Додаток 2Розглянуто РозглянутоСпостережною Радою КБ ТОВ «Місто Банк» Правлінням КБ ТОВ «Місто Банк»Протокол №14 від 29.12. 2007 Протокол № 81 від 29.12. 2007Голова Спостережної Ради Заступник Голови Правління _______________________ Є.І.Єршов _____________________ І. А. ДемченкоІНФОРМАЦІЯ про роботу Служби внутрішнього аудиту за 2007 рік Протягом 2007 року Службою внутрішнього аудиту згідно із затвердженим Правлінням та Спостережною Радою планом здійснювались систематичні перевірки з різноманітних питань діяльності Банку і його структурних підрозділів. Аудит здійснювався у відповідності з затвердженими НБУ методичними вказівками по застосуванню стандартів внутрішнього аудиту в комерційних банках, які розроблені у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики.Об'єктами внутрішнього аудиторського контролю були:стан інформаційної системи банку та рівня її безпеки;касові операції;кредитні операції банку, формування резерву по кредитним операціям; капітал банку;операції з цінними паперами;валютний контроль, облік експортно-імпортних операцій клієнтів;доходи та витрати банку;облік основних засобів та нематеріальних активів;чутливість банку до ринкового ризику.Також у відповідності до Плану аудиторських перевірок на 2007 рік Службою внутрішнього аудиту у ІІ та IV кварталах 2007 року проведено перевірки дотримання банком вимог законодавства України з питань запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. При проведенні перевірок розглядалися питання організаційного забезпечення виконання вимог законодавчо-нормативних актів з питань протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, здійснювалась оцінка наявності та відповідності внутрішніх документів банку, що регламентують роботу банку з питань запобігання відмивання грошей на предмет відповідності вимогам законодавства України, нормативних актів Національного банку України тощо. Щодо діяльності банку з цього питання слід зазначити, що банком у повному обсязі здійснюються заходи по запобіганню відмиванню грошей. Протягом 2007 року Службою внутрішнього аудиту згідно плану проведено перевірки Київської, Дніпропетровської, Алчевської та Донецької філій банку та поза планом (згідно рішення Правління банку) Одеської філії. Також у відповідності до Плану аудиторських перевірок Службою внутрішнього аудиту щокварталу проводилась перевірка виконання рекомендацій, які були надані по результатам аудиту. За дорученням Національного банку України раз на місяць проводились спеціальні аудиторські перевірки кореспондентських відносин банку, та операцій по коррахункам (у відповідності до листа №15-17/188 від 13.01.2000 ), складались щомісячні звіти. Керуючись статтею 45 Закону України «Про банки і банківську діяльність» Служба внутрішнього аудиту в ході проведення перевірок виконувала перевірку результатів поточної фінансової діяльності банку та аналіз інформації та відомості про діяльність банку, професійну діяльність її працівників, випадків перевищення повноважень посадовими особами банку. В ході перевірок використовувались: запит інформації та отримання роз’яснень, спостереження, аналітичні методи, контрольна перевірка операцій та залишків, перевірка документації та облікових даних.Також в продовж 2007 року Службою внутрішнього аудиту здійснювався нагляд за поточною діяльністю банку, динамікою показників банку та системою внутрішнього контролю. В результаті цієї роботи Службою надавались пропозиції Правлінню та керівникам підрозділів Банку.В ході перевірок службою внутрішнього аудиту здійснювалась оцінка виконання банком вимог діючого законодавства України, нормативних актів Національного банку України, Статуту та внутрішніх положень банку, а також надання керівництву Банка обґрунтованих пропозицій відносно розробленої системи оцінки ризиків, вдосконалення системи внутрішнього контролю Банка, внутрішніх положень, посадових обов'язків з метою мінімізації ризиків, притаманних банківської системі, проводився аналіз сукупності видів внутрішнього контролю Банка, системи бухгалтерського обліку, вивчення фінансової та операційної інформації, дослідження ефективності операцій, які здійснюються Банком.У відповідності до методичних вказівок Національного банку України щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в комерційних банках України (затверджених постановою Правління Національного банку України № 358 від 20.07.99), Служба внутрішнього аудиту здійснює лише часткову перевірку, яка не передбачає детального аудиторського контролю всіх угод або операцій. Результати перевірок, рекомендації по покращенню системи внутрішнього контролю та вказівки по усуненню встановлених порушень та зауважень відображені в аудиторських звітах (висновках) Служби. Аудиторські висновки надаються тим співробітникам Банку, які можуть вжити заходів щодо усунення виявлених недоліків або гарантувати їх виконання, а також керівникам підрозділу, що перевірявся. Звіти (висновки) щодо роботи Служби розглядаються Правлінням та/або Спостережною Радою банку.За результатами перевірок, які проводились на протязі 2007 року можна зазначити наступне: фінансова звітність Банку складається за дійсними даними бухгалтерського обліку, який ведеться згідно з вимогами чинного законодавства України та встановлених національних стандартів бухгалтерського обліку; діюча система внутрішнього контролю Банку є ефективною; банк дотримує вимоги чинного законодавства України, нормативних актів Національного банку України та рішення органів управління Банку;факти допущення діяльності та операцій, на здійснення яких Банк не має ліцензії та дозволу Національного банку України не встановлено;випадків перевищення повноважень посадовими особами Банку не виявлено.У 2007 році Служба внутрішнього аудиту активно взаємодіяла з зовнішніми аудиторськими фірмами шляхом обміну інформацією та практичним досвідом та приймала участь при проведенні тендеру на визначення зовнішньої аудиторської фірми для перевірки діяльності Банку за 2007 фінансовий рік і складання аудиторського висновку щодо достовірності, повноти та відповідності законодавству України фінансової звітності у відповідності до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку. Слід зазначити, що керівництвом Банку вирішено для проведення перевірки зовнішніми аудиторами фінансової звітності Банку за 2007 рік і складання аудиторського висновку про достовірність цієї звітності визначити Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторську фірму «Блискор». НачальникСлужби внутрішнього аудиту _____________________ Є.М. Левченко