Оценка и анализ отклонений утвержденных на год доходов и расходов от фактических параметров за 2007-2009 годыВ целях прогнозирования поступления доходов в бюджет Цивильского района на очередной финансовый год и на плановый период финансовым отделом администрации Цивильского района проводится оценка и анализ отклонений утвержденных доходов от фактических параметров. Объемы доходов по годам представлены в таблице 1. Таблица 1 Объемы утвержденных и фактических доходов по годам (тыс. рублей) Виды доходов Объемы доходов по годам, тыс. рублей 2007 год 2008 год 2009 год план факт план факт план факт Налог на доходы физических лиц 46200,4 51274,1 74488,4 80139,9 79352,0 86593,3 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 5126,6 5167,6 5821,6 5821,6 6294,1 6316,0 Единый сельскохозяйственный налог 128,4 128,3 140,6 141,2 127,7 127,8 Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых 15,0 15,4 25,9 26,7 125,4 159,6 Налог на добычу прочих полезных ископаемых 25,3 25,3 6,3 6,3 0,2 0,2 Государственная пошлина 971,6 1017,1 1194,3 1335,4 1359,1 1669,0 Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам 208,6 315,8 0 -15,7 0 -54,4 Проценты от предоставления кредитов 18,7 39,9 29,2 31,5 0 0 Арендная плата за земли 1095,0 1218,1 2664,6 3041,0 2053,4 2455,7 Арендная плата на имущество 100,0 150,5 156,1 185,7 182,9 231,0 Плата за негативное воздействие на окружающую среду 475,8 523,2 429,3 459,1 699,3 862,8 Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 43,4 43,4 5,0 5,0 1435,9 1435,9 Доходы от продажи материальных и нематериальных активов 0 122,2 1973,6 2048,1 566,9 733,3 Штрафы, санкции, возмещение ущерба 2881,6 3091,4 3590,3 3899,8 2816,9 3331,7 Прочие неналоговые доходы 0 17,1 0 0 0 0 Возврат остатков субсидий, субвенций прошлых лет 0 0 0 0 0 -146,2 Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности 14768,5 14203,3 18243,3 18536,0 0 0 Итого: 72058,9 77356,4 108768,6 115661,6 95013,8 103715,7 В общем объеме поступления доходов преобладает налог на доходы физических лиц, доля которого выросло от 66 до 83 процента. Изменение доли НДФЛ за анализируемые годы связано с изменением размера дополнительных отчислений от 33,04 процента в 2007 году до 48,38 процента в 2009 году. В целом за анализируемый период доходы поступали равномерно. План поступления доходов по годам перевыполнен соответственно на 3,4; 7,3 и 9,2 процента. Как видно из таблицы, объем поступления доходов увеличился с 77356,4 тыс. рублей в 2007 году до 103715,7 тыс. рублей в 2009 году, то есть в 1,34 раза. Наибольшее увеличение поступления доходов наблюдается по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в 33 раза, и по налогу на добычу общераспространенных полезных ископаемых в 10,4 раза, по сравнению с 1,34 раза в среднем по всем видам доходов. Перечень расходов Объемы расходов по годам, тыс. рублей 2007 год 2008 год 2009 год план факт план факт план факт Общегосударственные вопросы 16824,4 16372,9 27518,1 27517,1 22044,1 22044,1 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 653,5 653,5 870,0 870,0 744,3 744,3 Национальная экономика 35177,1 35177,1 37569,4 37422,6 20587,9 20587,9 Жилищно-коммунальное хозяйство 819,1 819,1 299,6 299,6 598,6 597,0 Охрана окружающей среды 197,4 197,4 0 0 0 0 Образование 128926,8 127268,7 154606,8 154564,0 178256,3 178005,3 Культура, кинематография и средства массовой информации 5617,9 5584,7 8476,1 8457,2 7954,8 7612,3 Здравоохранение и спорт 54329,9 53585,4 46346,7 45697,3 70979,2 69751,4 Социальная политика 24767,8 24359,0 20285,2 19266,2 2717,5 1745,9 Межбюджетные трансферты 35297,5 34427,1 65636,3 65554,8 64754,7 64650,4 Итого: 302611,4 299583,1 361608,2 359648,9 368637,4 365738,5 За анализируемый период объемы расходов бюджета Цивильского района увеличились в 1,22 раза. Наибольшую долю в общем объеме расходов за все годы занимают расходы на образование (48,6%), здравоохранение и спорт (19,1%), национальная экономика (5,7%). По сравнению с 2007 годом существенно увеличились расходы на образование, в 1,4 раза, на культуру, в 1,36 раза, на здравоохранение и спорт, в 1,3 раза.