Страхование и его роль в рыночной экономике

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОУ ВПО
СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ
Факультет:Экономический
Кафедра:Экономики и организации отраслей
       химико-лесного комплекса
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
ПО СТРАХОВАНИЮ
 Руководитель:
_________Н.С.Тарасюк
       (подпись)
______________________
       (оценка,дата)
Разработал:
Студент3 курса спец. 0608 К
                                                                       Группа Iшифр 030891
_________Е.В.Скворцова
           (подпись)
КРАСНОЯРСК 2006г.
Задание
1.    Теоретическаячасть
Реферат на тему: Страхование и его роль в рыночной экономике.
2.    Расчетная часть
Вариант 1
1. Рассчитать ущербстрахователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности.
Фермер застраховалурожай пшеницы площадью 400 га. Средняя урожайность за последние пять летсоставляла 16 ц. с 1 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 14,8 ц. с 1га. Закупочная цена пшеницы 77 руб. за 1 ц. Предельная ответственность страховойкомпании 70% от причиненного ущерба.
2.  Три страховые организации совершили сделки,связанные с  размещением страховыхрезервов. Величина резервов у всех одинакова и составляет 1000 тыс.руб. Какаяорганизация совершила сделку, не противоречащую Правилам размещения страховыхрезервов ?
   а) Страховщик А приобрел ценные бумаги ОАО «Русь» на сумму 250 тыс. руб.
   б) Страховщик Б приобрел объект недвижимостина сумму 350 тыс. руб.
   в) Страховщик В вложил в коммерческий банк«Бизнес» на депозитный счет 150 тыс. руб.
3. Определить размертехнических резервов /РНП,  РЗУ,  РПНУ/ и  резерва предупредительныхмероприятий на 01.0.1.20** г.
Видстрахования: финансовые риски
ЖУРНАЛУЧЕТА ДОГОВОРОВ
Отчетнаядата– 1 января текущего года
Договор
Дата начала договора
Дата окончания договора
Страховая премия, руб.
Комиссионные вознаграждения, %
Отчисление в РПМ, %
А
10.04.20*
10.04.20**
4500
20
10
Б
01.07.20*
01.07.20**
3000
10
10
В
01.10.20*
01.10.20**
2000
10
10
20* — предыдущий год;
20** — отчетный год.
ЖУРНАЛ УЧЕТА УБЫТКОВ
Заявление убытков в отчетном периоде, руб.
Урегулирование убытков за предыдущий период, руб.
А: 3700
2500
1500
В: 1300
900
700
Содержание
IТеоретическая часть………………………………………………………….4
1.1.Экономическая категория страховой защиты
общественногопроизводства…………………………………………………4
1.2 Понятиестрахового фонда как элемента общественного        воспроизводства……………………………………………………………….6
1.3Экономическая природа страхования…………………………………..11
1.4 Функциистрахования……………………………………………………14
1.5Экономическое содержание личного и
имущественногострахования……………………………………………….18
IIРасчетная часть…………………………………………………………….20
Списокиспользуемой литературы………………………………………….25
1.1Экономическая категория страховой защиты общественного производства
Страхование возникло иразвивалось, имея своим конеч­нымназначением удовлетворение разнообразных по­требностей человека через системустраховой защиты от случайныхопасностей. В страховании реализуются определен­ные экономические отношения,складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена ипотребления ма­териальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъ­ектами членам общества гарантии в возмещении ущерба.
Негативные проявлениястихийного характера сил природы и общества, связанные с материальными потерямив первом приближении воспринимаются людьми как случайные события, однако ихпериодическое наступление доказывает, что они име­ют объективный, закономерныйхарактер, связанный с противо­речиями экономических отношений и проблемамитехногенного характера.
Процесс воспроизводства представляетсобой конфликтное взаимодействие и противоборство различных сил природного иобщественного характера. С одной стороны — противоречия между человеком иприродой, с другой — общественные проти­воречия. В совокупности взаимодействияразличных противоре­чий в производстве и жизнедеятельности создают объективныеусловиядля проявления негативныхпоследствий, имеющих слу­чайный характер. Возникает риск. Риск объективно присущраз­личным стадиям общественного воспроизводства и любым соци­ально-экономическимотношениям.
Возмещение ущерба,вызываемого проявлением разруши­тельных противоречий от взаимодействия силприроды и об­щества, порождает необходимость установления определенныхвзаимоотношений между людьми по предупреждению, преодо­лению и ограничениюразрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людейдля обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, дляподдержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни всовокупности составляют экономическую ка­тегорию страховой защиты. Специфика этой экономической категорииопределяется следующими признаками:
• случайный характернаступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных силприроды;
• выражениеущерба в натуральной или денежной форме;
• объективнаяпотребность возмещения ущерба;
• реализация мерпо предупреждению и преодолению послед­ствий конкретного события.
Встраховом риске и в защитных мерах состоит сущность эко­номической категориистраховой защиты.
Материальнымвоплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд,который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натураль­ныхзапасов материальных благ. Исторически первой организа­ционной формойматериального воплощения экономической категории страховой защиты былнатуральный страховой фонд.
Новое качество страховойфонд получил в связи с выделени­ем из товарного обращения специфического товара— денег.
Появление денег освободилостраховой фонд от массы тех­нических неудобств, связанных снатурально-вещественным его содержанием, открыло перед ним новые возможности.Прежде всего, благодаря денежной форме, в которой также стал созда­ватьсястраховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превра­щены в любуюпотребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба.Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента,обслуживаю­щего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воз­действияи гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота.
Осознанная человеком иобществом в целом необходимость страховой защиты формировала страховыеинтересы, через ко­торые стали складываться определенные страховые отношения.Содержание страховых отношений охватывало образование и использование ресурсовстрахового фонда независимо от кон­кретной формы его организации. По мереразвития общества эти отношения получили граж­данско-правовое закрепление, чтов свою очередь позволило регулировать их правовыми методами.Мощный импульс к организациистраховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленногопроиз­водства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов,развитие ремесленного производства, торговли, осо­бенно международной торговли,связанной с повышенным рис­ком и использованием денежных ссуд, требовалинадлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование бы­литесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, пе­редаваемого кредиторупод обеспечение ссуды (морские займы) вызвало к жизни выделение из числакредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов — стра­ховщиков,или андеррайтеров, в руках которых сосредоточива­лись ресурсы страхового фонда.Оперативное управление ресур­сами страхового фонда со стороны страховщиковобъективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на ана­лизфактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систе­матизацию. Врезультате формируется научное знание о страховом риске и его оценке,опирающееся на познание законов природы и об­щества.
Таким образом, подэкономическую категорию страховой за­щитыподводится научная база. Несмотря на случайный харак­тер наступления стихийногобедствия или иного разрушитель­ного события появилась возможность их научногопредвидения. Стало возможным с большой степенью достоверности предска­зыватьвозможную величину ущерба в натуральной и денежной форме. Благодаря научномупредвидению страховщик мог осоз­нанно реализовывать меры по предупреждениюнеблагоприят­ных последствий наступления страхового риска. Меры превен­ции(т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), пред­принимаемыестраховщиком, позволяют ему оптимизировать ре­сурсы страхового фонда ииспользовать их часто в качестве ис­точника инвестиций. Страхованиепревратилось в одну из кон­кретных форм страховой защиты общественногопроизводства и организации страхового фонда.
 1.2 Понятие страхового фонда как элементаобщественного воспроизводства
Обязательным элементом общественного воспроизводствавыступает страховой фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материаль­ныхи денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществустихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.
С помощью страхового фондаво многом разрешается объек­тивно существующее противоречие между человеком иприро­дой, между природой и обществом. Одновременно обеспечива­етсянепрерывность процесса общественного воспроизводства. Разрешение указанногопротиворечия, однако, не устраняет за­висимости человека от стихийных силприроды.
Так, большую зависимостьот природно-климатических усло­вий испытывает сельское хозяйство (засуха,наводнения, вымокание растений и т.д.). Эксплуатация гигантских су­пертанкеровможет обернуться экологической катастрофой в во­дах мирового океана. При этомвсе большее влияние на возник­новение ущерба приобретает человеческий фактор —ошибки, до­пущенные в ходе эксплуатации сложных технических систем.
Рассмотрим две теории страховогофонда: марксову и амор­тизационную.
Марксова теория страхового фондапредставляет собой сово­купность научных взглядов К. Маркса, согласнокоторым источ­ником образования страхового фонда служит прибавочная стои­мость.Эта теория получила развитие в основном научном труде К. Маркса —«Капитале», где утверждалось, что страховой фонд нельзя заранееотнести ни к фонду накопления, ни к фонду по­требления и служит ли онфактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства —зависит от случай­ности. Отсюда делался вывод, что расходы на страхование (т.е.на создание страхового фонда) должны покрываться за счет прибавочной стоимости.
На практике в ряде странэто указание основоположника марксизма трансформировалось в теоретическоеобоснование того, что расходы на страхование должны относиться на при­быль,остающуюся в распоряжении предприятий после уплаты налогов и другихобязательных платежей государству.
Амортизационная теория страхового фонда — это совокуп­ность научных взглядов, возникших на рубеже XIX—XX вв.,со­гласно которым источником образования страхового фонда яв­ляются издержкипроизводства. Основные идеи амортизацион­ной теории страхового фонда были внаиболее общей форме сформулированы и научно обоснованы видным немецким уче­нымАдольфом Вагнером. Согласно идее А. Вагнера, страховой фонд создается путемпостепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт.Амортизационная теория страхового фонда характеризует закономерный процесспостепенного снашивания любого имущества. А. Вагнер указы­вал на то, чтострахование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзязаранее относить к каким-либо конкретным объектам.
Советская экономическаянаука в силу господствующей в то время идеологии абсолютизировала истинностьмарксовой тео­рии страхового фонда и критиковала псевдонаучность амортиза­ционнойтеории страхового фонда, где затраты на страхование относились к издержкампроизводства. С опорой на марксову теорию страхового фонда в 1920-е—30-е годыбыло сформулиро­вано марксистско-ленинское учение о страховом фонде, подво­дившеенаучно-теоретическую базу под необходимость национа­лизации страхового дела вСоветской России и установление го­сударственной страховой монополии в ходесоциалистических преобразований общественных отношений.
Марксистско-ленинскоеучение о страховом фонде получило практическое воплощение в бывшем СССР истранах бывшего социалистического содружества. В настоящее время это учениеутратило актуальность в связи с обратным процессом — демоно­полизациейстрахового дела и восстановлением страхового рынка в рамках новогогеополитического пространства.
В индустриально развитых странахЗападной Европы, в США и Японии теоретические аспекты функционированиястрахового фонда концентрируются вокруг основного вопроса страхования — оприроде страхового риска и рисковых обстоя­тельств, сопровождающих этот риск.Практическое применение эта система научных взглядов о природе страхового рисканахо­дит в прикладной дисциплине — риск-менеджмент(управление риском).
По современнымнаучно-теоретическим представлениям страховой фонд — это средства, изъятые изнационального дохо­да и совокупного общественного продукта. В целом абсолютныйразмер страхового фонда согласно этим представлениям указы­вает на размерпотерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием.
Объективные условияпроизводства выступают определяю­щей основой содержания страхового фонда. Этиусловия не за­висят от воли и сознания людей. Но их независимое существованиенужно понимать в том смысле, что объективная логика развития общественногопроизводства не может произвольно изменяться людьми и им, наоборот, приходитсясогласовывать с ней свою практическую деятельность.
Функциональный аспектстрахового фонда, во-первых, вы­являет его природу и, во-вторых, строгоограничивает сферу его применения рамками материально-производственной дея­тельности.
В страховом фондереализуются определенные экономические и общественные отношения, складывающиесямежду людьми в процессе производства.
Страховой фондспособствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные в страховомфонде значительные материальные и финансовые ресурсы наряду с целевым страхо­вымиспользованием на возмещение ущерба служат источником инвестиций в экономику.
Ключевые принципыфункционирования страхового фонда включают комплексность, многообразиеорганизационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектовсобственности, государственное регулирование этих процессов.
Многообразие организационныхформ страхового фонда служит основой для раскрытия многогранностиэкономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышаетэффективность всех форм общественного накопления, а, следо­вательно, истрахового фонда. Для хозяйственной деятельности и предпринимательствастраховой фонд создает те необходимые условия, без которых немыслимаэффективная рыночная эконо­мика.
Общественная практика выработала рядорганизационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функцио­нированияэкономики в России можно выделить следующие:
• централизованный страховой (резервный) фонд;
• фонд самострахования;
• страховой фонд страховщика (андеррайтера).
Централизованный страховой (резервный) фондобразуется за счет общегосударственных ресурсов.Назначение этого фонда — возмещение ущерба и устранение последствий стихийныхбедст­вий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и боль­шиечеловеческие жертвы. Этот фонд формируется как в нату­ральной, так и денежнойформе. В натуральной форме он пред­ставляет собой постоянно возобновляемыезапасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определеннойноменклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегическиезапасы, которые находятся в ведении Госкоми­тета РФ по государственнымрезервам. Централизованный стра­ховой фонд в денежной форме — этоцентрализованные госу­дарственные финансовые резервы, являющиеся достоянием го­сударства.Прерогатива распоряжаться ими принадлежит прави­тельству. Ресурсыобщегосударственного централизованного страхового (резервного) фондапривлекались, например, для ли­квидации последствий аварии на ЧернобыльскойАЭС, земле­трясения в Армении и др.
Проблемы безопасностипроизводства и защиты окружаю­щей среды от вредных воздействий техносферыставят перед че­ловеком новые задачи. Рост масштабов и концентрацияпроизводства ведут к накоплению источников потенциальной опасно­сти. Черезстраховой фонд, встроенный в структуры народнохо­зяйственного комплекса,достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственногомеханизма, возможно­сти устранить или ограничить факторы техногенного риска.
Фонд самострахования— какправило, это децентрализован­ный, организационно обособленный фондпреимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе стем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования даетвозможность преодолеть временные за­труднения в процессе производства.
В аграрном сектореэкономики с помощью механизма само­страхования образуются семенной, фуражный идругие нату­ральные фонды, призванные смягчить или устранить отрица­тельноевоздействие природно-климатического фактора на ре­зультаты деятельностисельских хозяйств.
Припереходе к рыночной экономике значительно расширя­ются границы самострахования.Его новая модель трансформи­руется в фонд риска, который создаетсягосударственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами дляобеспечения их деятельности при неблагоприятно складываю­щейся экономическойконъюнктуре. Он создается на случай за­держки заказчиками причитающихсяплатежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств т.д. Вусловиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно из­меняющейсяэкономической среде: меняются цены на произво­димую продукцию, приобретаемыематериальные ресурсы, усло­вия получения банковских ссуд, соотношение спроса ипредло­жения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время черезфонд самострахования предприятия и другие хо­зяйствующие субъекты стремятсяобеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых ипроизводст­венных срывов.
Страховой фонд страховщикасоздается за счет большого круга его участников — предприятий, учреждений,организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользова­тели)выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только вдецентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником(страхователем) уплачива­ются обособленно.
В современных условияхстраховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средствфонда произво­дится на конкретные цели — на возмещение ущерба и выплатустраховых сумм в соответствии с установленными страховщика­ми правилами иусловиями страхования. Объем денежных ре­сурсов фонда, необходимых для выплатыстрахового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики,эмпири­ческих прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участниковфонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем егофинансовых ресурсов.
В рамках страхового фондастраховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихсясредств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участ­никовстрахового фонда, происходит значительное перераспре­деление средств, что вконечном итоге приводит к большей ма­невренности и оборачиваемости.
Социальная природастрахового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховомфонде страховщика реа­лизуются коллективные и личные интересы его участников,от­ражаются взаимосвязи между социальными позициями участни­ков экономическойдеятельности и их хозяйственным поведени­ем, мотивациями и стереотипами.
Общественный характерстрахового фонда страховщика тре­бует соответствующего общественного характераего управления. Иными словами, необходимо организовать страховые отноше­ниямежду участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе черезстраховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждоестраховое учрежде­ние, в оперативное управление которому передан страховойфонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховыхинтересов, а с другой — должно располагать необходимыми материальными,финансовыми и людскими ре­сурсами для выполнения этих задач.
Практическая сторона функционированиястрахового фонда страховщика находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между ихучастниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми посредниками.Страховые правоотношения основываются на материальных условиях бы­тия.Совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя истраховщика, установленных или санкциониро­ванных государством, составляет страховое право.
При организации страховогофонда страховщик учитывает взаимосвязь и взаимозависимость между случайностью инеоб­ходимостью. Важным вспомогательным средством для исследо­вания этойзависимости выступает статистика.
С помощью статистическойзакономерности, которая пред­ставляет собой результат обобщения одного илинескольких об­щих признаков хаотической массы отдельных явлений, стра­ховщикполучает возможность установить необходи­мость случайности, что было быневозможно при изолированном рассмотрении отдельных случаев. Исследованнаястраховщиком статистическая закономерность справедлива для совокупностиединичных явлений, хотя может не проявляться в отдельно взятом событии.Обобщением достаточно большого числа отдельных случаев создается возможностьфинансового измерения совокупности случайно наступивших событий, кото­рыепричинили материальный ущерб. Тем самым создаются предпосылки для определениянеобходимого и достаточного размера страхового фонда.
Организация страховогофонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и системуактуарных расчетов. Закон больших чисел представляет собой общий принцип, всилу которого количественные закономерности, присущие массовым общественнымявлениям, отчетливо проявляются лишь в доста­точно большом числе наблюдений. Актуарные расчеты — это совокупностьэкономико-математических методов расчета необ­ходимого и достаточного объемаресурсов страхового фонда страховщика. В основе актуарных расчетов лежитиспользование действия закона больших чисел.
1.3 Экономическая природа страхования
Страхование — это способ возмещенияубытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством ихраспределения  между многими лицами(страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средствстрахового фонда, который находится в ведении стра­ховой организации(страховщика). Объективнаяпотребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникаютвследствие разрушительных факторов, вообще не подконтроль­ных человеку(стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либогражданско-правовой ответственности. В по­добной ситуации бывает невозможновзыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» вимущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд можетбыть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда,когда предусмотренные правоотношениями стра­хователя и страховщика страховыесобытия (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например,физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не можетпокрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своегожизненного уровня.
Страховые отношения, закрепленные вписьменном договоре страхования какгражданско-правовая сделка, известны, по край­ней мере, с эпохи позднегоСредневековья. Тогда благодаря ве­ликим географическим открытиям заметнорасширились гори­зонты морской международной торговли. Предпринимателямпотребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихсявозможностей.
Исторически возникнув в связи снеобходимостью обеспе­чить компенсации убытков, не подлежащих переложению надругих лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развитиясущественные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступлениеубытков связано с граж­данско-правовой ответственностью их причинителя. В такихслучаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны егоимущественных интересов. В дальней­шем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков,связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гаранти­рующеевыплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, придожитии до определенного возраста человека.
Страхование ипредпринимательство тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерныорганизационно-хозяйст­венное новаторство, поиск новых, более эффективныхспособов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.
При этом возникаютопределенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательскойдеятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих до­говорахстрахования, ориентируют предпринимателей на овла­дение перспективными формамиразвития, на поиск новых сфер приложения капитала.
Как экономическаякатегория страхование представляет систему экономических отношений, вклю­чающуюсовокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и ихиспользование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятныхявле­ниях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при на­ступленииопределенных событий в их жизни.
Экономическую категориюстрахования характеризуют следующие признаки:
• наличиеперераспределительных отношений;
• наличиестрахового риска (и критерия его оценки);
• формированиестрахового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
• сочетаниеиндивидуальных и групповых страховых интересов;
• солидарнаяответственность всех страхователей за ущерб;
• замкнутаяраскладка ущерба;
•перераспределение ущерба в пространстве и времени;
• возвратностьстраховых платежей;
• самоокупаемостьстраховой деятельности.
Переход крыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования вобщественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг иразвитие альтер­натив государственному страхованию. При командно-админи­стративнойсистеме управления народным хозяйством, домини­рующей роли государственнойсобственности и слабой экономи­ческой ответственности руководителей и трудовыхколлективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобаю­щегоему места в экономике и общественных отношениях.
Развертывание рыночныхотношений, когда товаропроизво­дитель начинает действовать на свой страх ириск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль изначение страхования. При этом наряду с традиционным пред­назначением —обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури идр.), случайных событий технического и технологического характера (пожары,аварии, взрывы и др.) — объектом страхования все больше становятся убытки отразличных криминогенных явлений (кражи, разбой­ные нападения, угон транспортныхсредств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности,выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только ввозмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов иоборотных средств, но и в компенсации не­дополученной прибыли илидополнительных расходов из-за вы­нужденных простоев предприятий (неритмичныепоставки сы­рья, неплатежеспособность оптовых покупателей).
Изменения затрагиваюттакже сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственносвязано с экономическими интересами населения. Соотношение долго­срочных икраткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных исберегательных условий стра­хования, уровень банковского процента на резерввзносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осу­ществлениеантиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежностановятся предметом страхо­вой политики. Возрастает предложение страховыхуслуг. Про­исходит постепенное формирование страхового рынка. При­оритетотдается добровольным видам страхования, хотя в оп­ределенных сферахсохраняется или даже вводится обязатель­ное страхование (например, медицинское,военнослужащих от несчастных случаев и др.).
В рыночной экономикестрахование выступает, с одной сто­роны, средством защиты бизнеса иблагосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход.Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой дея­тельности,от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной инепроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты,ценные бумаги и т.д.
Страхование служит важнымфактором стимулирования про­изводственной активности и обеспечения здоровогообраза жиз­ни, создает новые стимулы роста производительности труда всоответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственногоблагополучия.
1.4 Функции страхования
Вспециальной литературе страхование раньше часто включалось в экономическуюкатегорию финансов, и ему приписывались характерные для финансов функции ироль. Такое ограничение сферы действия страхования в теорети­ческом планесоздавало условия для недооценки страхования на практике.
За весь периодсуществования бывшего советского государства страхование, как и вся экономика,было монополизировано госу­дарством. Деятельность страховой системы в рамкахбывшего Министерства финансов СССР и союзных республик была под­чиненаинтересам государственного бюджета, преобладали фис­кальные начала в ущербразвитию страхового дела. Государством допускались безвозмездные ипринудительные изъятия из страхо­вых фондов огромных средств на покрытиебюджетного дефици­та. Страхование превратилось в подсобную отрасль финансов. Посвоему содержанию и происхождению страхование имеет принципиальные отличия отфинансов и кредита.
Экономическая категория«страхования» — это система экономических отношений, включающая,во-первых, образование за счет взносов юридических и физических лицспециального фонда средств и, во-вторых, его использова­ние для возмещенияущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайныхявлений, а также для ока­зания гражданам помощи при наступлении различныхсобытий в их жизни.
Известно, что сущностьфинансов как экономической кате­гории связана с экономическими отношениями впроцессе соз­дания и использования фондов денежных средств. Сущностьстрахования также связана с созданием и использованием фон­дов денежныхсредств.
Если для финансов всегданеобходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежныхсредств, то стра­хование может быть и натуральным. Исходное звено в трактовкесущности страхования — его замкнутая раскладка ущерба между заинтересованнымиучастниками. Взаимное страхование — классический пример этого.
Кроме того, страхованиевсегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованиюприсущ обяза­тельный признак — вероятностный характер отношений. Ис­пользованиесредств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховыхслучаев.
Если доходыгосударственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических июридических лиц, то исполь­зование этих средств в системе бюджета выходитдалеко за рам­ки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспреде­лениеущерба как между террито