Анализ эффективности пассивных операций ООО КБ Юниаструм Банк

Федеральное агентство по образованию ГОУ ВПО

«Российский Экономический Университет им. Г.В. Плеханова»

Аналитическая работа

по дисциплине «Банковские операции»

на тему

Анализ эффективности пассивных операций ООО «КБ Юниаструм Банк»

Выполнила

студентка группы 2507

5 курса

дневного отделения

Финансового факультета

Рощупкина Алёна Юрьевна

Москва – 2010

Для расчета баланса-нетто необходимы следующие таблицы:

Расходы.

Расходы будущих периодов

Парные счета

Все данные представлены в тыс.руб.

«Расходы»

«Расходы будущих периодов»

Далее рассмотрим парные счета отдельно на 01.07.2009г. и на 01.07.2010г.

«Баланс-нетто»

После расчета баланса-нетто производим расчет собственного капитала банка.

«Методика анализа пассивных операций»

«Прибыль/Убыток»

Анализ:

Собственные средства (капитал) банка являются стабильным источником, обеспечивающим платежеспособность банка и покрытие кредитных рисков.

На 1 июля 2009 года собственный капитал ЮНИАСТРУМ БАНКА составил 6 546 562 тыс.руб., а на соответствующую дату 2010 года - 8 522 540 тыс.руб., удельный вес собственного капитала в балансе-нетто составил на 01.07.2009 год 12,31%, на 01.07.2010 год – 11,68% (чем меньше величина собственного капитала, тем старше банк). Норма удельного веса собственного капитала в балансе-нетто составляет 15-20%. Наши показатели говорят о том, что банк находится на рынке достаточно давно (16 лет), интересы вкладчиков защищены, 12,31% и 11,68% невысокий удельный вес, т.е. риск «проедания» собственных средств банка и потери «подушки безопасности» невелик. Небольшое снижение говорит о перераспределении средств на 2-ую дату.

Структура СК:

На 01.07.2009 год наибольший удельный вес приходился на уставный капитал (7,15%); на 01.07.2010 год ситуация не изменилась и удельный вес уставного капитала составил 6,99%. На 2-ую дату небольшое снижение допустимо за счет увеличения баланса-нетто. Роль уставного капитала в деятельности банка значительна, т.к. это средства, на которые рассчитывают кредиторы в случае отзыва лицензии (банкротства) банка.

На втором месте добавочный капитал, на 01.07.2009 год удельный вес составил 5,82%, на 01.07.2010 год – 3,99%. Добавочный капитал – достаточно нестабильный источник доходов банка, т.к. оценивается по рыночной стоимости, которая постоянно меняется. На вторую дату удельный вес значительно уменьшается, что говорит об улучшении ситуации.

Остальные составляющие собственного капитала имеют незначительный удельный вес.

Нераспределенная прибыль составляет на 01.07.2009г. – 0,4%, на 01.07.2010г. – 0,24%. Ситуация двоякая: нераспределенная прибыль показывает результативность работы банка, т.е. наши показатели откровенно говоря плохие, с другой стороны, собственный капитал практически не зависит от величины прибыли, это хорошо.

Темп роста: величина собственного капитала увеличилась на 30%, а баланса-нетто на 37%, это значит, что банк увеличивает свою структуру пассивов не только за счет собственного капитала.

Далее рассмотрим, какую часть баланса занимают средства физических лиц, юридических лиц, кредитных организаций и прочих пассивов банка.

«Средства физических лиц»

Роль физических лиц в структуре пассивов банка.

Из данной таблицы мы можем увидеть, что самые значимые для банка средства физических лиц это на срок от 181 дня до 1 года и на срок от 1 года до 3 лет.

Средства до востребования тоже имеют значительный удельный вес в структуре пассивов, а это плюс для банка в том, что данные средства дешевые, т.е. незначительный расходы для банка, и минус в том, что возникает проблема ликвидности.

Средства физических лиц на сроки от 181 года до 1 года и от 1 года до 3 лет банк может использовать для получения большей доходности, вкладывая средства на более короткие сроки. Отмечу, что у банка отсутствует диверсификация средств.

Удельный вес по всей группе физических лиц составляет на первую дату 60,7%, на вторую – 43,5%. Достаточно резкое снижение доли средств ФЛ, это может говорить о снижении степени доверия клиентов к банку, о посткризисном состоянии финансового положения физических лиц, поскольку определенная часть вкладчиков ожидает окончания неопределенной ситуации на рынке.

Что касается темпов роста, то в целом по группе мы может наблюдать снижение на 2%, в то время как баланс-нетто увеличивается на 37%. Ситуация негативная для банка, т.к. он теряет средства, которые может вложить для увеличения своих доходов.

В целом, доля средств клиентов в обязательствах по-прежнему продолжает занимать наибольшую часть в привлеченных средствах, что свидетельствует об эффективности организации и управления депозитной политикой Банка.

«Средства юридических лиц»

Анализ:

Средства юридических лиц в структуре пассивов банка на 01.07.2009г. составляют 15,99%, на 01.07.2010г. – 13,34%, из них 15,15% на первую дату и 12,86% на вторую дату приходится на средства ЮЛ – резидентов. С начала 2010 года до июля 2010 года средства ЮЛ уменьшались. Как мы видим из таблицы, наибольшая доля средств пассивов приходится на средства юридических лиц – резидентов, которые составляют на 01.07.2009г. – 11,56%, на 01.07.2010г. – 8,84%; снижение на вторую дату на 2,72% пункта не меняет ситуации лидерства данной статьи. Остальные статьи для банка незначительны.

Темп роста баланса нетто составляет 37%, а средств ЮЛ 14%, при этом средства ЮЛ – резидентов увеличились на 16%, а ЮЛ – нерезидентов с их незначительными данными на 31%.

Сейчас намечается тенденция роста ставок по депозитам юридических лиц, но реальными источниками «длинных» пассивов для российских банков по-прежнему остаются вклады населения, поскольку пассивы корпоративных клиентов являются «длинными» только по названию: большая часть депозитов юридических лиц — это, как правило, «короткие» деньги на срок от 3-ех месяцев до полугода. Разместить средства на более долгий срок — на год и более — может позволить себе крайне небольшой сегмент корпоративных клиентов, например, пенсионный фонд или крупные страховые компании. Тем не менее, учитывая, что сейчас основную долю в пассивах банка составляют вклады ФЛ, в 2010 году объем привлеченных средств корпоративных клиентов планируется постепенно увеличивать, чего пока наблюдать мы не можем.

В конце 2009-начале 2010 года Юниаструм Банк начал постепенно снижать стоимость привлечения пассивов и на сегодняшний день ставки по депозитам остаются привлекательными, но не превышают среднерыночный уровень.

Помимо такого показателя, как надежность, банк опирается на два фактора — условия размещения средств и возможность комплексного обслуживания клиента. На мой взгляд, Юниаструм Банк разработал достаточно широкую линейку продуктов, чтобы выглядеть привлекательным институтом для размещения средств юридических лиц.

«Средства кредитных организаций»

Анализ:

Средства кредитных организаций (КО) в структуре пассивов банка. Очень интересную картину мы можем наблюдать: на 01.07.2009 год они составляли 4 783 429 тыс.руб., на 01.07.2010 год – резкий скачек – 21 722 517 тыс.руб., из них кредиты, депозиты и прочие средства от нерезидентов: на 01.07.2009 год – 4 049 985 тыс.руб., 01.07.2010 год – 21 223 935 тыс.руб. (доля показателя в пассивах возросла с 9 до 29,77%), что связано в первую очередь с финансированием Банка со стороны Bank of Cyprus Group (на 01.01.2010г.)

Тем роста кредитов, депозитов и прочих средств от нерезидентов составил 5,24.

В целом средства КО в пассивах составили 4,54, что означает рост на 354%.

«Прочие пассивы»

Анализ:

В целом по группе «Прочие пассивы» можно наблюдать на вторую дату небольшое снижение доли прочих пассивов в структуре всех пассивов банка на 0,22%, что говорит о небольшом опять-таки снижении источников привлекаемых средств для образования активов банка.

Темп роста составил 22%, что в целом, по сравнению с темпом роста баланса нетто, неплохо. Банк работает и ищет новые пути для привлечения средств вкладчиков и для улучшения своей деятельности на банковском рынке.

Коэффициентный анализ

Анализ коэффициентов:

Коэффициент клиентской базы – доля средств клиентов (ФЛ и ЮЛ) в общем объеме привлеченных средств. Чем меньше значение данного коэффициента, тем выше зависимость от межбанковского рынка и соответственно устойчивость средств банка уменьшается. Значения данного коэффициента (на 01.07.2009г. – 0,67; на 01.07.2010г. – 0,47) подтверждают тот факт, что небольшая зависимость банка от межбанковского рынка существует, т.к. на вторую дату значение коэффициента уменьшается и устойчивость уменьшается.

Коэффициент диверсификации клиентской базы банка - показывает устойчивость депозитной базы банка; чем больше значение данного коэффициента, тем относительно устойчивее депозитная база банка. Значение коэффициента нашего банка на 01.07.2009г. – 3,79; на 01.07.2010г. – 3,26, следовательно наблюдается ситуация четко выраженного банка сберегательного типа. При этом низкая диверсификация является следствием риска изъятия денежных средств при негативной ситуации.

Коэффициент покрытия: данный коэффициент говорит о том, в какой степени средства клиентов банка защищены капиталом. Ситуация нашего банка не утешительна, т.к. можно наблюдать ситуацию, в которой средства клиентов нашего банка не являются защищенными. Норма данного коэффициента – 20-24%

Если коэффициент равен 0,1 (10%), то средства клиентов плохо защищены собственным капиталом, наши показатели недалеко ушли.

Значения данного коэффициента на обе даты меньше 1, следовательно, банк функционирует на рынке давно.

Коэффициент сохранения капитала. Если данный коэффициент близок к 1, то можно говорить о том, что убытков у банка нет. Норма данного коэффициента: k≥0,5. Значения данного коэффициента нашего банка меньше нормы, это говорит о том, что банк несет убытки.

Расчеты:

На 2010 год структура пассивов выглядела следующим образом:

Общий вывод:

На основе проделанной работы и с помощью отчета, можно сделать следующий вывод: "Юниаструм Банк" пережил кризис достойно. Никаких проблем с выполнением текущих платежей, обязательств перед вкладчиками и контрагентами не испытывал, благодаря, в первую очередь, консервативной политике банка относительно работы на финансовых рынках. То есть, "Юниаструм Банк" никогда не ставил целью своей деятельности активную работу на рынке ценных бумаг. Банк никогда не занимал крупные суммы денег на западных финансовых рынках, соответственно вопрос о возвращении этих средств не стоит. Что касается операций на рынке МБК, они проводятся в нормальном рабочем режиме, опираясь на многолетний опыт работы банка по данному направлению. "Юниаструм Банк" руководствуется в своей деятельности международными принципами организации банковского дела и четко разделяет инвестиционную деятельность и деятельность по классическому банковскому обслуживанию.

Благодаря некоторым факторам и предпринятым шагам ООО «КБ Юниаструм Банк» удалось завершить 2009 год с ощутимой прибылью. С учетом кризисного характера 2009 года это было непросто. Но банку удалось пройти через все испытания 2009 года сравнительно легко - в первую очередь потому, что Юниаструм Банк получал поддержку со стороны «материнской» структуры в лице Банка Кипра. Я думаю, именно наличие такого крупного и мощного партнера было главным локомотивом, обеспечившим рост бизнеса банка.

Но были и другие факторы: Юниаструм Банк был одной из первых российских финансово-кредитных структур, которая стала развивать «розницу» не только в Москве, но и во многих регионах страны, за 16 лет существования на рынке, создав филиальную сеть, насчитывающую более 220 офисов.

Основной источник формирования пассивной базы Юниаструм Банка - вклады физических и юридических лиц. Банку удается увеличивать их объем при условии, что ставки по вкладам никогда не были особо высокими.

В 2008 году банк придерживался достаточно агрессивной политики на рынке вкладов, и ставки по их депозитным продуктам были немного выше, чем в среднем по рынку. Сейчас ставки тоже вполне конкурентоспособны - другое дело, что, возможно, Юниаструм банк идет на шаг вперед по сравнению с другими банками, чуть-чуть быстрее снижая ставки по вкладам. Но, с другой стороны, опережает их, снижая ставки по кредитам.

Банк намерен и дальше придерживаться такой политики потому, что, по моему мнению, умеет чувствовать тенденции, формирующиеся на рынке. Опыт банка показывает, что предпочтения вкладчиков не определяются исключительно величиной ставки по депозитам. Конкурентными преимуществами банка, по моему мнению, являются устойчивость и стабильность банка, успешно работающего на российском рынке вот уже 16 лет, что гарантирует сохранность денежных средств, а также широкая филиальная сеть. Доступность услуг и уверенность в устойчивости банка побуждают клиентов приходить в банк и хранить там свои сбережения. Так же, по мере вступления в капитал Юниаструм Банка Bank of Cyprus, по мере развития бизнеса банка, его надежность, как для корпоративных, так и для розничных клиентов возрастает. Достаточно хорошим показателем качества банка считается также тот факт, что в декабре 2009 года рейтинговое агентство Moody’s подтвердило долгосрочный кредитный рейтинг Юниаструм Банка на уровне Ba2 /прогноз стабильный/ и долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне Аа2. Это достаточно неплохой результат, характеризующий устойчивость банка, особенно на фоне снижения рейтингов многих российских кредитных организаций.

Банку также удалось сформировать эффективную команду: в каждом регионе, где присутствует банк, менеджеры понимают специфику его экономики, проблемы местных заемщиков, будь то предприятия или физические лица, адекватно оценивают риски кредитования. Их профессионализм позволяет банку привлекать новых клиентов и удерживать уже имеющихся, делать так, чтобы клиенты в тяжелые экономические времена не только оставались с банком, но и способствовали появлению новых направлений сотрудничества.

С другой стороны, многое было сделано для того, чтобы выявить, какие сектора экономики и какие клиенты наиболее стабильны, кто может выжить и кто имеет потенциал для дальнейшего развития, невзирая на неблагоприятную макроэкономическую ситуацию в стране. В кризис и посткризисный период такое определение «ниш» для кредитной деятельности очень важно. Торговля потребительскими товарами, продуктами питания средней ценовой категории и даже эконом - категории - весьма перспективные «ниши», они генерируют низкую «просрочку», а спрос со стороны таких компаний на заемные средства остается высоким.

Продемонстрировать хорошие результаты по итогам 2009-2010 гг. банку помогли три слагаемых. Наличие такого стратегического инвестора, как Банк Кипра, разветвленной филиальной сети и большого числа лояльных клиентов, не отказавшихся от обслуживания в банке даже в самый острый период кризиса.