СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. Создание Госбанка, его функции
2. Кредитная система в период1922-1925 гг.
3. Кредитная система в период 1926-1930гг.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
14 декабря 1917 года былподписан Декрет о национализации кредитной системы и образовании Единогонародного банка российской республики, объединяющего все существовавшие на этотмомент государственные, акционерные и частные банки. Позднее капиталы банковбыли конфискованы, а банковское дело объявлено государственной монополией.Такие действия объяснялись необходимостью освобождения трудящихся отэксплуатации банковского капитала. Кредитная система была практическиликвидирована. Для реализации стоящих перед новым государством задач банки былипревращены в «узловые пункты общественного счетоводства», на которыевозлагались учетно-организационные функции. Роль всеобщей бухгалтерии народногохозяйства была признана основной для банков, а операции по аккумулированию иперераспределению денежных средств ими практически не осуществлялись исчитались неактуальными в условиях военного коммунизма.
Хозяйственная системаэтого периода была фактически безденежной и строго централизованной. В течениенескольких лет (с 1917 по 1920 г.) советским правительством был принят ряд мерпо ликвидации денежного обращения. Установление порядка расчетов междугосударством и предприятиями без использования денежных знаков привело купрощению банковских операций. С января 1920 г. в стране не существовалобанков.
Ситуация изменилась всередине 1921 г., когда было принято решение о переходе к новой экономической политике.Для восстановления разрушенного гражданской войной хозяйства использовалисьпринципы рыночной экономики, большая часть государственных предприятий былапереведена на хозрасчет. Возобновление товарно-денежных отношений приводило кнеобходимости реструктуризации кредитной системы.
1. Создание Госбанка, егофункции
15 октября 1921 г. былоснован Государственный банк РСФСР с капиталом, выделенных из государственныхсредств, в размере 2 трлн. руб., которые приблизительно равнялись 50 млн. руб.довоенных. Основные цели деятельности Госбанка заключались в восстановленииденежного обращения и контроле за его осуществлением, а также в содействииразвитию промышленности, сельского хозяйства и товарооборота. Госбанк имелправо банкнотной эмиссии, что служило мощным ресурсом для проведения активныхопераций. Все они осуществлялись исходя из принципа народно-хозяйственнойцелесообразности, в отличие от ранее существовавшего Единого народного банкагосбанк выполнял кредитные функции – выдачи ссуд, открытие онкольных кредитов собеспечением товарами и товарными документами, учет векселей. Кроме того, импроводилась купля-продажа ценных бумаг, вкладные, валютные, переводные и другиеоперации. Значительные темпы инфляции обуславливали высокий процент по ссудным операциям,который был установлен в размере 8% для государственных и 12% для частныхпредприятий в месяц.
С учреждением Госбанкабыл заложен фундамент восстановления денежного хозяйства. Национализированнаяпромышленность, состоявшая до этого времени на бюджетном снабжении государства,перешла на самостоятельное существование, на хозяйственный расчет. Новаяэкономическая политика допустила существование свободного рынка, а такжепредоставила право аренды национализированных предприятий частным лицам. Всеми этимимероприятиями была подготовлена основа для развития кредитных отношений.
В течение первого годасуществования Государственного банка по инициативе группы бывших банковскихработников в Ростове-на-Дону был создан Юго-Восточный коммерческий банк. Этотпервый в Советской России коммерческий банк был организовав на 50% за счетчастного капитала, а остальные 50% его капитала было внесены Государственнымбанком. В конце 1922 г. образовалось еще несколько банков. Так, в ноябре 1922г. был создан Российский торгово-промышленный банк, занявший в конце 1923 г. посвоим оборотам второе (после Государственного банка) место в системе кредитныхучреждений Советской России. 12 декабря 1922 г. в Москве начал проводить своиоперации Российский коммерческий банк, учрежденный «для содействияпромышленности и торговле РСФСР и союзных с ней республик и для развитиякоммерческих оборотов их за границей».
В 1927 г. руководствосущественно расширившейся кредитной системой и контроль за деятельностью банкови других кредитных учреждений было возложено на Госбанк СССР. В 1928 г. Госбанкстановится монополистом в краткосрочном кредитовании: его доля в общей суммекраткосрочных кредитов составляла более 65%. К 1930 г. Госбанку принадлежалаведущая роль в кредитной системе.
Дальнейшее усилениепозиций Госбанка произошло в ходе проведения кредитной реформы 1930 г., котораяобеспечила достижение двух целей: установление принципа демократическогоцентрализма в работе банков и концентрацию кредитного, расчетного и кассовогообслуживания народного хозяйства в одном общенациональном банке.
2. Кредитная система впериод 1922-1925 гг.
Первый советскийгосударственный заем 1922 года представлял собой «хлебный» заем, так какразмещение его проводилось за наличные деньги, однако стоимость облигацийвыражалась в пудах ржи, погашались они соответствующим количеством зерна.
Практика проведениянатуральных займов была признана удачной: первый «хлебный» заем позволилпотенциальным инвесторам привыкнуть к ценным бумагам новой власти, второй жезаем уже изначально пользовался большим спросом. Все это дало возможностьперейти к выпуску денежных займов, обеспечивавших привлечение свободныхденежных средств на нужды хозяйства и снижение инфляции. Помимо выпуска«хлебных» займов Наркомфин организовал выпуск так называемого «золотого» займав октябре 1922 года под названием «государственный внутренний долгосрочный 6% свыигрышами заем 1922 года» на сумму 100 млн. руб. золотом. Держателям купонныхакций обещали 6% годовых и выкуп с 1 декабря 1928 года. Выплаты процентов ивыигрышей производились совзнаками по курсу на золото. «Золотой заем» былпервой попыткой долгосрочного займа новой власти. Погашение облигацийначиналось с конца 1928 года и проводилось в течение 5 лет путем тиражей; заем,таким образом, был рассчитан более чем на 10 лет. Размещение займа оказалосьнеудачным, главным образом из-за его долгосрочного характера.
С ростом эмиссии совзнакистали стремительно обесцениваться. Уже осенью 1923 года ежедневный ростденежной массы составил 4,4%, а цен – 9%[1]. Гиперинфляция привела кфактическому аннулированию почти всей массы выпущенных ранее бумажных денег,что освободило государство от обязательства материальной компенсации товарнымиценностями или золотом владельцам совзнаков. Только за 1922 — 1926 годы быловыпущено десять внутренних государственных займов: три натуральных, пятьденежных для размещения средств населения и два специального назначения.«Хлебный» заем частично помогал государству преодолеть голод, «Сахарный» — решать проблемы производства сахара. Облигации крестьянских займов принималисьв уплату сельхозналога и обеспечение ссуд. Однако все больше наблюдаласьтенденция принудительного распространения займов.
В первом же денежномзайме (государственный 6% выигрышный заем 1922 года на сумму свыше 100 млн.руб. золотом) часть облигаций распространялась принудительно и была необратима.Заем размещался среди частных торговцев, промышленников, подрядчиков, которыхобязали при уплате налога покупать определенное количество облигаций. Наоблигациях делалась специальная надпечатка: «Не подлежит приему в залог и неможет котироваться на бирже». Обязательное приобретение облигаций было введенодля государственных и кооперативных предприятий. Среди рабочих и служащих заемразмещался в порядке коллективной подписки, для них право продажи и залогаоблигаций особо не ограничивалось. На этих условиях был проведен залог и 1924года.
По мере восстановлениянародного хозяйства все больше возрастала потребность в банковских услугах.Государственный банк был не в состоянии обеспечить кредитное обслуживаниеэкономики в полном объеме. Поэтому возникла необходимость в расширении сетикредитных организаций. В 1922 году были созданы первые акционерные банки –Всероссийский банк потребительской кооперации (Покобанк), Украинбанк,Юго-восточный банк. Значительное распространение получили общества взаимногокредита, объединяющие мелкий и средний торгово-промышленный капитал. Дляотраслевого обслуживания народного хозяйства были созданы специальные банки,которые могли проводить широкий круг банковских операций за счет привлекаемыхсредств, исключая эмиссию банкнот. Это были Всероссийский торгово-промышленныйбанк (Промбанк) и Всероссийский коммерческий банк (Роскомбанк). Следуетотметить, что последний был основан на шведском капитале в размере 10 млн. руб.
Кредитная система рослабыстрыми темпами (табл. 1).
При этом за два года (с1923 по 1925 г.) сводная валюта баланса кредитных организаций увеличилась в 5раз, а учетно-ссудные операции — в 5 раз. Стабильно росли остатки текущих идепозитных счетов, объем привлекаемых средств возрос почти в 7 раз. Кромеперечисленных выше организаций в состав кредитной системы входили ломбарды,созданные в 1922 и 1923 г. Они представляли собой хозрасчетные предприятия,находящиеся в ведении местных советов в системе учреждений бытовогообслуживания. Ломбарды предоставляли ссуды населению под залог движимогоимущества, а также осуществляли хранение ценностей за плату. Размер ссудыдостигал 75% стоимости закладываемых вещей, а по драгоценным металлам и камням- до 90%.Таблица 1
Кредитная система СССР в1923 — 1925 гг.[2]Кредитные организации 1 октября 1923 года 1 октября 1925 года Всего
В том числе
кредитная сеть Госбанка
акционерно-коммерческие банки
учреждения коммунального кредита
кооперативные банки
общества сельскохозяйственного кредита
общества взаимного кредита
516
251
50
29
57
75
54
1201
448
127
161
98
191
176
Активное развитиекредитной системы было положительным фактором. Но значительная роль частногокапитала (банковского, промышленного) не могла не вызвать опасения руководствастраны. Кроме того, кредитная система выполнила поставленные перед ней задачивосстановительного периода. Во-первых, было возобновлено денежное обращение исоздана денежная система на основе новой валюты — банкнот Госбанка. Во-вторых,произошло снижение темпов инфляции, а расширение денежной массы соответствовалотоварному обороту. В-третьих, с помощью банковского контроля за соблюдениемрасчетно-платежной дисциплины была налажена работа предприятий. В-четвертых,благодаря выполнению банками функции по привлечению и перераспределениюсвободных денежных средств многие отрасли получили необходимую кредитнуюподдержку. В-пятых, отсутствие территориальных границ для банковского капиталаоказало неоценимую помощь в восстановлении экономической целостности страны.
3. Кредитная система впериод 1926-1930гг.
Достигнутые успехипозволили в 1926 г. начать активные действия по обобществлению промышленности,торговли, а в дальнейшем и кредитной системы. Устранение частного капитала с рынкапроисходило на фоне развернувшейся реконструкции промышленности. Возведениеновых зданий и замена устаревшего оборудования требовали долгосрочных вложений.Изданными законодательными актами предприятиям предписывалось направлятьсредства через бюджет или систему долгосрочного кредитования на капитальноестроительство. Расходы на закупку материалов и производство строительных работпривели к уменьшению текущих счетов в банках. Таким образом, ресурсная базанегосударственных кредитных организаций резко сократилась.
Одновременно возрослиостатки на бюджетных счетах, так как средства для безвозвратного финансированиянародного хозяйства аккумулировались в основном бюджетом путем принудительногосбора доходов государственных предприятий. Распределение этих средств междуотраслями и предприятиями осуществлялось через банки исходя из государственногоплана, в соответствии с которым устанавливался объем и сроки предоставлениясредств. По мере сокращения частного сектора происходил рост государственногобюджета и расширялись объемы централизованного планирования. На бюджет былавозложена основная задача по перераспределению средств, особенно долгосрочногохарактера. Но кредит как добровольный, а не принудительный метод аккумуляцииденежных ресурсов и их перераспределения не был ликвидирован. Тем не менее вструктуре банковских активов произошло разграничение двух групп операций — краткосрочного кредитования и долгосрочного финансирования. Структура кредитнойсистемы на 1 октября 1929 г., а также объемы кратко- и долгосрочногокредитования представлены в табл. 2[3].
В соответствии сприведенными данными в табл. 2 ведущее положение по краткосрочному кредитованиюзанимал Госбанк (79,1%). Основные долгосрочные операции осуществлялись Банкомдолгосрочного кредитования промышленности (40,9%), системой коммунальногокредита (32,1%) и системой сельскохозяйственного кредита (20,9%). Так какмежотраслевое перераспределение средств проводилось через бюджет, то банкидолгосрочного кредитования были тесно связаны с последним.
В течениереконструктивного периода вопрос о безвозвратном финансировании промышленностиприобрел особое значение. Темпы прироста долгосрочного кредитованияувеличивались из года в год. К 1928 г. они превышали темпы приростакраткосрочного кредитования в 3 раза. Фондами кредитования пользовалисьпредприятия госпромышленности и энергоснабжения (53;3% общей задолженности),сельскохозяйственная кооперация (15,3%), госторговля (8,1%) и ряд других группбанковской клиентуры. Частному капиталу доступ к кредитным ресурсам былпрактически закрыт, на его долю приходилось только 0,6% общего объемапредоставленных средств.Таблица 2Структура кредитной системыСССР на 1 октября 1929 годаКредитные организации Краткосрочные операции Долгосрочные операции млн. руб. % к итогу млн. руб. % к итогу
Госбанк СССР
Акционерные банки
Банк долгосрочного креди-тования промышленности
Кооперативные банки
Система коммунального кредита
Система сельскохозяйст-венного кредита
Общества взаимного кре-дита
4043
140,2
-
270,7
360,3
275,6
16,4
79,1
2,7
-
5,3
7,1
5,4
0,4
114,4
12
1766,1
136,9
1389,7
902,7
-
2,6
0,3
40,9
3,2
32,1
20,9
- Итого 5106,2 100 4321,8 100
Главной особенностьюзарождающейся социалистической кредитной системы было общегосударственноепланирование кредита. Кредитный план определял предполагаемую динамику основныхбанковских показателей, но во многом носил прогнозный характер. Реальные объемыбанковских операций не всегда совпадали с запланированными, что объяснялось, вчастности, недостаточной разработкой методов кредитного планирования иколебаниями хозяйственных процессов. Тем не менее этот план являлсяобязательной директивой для банковского сектора.
Наряду с банковскимширокое распространение в этот период получил государственный кредит, с помощьюкоторого привлекались свободные денежные средства. С 1926 по 1928 г. долггосударства возрос в 3 раза и составил на 1 января 1928 г. 1300 млн. руб. (безвключения займа хозяйственного восстановления). Государственные займы, носящие,как правило, обязательный характер, распределялись среди предприятий иорганизаций, помещающих в облигации часть своих резервных капиталов, а такжесреди населения. Займы распространялись путем коллективной подписки и ихглавными держателями становились рабочие и служащие.
Другим важным каналомпривлечения средств населения являлись вклады в сберегательных кассах. На 1октября 1928 г. они составили 315 млн. руб. Сопоставление этих сумм с даннымипо государственным займам позволяет сделать вывод о незначительном объемевкладных операций, проводимых сберкассами. При этом все привлеченные отнаселения средства помещались в облигации госзаймов.
Постепенный процесспреобразования кредитной системы с целью ее адаптации к условиямцентрализованного планирования был завершен кредитной реформой 1930 г.Радикальные изменения были внесены как в организационную структуру, так и вформы банковской деятельности.
Для упорядочиваниядвижения продукции в рамках обобществленного сектора полностью былоликвидировано коммерческое кредитование и заменено прямым банковским.Предприятиям запрещалось отпускать товары и оказывать друг другу услуги вкредит. Таким образом, товарные векселя исключались из коммерческого оборота, чтопривело к ликвидации банковских операций по их учету. Другие банковскиеоперации были упрощены и рационализированы.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Расходы по обслуживаниюзаймов в 1922-1926 годов составляли примерно половину от поступающих от нихсредств. Советская экономика тогда еще не приобрела устойчивости, и фондовыйрынок, на котором котировались и государственные бумаги, был подверженстихийным колебаниям. В 1927 году займы начинают размещать путем подписки, подзарплату, с возможной рассрочкой платежа
Смена экономическогокурса привела к серьезному финансовому кризису 1929 — 1930 годов. Резкий росткапитальных вложений и кредитов, не давших ожидаемого быстрого результата,привел к росту эмиссии. В 1930 году денежная масса возросла на 45 %, что в 2раза превысило темпы роста производства предметов потребления.Сельскохозяйственное производство и товарооборот сократились. Это не могло неотразиться на госкредите. В 1929 году реализация облигаций выросла только на 12%, а их сброс населением превысил максимально планируемый в 2,4 раза. Реальнойстала перспектива обвального сброса государственных ценных бумаг. С февраля1930 года продать или заложить облигацию можно было только с разрешениякомиссий содействия государственному кредиту (КОМСОД).
В результате реформы 1930года было завершено создание кредитной системы распределительного типа. Ееструктура была перестроена по функциональному признаку: выделенобщегосударственный банк краткосрочного кредитования и создан банковскийаппарат для обслуживания капитальных вложений. Советская кредитная система быламонобанковской и состояла из нескольких соподчиненных звеньев: госбанка СССР,четырех всесоюзных специальных банков долгосрочного финансирования икредитования капитальных вложений (Промбанка, Сельхозбанка, Торгбанка иЦекомбанка); Внешторгбанка, выполняющего часть операций по обслуживаниювнешнеэкономической деятельности и внешней торговли, сберегательных касс.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙЛИТЕРАТУРЫ
1. АлександровА.М. Финансовая система СССР. – М.: Госфиниздат, 1956.
2. Белоусов Р.А.Экономическая история России. XX век. – М.: издАТ,1999.
3. БельскийК.С. Финансовое право: наука, история, библиография. – М.: Юристъ, 1995.
4. Деньги,кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт-Издат, 2003. – с. 273.
5. История финансовогозаконодательства России / Под ред. И.В. Рукавишниковой. – М.: ИКЦ «МарТ»;Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003.
6. Орлов А.С.,Георгиев В.А., Георгиева Н.Г., Сивохина Т.А. История России. – М.: ТК Велби,Изд-во Проспект, 2003.
7. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. – Мн.: Мисанта, 2003.
8. Финансы,денежное обращение и кредит / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. –М.: Юрайт-М, 2001.