Відмітка про одержання(штамп органу державноїподаткової служби) ЗатвердженоНаказ Державної податкової адміністрації України 31.01.2011 р. № 58 1 ^ ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ Тип податкової декларації Звітна Звітна нова Уточнююча Звітна за неуповноважений відокремлений підрозділ 1 Звітна нова за неуповноважений відокремлений підрозділ 1 Уточнююча за неуповноважений відокремлений підрозділ 1 2 Звітний (податковий) період: . (місяць) (рік) Звітний (податковий) період, що уточнюється: 2 . (місяць) (рік) 3 Повне найменування (прізвище, ім’я, по батькові) податкового агента: Юридична особа Самозайнята особа 4 Податковий номер юридичної особи , або реєстраційний номер облікової картки платника податку самозайнятої особи, , або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номеру облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті) – 5 Місцезнаходження (місце проживання) податкового агента: поштовий індекс: міжміський код: телефон: E-mail: факс: 6 Місцезнаходження неуповноваженого відокремленого підрозділу1: поштовий індекс: міжміський код: телефон: E-mail: факс: 7 Дата погашення податкового зобов’язання з податку (визначена податковим агентом дата виплати доходів) . . (день) (місяць) (рік) 8 Найменування органу державної податкової служби, до якого подається податкова декларація: Податковий номер органу державної податкової служби 9 Кількість поданих окремих податкових декларацій за неуповноважені відокремлені підрозділи1 10 Працювало у звітному місяці за штатом: за цивільно-правовими договорами: ПОКАЗНИКИ Код рядка Сума(грн коп.) 1 2 3 Сума доходів, які нараховані на користь фізичних осіб у звітному (податковому) періоді 01 Сума доходів, які виплачені (надані) на користь фізичних осіб у звітному (податковому) періоді 02 Сума податку на доходи фізичних осіб, яка нарахована (утримана) з цих доходів у звітному (податковому) періоді 03 Сума податку на доходи фізичних осіб, яка перерахована до бюджету у звітному (податковому) періоді 04 Сума податку на доходи фізичних осіб, яка нарахована за попередні звітні (податкові) періоди та перерахована до бюджету у поточному звітному (податковому) періоді 05 Сума податку на доходи фізичних осіб, яка нарахована (утримана) з цих доходів у звітному (податковому) періоді, але не перерахована до бюджету у зв’язку з невиплатою (ненаданням) доходів 06 Сума податку на доходи фізичних осіб, яка підлягає перерахуванню в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду(рядок 03 + рядок 05 – рядок 06) 07 Сума податку на доходи фізичних осіб, яка нарахована (утримана) за неуповноважений (і) відокремлений (і) підрозділ (и) 08 ^ ПОКАЗНИКИ РОЗРАХУНКІВ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ У ЗВ’ЯЗКУ З ВИПРАВЛЕННЯМ САМОСТІЙНО ВИЯВЛЕНИХ ПОМИЛОК Код рядка Сума(грн коп.) Сума податку на доходи фізичних осіб, яка підлягала перерахуванню до бюджету, за даними звітного (податкового) періоду, в якому виявлена помилка (рядок 07 раніше поданої податкової декларації) 09 Уточнена сума податкових зобов’язань за звітний (податковий) період, в якому виявлена помилка 10 Розрахунки у зв’язку з виправленням помилки: 11 збільшення суми, яка підлягала перерахуванню до бюджету (рядок 10 – рядок 09, якщо рядок 10 > рядок 09, або сума рядків 03.1 додатків до податкової декларації) 11.1 (+) зменшення суми, яка підлягала перерахуванню до бюджету (рядок 10 – рядок 09, якщо рядок 10 11.2 (–) Сума штрафу, яка нарахована податковим агентом самостійно у зв’язку з виправленням помилки, ___ % (рядок 11.1 х 3% або 5 %) 12 Сума пені, яка нарахована податковим агентом самостійно відповідно до підпункту 129.1.3 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України 13 ^ ІНШІ ПОКАЗНИКИ Код рядка Сума(грн коп.) Сума заборгованості з виплати заробітної плати на перше число місяці, що настає за звітним (по якій термін виплати не настав) 14 Сума заборгованості з податку на доходи фізичних осіб станом на 01.01.2011 р. за даними обліку податкового агента 3 15 Пояснення (розкриття) окремих результатів фінансово-господарської діяльності на аркуші (ах) Доповнення до податкової декларації (заповнюється і подається податковим агентом відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Податкового кодексу України) на аркуші (ах) Кількість розрахунків податкових зобов’язань з податку на доходи фізичних осіб за звітний (податковий) період, в якому виявлено помилку 4 ____________________________________________________ 1 У разі якщо відокремлений підрозділ не уповноважений нараховувати (сплачувати) податок на доходи фізичних осіб, обов’язок подання податкової декларації за такий відокремлений підрозділ за його місцезнаходженням виконує юридична особа. 2 Періодом, що уточнюється, вважається період, за який податковий агент самостійно узгоджує суми податкового зобов’язання у зв’язку з виправленням самостійно виявленої помилки у раніше поданій податковій декларації та подає уточнюючу податкову декларацію відповідно до підпункту “а” пункту 50.1. статті 50 глави 2 розділу ІІ Податкового кодексу України. ^ 3 Заповнюється податковим агентом в податковій декларації за січень 2011 року. 4 Заповнюються окремо за кожний звітний (податковий) період, в якому виявлено помилку, та подаються податковим агентом у разі виправлення в складі звітної/звітної нової податкової декларації самостійно виявленої (их) помилки (ок) у раніше поданій (их) податковій (их) декларації (ях) відповідно до підпункту “б” пункту 50.1. статті 50 розділу ІІ Податкового кодексу України. Дата подання податкової декларації . . Керівник (самозайнята особа) (реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичноих осіб, які через свої релігійні переконання відмовились від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті) (підпис) (ініціали та прізвище) Головний бухгалтер (підпис) (ініціали та прізвище) (реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичноих осіб, які через свої релігійні переконання відмовились від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті) МП Ця частина податкової декларації заповнюється посадовими особами органу державної податкової служби Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності “___” ________ 20___р. посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище) За результатами камеральної перевірки податкової декларації (потрібне позначити) порушень (помилок) не виявлено складено акт від “___” ______ 20___р. № _____ посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище) “___” _________ 20___р. Додатокдо податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб до рядків 09,10, 11. 1 РОЗРАХУНОК № _____ податкових зобов’язань з податку на доходи фізичних осібза звітний (податковий) період, в якому виявлено помилку * 2 Звітний (податковий) період: . (місяць) (рік) Звітний (податковий) період, в якому виявлено помилку: . (місяць) (рік) 3 Повне найменування (прізвище, ім’я, по батькові) податкового агента: Юридична особа Самозайнята особа 4 Податковий номер юридичної особи, або реєстраційний номер облікової картки платника податку самозайнятої особи, або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номеру облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті) – ^ ПОКАЗНИКИ РОЗРАХУНКІВ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ У ЗВ’ЯЗКУ З ВИПРАВЛЕННЯМ САМОСТІЙНО ВИЯВЛЕНИХ ПОМИЛОК Код рядка Сума(грн. коп.) 1 2 3 Сума податку на доходи фізичних осіб, яка підлягала перерахуванню до бюджету, за даними звітного (податкового) періоду, в якому виявлена помилка (рядок 07 раніше поданої податкової декларації) 01 Уточнена сума податкових зобов’язань за звітний (податковий) період, в якому виявлена помилка 02 Розрахунки у зв’язку з виправленням помилки: 03 збільшення суми, яка підлягала перерахуванню до бюджету (рядок 02 – рядок 01, якщо рядок 02 > рядок 01) 03.1 (+) зменшення суми, яка підлягала перерахуванню до бюджету (рядок 02 – рядок 01, якщо рядок 02 03.2 (–) Сума штрафу, яка нарахована податковим агентом самостійно у зв’язку з виправленням помилки, ___ % (рядок 03.1 х 3% або 5 %) 04 Сума пені, яка нарахована податковим агентом самостійно відповідно до підпункту 129.1.3 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України 05 Дата подання податкової декларації . . Керівник (самозайнята особа) (реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичноих осіб, які через свої релігійні переконання відмовились від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті) (підпис) (ініціали та прізвище) Головний бухгалтер (підпис) (ініціали та прізвище) (реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичноих осіб, які через свої релігійні переконання відмовились від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті) МП * Цей розрахунок заповнюється окремо за кожний звітний (податковий) період, в якому виявлено помилку, та подається податковим агентом у разі виправлення в складі звітної/звітної нової податкової декларації самостійно виявленої помилки у раніше поданій податковій декларації відповідно до підпункту “б” пункту 50.1. статті 50 розділу ІІ Податкового кодексу України.