Министерство образования Республики Беларусь
УО «Полоцкий государственный лесной колледж»
ЗАДАНИЕ
На выполнение курсовой работы по дисциплине «Экономика организации»
Тема курсовой работы: «Производственно — финансовый план операционных расходов Полоцкого лесничества на 2010 год».
Исходные данные
№ п/п
Наименование продукции, готовых объектов и услуг
Ед.
изм.
Объем работ на год
1.
Лесосеки, отведенные по рубки ухода и другие виды пользования
га
400
2.
Молодняки, пройденные рубками ухода
га
180
3.
Насаждения, пройденные рубками ухода
га
260
4.
Создание лесных культур 1-го года
га
20
5.
Создание лесных культур 2-го года
га
40
6.
Создание лесных культур 3-го года
га
60
7.
Заготовка семян сосны
кг
45
8.
Число деревьев подлежащих клеймению при отводе лесосек
шт
68
9.
Средний объем хлыста в насаждениях при производстве робок ухода
м3
0,55
10.
Выход сортиментов по данным отвода:
а) рубки ухода в молодняках
• неликвидная древесина
• ликвидная древесина, в т.ч. дрова топорник
деловой тонкомер
б) рубки ухода в насаждениях
• деловая древесина
• дровяная древесина
%
%
%
%
%
40
55
5
35
65
11.
Уровень механизации работ
а) рубки ухода в молодняках
б) рубки ухода в насаждениях
в) создание лесных культур 1-го года
г) создание лесных культур 2-го года
д) создание лесных культур 3-го года
%
%
%
%
%
90
100
40
100
100
12.
Среднее количество посадочных мест
шт/га
3500
13.
Состав лесных культур по породам:
— сосна
— ель
%
%
50
50
14.
Средняя длина гона
м
75
15.
Количество пней на 1 га на лесокультурной площади
шт/га
400
16.
Урожайность шишек
бал.
1
17.
Среднее расстояние трелевки
м
230
18.
Среднее количество древесины, вырубаемое с 1 га при рубках ухода в молодняках
м3
8,3
19.
Среднее количество древесины, вырубаемое с 1 га при рубках ухода в насаждениях.
м3
20,4
Содержание
Введение
Раздел I. Пояснительная записка
1. Краткая характеристика Полоцкого лесничества
2. Техническая оснащенность Полоцкого лесничества
3. Штатное расписание Полоцкого лесничества
4. Анализ выполнения плана лесничества за 2008 год
Раздел II. Расчетно-технологическая часть
1. Лесохозяйственные работы
1.1 Лесосеки, отведённые под рубки ухода и другие виды пользования
1.2 Молодняки, пройденные рубками ухода
1.3 Насаждения, пройденные рубками ухода
2. Лесовосстановительные работы
2.1 Создание лесных культур I-ого года
2.2 Создание лесных культур II-ого года
2.3 Создание лесных культур III-го года
3.Заготовка семян сосны
4.Сводная ведомость трудозатрат и фонда заработной платы
5. Расчёт численности и средней заработной платы рабочих по созданию объектов лесного хозяйства
6. Планирование потребности и стоимости материалов и топлива для создания лесохозяйственных объектов
7. Расчёт расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
8. Определение фонда заработной платы лесной охраны, ИТР и служащих Полоцкого лесничества
9. Определение объёма производства продукции лесного хозяйства
10. План по труду и заработной плате
11. Расчёт затрат на производство продукции, законченных объектов и услуг лесного хозяйства и определение стоимости законченных производством лесохозяйственных объектов
12. Расчёт поступления собственных средств на финансирование лесного хозяйства
13. План финансирования расходов на производство и реализацию
14. Основные показатели экономического и социального развития Полоцкого лесничества на 2010 год
Заключение
Литература
Введение
Любому предприятию необходимо в обязательном порядке определить: что, сколько и какого качества необходимо произвести продукцию, какую применить технологию и организацию производства, как своевременно и выгодно приобрести ресурсы, какой величины нужен основной и оборотный капитал, куда затем сбыть продукцию. Все это осуществляется предприятием в процессе планирования хозяйственной деятельности.
Именно с целю ознакомления с тем, как лесохозяйственное предприятие осуществляет планирование своей деятельности и будет проводиться выполнение курсовой работы. Мы ознакомимся с различными видами производственной деятельности лесохозяйственного предприятия, а именно ГЛХУ «Полоцкий лесхоз» Полоцкого лесничества и в конце по полученным данным определим эффективность деятельности предприятия.--PAGE_BREAK--
Раздел I. Пояснительная записка
1. Краткая характеристика Полоцкого лесничества
Месторасположение лесничества.
Полоцкое лесничество Полоцкого лесхоза расположено в западной части лесхоза на территории Полоцкого административного района Витебской области.
Общая площадь лесничества по данным лесоустройства составляет 7984 га. Лесничество расположено в 6 км от конторы лесхоза и райцентра г. Полоцка. Покрытая лесом площадь 7183 га. Мастерских участков – 3. Обходов – 19. В лесничестве образовано 212 кварталов размерами 1,05 км. Средняя площадь квартала составляет 57 га. Общее количество выделов 4208 га. Средняя площадь выдела 2,8 га. Километраж таксационного хода на 1000 га составляет 60 км.
Климатические условия.Определяющим фактором распространения видового состава древесной и кустарниковой растительности для любой геоботанической подзоны, лесорастительного района являются климатические условия. Краткая характеристика климатических условий района, имеющих значение для лесного хозяйства, приведена в таблице климатические показатели.
Из приведённого краткого обзора климатических факторов видно, что климат района расположения лесхоза характеризуется как умеренно-тёплый, с достаточным количеством выпадающих осадков, продолжительным вегетационным периодом, относительно мягкой зимой и тёплым летом. Однако при этом следует отметить, что наряду с положительными показателями климатических условий имеет место и целый ряд отрицательных факторов. К ним относятся поздние весенние и ранние осенние заморозки, которые побивают молодые побеги, а также всходы и молодые побеги других пород.
Наименование показателей
Значение
1.Температура воздуха, С°
среднегодовая
+5.1
абсолютная максимальная
+34
абсолютная минимальная
-32
2.Количество осадков за год, мм
580-600
3.Продолжительность вегетационного периода, дн.
175-185
4.Дата последних заморозков весной
19 мая
5. Дата последних заморозков осенью
23 сентября
6. Средняя дата замерзания рек
середина декабря
7.Средняя дата начала паводка
середина апреля
8.Снежный покров:
мощность, см
20-30
время появления
середина декабря
время схода в лесу
середина апреля
9.Глубина промерзания почвы, см
50-60
10.Направление преобладающих ветров по сезонам:
зима
ЮЗ, З
весна
СЗ
лето
СЗ
осень
З, ЮВ, Ю
11.Средняя скорость преобладающих ветров по сезонам, м ∕ сек.
зима
4-5
весна
3.5-4
лето
3-3.5
осень
4-5
12.Относительная влажность воздуха, %
75-80
Рельеф и почвы, гидрография
ГЛХУ «Полоцкий лесхоз» расположен в северной подзоне широколиственно-еловых лесов, в Западно-Двинском лесорастительном районе, в Полоцком комплексе лесных массивов. Климатически, почвенно-грунтовые и другие факторы, влияющие на рост и развитие древесной растительности, благоприятствуют произрастанию на территории лесхоза древесных пород: сосна, береза, ель, ольха черная, ольха серая, осина, ясень, дуб.
Согласно геоморфологическому районированию территория РБ, предприятия относится к подрайону древних озерно-аллювиальных равнин, выделенному на территории Витебской области. Этот подрайон Полоцкой низменности характеризуется озерно-ледниковыми отложениями преимущественно песчаных и супесчаных дерново-подзолистых, часто заболоченных почв.
Высота территории предприятия над уровнем моря колеблется от 110 до 210 метров. Рельеф в целом по предприятию сильно всхолмленный, часто с резкими переходами от песчаных валов и всхолмлений к заболоченным котловинам, вследствие чего и состав насаждений по преобладающим породам резко изменяется.
Территория предприятия характеризуется густой речной сетью, относящейся к бассейну Западной Двины. Долины рек отличаются слабым развитием пойм, узкими долинами. Помимо рек, на территории предприятия и на прилегающих к нему землях расположено значительное количество больших и малых озер котловинного типа.
Распределение общей площади лесничества на группы и категории защитности лесов.
Категории лесов
Площадь по группам лесов, га
итого
% от общей площади
I
II
Защитные полосы лесов вдоль автодорог
Лесопарковые леса зеленой зоны
Лесохозяйственные леса зеленой зоны
Всего по лесничеству
135
8646
2983
11764
-
-
-
-
135
8646
2983
11764
1,1
73,5
25,4
100
Все леса лесничества, как и все леса лесхоза отнесены к I и II группе лесов.
Характеристика лесного фонда.
Удельный вес покрытых лесом земель в общей площади Полоцкого лесничества составляет 93 %. Не покрытые лесом земли занимают 0,3 %.
Покрытые лесом земли лесничества представлены в основном сосново – еловыми древостоями I и II классов бонитета. Удельный вес их в площади покрытых лесом земель составляет 66,3 %.
Хозяйственные части и хозяйственные секции.
Хозяйственные части образованы на базе существующих в лесничестве категории лесов. Хозяйственные секции организованы по преобладающим породам. В сосновых лесах, учитывая большое различие в их производительности, условиях местопроизрастания, лесоэксплуатации образуется две хозяйственные секции: сосновая по суходолу и сосновая по болоту.
Главное пользование лесом и прочие рубки.
По лесничеству расчетный размер главного пользования определен путем распределения расчетной лесосеки, принятой по лесхозу, пропорционально наличию в лесничестве эксплуатационного фонда.
2. Техническая оснащённость Полоцкого лесничества продолжение
--PAGE_BREAK--
Машины и механизмы
Кол-во, Шт.
Носимая р/станция GP-380
Возимая р/станция GM-360
Мотоцикл ММВЗ-3.1131
Мотоцикл ММВЗ-3.1134 (2 шт.)
Мотоцикл ММВЗ-30212
Трактор трелевочный «Амкодор»
Трактор МТЗ-62 Л
Тракторный прицеп 2 ПТС-4
А/машина ГАЗ-66
Трактор МТЗ-82
БМП «Штиль»
БМП «Хускварна»
1
1
1
2
1
1
1
1
2
1
4
4
Организация труда.
Труд представляет собой целесообразную деятельность людей, в результате которой создаются материальные или духовные ценности, идущие на удовлетворение потребностей каждого человека и общества в целом. Для того чтобы труд был плодотворным, необходимо определенная его организация.
Организация труда в лесничестве предусматривает:
1. подбор, профессиональную подготовку и расстановку кадров, четкое определение обязанностей каждого работника;
2. регламентацию трудового процесса на каждом рабочем месте, обеспечение рабочих мест соответствующей оснасткой и установление системы их обслуживания;
3. регламентация режима труда и отдыха, создание необходимых санитарных и производственно – бытовых условии, обеспечивающих гигиену и безопасность труда;
4. установление норм труда и его охраны, выбор форм материального и морального стимулирование роста производительности труда и качества работ;
5. обеспечение дисциплины труда, способствующей четкому выполнению каждым работником возложенных на него обязанностей и слаженности в работе всего коллектива.
В Полоцком лесничестве сформировано четыре комплексные бригады. Состав бригады: вальщик, помощник вальщика, лесоруб. Бригады оснащены таким оборудованием, как 8 бензопил, 2 трактора (МТЗ-82, «Амкадор»), ГАЗ-66, 2 мотоцикла.
3. Штатное расписание Полоцкого лесничества
Наименование должностей
Число штатн. един.
Должн.
оклад руб.
Премии и прочие надбавки
Всего руб. мес.
Годовой фонд ЗП
1
2
3
4
5
6
Лесничий
1
260400
312610
573010
6876120
Пом. лесничего
1
227500
253765
481265
5775180
Мастер леса
3
185500
190318
325818
11729448
Бухгалтер
1
162400
157271
319671
3836052
Лесники
10
151900
118482
270382
32445840
ИТОГО
16
60662,6тыс.
руб.
4. Анализ выполнения плана лесничества за 2008 г.
Мероприятия
Ед.изм.
План на 2008 год
Фактический объём
Лесохозяйственные работы
Отвод лесосек главного пользования
га
41,6
41,7
Отвод участков под рубки промежуточного пользования
га
150
152
Рубки ухода в молодняках
га
48,8
49,8
Прореживание
га
36,1
37,1
Сплошные санитарные рубки
га
1,4
1,4
Выборочные санитарные рубки
га
50,5
50,5
Рубки обновления и переформирования
га.т.м³
6 ⁄ 3
6 ⁄ 3
Трелёвка
т.м³
1,8
1,8
Очистка
га
41,7
41,9
Разрубка
км
16,7
16,7
Строительство дорог л ⁄ х назначения
км
271
270
Лесозащитные работы
Текущее лесопатологическое обследование
тыс.га
0,5
0,5
Почвенные раскопки
км
33,3
33,3
Выборка свежезаселённых деревьев
м3
17
17
Выкладка ловчих деревьев
м³
17
17
Наземные истребительные меры
га
4,2
4,1
Биологические меры борьбы
га продолжение
--PAGE_BREAK--
25
25
Лесоэнтамологический осмотр
га
270,8
270,8
Лесокультурные работы
Посев
га
0,5
0,6
Посадка
га
29,4
29,4
Уход за лесными культурами
га
58,3
58,3
Содействие естественному возобновлению
га
5,8
5,8
Дополнение лесных культур
га
29,2
29,2
Подготовка почвы под лесные культуры
га
9,1
9,1
Заготовка лесных семян
кг
14,2
14,2
Уход за лесосеменными плантациями
га
42
42
Противопожарные мероприятия
Устройство минерализованных полос
км
130
133
Уход за минерализованными полосами
км
258
260
Раздел II. Расчетно-технологическая часть
1. Лесохозяйственные работы
1.1 Лесосеки, отведенные под рубки ухода и другие виды пользования
План отвода 400 га
В соответствии с принятой технологией определяем, что в расчете на 1 га лесосеки приходилось в среднем:
прорубка и промер граничных визиров- 0,1 км
постановка столбов- 2,0 шт.
рубка модельных деревьев- 1,0 шт.
число деревьев, подлежащих
клеймению и рубки- 68 шт.
Эти данные используем для расчета трудозатрат и тарифного фонда заработной платы по созданию данных объектов.
Таблица № 1
Выполняемые мероприятия
Объем
работ
Норма
выработки
Требуется
ч/дней
Тарифный разряд
Тарифная ставка, руб.
Тарифная заработная плата, тыс.руб.
Прорубка визиров шириной 1 м в сосновых насаждениях с полнотой 1,0-0,8
40
1,98
20.2
IV
9649
194.9
Промер визиров
40
4,46
9.0
IV
9649
86.8
Изготовление из растущих деревьев деляночных столбов с постановкой в грунт
800
11
72.7
IV
9649
701.5
Рубка и обмер мо дельных деревьев
400
14
28.6
IV
9649
276.0
Обмер и клеймление деревьев при выборочных рубках
27200
580
46.9
IV
9649
452.5
ИТОГО:
-
-
177.4
-
-
1711.7
При расчетах использовались «Отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работах в лесном хозяйстве» сб. № 1 стр. 318.
Объем трудозатрат (треб.ч/дн) определяется:
40: 1,98 = 20,2 ч/дн.
Тарифный фонд заработной платы определяется:
72,7 × 9649 = 701,5 тыс.руб.
1.2 Молодняки, пройденные рубками ухода
План работ- 180 га
Согласно задания, среднее количество древесины, вырубаемое при данных видах рубок с 1 га составила 8,3 м3, таким образом общий объем заготовленной древесины планируется в объеме – 1494 м3 (8,3 х 180). продолжение
--PAGE_BREAK--
Для дальнейших расчетов по данному виду объектов оформляем следующую вспомогательную таблицу.
Таблица № 2. Выход сортиментов по данным отвода
Виды продукции
%
выхода
Плотная масса
Коэффиц.
перевода
Складочные, м3
Всего
Механиз.
способом
Ручным
способом
Мелкий хворост длиной
до 2 м
40
597,6
10
5976,0
5378,4
597,6
Дрова-топорники, длиной до 2 м
55
821,7
1,43
1175,0
1057,5
117,5
Деловой тонкомер
до 6м
5
74,7
1,43
106,8
96,1
10,7
ИТОГО:
100
1494
-
7257,8
6532
725,8
Пример расчёта плотной массы мелкого хвороста:
1494×40/100=597,6 м3;
Пример расчёта складочной массы мелкого хвороста:
597,6×10=5976,0 скл.м3;
Пример расчёта складочной массы мелкого хвороста заготавливаемой 1 механизированным способом (см. уровень механизации на р/у в молодняках в задании)
5976,0*90/100=5378,4 скл.м3
Планируется, что механизированный уход в молодняках будет выполняться вальщиком леса VI разряда и лесорубом IV разряда, а рубки ухода в молодняках в ручную — будут выполняться лесорубом III разряда.
Уход за молодняками выполняется со сбором в кучи сучьев и хвороста без сжигания.
Расход топлива (бензин) при механизированном способе планируем в размере при подготовке:
мелкого хвороста – 0,055 л/скл.м3,
дров — топорника- 0,058 л/скл.м3,
делового тонкомера – 0,035 л/скл.м3.
Таблица № 3. Расчет трудозатрат и заработной платы на рубках ухода в молодняках.
Виды продукции
Ед.
изм.
Объем
производ.
Норма
выр.
Треб.
чел/дн
Треб.
пилосмен
Треб.
топливо
Сдельная
расц.
Тарифная
заработная плата, тыс.р
МЕХАНИЗИРОВАННЫМ СПОСОБОМ
Мелкий хворост
Скл.м3
5378,4
11,6
463,7
371,0
295,8
931
5007,3
Дрова-топорник(2 м)
Скл.м3
1057,5
3,7
285,8
228,6
61,3
2920
3087,9
Деловой тонкомер
Скл.м3
96,1
1,7
56,5
45,2
3,4
6355
610,7
ИТОГО :
-
6532,0
-
806,0
644,8
360,5
-
8705,9
РУЧНЫМ СПОСОБОМ
Мелкий хворост
Скл.м3
597,6
9,7
61,6
-
-
1064
продолжение
--PAGE_BREAK--
635,8 --PAGE_BREAK--
3447.6
32,6
105,8
52,9
517,1
10454
1106,0
б) на деловую, длиной 6,5м
1856.4
36,1
51,4
25,7
148,5
10454
537,3
Дорубка сучьев после раскряжевки
5304.0
137,8
38,5
-
-
10320
397,3
Окучивание дров на лесосеке
3447.6
12,0
287,3
-
-
10320
2964,9
Трелевка деловой древесины трактором МТЗ-80 на расстояние 230 м
1856.4
42.0
44.2
44.2
2227.7
11151
492.9
ИТОГО:
-
-
749,5
263,0
2097,7
-
7848.8
44.2
2227.7
Примечание: Количество пило-смен при производстве обрезки сучьев будет равно количеству трудозатрат (чел/дн), так как с механизмом работает один человек
Количество пило-смен на валке деревьев и раскряжевке древесины будет равно в 2 раза меньше объема трудозатрат, так как с механизмом работают два человека, а норма выработки установлена только на человеко/день.
Пример: на валке леса 75,8: 2 = 37,9 м/см
На трелевке древесины планируем бесчокерным устройством «Муровей». Исполнитель 1 человек – тракторист 6 разряда.
Пример: 1856,4: 42,0 = 44,2 ч/дн.
Планируемое количество топлива определяется умножением объема работ на норму расхода топлива по каждой операции. Сборник 1.
Пример: 5304,0 × 0,09 = 477,4 л
При суммировании столбцов 5 и 6 машино-смены и потребность в топливе на трелевке древесины выделяется отдельно.
2. Лесовосстановительные работы
2.1 Создание лесных культур 1– го года
План — 20 га
Согласно уровню механизации работ (40 %) – 8га лесных культур будет создано механизированным, а 12 га (20-8) ручным способами.
Планируем потребность в посадочном материале, исходя из среднего количества посадочных мест на 1 га ( 3500 шт.) и состава лесных культур по породам (50 % культур сосны и 50 % культур ели).
Общая потребность в посадочном материале:
20 х 3500 = 70 тыс.шт.
в том числе на механизированную посадку 8 га х 3500= 28 тыс.шт.
на ручную посадку 12 га х 3500= 42тыс.шт.
в том числе по породам культуры сосны 70 х 0,5=35 тыс.шт.
культуры ели 70 х 0,5 =35 тыс.шт.
Планируем технологию создания лесных культур 1-го года:
Подготовка почвы будет осуществляется механизированным способом на свежих вырубках, очищенных от порубочных остатков трактором МТЗ-80 в агрегате с плугом ПКЛ-70 (средняя длина гона 75 м, количество пней на 1га- 400 шт. и расстояние между центрами борозд 2,5 м) .
Работа выполняется трактористом-машинистом – IV разряда.
(Сб.4, № нормы 232, стр.28)
Нвыр.=3,0га (с учетом переездов фактическая Н выр. = 3,0 х 0,9 = 2,7 га)
Н расхода топлива = 20,2 л/га
Т ставка = 9649 руб.
Посадка леса механизированным способом будет осуществляться согласно технологии подготовки почвы трактором МТЗ-80 в агрегате с лесопосадочной машиной МЛУ-1. Работа выполняется бригадой рабочих в составе 4-х человек:
Таркторист-машинист V разряда- 1
Лесовод — сажальщики V разряд — 2
Лесовод – оправщик, подносчик сеянцев II разряд — 1
Сумма тарифных ставок бригады составит – 10003+ (10003х 2)+9506 = 39515 руб., а средняя тарифная ставка на одного члена бригады — 9879 руб. (39515: 4). (Сб.4, №нормы 807, стр.121)
Н выр. (на агрегат) = 1,5 х 0,9 = 1,35 га (норму снижаем с учетом переездов на 10 %)
Н выр. (на одного человека) = 0,34 га (1,35: 4)
Н расхода топлива = 30,8 л/га.
Посадка леса вручную будет осуществляться под меч Колесова подготовленной на глубину до 22 см средней почве без ее подновления перед посадкой. Работа выполняется сажальщиком IV разряда
Н выр = 0,775 тыс. шт. (Сб.4, № нормы 1762, стр.227)
Т ст. = 9649 руб.
Уход за лесными культурами 1-года планируется 3-х кратный. Два ухода будут осуществляться механизированным, а один ручным способами.
Механизированным способом в междурядьях уход будет осуществляться трактором МТЗ-80 в агрегате с культиватором КЛБ-1,7
Работа выполняется трактористом-машинистом IV разряда.
(Сб.4, № нормы 869, стр.129)
Н.выр. (на агрегат) = 3,0 га (с учетом переездов 3,0 х 0,9 = 2,7 га)
Н расхода топлива = 22,8 л/га продолжение
--PAGE_BREAK--
Т ставка = 9649руб.
Т. к. уход за л/к 1 года, выполняемый механизированным способом 2-х кратный, то объем работ по данной операции составил 20 х 2 = 40га.
Уход за лесными культурами вручную планируется осуществлять путем рыхления почвы ручным инструментом с удалением сорняков вокруг сеянцев руками на средних почвах средней засоренности и размере площадок 0,3 х 0,3 м. Работа выполняется рабочим III разряда.
(Сб.4, № нормы 1810, стр.233)
Н выр. = 0,55 тыс.шт.
Т ставка = 9527 руб.
Временная прикопка сеянцев на площади посадки будет осуществляться рабочим II разряда (Сб.4, № нормы 1402, стр.193)
Н выр. = 37 тыс.шт.
Т ставка =9506 руб.
Погрузку и разгрузку сеянцев, связанных в пучки по 50-100 штук (хвойные 2-х летки) с автотранспорта планируем производить вручную. Работа будет осуществляться грузчиком III разряда.
(Сб.4, № нормы 1502, стр.202)
Н выр. = 168 тыс.шт.
Т ставка = 9527руб.
Перевозка сеянцев с разгрузкой и прикопкой на месте по лесным грунтовым дорогам планируем осуществлять автомобилем ГАЗ — 66. Работу выполняет водитель грузового автомобиля I группы.
Н выр.=132 тыс.шт.
Т ставка = 9599 руб.
Таблица № 6.
Расчет трудозатрат. потребности машино-смен, расхода топлива и тарифной платы по созданию лесных культур 1-го года.
Выполняемые
операции
Ед.
измер.
Объем работ
Норма выработки
Требуется
Тариф.ставка, руб
Тарифная ЗП, тыс руб.
на ч/дн
на маш/см
на чел/дн
маш-мен
топливо
1
Подготовка почвы
га
20
2,7
2,7
7,4
7,4
404,0
9649
71,4
2
Посадка леса мех.способом
га
8
0,34
1,35
23,5
5,9
246,4
9879
232,2
3
Посадка леса вручную
тыс.шт.
42
0,775
-
54,2
-
-
9649
522,9
4
Уход за л/к мех.способом
га
4
2,7
2,7
14,8
14,8
912,0
9649
142,8
5
Уход за л/к вручную
тыс.шт.
70
0,55
-
127,3
-
-
9527
1212,8
6
Погрузка и разгрузка сеянцев
тыс.шт.
7
168
-
0,4
-
-
9527
3,8
7
Перевозка сеянцев
тыс.шт.
7
132
132
0,5
0,5
-
9599
4,8
8
Прикопка
тыс.шт.
70
37
-
1,9
-
-
9506
18,1
ИТОГО:
-
-
-
-
230,0
28,1
0,5
1562,4
-
2208,8
Примечание: Объем трудозатрат определяется делением объема работ на норму выработки на чел/день
20: 2,7 = 7,4 ч/дн.
Потребность в машино-сменах определяется отношением объема работ на норму выработки машино-смену.
8: 1,35 = 5,9 м/см.
Потребность в топливе на работах, выполняемых механизированным способом, определяется умножением объема работ на соответствующую норму расхода топлива.
20 × 20,2 = 404,0 л
Тарифная заработная плата определяется умножением объема трудозатрат на соответствующую тарифную ставку.
7,1 × 9649 = 71,4 тыс.руб.
При суммировании количества машино-смен по созданию лесных культур 1-го года, отдельно выделяются машино-смены, связанные с перевозкой посадочного материала.
2.2 Создание лесных культур 2-го года
План работы 40 га
Планируем 2 ухода за лесными культурами, которые будут выполняться механизированным способом в междурядьях трактором МТЗ-80 в агрегате с культиватором КЛБ-1,7. Работа выполнятся трактористом — машинистом IV разряда. (Сб.4, №нормы 869, стр.129)
Объем работ – 80 га (40 х 2) продолжение
--PAGE_BREAK--
Н выр (на агрегат)= 3,0 га (с учетом переездов 3,0х 0,9 = 2,7 га)
Н расхода топлива = 22,8 л/га
Т ставка = 9649 руб.
Планируем дополнение лесных культур вместо погибших сеянцев на подновленной средней почве. Работа выполняется сажальщиком IV разряда вручную (Посадка с подноской сеянцев).
Объем работы, исходя из того, что количество погибших сеянцев от общего числа составляет не более 20%, будет равен 40х 3,5 х 0,2 = 28 тыс.шт.
Н выр. = 0,618 тыс.шт.(Сб. № 4, № нормы 1789, стр. 230)
Т ставка = 8464 руб.
Затраты труда и тарифную заработную плату на перевозку и погрузку, разгрузку и прикопку посадочного материала для дополнения лесных культур планируем исходя из норм и тарифных ставок приведенные в предыдущем разделе.
Данные сводим в таблицу.
Таблица № 7 Расчет трудозатрат. Потребности машино-смен, расхода топлива и тарифной заработной платы по созданию лесных культур 2-го года.
Выполняемые
операции
Ед.
измер.
Объем работ
Норма выработки
Требуется
Тариф.ставка, руб
Тарифная зарплата, тысруб.
на ч/дн
на маш/см
на чел/дн
маш-смен
топливо
Механизированный уход за л/к
га
80
2,7
2,7
29,6
29,6
1824
9649
285,6
Дополнение лесных культур
тыс.шт.
28
0,618
-
17,3
-
-
9649
166,9
Погрузка и разгрузка сеянцев
тыс.
шт.
28
168
-
0,2
-
-
9527
1,9
Перевозка посадочного материала
тыс.
шт.
28
132
132
0,2
0,2
-
9599
1,9
Прикопка сеянцев
тыс.шт.
28
37
-
0,8
-
-
9506
7,6
ИТОГО:
-
-
-
-
48,1
29,6
0,2
1824
-
463,9
Примечание Технология расчетов по составлению данной таблицы в примечание предыдущего раздела.
2.3 Создание лесных культур 3-го года
План работы 60 га
Планируем 2х кратный механизированный уход за лесными культурами в междурядьях, который будет осуществляться трактором МТЗ-80 в агрегате культиватором КЛБ-1,7. Работа выполняется трактористом — машинистом IV разряда
Объем работ по созданию объектов 60 х 2 = 120 га
Н выр.(на агрегат) = 3,0 га ( с учетом переездов 3,0 х 0,9 = 2,7 га)
Н расхода топлива = 22,8 л/га
Т ставка = 9649 руб.
Таблица № 8 Расчет трудозатрат, потребности машино-смен, расхода топлива и тарифной заработной платы по созданию лесных культур 3-го года.
Выполняемые
операции
Ед.
измер.
Объем работ
Норма выработки
Требуется
Тариф.ставка, руб
Тарифная зарплата, тысруб.
на ч/д
на маш/см
на чел/дн
маш-мен
топливо
продолжение
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--
17500 --PAGE_BREAK--
Количество
машино-смен
Стоим. смены, руб.
Сумма расходов, т. руб.
Марка и вид агрегата
1. Молодняки, пройденные рубками ухода механизированным способом
644,8
9840
6345
«Хускварна»
ИТОГО по объекту
-
-
6345
2. Насаждения, пройденные рубками ухода
— валка, обрезка, раскря-
жевка древесины
— трелевка древесины
263,0
44,2
9840
78942
2588
3489
«Хускварна»
МТЗ-80
ИТОГО по объекту
-
-
6077
3.Создание лесных культур I-го года
— подготовка почвы
— мех.посадка
— мех.уход за л/к
— перевозка сеянцев
7,4
5,9
14,8
0,5
78942
78942
78942
71124
584
466
1168
36
МТЗ-80, ПКЛ-70
МТЗ-80, МЛУ-1
МТЗ-80, КЛБ-1,7
ГАЗ-66
ИТОГО по объекту
-
-
2254
4. Создание лесных культур II-го года
— мех.уход за л/к
— перевозка сеянцев
29,6
0,2
78942
71124
2337
14
МТЗ-80, КЛБ-1,7
ГАЗ-66
ИТОГО по объекту
-
-
2351
5. Создание лесных культур III-го года
— мех.уход за л/к
44,4
78942
3505
МТЗ-80, КЛБ-1,7
ИТОГО по объекту
-
-
3505
6. Заготовка семян сосны
— перевозка шишек
3,0
71124
213
ГАЗ-66
ИТОГО по объекту
-
-
213
-
Примечание Потребное количество машино-смен по каждому виду, готовых объектов и операциям, выполняемым механизированным способом определяется по таблицам №№ 3,5-9.
Стоимость одной машино-смены по каждой операции определяется на основании приложений № 6 и 7.
При определении стоимости машино-смен агрегатов суммируются себестоимости механизма и вспомогательного оборудования.
8. Определение фонда заработной платы лесной охраны; ИТР и служащих Полоцкого лесничества
Таблица №13 Штатное расписание Полоцкого лесничества
Наименование должностей
Число штатн. един.
Должн.
оклад руб.
Премии и прочие надбавки
Всего руб. мес.
Годовой фонд ЗП
Лесничий
1
260 400
312 610
573 010
6 876 120
Пом. лесничего
1
227 500
253 765
481 265
5 775 180
Мастер леса
3
185 500
190 318
325 818
11 729 448
Бухгалтер
1
162 400
157 271
319 671
3 836 052
Лесники
10
151 900
118 482
270 382
32 445 840
ИТОГО
16
-
-
-
60662,6тыс.руб.
Годовой фонд заработной платы по каждой должности определяется по формуле:
ГФЗ = (До + Пр. и нд.) х Ч шт. х 12
Д о – месячный должностной оклад
Пр. и нд. – премии и надбавки
Ч шт. – число штатных единиц продолжение
--PAGE_BREAK--
Отчисления на соц. страхование (34% от годового фонда ЗП) составляет:
60662,6 * 0,34 = 20625,3 тыс. руб.
Общая сумма услуг на содержание государственной лесной охраны:
60662,6 + 20625,4 = 81288 тыс. руб.
9. Определение объема производства продукции лесного хозяйства
Таблица № 14 План производства и реализации продукции в натуральном и стоимостном выражении
Наименование продукции
Ед. изм.
Объем произв.
Цена за единицу
т.руб.
Объем товарной продукции тыс.р.
Лесосеки, отведенные под рубки ухода
Молодняки пройденные рубками ухода
Насаждения, пройденные рубками ухода
Создание лесных культур I-го года
Создание лесных культур II –го года
Создание лесных культур III –го года
Заготовка семян сосны
га
га
га
га
га
га
кг
400
180
260
20
40
60
45
34,9
442,5
335,1
1419,1
404,2
352,9
652,3
13960
79650
87126
28382
16168
21174
29354
ВСЕГО товарной продукции:
-
-
275814
Нормативы финансирования (цены) на единицу объема производства определяются по формуле:
Ц = С + (С х У рент.) (30%),
Ц – цена на единицу объема производства
С – себестоимость (данные в табл. № 16)
У рент. – уровень рентабельности, его условно принимаем – 30%
Расчёт цены на молодняки, пройденными р/у
Ц=(340,4*0,3)+340,4=442,5тыс. руб.
Объём товарной продукции
442,5*180=79650 тыс. руб.
10. План по труду и заработной плате
Таблица № 15
Наименование показателей
Ед. измерения
Всего
Объем товарной продукции лесного хозяйства
Среднесписочная численность работающих, всего
в т.ч. рабочих
лесной охраны (лесники)
служащих и ИТР
Заработная плата, всего
в т.ч. рабочих
лесной охраны, ИТР служащих
Прочие выплаты, включаемые в оплату труда
Выработка продукции на одного
работающего
рабочего
Средняя ЗП на одного
работающего
рабочего
работника лесной охраны, ИТР и служащего
тыс.руб.
чел.
чел.
чел.
чел.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб. на чел.
тыс.руб. на чел.
тыс.руб. на чел.
тыс.руб. на чел.
тыс.руб. на чел.
275814
23
7
10
6
104444,9
43782,3
60662,6
-
11991,9
39402
4541,1
14920,7
6527,8
Данный план составляется на основании таблиц 10,11,14 и расчетов произведений в разделе № 5.
Выработка продукции на одного работающего или рабочего определяется о формуле
ПТ
=
ТП
Ч
Где ПТ – выработка (производительность труда)
ТП – объем товарной продукции лесного хозяйства
Ч – численность работающих или рабочих лесничества
275814/23=11991,9 тыс.руб.на чел.
Средняя заработная плата определяется по формуле
ЗП ср
=
ФЗП
Ч
ФЗП – фонд заработной платы (общий, рабочий или ИТР,
служащих и лесной охраны).
Ч – численность соответственно работающих, рабочих или
ИТР, служащих и лесной охраны.
104444,9/23=4541,1 тыс.руб.на чел.
11. Расчет затрат на производство продукции, законченных объектов и услуг лесного хозяйства и определение стоимости законченных производством лесохозяйственных объектов
Данный расчет производится в таблице 16 продолжение
--PAGE_BREAK--
Объем производства по каждому виду готовых объектов определяются по заданию курсовой работы.
Затраты на сырье и основные материалы, топливо определяются по каждому объекту на основании данных табл. 11 гр. 6 (по итогу).
Затраты на топливо и энергию определяются по каждому объекту на основании данных табл. 11 гр. 7 (по итогу).
Затраты на основную и дополнительную заработную плату рабочих определяются по каждому объекту на основании данных табл. 10 гр. 9.
Отчисление по социальному страхованию определяются в размере 34% от основной и дополнительной заработной платы рабочих по данному объекту.
Пример Определения начислений на соц. Страхование при отводе лесосек под рубку ухода
2824,4×0,34=960,3 тыс. руб.
Расходы на содержание оборудования определяются по каждому объекту на основании данных табл. 12 гр. 4 (по итогу).
Прочие производственные расходы по созданию л/х объектов определяем условно в размере 5% от затрат на заработную плату рабочих по созданию данного объекта.
Пример Определения производственных расходов на рубках ухода в молодняках
16111,9*5/100=805,6 тыс. руб.
Накладные расходы (цеховые( 24%) и обще хозяйственные (167%) планируем на весь объем производства условно в размере 191%. По каждому объекту эти затраты распределяются пропорционально заработной плате рабочих, занятых на создании данных объектов.
Пример Определения размера накладных расходов по насаждениям, пройденным рубками ухода
12950,5×191/100=24735,5 тыс. руб.
Производственная себестоимость продукции каждого объекта определяется делением суммы затрат по каждому объекту на соответствующий объем производства.
Пример:10760,5/400=26,9
Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции определяются делением суммы затрат на производство данного объекта на соответствующий объем продукции.
Пример:10760,5/13960=0,77
Табл. №16 Калькуляция себестоимости продукции, законченных объектов и услуг.
Статья калькуляции
Наименование калькуляции и готовых объектов и услуг
Лесосеки, молодняки
Насажден. пройден. р/у
Создание лесных культур I-го года
Создание лесных культур II-го года
Создание лесных культур III-го года
Заготовка семян сосны
Итого затрат по статье
Отведенные
под р/у
Пройденные р/у
Калькулируемая единица
га
га
га
га
га
га
кг
-
Объем производства и продукции и готовых объектов
400
180
260
20
40
60
45
-
Сырье и основные материалы
1440
240
840
1484
594
-
-
4598
Топливо и энергия
-
1522
17362
6067
6967
10452
-
42370
Основная заработная плата рабочих
2824,4
16111,9
12950,5
3644,5
765,4
706,9
6778,7
43782,3
Отчисления по социальному страхованию (34%)
960,3
5478,0
4403,2
1239,1
260,2
240,3
2304,8
14885,9
Расходы по содержанию и эксплуатацию оборудования
-
6345
6077
2254
2351
3505
213
20745
Прочие производственные расходы (5%)
141,2
805,6
647,5
182,2
38,3
35,3
338,9
2189,0
Накладные расходы(цеховые и общественные) 24%+167%
5394,6
30773,7
24735,5
6961,0
1461,9
1350,2
12947,3
83624,2
Всего затрат
10760,5
61276,2
67015,7
21831,8
12437,8
16289,7
22582,7
212194,4
Производственная себестоимость
26,9
340,4
257,8
1091,6
310,9
271,5
501,8
-
Товарная продукция
13960
79650
87126
28382
16168
21174
29354
275814
Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции
0,77
0,77
0,77
0,77
0,77
0,77
0,77 продолжение
--PAGE_BREAK--
-
12. Расчет поступления собственных средств на финансирование лесного хозяйства
Таблица № 17
Наименование лесопродукции
Ед.изм.
Остаток на нач. года
Поступ. в текущий период
Остаток на конец года
Реализация продукции
Объем продукции в натур.
Средн. отп. цена, руб.
Сумма т. руб.
Ликвидная древесина от РУ в насаждениях и молодняках
деловая
м3
57,9
1931,1
38,6
1950,4
60100
117219
дрова
м3
107,6
4269,3
85,4
4312
3240
13971
хворост
м3
-
597,6
-
597,6
-
-
Надбавка за трелевку
м3
-
-
-
-
-
-
ВСЕГО за год
-
-
-
-
-
131190
Поступление лесопродукции в текущем периоде определяется отдельно по деловой, дровяной древесине и хворосту:
1.Объем деловой древесины определяется суммированием поступления ее от рубок ухода в молодняках (см. табл.2) и рубок ухода в насаждениях (см. табл. 5).
2.Поступления в текущем периоде дровяной древесины определяется аналогично пункту №1.
3.Поступление мелкого хвороста определяем по табл.3, так как он не имеет, то выручки от его реализации нет.
Остаток продукции на начало и конец года планируем (условно) в размере соответственно 3% и 2% от величины поступления в текущем периоде:
Пример Остаток деловой древесины на начало года
1931,1×0,03=57,9 м3
Пример Остаток деловой на конец года
1931,1×0,02=38,6 м³
Объем реализации продукции в натуральном выражении определяется по формуле:
РП = ПП + Он – Ок, где
ПП – поступление продукции в текущем периоде
Он – остаток продукции на начало года
Ок – остаток продукции на конец года
Пример Объём реализации дров в планируемом году
4269,3 + 128,1 – 85,4 = 4312 м3
13. План финансирования расходов на производство и реализацию
Таблица № 18
Содержание статей
Всего, тыс.руб.
Расходы на лесное хозяйство
Финансирование законченных производством лесохозяйственных объектов
275814
Оплата услуг лесохозяйственных предприятий по охране и защите леса (Годовой фонд ЗП + 36% с учетом отчислений на социальн. и страхов.)
81288
Итого источников
357102
Источники покрытия
Выручка за древесину от рубок ухода, включая услуги на трелевку
131190
Ассигнования из госбюджета
225912
Прочие источники
-
Итого источников
357102
Сумма финансирования законченных производством лесохозяйственных объектов определяется по итогу гр. 5 табл. 15 (итого товарной продукции).
Размер услуг лесохозяйственных предприятий по охране и защите леса определяется по годовому фонду заработной платы ИТР, служащих и лесной охраны с учетом отчислений на соцстрахование (см. табл. 3).
Выручка от реализации лесопродукции от р/у определяется по итогу табл. 17.
Ассигнования из государственного бюджета на лесное хозяйство определяются как разница между суммой расходов на л/х (всего) и выручкой от реализации лесопродукции от рубок ухода.
14. Основные показатели экономического и социального развития Полоцкого лесничества на 2008 год
Таблица № 19
Показатели
Ед. изм.
План на год
Покрытые лесом земли
га
7183
Производство продукции и услуг на 1 га лесной площади
тыс.руб/га
38,4
Прибыль
тыс.руб.
63619,6
Прибыль на 1 га лесной площади
тыс.руб/га
8,9
Затраты на 1 тыс.руб. товарной продукции
тыс.руб.
0,77
Производительность труда
на одного работающего
на одного рабочего
тыс.руб/га
тыс.руб/га
11991,1
39402
Средняя зарплата
тыс.руб/га
4541,1
Площадь покрытых лесом земель лесничества (7183 га)- из пояснительной записки к курсовой работе.
Производство продукции и услуг на 1га лесной площади определяется делением объёма ТП (итог гр5 табл14) на 1га лесной площади
275814/7183=38,4 тыс. руб. /га
Прибыль определяется как разница между объёмом ТП и суммой затрат на производство (табл16 гр9)
275814 – 212194,4 = 63619,6 тыс. руб.
Прибыль на 1га лесной площади определяется делением объёма полученной прибыли на площадь
63619,6/7183 = 8,9 тыс. руб./га
Затраты на 1 тыс.руб. ТП рассчитаны в табл16, производительность труда и средняя ЗП определены в табл15
Заключение
По данным полученным из курсовой работы следует отметить то, что Полоцкое лесничество осуществляет свою работу нормально. Данному лесничеству нужно принять меры по понижению затрат на производство для эффективной работы. Расположение лесничества выгодное для создания лесных культур. Хорошие почвенно-грунтовые условия для произрастания. Хорошая работа лесничества обуславливается тем, что существует система премий и надбавок.
Литература:
1. Методические указания по выполнению курсовой работы для учащихся-заочников — «Экономика, организация и планирование л/х производства».
2. Отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работы в лесном хозяйстве. Сб №1, Мн. 1998 г.
3. Отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работы в лесном хозяйстве. Сб №4, Мн. 2000 г.
4. Республиканские нормы выработки, расценки и нормы расхода топлива на лесокультурные, лесозащитные и противопожарные работы, выполняемые механизированным и конно-ручным способами. Сб. №4, Мн. 1987 г.
5. Тарифные ставки на 01.01.2010 г.
6. Пояснительная записка к проекту мероприятий по Полоцкому лесничеству ГЛХУ «Полоцкий лесхоз».
7. Данные по Полоцкому лесничеству.