S пар*(Vзд*H*q)/(i*1000)
(142*759,08*4320*20)/540*1000 17246,3 3 Расходы воды на хозяйственные и бытовые нужды
Qвод= S вод*Р*q*Фд
246*243*0,08 2794,56 4 материалы, расходуемые на содержание помещений Принять в размере 2,5% от стоимости здания 7560800*0,25 189020 1 Затраты на текущий ремонт здания Принять в размере 3% от стоимости здания 7560800*0,03 226824 2 Затраты на ремонт производственного инвентаря Стоимость инвентаря – 2% от стоимости оборудования. Затраты на ремонт принять 10% от стоимости инвентаря 142383,5*0,02*0,01 28,48 5 Испытания, опыты, исследования Принять 100 руб в год на одного рабочего 100*24 2400 6 Охрана труда и техника безопасности Принять 150 руб на одного основного и вспомогательного рабочего 150*24 3600 7 Износ малоценного ибыстроизнашивающегося инвентаря Принять 20 руб в год на одного работающего 24*20 480 8 Прочие расходы Принять 50 руб в год на одного работающего 24*50 1200 Итого 588812,9
Общехозяйственные расходы, включаемые всебестоимость продукции№ п/п Состав затрат Методика расчета Сумма, руб. 1 2 3 4 1.
Налоги:
- земельный налог;
— на пользование автомобильных дорог;
— налог с владельцев транспортных средств
Тарифы дифференцированные в зависимости от назначения земли, её ценности, местоположения 2,4% от выручки реализованной продукции
ставки дифференцированы от мощности двигателя, марки транспортного средства
216,88*45 9759,6 2. Страхование имущества предприятия, учитываемого в составе производственных фондов (7560800+9000+142383,5)*0,02 15467,6 3. Вознаграждение на рационализаторские предложения
100 руб. на одного работающего в год
1000*24=24000 2500 4. Затраты на командировки
По установленным законодательством нормам
(2780508+92736+115970)*0,05 25116 5. Плата сторонним предприятиям за пожарную и, сторожевую охрану - - 6. Оплата услуг связи За установленную точку 400 руб за месяц 400*12 6000 7. Оплата услуг ВЦ - - 8. Подготовка и переподготовка кадров - -
Целевой сбор на:
— содержание милиции;
2% от заработной платы (в Омске — 3%);
1468052,5*0,03 335155,82 — благоустройство и уборку территории;
1% от фонда работной платы;
1468052,5*0,01 111718,61 — нужды образовательных учреждений; 1% от фонда заработной платы - — сбор за парковку автомобилей - - 10. Выбросы в окружающую срезу - - 11. Итого 644921,28
Расчётсебестоимости продукции по статьям калькуляции в расчёте на единицу продукции№ п/п Статьи затрат и элементы цены Сумма, руб. 1 2 3 1. Сырьё и материалы (за вычетом возвратных отходов) 3353161,5 2. Топливо и энергия для технологических целей 1217243,9 3. Заработная палата производственных рабочих 1128127 4. Отчисления на социальные нужды 2945200,81 5. Итого прямые затраты (стр. 1 — стр. 5) 407960,69 6.
Общепроизводственные расходы, в том числе:
- расходы по содержанию и эксплуатации оборудования;
— цеховые расходы
1374816,71
-610575,3 7. Итого цеховая себестоимость (стр. 6 + стр. 7) 2393352,7 8. Общехозяйственные расходы 644921,28 9. Итого производственная себестоимость (стр. 8 + стр. 9) 3038273,98 10. Коммерческие расходы (внешнепроизводственные расходы) 688675,12 11. Итого коммерческая себестоимость (стр. 10 + стр. 11) 3726949,1 12. Прибыль (по принятому нормативу рентабельность — 25%) 931737,27 13. Оптовая цена (стр. 12 +стр. 13) 4658686,37 14. НДС (20% от стр. 14) 931737,27 15. Отпускная цена (стр. 14 + стр. 15) 5590423,64 Коммерческие (производственные) расходы № п/п Статьи затрат Методика расчёта Сумма, руб. 1 2 3 4 1. Расходы на рекламу
До 5% от стоимости продукции
Рекламный ролик 20000 руб 20 000 руб 2.
Транспортно-заготовительные
расходы
Принимаются до 15% от стоимости материалов и оборудования
(3353161,5+162762,5)*0,15 527388,6 3. После продажи обслуживание и гарантийный ремонт 1128127*0,05 56406,35 4. Сдача имущества в аренду - 5. Налог на рекламу 5% от стоимости рекламы - ИТОГО 603794,95 /> /> /> /> /> />
Группировкапо экономическим элементам называется сметой затрат на производство. Сметазатрат на производство позволяет определить затраты на общий объём потребляемыхресурсов для выполнения всей производственной программы предприятия (цеха)независимо от того, на какой конкретный вид продукции они были использованы.
1.8Финансовыйплан предприятия№ п/п Наименование показателей Методика расчёта Сумма, руб. 1 2 3 4 1. Доходы Таб.№ 14 ИТОГ 5590423,64 1.1. Прибыль от реализации продукции Таб № 14 п 13 931737,27 1.2. Амортизационные отчисления Таб № 11п 1 ст1+2 34552,5 ИТОГО по п. 1 6556713,41 2. Расходы и отчисления средств - 2.1. Налог на прибыль от реализации продукции 24% от прибыли 223616,94 2.2. Налог на имущество предприятия 2% от балансовой стоимости имущества предприятия 3093,42 2.3. Отчисления в фонды специального назначения: фонд накопления, фонд потребления, фонд социальной сферы 50% от чистой прибыли, 27892,29 2.4. Резервный фонд (страховой) Не менее 15% от установленного фонда 8367,69 2.5. Резерв по сомнительным долгам 5578,46 2.6. Отчисления в фонд материальной помощи 2789,23 2.7. Отчисления в фонд научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, а также в Российский фонд технологического развития Не более 10% в общей сложности от налогооблагаемой прибыли 5578,46
Источники собственных средств№ п/п Источники собственных средств Методика расчета Сумма, руб. 1 2 3 4 Стоимость 142оборудования 383,5 Стоимость здания 7500 Транспортные средства 9000 Норматив оборотных средств 30000 2. Резервный капитал На момент организации предприятия резервный фонд создан в размере 5% от уставного капитала 4010553,1 3. Фонд накопления 278922,9*0,3 83676,87 4. Фонд социальной сферы 278922,9*0,9 55784,6 5. Арендные обязательства - - 6. Прибыль 738066,6
Показателифинансовой деятельности предприятия№ п/п Показатели Ед. измер. Методы расчёта Итог 1 2 4 5 1. Фондоотдача руб. выручка товарооборота / среднегодовая стоимость основных средств 12,7 2. Рентабельность % прибыль / среднегодовая стоимость основных фондов х 100 211,4
1.9Оценкариска и страхование
Задачаданного раздела — показать будущим инвесторам и кредиторам фирмы возможныериски на пути реализации проекта и основные методы защиты от их влияния.
Приразвитии дела возникают трудности и приходится рисковать.
Крискованным моментам можно отнести:
· конкурентов,снижающих цены;
· завышеннуюстоимость производства;
· недостижимостьторговых планов;
· невыполнениедоговорных отношений;
— сложности в получении необходимого сырья и материалов. Потенциальные рискипредставлены производственными, коммерческими и финансовыми рисками.
Производственныериски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или впроцессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.
Мерамипо снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходомпроизводственного процесса и усиление влияния на поставщиков путём ихдублирования, создание собственных фондов: фонда накопления, резервного фонда,амортизационного фонда.
Коммерческиериски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров иёмкости рынка, снижение платёжеспособного спроса, появление новых конкурентов ит.п.).
Мерамипо снижению коммерческих рисков являются:
· систематическоеизучение конъюнктуры рынка;
· рациональнаяценовая политика;
· создание сетисервисного обслуживания;
· реклама и т.д.
Финансовыериски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами,колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены путём создания системыфинансового менеджмента на предприятии, работы с дилерами и потребителями наусловиях предоплаты и т.д.
Высокаястоимость разработки. В данном случае цена продукта может быть снижена за счётснижения издержек:
- сокращениеколичества персонала;
- снижениенормы прибыли.
Вслучае, если снижение стоимости продукта невозможно, необходимо усилитьрекламное воздействие с целью акцентирования внимания потребителей на особыхсвойствах товара.
Неправильнаяоценка ёмкости рынка. В целях профилактики необходимо рассмотретьальтернативные варианты реализации продукта.
Высокаястепень конкуренции по данному продукту. Оптимальным выходом из этой ситуацииявляется слияние фирмы с партнёрами по бизнесу.
Студентамв этом разделе бизнес-плана необходимо спрогнозировать все типы риска и ихпрофилактику, а также разработать альтернативные программы.
Финансовыериски
1) риск- от производственно — хозяйственной деятельности (дебиторская кредиторскаязадолжность).
Дляпредупреждения этих рисков фирма создает у себя резервный фонд(287888,87) ифонд по сомнительным долгам(5578,46)- который используется для расчетоввозникающих при перечислении средств на определенное число месяца или связан срасчетами по заработной плате.
2) риск- в связи связанный со старением продукции (в основе лежит жизненный циклтовара — любая продукция стареет).Фирма предупреждает создавая фонд НИОПР.
3) риск- связан с физическим и моральным износом оборудования. Фирма предупреждает,создавая фонд накопления (8367,69) и амортизационный фонд(34552,5) — которыйиспользуется на замену устаревшей технике.
Дляповышения заинтересованности работника в своем труде и Социальной их поддержкифирма создает фонд соц. сферы, фонд потребления, фонд материальной помощи.
Список литературы
1. БерзиньИ.Э. «Экономика фирмы» Институт международного права и экономики, 1997г.
2. Бизнес— план. Рабочая книга, СПб, 1992г.
3. ВолковО.И. «Экономика предприятия», М. ИНФА — М, 1998г.
4. ЛипсицИ.В. «Бизнес — план — основа успеха», практическое пособие, М, 1992г.
5. «Экономикафирмы», словарь справочник, под редакцией Волкова О.И., М: ИНФРА — М 2000г.
Приложение
Функциии обязанности
Директор- управление фирмой.
Зам.директора по производству — несет ответственность за подготовку производства,технику безопасности, работа с кадрами.
Зам.директора по хозчасти — работа с поставщиками, несет ответственность закультуру производства фирмы.
Секретарь- референт — работа с документами фирмы.
Менеджер- маркетинг, связи с клиентами, поставщиками, организационные вопросы.
Кассир- начисление, расчет по заработной платы, финансовый учет.
Технолог- обработка чертежей, оснащенность производства.
Ст.мастер — несет ответственность за выполнения плана фирмы, за качествоизготовляемой продукции, за трудовую дисциплину рабочих.
Контролер- отвечает за выпуск качественной продукции.
Сварщики- сварочные работы.
Резчик- нарезка металла.
Транспортныйрабочий — обязан вовремя подавать заготовки, вывозить готовые изделия на склад.
Слесарьпо ремонту оборудования — несет ответственность за рабочее состояниеоборудования фирмы.
Электрик- несет ответственность за освещенность производственного помещения, за электраснабжение оборудования.
Охранник— вахтер — за сохранность имущества фирмы в ночное время, несет ответственностьза пропускной режим.
Сантехник- за работу сан.узлов, водоснабжение, за подготовку и контроль отопительногосезона.
Техничка- за чистоту и порядок служебных помещений
Лицензия
Центр лицензирования в сфере услуг населения. Территориальноеагентство ЦАО.
Серия55
Регистрационный номер № 1055378292
ТюшкинНиколай Сергеевич. Паспорт; серия 5203 № 174533 Выдан УВД ЦентральногоАдминистративного Округа г. Омска, 20.21.2000г.
Зарегистрированныйв качестве фирмы «МИЛЛЕНИУМ» с образованием юридического Лица ИМНС РФЦентрального Административного округа г. Омска, (свидетельство огосударственной регистрации №1055378292)
Имеетправо осуществлять следующие виды деятельности:
1. Изготовлениеметаллоизделия «корпус».
Областьдействия: г.Омск, ул. Химиков, 38
Условиядействия: соблюдение действующего законодательства, норм и правил,
регламентирующих,осуществление данного вида деятельности.
Срокдействия: с21.09. 2006г. по 21.09.2010г.
Руководитель лицензионного органа
(подпись)
Свидетельство
О поставке на учет в налоговом органе юридического лица,Образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, По местунахождения на территории Российской Федерации
Настоящее свидетельство выдано в соответствии с положениями частипервой Налогового Кодекса Российской Федерации, принятого Федеральным закономот 31 июля 1998 года №146-ФЗ, юридическому лицу Общество с ограниченнойответственностью «МИЛЛЕНИУМ», ОГРН: 1055378292
Местонахождение: 644070, г.Омск, ул. Химиков 38
(адрес место нахождения в соответствии с учредительнымидокументами)
сведения о регистрации:
вид документа Свидетельство о государственной регистрацииюридического лица
(наименование)
реквизиты документа 55№001478674 21.09.2006г
(серия, номер, дата выдачи/ учреждения)
наименование органа, выдавшего /утвердившего/документ
Инспекция МНС России по Омской области и г.Омску
И утверждает постановку юридического лица на учет 21.09.2006г.
(число, месяц, год постановки на учет)
по месту нахождения в Инспекции МНС по Омской области и г.Омску
I 5 I 5 I 2 I 8 I
и присвоение ему идентификационного номера налогоплательщика
ИНН юридического лица
с кодом причины поставки на учет
Дача выдачи Свидетельства 21.09.2006
Свидетельство применяется во всех предусмотренныхзаконодательством случаях и подлежат замене В случае изменения приведенных внем сведений, а также в случае порчи, утери.
Зам. руководителя инспекции По Омской области и г.Омску
(подпись ФИО)
Свидетельство
О государственной регистрации юридического лица
Настоящим подтверждением, что соответствии с Федеральным законом«О государственной регистрации юридических лиц» в единый реестр юридических лицвнесена запись о создании юридического лица
Общество с ограниченной ответственностью «МИЛЛЕНИУМ», ОГРН:1055378292 (полное наименование юридического лица с указанием организационно-правовой формы)
ООО « МИЛЛЕНИУМ»
(сокращенное наименование юридического лица)
«21» сентября 2006г. за основным государственным регистрационным номером
Инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам пог.Омску Инспекция МНС России по Омской области иг. Омску
Зам. руководителя Инспекции по г. Омску
(Подпись, ФИО)
Серия 55№001478674
Министерство Российской Федерации по налогам и сборам
Фонд социального страхования Российской Федерации
Страховое свидетельство
Настоящее страховое свидетельство выдано в соответствии сзаконодательством РФ об обязательном социальном страховании юридическому лицу
Общество с ограниченной ответственностью «МИЛЛЕНИУМ»
(полное наименование с учредительными документами)
Местонахождение 644070, г.Омск, ул.Химиков,38__
(адрес места нахождения в соответствии с учредительнымидокументами)
сведения о государственной регистрации
Инспекция МНС России по Омскому району Омской области; № 001478676
(наименование органа, осуществившего государственную регистрацию;регистрационный номер, номер регистрации) состоящему на налоговом учете поместу нахождения в ИМНС №5528
(наименование налогового органа)
ИНН 5528244 КПП 5528074126
И подтверждает регистрацию юридического лица в качествестрахователя по месту нахождения в
Филиал №6 Государственного учреждения — Омского региональногоотделения Фонда
социального страхования Российской Федерации
(наименование исполнительного органа Фонда социального страхованияРФ)
сведения об исполнительном органе Фонда социального страхованияРоссийской Федерации: Адрес места нахождения РФ, 644054. г. Омкс. пр. Мира, д.6, 43 Телефон (653)31-05-09 факс 31-31-75 ИНН 550201836 Банковские реквизиты
Р.с. 4040281034535010001. Омское ОСБ РФ № 084 г. Омкс. БИК045209673 (расчетный счет, наименование банка, БИК)
Регистрационный номер страхователя 5504362529 Код подчиненности55784
Дата регистрации 18.09.2005
Дата перерегистрации
Дата выдачи Страхового свидетельства 19.09.2005
(число, месяц, год)
Директор филиала №7 ГУ- Омского регистрационного отделения Фондасоциального страхования Российской Федерации
(подпись) (фамилия, имя, отчество)
М.П.
ТРУДОВОЕ СОГЛАШЕНИЕ
г. Омск «24» октября 2006
Мы, нижеподписавшиеся, частный предприниматель Тюшкин НиколайСергеевич, действующийна основании свидетельства №001478676 от 21.09.2006 г., именуемый в дальнейшем«работодатель», с одной стороны и гражданин(ка) Кокорин Андрей Александрович,год рождения: 29.11.1975 г., паспорт: серия 5205 №741223, выданный УВДЦентрального Административного округа г.Омска, 13.11.2000, проживающего поадресу: г. Омск, ул. Масленникого, 8-56, именуемый в дальнейшем «работник», заключилтрудовое соглашение.
Предмет и оплата соглашения.
1 «Работодатель» принимает на работу, а «работник» принимает на себяобязательство выполнять следующую работу: сварщик;
2 «Работодатель» за выполняемую работу обязан ежемесячно выплачиватьзаработную плату;
3 «Работодатель» обязан в соответствии с принятыми на себяобязательствами предоставить «работнику» место работы и обеспечить необходимыминвентарем, сырьем и другими необходимыми предметами, обеспечивающимибесперебойное выполнение работы;
4 «Работник» обязуется к работе относиться добросовестно и выполнятьее качественно;
5 Срок действия соглашения с 21.09.06 до расторжения договора;
6 Трудовое соглашение составлено в двух экземплярах, из которых одиностается у «Работодателя», а второй у «Работника».
«Работодатель» «Работник»
__________________ ______________
Размещенона