1.РАСЧЁТНО-ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ДОЛЖА СОДЕРЖАТЬ:
1. Производственная программа предприятия
2. Разработка плана по труду и кадрам
3. Разработка плана по себестоимости.
4. Своднаятаблица технико-экономических показателей предприятия.
Содержание курсового проекта:
1.Производственная программа предприятия
1.1. Основное производство
1.2. Вспомогательное производство
2. Разработка плана по труду и кадрам
2.1. Расчёт эффективного времени работы одним рабочим в год
2.2. Расчёт численности рабочих
а) основногопроизводства
б)вспомогательного производства
2.3. Расчёт тарифного фонда заработной платы рабочих
а) основногопроизводства
б)вспомогательного производства
2.4. Расчёт годового фонда заработной платы рабочих
а) основногопроизводства
б)вспомогательного производства
2.5. Расчёт численности и фонда заработной платы цехового и общехозяйственногоперсонала.
2.6. Расчёт выплат из фонда материального поощрения.
2.7. Сводный план по труду.
3. Разработкаплана по себестоимости.
3.1. Расчётколичества и стоимости сырья и вспомогательных материалов
а) основноепроизводство (сырьё)
б)вспомогательное производство (материалы)
3.2. Расчётстоимости электроэнергии, пара, прочих расходов
а) основноепроизводство
б)вспомогательное производство
в) цеховойперсонал
г) общехозяйственныйперсонал
3.3. Расчётрасхода материалов для служебного автомобиля
3.4. Расчётамортизационных отчислений
а) основноепроизводство
б)вспомогательное производство
в)общехозяйственные расходы
- здание
- служебный автомобиль
3.5. Составлениесметы затрат на производство
3.6.Составление сметы общехозяйственных расходов
3.7.Составление сметы цеховых расходов
3.8.Составление калькуляций выпущенной продукции
4. Сводная таблица технико-экономических показателей предприятия.
Исходные данные.
единица
измерения показатели Объём продукции т.ед. 185 Норма выработки на ч/день ед. 6,5
Продукция
А
В
С
т.ед.
т.ед.
т.ед.
90
50
45
Стоимость единицы продукции
А
В
С
руб.
руб.
руб.
420
350
310
Норма расхода сырья на единицу продукции:
А
В
С
ед.
ед.
ед.
1,5
1,2
1,0 Цена сырья за единицу руб. 75 Норма расхода электроэнергии на единицу продукции квт/час 25 Стоимость 1 квт/ч руб. 0,90 Стоимость основных средств на основном производстве тыс.руб. 11800 Норма амортизации ОС % 10 Балансовая стоимость автомобиля тыс.руб. 250 Норма амортизации автомобиля % 15 Норма расхода бензина на 100 км пробега л 9 Цена за 1 литр руб. 14 Норма расхода масла от количества бензина % 2,4 Цена за 1 литр руб. 35 Балансовая стоимость административного здания руб. 450000 Норма амортизации % 5,4
Распределение численности рабочих по разрядам
3 разряд
4 разряд
5 разряд
% от общего числа
%
%
%
35
40
25
Объём выполняемых работ: Капитальный ремонт
Текущий ремонт
Осмотры
Чел-час.
Чел-час
Чел-час
25000
36000
27000 Неучтенные работы Чел-час 7040 Техническое обслуживание Чел-час 20000 Премии по положению % 30 Доплата до часового фонда зар.платы % 3 Доплата до дневного фонда зар.платы % 1,25 Доплата до годового фонда зар.платы % 10,4 Стоимость зданий цехов тыс.руб. 200
Содержание
Введение 5
1.Производственная программа предприятия 9
1.1. Основное производство 9
1.2. Вспомогательное производство 9
2. Разработка плана по труду и кадрам 11
2.1. Расчёт эффективного времени работы одним рабочим в год 11
2.2. Расчёт численности рабочих 12
а) основногопроизводства
б)вспомогательного производства
2.3. Расчёт тарифного фонда заработной платы рабочих 14
а) основногопроизводства
б)вспомогательного производства
2.4. Расчёт годового фонда заработной платы рабочих 17
а) основногопроизводства
б) вспомогательногопроизводства
2.5. Расчёт численности и фонда заработной платы цехового и общехозяйственногоперсонала 20
2.6. Расчёт выплат из фонда материального поощрения. 22
2.7. Сводный план по труду. 23
3. Разработка планапо себестоимости. 25
3.1. Расчётколичества и стоимости сырья и вспомогательных материалов 25
а) основноепроизводство (сырьё)
б)вспомогательное производство (материалы)
3.2. Расчётстоимости электроэнергии, пара, прочих расходов 28
а) основноепроизводство
б)вспомогательное производство
в) цеховойперсонал
г)общехозяйственный персонал
3.3. Расчётрасхода материалов для служебного автомобиля 30
3.4. Расчётамортизационных отчислений 30
а) основноепроизводство
б)вспомогательное производство
в)общехозяйственные расходы
- здание
- служебный автомобиль
3.5. Составлениесметы затрат на производство 32
3.6. Составлениесметы общехозяйственных расходов 33
3.7. Составлениесметы цеховых расходов 36
3.8. Составлениекалькуляций выпущенной продукции 37
4.Своднаятаблица технико-экономических показателей предприятия. 43
Использованнаялитература 44
Постепенныйпереход России от централизованно-плановой системы хозяйствования к рыночнойпо-новому ставит вопрос о методах ведения экономики предприятия. Традиционныеструктуры и уклады меняются. В настоящее время руководители предприятий, изучаяи формируя то, что называется цивилизованными формами рыночных отношений,становятся своеобразными «архитекторами» развития новых хозяйственных связей иметодов ведения экономики предприятия.
Успехработы предприятия определяется как общими условиями хозяйствования, так иумением руководителя эффективно использовать производственные факторы. Вусловиях рынка каждое предприятие должно искать собственный путь развития,новые формы приложения капитала и методы работы. Успешная реализация названныхусловий во многом зависит от форм ресурсного обеспечения предприятия ихарактера его использования, в частности от обеспеченности предприятия основными оборотным капиталом, рабочей силой. Рациональность использования ресурсовсказывается на результатах деятельности предприятия.
Вусловиях рыночной системы хозяйствования предприятие объективно становитсяосновным звеном в её реализации. Дело в том, что оно не только производитпродукцию, пользующуюся спросом на рынке, но и создаёт рабочие места,обеспечивая занятость населения, начисляет заработную плату и так далее.
Функционированиепредприятий в условиях рынка предполагает поиск и разработку каждым из нихсобственного пути развития. Чтобы развиваться на рынке предприятие должноулучшать состояние своей экономики: иметь всегда оптимальное соотношение междузатратами и результатами производства; изыскивать новые формы приложениякапитала, находить новые, более эффективные способы доведения продукции допокупателя, проводить соответствующую товарную политику и т.д.
Особенностьресурсного обеспечения состоит в том, что оно по своей стоимости составляетболее 90% имущества и денежных средств предприятия, а также переносит своюстоимость на готовый продукт. Например основные фонды в силу их большойстоимости и продолжительности использования должны обладать высокойпроизводительностью, экономичностью в использовании, универсальностью,надёжностью в работе, а предметы труда по своему количественному икачественному составу – достаточными для производства необходимой продукции и вто же время минимальными, не ведущими к увеличению издержек производства засчёт образования сверхнормативных запасов.
Необходиморационально использовать наличие производственных ресурсов, это требуетнеобходимость рассмотрения содержания таких экономических категорий, какприбыль, рентабельность, ценообразование в условиях рыночных отношений. Без нихневозможно решение проблемы: что, сколько, как, в каком виде производить.Необходим постоянный контроль за складывающимся соотношением между доходами изатратами, связанными с изготовлением продукции и оказанием услуг. В частности,в принятии решения «что и сколько производить?» большое значение имеет знаниесредних издержек производства на единицу продукции.
Чтобырешить, до каких пределов следует увеличивать масштабы производства, необходимознание предельных издержек (себестоимости). С ростом масштабов производства,вызванного дополнительным приобретением средств производства, себестоимостьединицы продукции снижается. Но это снижение не может быть беспредельным,наступает момент, когда она начинает расти. Это и есть предельнаясебестоимость. Надо формировать такие издержки, которые дают наилучшийрезультат.
Эффективностьфункционирования предприятия и его экономический рост во многом зависят отсовершенства управления и организации всех сторон его деятельности.
Прибыльявляется обобщающим финансовым показателем деятельности предприятия в условияхрыночной экономики.
Создаваятовар, предприятие расходует сырьё, материалы. Их стоимость наряду с другимиматериальными затратами, износом основных средств, заработной платой работниковсоставляет издержки предприятия по производству продукции, принимающие формусебестоимости.
Обособлениеиздержек в форме себестоимости даёт возможность сопоставить полученную отреализации продукции выручку и производственные затраты. Если выручка превышаетсебестоимость, предприятие получает доход в виде прибыли.
Полученнаяпредприятием прибыль не остаётся полностью в его распоряжении, часть её виденалогов поступает в бюджеты разных уровней. Остающаяся в распоряжениипредприятия прибыль является главным источником финансирования егопотребностей.
Каждоепредприятие прежде чем начать производство продукции определяет, какую прибыль,какой доход она может получить.
В общемвиде издержки производства и реализации представляют собой стоимостную оценку используемыхв процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов,топлива, энергии, основных средств, трудовых ресурсов, а также других затрат наеё производство и реализацию.
I. Производственнаяпрограмма предприятия
1.1. Основное производство
Определяем объём произведённой продукции (товарная продукция) встоимостном выражении
ТП = А·ЦА + В·ЦВ+ С·ЦС,
где — ТП – товарная продукция
А, В, С – количество произведённой продукции
ЦА, ЦВ, ЦС – стоимость единицы продукции
ТП = 90000 ед. · 420 руб. + 50000 ед. · 350 руб.+ 45000 ед. · 310 руб =69250000 руб.
1.2. Вспомогательное производство
Таблица 1
Трудоёмкость ремонтного цехаВиды выполняемых работ трудоёмкость в чел.-час. на работы Итого трудоёмкость в чел.-часах
электрослесари,
70%
станочники,
20%
прочие,
10% 1 2 3 4 5 1. Капитальный ремонт 17500 5000 2500 25000 2. Текущий ремонт 25200 7200 3600 36000 3. Осмотры 18900 5400 2700 27000 4. Неучтённые работы 4928 1408 704 7040 Итого объём ремонтных работ 66528 19008 9504 95040 5. Техническое обслуживание 14000 4000 2000 20000 Весь объём выполняемых работ 80528 23008 11504 115040
Данные для расчёта трудоёмкости ремонтного цеха берём изисходных данных.
Объём выполняемых работ:
капитальные ремонты – 25000 чел-час
текущие ремонты – 36000 чел-час
осмотры – 27000 чел-час
___________________
Итого 95040 чел-час
Неучтённые работы по заданию 8% — 7040 чел-час
Техническое обслуживание — 20000 чел-час
______________
Всего объём выполняемых работ 115040 чел-час
Соотношение трудовых затрат по видам работ для различных видов электрооборудованияпринимаем:
электрослесарные — 70%
станочные — 20%
прочие — 10%
Если годовая трудоёмкость ремонтных работ – 95040 чел-час, то
электрослесарные — 66528 чел-час
станочные — 19008 чел-час
прочие — 9504 чел-час
II. Разработка плана по труду икадрам.
2.1. Расчёт эффективного времени работы одним рабочим вгод
Разработка баланса рабочего времени необходима дляпоследующего расчёта численности рабочих и для расчёта фонда заработной платы.
Таблица 2
Баланс рабочего времени одного рабочего в годНаименование Единица измерение Показатели 1 2 3
1. Календарный фонд времени
2. Нерабочие дни – всего
в том числе: праздничные
выходные
3. Номинальный фонд рабочего времени
4. Невыходы на работу – всего
в том числе:
очередные отпуска
дополнительные отпуска учащимся
по болезни
декретные отпуска
выполнение государственных и общественных обязанностей
5. Эффективный фонд рабочего времени
6. Номинальная продолжительность рабочего дня
7. Внутрисменные недоработки
8. Эффективная продолжительность рабочего дня
9. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год
дни
дни
дни
дни
дни
дни
дни
дни
дни
дни
дни
дни
час.
час.
час.
час.
365
115
11
104
250
34
24
1
8
-
1
216
8
0,1
7,9
1706,4
Календарное число дней в году принимаем по календарю 2007года. Количество праздничных дней установлено законодательством, их 11 (одиннадцать).Выходные дни принимаем по календарю и режиму работы.
Перечисленные плановые невыходы на работу приведены в задании (таблица 3).
Номинальную продолжительность рабочего дня принимаем по режиму работысвоей организации.
Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год получаем умножениемэффективного фонда рабочего времени в днях на эффективную продолжительностьрабочего дня.
2.2. Расчёт численности рабочих
а) основного производства
Определяем численность рабочих основного производстваЧисленность рабочих = основного производства Объём продукции в натуральном выражении = 185000 ед. = 132 чел. Норму выработки челов./дн · Дни 6,5 ед. · 216 дн
Данные для определения следующие:
объём продукции в натуральном выражении – 185000 единиц
норма выработки – 6,5 единиц
эффективный фонд рабочего времени в год – 216дней
Разбиваем численность рабочих основного производства по разрядам:
3 разряд – 35% — 46 человек
4 разряд – 40% — 53 человека
5 разряд — 25% — 33 человека.
б) вспомогательного производства
Численность рабочих вспомогательного производства определяем по формуле:
/>,где
А – трудоёмкость выполняемых работ по видам в чел-час.;
Тэфф. – эффективный фонд рабочего времени на одного рабочего в год вчасах;
Кв – коэффициент выполнения норм для данной категории рабочих (в расчётахпринимаем 1,1)
В соответствии с задачами энергетической службы рабочий персонал делитсяна следующие категории: эксплуатационный, ремонтный, оперативный, монтажный.
Количество ремонтных рабочих определяется исходя из годовой плановойтрудоёмкости ремонтных работ – 95040 чел.-час., в т.ч.
электрослесарные работы – 66528 чел.-час.
станочные работы – 19008 чел.-час.
прочие работы – 9504 чел.-час
техническое обслуживание – 20000 чел.-час.
/>
в т.ч. электрослесари />
станочники />
прочие />
Количество эксплуатационных рабочих определяется исходя изгодовой трудоёмкости технического обслуживания.
Численность эксплуатационного персонала = />
Для оперативного персонала количество рабочихрегламентируется правилами технической эксплуатации соответствующих видовэнергетического оборудования и требованиями техники безопасности. В расчётахкурсовой работы принимаем численность оперативного персонала 4 человека.
Численность вспомогательного персонала составляет 10% от численностиремонтных рабочих, т.е. – 5 человек.
таким образом общее количество рабочих электроцеха составляет:
Чобщ = Чрем. + Чэкспл. + Чопер.+ Чвсп.перс. = 50 + 11 +4 + 5 = 70 человек
Полученную численность рабочих разбиваем по профессиям суказанием разрядов:
электрослесари – всего – 35 человек,
из них: 6 разряд – 5 человек;
5 разряд – 10 человек;
4 разряд – 10 человек;
3 разряд – 10 человек;
станочники – всего -10 человек
из них: 6 разряд – 4 человека;
5 разряд – 2 человека;
4 разряд – 2 человека;
3 разряд – 2 человека;
прочие – всего – 5 человек – 3 разряд
эксплуатационный персонал – 11 человек – 3 разряд
оперативный персонал – 4 человека – 4 разряд
вспомогательный персонал – 5 человек – 3 разряд
2.3. расчёт тарифного фонда заработной платы
а) основного производства
Таблица 3
Расчёт тарифного фонда заработной платы рабочих основного производства.Профессии численность разряд
Часовая тарифная ставка,
руб.коп. Эффективный фонд рабочего времени в часах Тарифный фонд заработной платы, руб. На 1 рабочего Всех рабочих 1 2 3 4 5 6 7 Рабочие 46 3 6,2 1877,04 86343,84 535332 Рабочие 53 4 7,61 1877,04 99483,12 757066 Рабочие 33 5 9,37 1877,04 61942,32 580399 итого 132 247769,28 1872797
Численность рабочих основного производства разбиваем согласно данных ккурсовому проекту, получаем:
всего рабочих основного производства – 132 человек,
из них 3 разряд имеют 35% от общей численности, т.е. 46 человек,
4 разряд имеют 40% от общей численности, т.е. 53 человека,
5 разряд имеют 20% от общей численности, т.е. 33 человека.
Часовую тарифную ставку принимаем по данным своей организации,увеличиваем на 20% и в зависимости от разряда она составит:
3 разряд – 6,2 руб.
4 разряд – 7,61 руб.
5 разряд – 9,37 руб.
Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год определён втаблице 2 «Баланс рабочего времени одного рабочего в год». В расчётах принимаемс учётом Кв (коэффициента выполнения норм), т.е. 1877,04.
Тарифный фонд заработной платы определяем умножением часовой тарифнойставки на эффективный фонд рабочего времени всех рабочих.
б) вспомогательного производства
Таблица 4
Расчёт тарифного фонда заработной платы рабочих вспомогательного производстваПрофессии Численность разряд Часовая тарифная ставка Эффективный фонд рабочего времени в часах Тарифный фонд заработной платы, руб. на 1 рабочего всех рабочих 1 2 3 4 5 6 7 электрослесари
5
10
10
10
6
5
4
3
9,58
7,81
6,34
5,17
1877,04
1877,04
1877,04
1877,04
9385,2
18770,4
18770,4
18770,4
89910
146597
119004
97043 Станочники
4
2
2
2
6
5
4
3
10,54
8,59
6,97
5,69
1877,04
1877,04
1877,04
1877,04
7508,16
3754,08
3754,08
3754,08
79136
32247
26166
21361 Прочие 5 3 5,17 1877,04 9385,2 48521 Эксплуатационные рабочие 11 3 5,17 1877,04 20647,44 106748 Оперативный персонал 4 4 6,34 1877,04 7508,16 47602 Вспомогательный персонал 5 3 5,17 1877,04 9385,2 48521 итого 70 862856
Численность рабочих вспомогательного производства, а также разбивку поразрядам рассчитали в п.2.2. курсового проекта.
Часовую тарифную ставку принимаем по данным своей организации в зависимостиот разряда она составляет:
для электрослесарей, прочего персонала, эксплуатационных рабочих, оперативногоперсонала, вспомогательного персонала -
3 разряд – 5,17 руб.
4 разряд – 6,34 руб.
5 разряд – 7,81 руб.
6 разряд – 9,58 руб.
для станочников увеличиваем на 10%, получаем:
3 разряд – 5,69 руб.
4 разряд – 6,97 руб.
5 разряд – 8,59 руб.
6 разряд – 10,54 руб.
Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год определён втаблице 2 «Баланс рабочего времени одного рабочего в год». В расчётах принимаемс учётом Кв (коэффициента выполнения норм), т.е. 1877,04.
Тарифный фонд заработной платы определяем умножением часовой тарифнойставки на эффективный фонд рабочего времени всех рабочих.