--PAGE_BREAK--Анализ выпуска продукции
В течение исследуемого периода ОАО «Мозырский НПЗ» осуществлял выпуск продукции исходя из объемов и структуры переработанного сырья, в соответствии с принятым бизнес-планом, требованиями рынков сбыта продукции и возможностями по производству технологических установок предприятия (табл. 3 и рис. 2).
Таблица 3
Выпускаемая продукция ОАО «Мозырский НПЗ» за 2006-2008 гг.
Наименование статей затрат
2006 г., факт,
тыс. т
2007 г., факт,
тыс. т
Отклонение 2007 г. от 2006 г.
Темп роста 2007 г. к 2006 г., %
2008 г., факт, тыс. т
Отклонение 2008 г. от
2007 г.
Темп роста 2008 г. к 2007 г., %
1
2
3
4
5
6
7
8
Бензины – всего
1079,5
1033,1
-46,4
95,7
1154,2
121,1
111,7
в т.ч.: автобензины А-76
365,2
351,1
-14,1
96,1
328,5
-22,6
93,6
А-92
412,3
424,5
12,2
103,0
557,1
132,6
131,2
А-95
150,8
154,3
3,5
102,3
114,6
-39,7
74,3
Реактивное топливо
48,4
53,4
5,0
110,3
131,9
78,5
247,0
Осветительный керосин
102,8
106,9
4,1
104,0
133,4
26,5
124,8
Дизельное топливо – всего
1689,1
1718,5
29,4
101,7
2061,3
342,8
119,9
Печное топливо
269,3
272,5
3,2
101,2
308,6
36,1
113,2
Мазут
2008,7
2028,1
21,4
101,1
2487,7
459,6
122,7
Вакуумный газойль
321,1
335,5
14,4
104,5
438,9
103,4
130,8
Битумы нефтяные – всего
212,3
204,5
-7,8
96,3
194,5
-10,0
95,1
Сырье для производства вязких
–
–
–
–
–
–
–
БНД
11,5
9,3
-2,2
80,9
12,7
3,4
136,6
Сжиженные газы
105,2
104,7
-0,5
99,5
102,5
-2,2
97,9
Сера
19,7
21,7
2,0
110,2
28,2
6,5
130,0
Глубина переработки, %
66,8
74,0
7,2
–
73,2
-0,7
–
Ниже представлены результаты производственной деятельности ОАО «Мозырский НПЗ» в 2008 г. по выпуску нефтепродуктов.
Темп роста объема производства продукции в сопоставимых ценах в отчетном периоде к соответствующему периоду 2007 г. равен 124,4 %.
Выход светлых нефтепродуктов в 2008 г. сложился на уровне 50,06 %.
Глубина переработки сырья в отчетном периоде составила 73,26 %.
Несбалансированность мощностей по первичной переработке нефти и вторичных процессов при объемах переработки сырья более 6000,0 тыс. т приводит к снижению эффективности деятельности предприятия. Уменьшается выход светлых нефтепродуктов, глубина переработки нефти.
Рост объема переработки сырья в 2008 г. в 1,25 раза по сравнению с аналогичным периодом 2007 г. позволил предприятию увеличить производство нефтепродуктов.
Рис. 2. Структура выпускаемой продукции ОАО «Мозырский НПЗ» в 2008 г.
Выпуск бензинов в 2008 г. составил 1154,2 тыс. т, что превышает показатель 2007 г. на 121,1 тыс. т. Темп роста – 111,7 %. Изменения в выпуске в пределах различных видов бензинов происходили неравномерно. Наиболее высокие темпы роста объема производства отмечены по автомобильному бензину А-92 – 131,2 %. По отношению к 2007 г. предприятие увеличило его выпуск на 132,6 тыс. т. В тоже время производство автомобильного бензина АИ-95 было сокращено с 154,3 тыс. т в 2007 г. до 114,6 тыс. т в 2008 г.
Основным потребителем автобензина АИ-95 является рынок Украины. Резкое падение рентабельности продаж АИ-95 на этом рынке в первомполугодии 2008 г. стало основной причиной переориентации предприятия на выпуск автобензина А-92. Отгрузки автобензина АИ-95 на рынок Украины были возобновлены лишь в августе отчетного года.
Производство автобензина А-76 в 2008 г. было снижено на 22,6 тыс. т по отношению к аналогичному периоду 2007 г. Темп роста составил 93,6 %. Сокращение выпуска происходило при условии полного обеспечения потребности Республики Беларусь в данном виде топлива и с учетом увеличения производства бензина для пиролиза – компонента А-76. Объемы выпуска бензина для пиролиза были оговорены бизнес-планом производственно-финансовой деятельности предприятия на 2008 г. и составили в отчетном периоде 154,0 тыс. т. По отношению к 2007 г. их производство увеличилось на 50,8 тыс. т или в 1,5 раза.
Надо отметить, что увеличение доли легкого углеводородного сырья в общем объеме переработки способствовало увеличению выпуска бензинов. В тоже время значительный рост выпуска реактивного топлива, обусловленный устойчивым платежеспособным спросом, повлек их снижение.
Наиболее существенные темпы роста производства в течение 2008 г. сложились по реактивному топливу и осветительному керосину – 247,0 % и 124,8 % соответственно. Выпуск реактивного топлива в отчетном периоде составил 131,9 тыс. т, что превышает объемы 2007 г. на 78,5 тыс. т. Производство осветительного керосина превысило показатель 2007 г. на 26,5 тыс. т и составило 133,4 тыс. т. Значительные объемы производства керосинов определяются устойчивым платежеспособным спросом на них на внешних рынках. В 2008 г. ОАО «Мозырский НПЗ» произвел 2061,3 тыс. т дизельного топлива. Темп роста к 2007 г. составил 119,9 %. Значительные изменения произошли в структуре выпускаемого дизельного топлива. Если в 2007 г. 82,58 % в объеме дизельного топлива составляло дизельное топливо с содержанием серы до 350 ррm, то в 2008 г. завод перешел на выпуск экологически чистого дизельного топлива с содержанием серы до 50 ррm. В отчетном периоде его произведено 2010,2 тыс. т или 97,52 % от всего объема, в т.ч. 262,3 тыс. т – зимнее дизельное топливо.
Загрузка вторичных процессов путем увеличения объемов собственного покупного мазута позволила нарастить в январе-декабре 2008 г. выпуск таких экспортных нефтепродуктов, как печное топливо и гидроочищенный вакуумный газойль. Производство печного топлива в отчетном периоде составило 308,6 тыс. т, что превысило показатель 2007 г. на 36,1 тыс. т. Улучшилось качество печного топлива. Доля печного топлива с содержанием серы до 350 ррm выросла с 20,51 % в 2007 г. до 88,95 % в 2008 г.
Производство вакуумного газойля увеличилось к 2007 г. в 1,3 раза и составило 438,9 тыс. т. В 2008 г. завод полностью перешел на выпуск гидроочищенного вакуумного газойля.
В отчетном году ОАО «Мозырский НПЗ» произвел 2487,7 тыс. т мазута. По отношению к 2007 г. увеличение составило 459,6 тыс. т. Темп роста – 122,7 %.
Планируя программу выпуска продукции на 2009 г. предприятие ориентируется в соответствии с уже сложившейся номенклатурой.Основной упор планируется сделать на улучшение качественных показателей продукции, для этого планируется повысить глубину переработки до 66,24 %, что позволит увеличить объем выпускаемого высокооктанового автобензина, основные объемы которого будут отгружены за пределы Республики Беларусь.
Вследствие этого ОАО «Мозырский НПЗ», учитывая спрос на продукцию на отечественном и зарубежных рынках, планирует повысить выпуск бензина на 53,0 тыс. т, что составит 1207,2 тыс. т. Темп роста планируется 104,6 %. Изменения в планируемом выпуске в пределах различных видов бензинов неравномерны.
Результатом проведения IIIэтапа реконструкции предприятия – висбрекинг гудрона – стала возможность увеличения производства такого экспортного продукта, как гидроочищенный вакуумный газойль. Поэтому завод планирует программу выпуска продукции на 2009 г. повысить на 156,2 тыс. т, что составит 685,4 тыс. т вакуумного газойля. По отношению к 2008 г. прирост составит 146,5 %.
Из-за повышения глубины переработки сырья намечено сокращение выпуска мазута на 59,5 тыс. т. Его доля в структуре произведенной предприятием продукции снизитсяна 2,21 %.
Анализ использования мощностей
Степень загрузки мощностей технологических установок предприятия за исследуемый период представлена в табл. 4.
Таблица 4
Загрузка мощностей технологических установок ОАО «Мозырский НПЗ» за 2006-2008 гг.
Наименование процессов
Утвержденная мощность тыс. т/г.
2006 г., %
2007 г., %
2008 г.,
%
Отклонение
использования мощностей, %
2007 г. к 2006 г.
2008 г. к 2007 г.
Первичная переработка нефти
12031
90,26
94,25
88,30
3,99
-5,95
Каталитическое риформирование
2010
43,29
52,34
50,31
9,05
-2,03
Гидроочистка дизтоплива
2000
70,59
99,37
95,86
28,78
-3,51
Гидроочистка керосинов
1200
48,51
29,00
31,32
-19,51
2,32
Газофракционирование
675
82,08
98,84
96,86
16,76
-1,98
Производство элементарной серы
27
88,74
102,40
82,49
13,66
-19,91
Производство нефтебитумов
580
35,18
33,46
37,95
-1,72
4,49
Легкий гидрокрекинг
240
16,62
21,54
74,03
4,92
52,49
Вакуумная дистилляция мазута
1800
104,03
104,21
104,26
0,18
0,05
Гидроконверсия вакуумного газойля
1500
59,23
62,14
56,81
2,91
-5,33
Висбрекинг гудрона
1200
77,30
78,20
80,50
0,90
2,30
Использование мощностей технологических установок предприятия в2008 г. определялось объемом переработанного в отчетном периоде сырья, режимами работы установок, сложившимся спросом на готовую продукцию, а также полной остановкой предприятия с 14 октября отчетного года для проведения планового капитального ремонта.
В отчетном периоде отмечено увеличение – на 4,49 % — загрузки установки по производству нефтебитумов. Это обусловлено наличием спроса на продукцию и соответственно режимами работы данной технологической установки.
Покупка дополнительных объемов собственного мазута с целью увеличения производства таких экспортных нефтепродуктов, как гидроочищенный вакуумный газойль и печное топливо, позволила максимально использовать мощности установки вакуумной дистилляции мазута.
Установка вакуумной дистилляции мазута в течение 2008 г. работала на максимальной загрузке. Ее мощность использовалась на 104,26 %. Загрузка установки гидроконверсии вакуумного газойля в отчетном периоде сложилась на уровне 62,14 %, загрузка установки по газофракционированию 96,86 %.
Производство элементарной серы сократилось на 19,91 %по сравнению с 2007 г., что обусловлено снижением спроса.
Прогнозируя использование мощностей технологических установок на 2009 г. предприятие руководствуется данными об объемах переработанного в отчетном периоде сырья, режимами работы установок, сложившимся спросом на готовую продукцию, а также полной остановкой предприятия для проведения планового капитального ремонта, что и сказалось на сокращении загрузки оборудования. Планируется ввести в эксплуатацию установки гидроочистки бензина каталитического крекинга, установки по производству водорода. Уже в этом году завершится строительство и начнется эксплуатация парка, предназначенного для хранения нефти для раздельной переработки, а также установки алкилирования.
продолжение
--PAGE_BREAK--Анализ внешнеторговой деятельности
Задачи, намеченные бизнес-планом производственно-финансовой деятельности предприятия на 2008 г. по увеличению закупок собственного сырья, исполнению инвестиционной программы, расчетам за кредиты, полученные под реконструкцию завода, требуют обеспечения предприятия достаточными валютными средствами. В силу ограниченности рынка Республики Беларусь, с целью достижения установленного концерном на 2008 г. показателя роста экспорта, ОАО «Мозырский НПЗ» наращивает объемы отгруженной на экспорт продукции.
В течение 2008 г. ситуация на мировом рынке нефти и нефтепродуктов претерпевала изменения.
В январе отчетного периода цены на нефть и нефтепродукты были низкие и соответствовали уровню декабря 2007 г. Незначительные суммы НДС в стоимости закупаемого сырья, зачитываемые при расчете вывозных таможенных пошлин на нефтепродукты, привели к уплате в январе 48,8 млн. р. пошлин. Это снизило доходность экспортных операций в начале первого квартала 2008 г.
В марте 2008 г. обстановка на внешних рынках несколько меняется. Отмечается заметный рост цен на нефтепродукты. Так в течении первого полугодия цена на автобензин А-92 увеличилась со 160 у. е. за тонну в январе до 230 у. е. в июне. Цена на топливо печное выросла за отчетный период на 52 у. е. за тонну. Эффективность экспорта растет.
Постановление Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 8 апреля № 23 внесло изменения в порядок начисления таможенных пошлин и сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих зачету при взимании вывозных таможенных пошлин. Как следствие – увеличение размера уплаченных вывозныхтаможенныхпошлин. Всего в 2008 г.завод уплатил 14 396 млн. р. вывозных таможенных пошлин.
В третьем квартале 2008 г. ситуация на мировом рынке характеризовалась дальнейшим ростом цен на нефть и нефтепродукты. Только в течение квартала цена реализации дизельного топлива выросла на 30 у. е., печное топливо подорожало на 32 у. е. Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 30 августа № 1194 были изменены в сторону увеличения ставки вывозных таможенных пошлин на нефтепродукты.
Колебания цен продолжались и в четвертом квартале отчетного года. Так реактивное топливо было реализовано по цене 250 у. е. за тонну, что на 15 у. е. превышает цену сентября. В тоже время в декабре 2008 г. по сравнению с октябрем цена реализации высокооктановых бензинов снизилась: по автобензину АИ-95 – на 25 у. е., по автобензину А-92 – на 17 у. е.
В целом по году изменения экспортных цен на различные виды нефтепродуктов составили от 72 у. е. до 106 у. е. за тонну.
Увеличение объема переработки собственного сырья позволило предприятию произвести и отгрузить в 2008 г. из собственных ресурсов 1928,7 тыс. т нефтепродуктов, что превышает объемы 2007 г. на 414,2 тыс. т. Темп роста – 127,3 %.
Отгрузки нефтепродуктов из собственных ресурсов в январе-декабре 2008 г. представлены в табл. 5.
Таблица 5
Отгрузки нефтепродуктов из собственных ресурсов в январе-декабре 2008 г.
Наименование продукции
2006 г.
2007 г.
Темп роста 2007 г. к
2006 г., %
2008 г.
Темп роста
2008 г. к
2007 г., %
итого, тыс. т
уд. вес внеш. рынка, %
итого, тыс. т
уд. вес внеш. рынка,
%
всего топли
ва
уд.
веса внеш. торг.
итого, тыс. т
уд. вес внеш. рынка, %
всего топли-ва
уд.
веса внеш. торг.
Бензины, всего
236,9
88,7
270,5
79,8
114,2
90,0
369,0
78,5
136,4
98,3
в т.ч. А-76
19,7
0,0
26,3
0,0
133,5
0,0
73,1
54,6
277,9
0,0
А-92
118,6
96,0
176,5
91,8
148,8
95,6
201,8
89,2
114,3
97,2
А-95
96,6
97,6
62,1
86,8
64,3
88,9
79,2
87,9
127,5
101,2
Реактивное топливо
22,5
89,3
50,5
93,5
224,4
104,6
56,5
87,1
111,9
93,2
Осветленный керосин
85,3
99,3
137,8
99,6
161,5
100,3
94,4
99,8
68,5
100,2
Дизельное топливо
263,6
83,8
399,1
67,5
151,4
80,5
695,8
73,0
174,3
108,2
Печное топливо
245,1
98,0
321,8
97,1
131,3
99,1
235,7
96,6
73,2
99,5
Вакуумный газойль
325,3
99,8
448,7
98,5
137,9
98,7
672,5
98,8
149,9
100,3
Мазут
115,0
0,0
72,1
0,0
62,7
0,0
59,6
0,0
82,7
0,0
Нефтебитумы
151,2
82,1
170,7
66,2
112,9
80,6
137,5
75,1
80,6
113,4
Сжиженные газы
39,8
0,0
19,1
2,6
48,0
0,0
29,1
19,6
152,4
748,2
Прочие
29,8
31,2
38,4
36,2
128,9
116,0
30,2
41,1
78,6
113,4
Итого
1514,5
81,5
1928,7
80,4
127,3
98,7
2380,3
82,1
123,4
102,1
Из всего объема отгруженных нефтепродуктов, представленного в табл. 2.5, 1551,3 тыс. т или 80,4 % отгружено за пределы Республики Беларусь и 377,4 тыс. т на внутренний рынок.
По сравнению с 2007 г. в 2008 г. рынок Республики Беларусь потребил на 97,0 тыс. т нефтепродуктов больше. Это увеличило его долю в структуре отгрузок с 18,5 % в 2007 г. до 19,6 % в 2008 г. Значительный рост отгрузок на внутренний рынок произошел по дизельному топливу. В отчетном периоде в этом направлении отгружено 129,9 тыс. т дизельного топлива, что на 87,1 тыс. т или в3 раза превышает показатель 2007 г. С 3,25 % в 2007 г. до 9,51 % в 2008 г. выросли объемы высокооктановых бензинов, реализуемых в Республике. Такое отгрузкой значительных объемов дизельного топлива и автобензина А-76 для проведения посевной и уборочной компаний согласно приказу концерна «Белнефтехим» и Постановлению Совета Министров Республики Беларусь.
В течение 2008 г. ОАО «Мозырский НПЗ» отгрузил на экспорт на 317,2 тыс. т нефтепродуктов больше, чем в 2007 г. Темп роста составил 123,4 %.
Среди экспортных отгрузок 2008 г. высокооктановые бензины составили 215,9 тыс. т или 13,91 % всех нефтепродуктов. По отношению к 2007 г. прирост произошел на 5,7 тыс. т. Темп роста 102,7 %. Основная доля – 75,03 % в бензинах приходится на автобензин А-92. Темп роста реализации А-92 за пределы Республики Беларусь составил 142,2 % к 2007 г.
Наибольшие темпы роста экспортных объемов нефтепродуктов отмечены по реактивному топливу и осветительному керосину – 234,8 % и 162,0 % соответственно. В январе-декабре 2008 г. ОАО «Мозырский НПЗ» отгрузил на внешние рынки 47,2 тыс. т реактивного топлива, что на 27,1 тыс. т превышает аналогичный период 2007 г. Отгрузки осветительного керосина на экспорт увеличились с 84,7 тыс. т в 2007 г. до 137,2 тыс. т в 2008 г. или на 52,5 тыс. т. Надо отметить, что в январе-декабре отчетного года завод вырабатывал и отгружал осветительный керосин только из собственных ресурсов. Устойчивый спрос и высокие цены на керосины в 2008 г. повлияли на увеличение выпуска и реализации этих нефтепродуктов. В октябре-ноябре 2008 г. цена на керосины достигла уровня цен на автобензин АИ-95.
Значительный удельный вес – 17,35 % — в объемах экспортных нефтепродуктов занимает дизельное топливо. В течение 2008 г. за пределы Республики было отгружено 269,2 тыс. т данного нефтепродукта. Темп роста к 2007 г. – 121,9 %. Обеспечение Республики нефтепродуктами во время проведения посевной и уборочной компаний значительно сократили объемы реализации дизельного топлива на внешние рынки. Экспортная выручка от реализации дизельного топлива в январе-декабре 2008 г. составила 56 932,1 тыс. у. е.
В настоящее время основными экспортными нефтепродуктами на ОАО «Мозырский НПЗ» являются печное топливо и гидроочищенный вакуумный газойль. Производство этих нефтепродуктов – результат проведения второго этапа реконструкции предприятия, направленной на увеличение глубины переработки нефти. Рост объема переработанного в 2008 г. собственного сырья в 1,3 раза и привлекаемого для загрузки вторичных процессов покупного мазута на 87,8 тыс. т к 2007 г. позволили заводу отгрузить на экспорт 312,4 тыс. т печного топлива и 442,0 тыс. т вакуумного газойля. По сравнению с январем-декабрем 2007 г. темп роста составил 130,1 % по печному топливу и 136,2 % по вакуумному газойлю. Эти нефтепродукты пользуются устойчивым спросом на внешних рынках и принесли заводу 202 204,96 тыс. у. е. или 45,44 % экспортной выручки.
Основными причинами, которые обеспечили рост экспорта товаров, стали:
- увеличение объема переработки собственного сырья на 341,6 тыс. т в 2008 г.;
- проведение реконструкции предприятия, позволяющей увеличить объемы и довести качество основных экспортных нефтепродуктов до требований европейских стандартов.
В то же время сдерживающим фактором развития экспорта явились условия заключения контрактов на основе проведения тендера. На каждую поставку товара необходимо проводить тендер, что увеличивает время доставки продукции к покупателю. Всвязи с чем завод рискует быть вытесненным с традиционных зарубежных рынков.
Экспорт продукции ОАО «Мозырский НПЗ» из собственных ресурсов в разрезе рынков сбыта (см. прил. 1). Из данной таблицы видно, что в течение 2008 г. ОАО «Мозырский НПЗ» удерживал свои традиционные рынки сбыта. Существенно изменилась структура отгрузок в разрезе рынков сбыта. Так доля стран СНГ заметно снизилась. Если в 2007 г. страны СНГ составляли 29,58 % в объеме экспорта в натуральном выражении, то в 2008 г. – 14,86 %. Одновременно потребление нефтепродуктов рынками дальнего зарубежья увеличилось с 70,42 % от экспорта всей продукции завода в январе-декабре 2007 г. до 85,14 % в 2008 г.
В отчетном периоде ОАО «Мозырский НПЗ» отгрузил на экспорт 1551,3 тыс. т нефтепродуктов на сумму 444 994,56 тыс. у. е. Темп роста экспорта в стоимостном выражении – 131,5 %.
Основной объем своей продукции – 1717,8 тыс. т или 87,90 % ОАО «Мозырский НПЗ» в 2008 г. отгрузило на рынки стран дальнего зарубежья (см. рис. 2.3). От реализации нефтепродуктов на этих рынках завод получил 591 576,64 тыс. у. е. Это составляет 89,33 % всей валютной выручки.
Наиболее емким в январе-декабре 2008 г. стал рынок Великобритании. В этом направлении отгружено 1178,5 тыс. т нефтепродуктов на сумму 381 277,44 тыс. у. е. Основные нефтепродукты, реализованные предприятием в Великобританию были: дизельное топливо, вакуумный газойль, печное топливо.
Вторым по емкости среди стран дальнего зарубежья стал рынок Нидерландов. В Нидерланды ОАО «Мозырский НПЗ» отгрузило 106,9 тыс. т автобензина А-92; 15,7 тыс. т дизельного топлива; 11,5 тыс. т реактивного топлива и незначительные объемы прочей продукции
Одним из наиболее привлекательных в настоящее время является рынок Польши. В этой стране предусмотрена льгота по акцизу при реализации дизельного топлива с содержанием серы не более 50 ppm. Наличие качественного топлива и приемлемой цены на него создает предприятию благоприятные условия для закрепления своих позиций на этом рынке. Основным конкурентом для завода в этом регионе стало АО«НГК «Славнефть». Не имея гибкой системы маркетинга в плане возможности заключения долгосрочных контрактов (на каждую поставку необходимо проводить тендер), завод рискует быть вытесненным с рынка Польши. В Республику Польша в январе-декабре текущего года ОАО «Мозырский НПЗ» отгрузило 167,8 тыс. т нефтепродуктов, в т.ч.147,3 тыс. т дизельного топлива, 14,3 тыс. т высокооктановых автобензинов.
Рис. 3. Структура плана отгрузки ОАО «Мозырский НПЗ» на 2008 г.
(в стоимостном выражении)
На рынке Венгрии основной тон в нефтебизнесе задает концерн MOL. Являясь вертикально-интегрированной компанией, сосредоточившей у себя все сферы от добычи до розничной торговли, концерн обеспечивает порядка 80,0 % потребности рынка Венгрии. Обеспечивая интересы своих производителей, Венгрия вводит квоты на ввоз отдельных видов нефтепродуктов. Как и в Польше, на венгерском рынке наравне с заводом, ощущается присутствие АО «НГК «Славнефть». Причины, мешающие устойчивой деятельности ОАО «Мозырский НПЗ» на рынке Венгрии те же – отсутствие гибкости системы маркетинга. В Венгрию в январе-декабре 2008 г. завод реализовал 34,0 тыс. т керосина осветительного и 25,9 тыс. т дизельного топлива. По сравнению с 2007 г. поставки продукции в это регион сократились на 53,8 тыс. т. Доля Венгрии – покупателя заводской продукции – в экспортной выручке сократилась с 8,20 % в январе-декабре 2007 г. до 3,48 % в январе-декабре 2008 г. Валютная выручка составила23 036,16 тыс. у. е.
Имея возможность выхода на рынок Германии за счет производства дизельного топлива с содержанием серы не более 10 ppm, ОАО «Мозырский НПЗ» отгрузило туда 7,1 тыс. т этого продукта на сумму 3216 тыс. у. е. Кроме того, на немецкий рынок предприятие отгрузило 4,3 тыс. т реактивного топлива и 2,7 тыс. т печного топлива.
В страны прибалтийского региона в 2008 г. предприятие отгрузило 82,8 тыс. т нефтепродуктов, в т.ч. в Латвию – 57,6 тыс. т, в Литву – 7,7 тыс. т, в Эстонию – 17,5 тыс. т. В этих странах в настоящий момент не установлены жесткие требования по качеству к дизельному топливу. Потребности рынка Литвыв нефтепродуктах частично удовлетворяет Мажейкяйский НПЗ. Поэтому сюда в отчетном периоде заводом были отгружены лишь незначительные объемы реактивного топлива – 5,3 тыс. т и дизельное топливо в количестве 2,4 тыс. т.
От реализации продукции в прибалтийские страны в отчетном периоде завод получил 32 580,8 тыс. у. е. или 4,92 % всей экспортной выручки.
Кроме вышеназванных, торговыми партнерами ОАО «Мозырский НПЗ» среди стран дальнего зарубежья в январе-декабре 2008 г. стали Румыния, Словакия, Чехия, Гибралтар.
На рынки стран СНГ в отчетном периоде предприятием было отгружено 236,5 тыс. т продукции на сумму 70 645,12 тыс. у. е. Доля этих стран в структуре экспортной выручки составила 10,67 %. В январе-декабре 2008 г. по сравнению с 2007 г. изменилась структура стран СНГ – потребителей заводской продукции. Если в 2007 г. удельный вес Украины в натуральном выражении составлял 81,34 % среди стран СНГ, то в текущем году – 51,80 %. В тоже время на 15,39 % выросла доля России, на 14,16 % – доля Молдовы.
Доходность внешнеторговых операций со странами СНГ, в связи с контролем уровня цен в них, напрямую связана со сложившейся ситуацией на мировом рынке. Объемы отгрузок в данные регионы определяются сложившейся высокой потребностью в высокооктановых бензинах и дизельном топливе, обостренных сезонным спросом, эффективностью экспортных сделок в момент падения цен на нефть и нефтепродукты, отсутствием вывозной таможенной пошлины при реализации продукции в Россию, а также качеством заводской продукции.
Анализ себестоимости продукции и затрат на производство
Себестоимость продукции – один из важнейших экономических показателей деятельности промышленных предприятий и объединений. Она представляет собой стоимостную оценку всех используемых в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, нематериальных активов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.
Учет затрат на производство осуществляется в соответствии с Законом РБ «О бухучете и отчетности» и «Основным положением по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции».
При анализе структуры себестоимости товарной продукции ОАО «Мозырский НПЗ» определим удельные веса (в процентах) отдельных статей калькуляции в общей сумме затрат и их изменение за отчетный период (за год). Для такого анализа используем данные табл. 6, а также для наглядности представлены диаграммы на рис. 4. В 2008 г. затраты на производство продукции сложились в размере 892 401,12 млн. р. По сравнению с аналогичным периодом 2007 г. прирост составил 327 665,92 млн. р. Темп роста 158,0 %.
Ниже приведена структура затрат на производство продукции по ОАО «Мозырский НПЗ» в отчетном периоде 2008 г.
85,74 % в затратах на производство продукции составляют материальные затраты. В 2008 г. сумма материальных затрат сложилась на уровне 765 103,52 млн. р. По сравнению с 2007 г. они выросли на 278 108,96 млн. р.
--PAGE_BREAK--Экспорт продукции ОАО «Мозырский НПЗ» в разрезе рынков сбыта в 2007 -2008 г.
Страны
Январь-декабрь 2007 г.
Январь-декабрь 2008 г.
Отклонение, +;-
Тыс. т
Тыс. у. е.
Тыс. т
Тыс. у. е.
Тыс. т
Тыс. у. е.
Россия
1,8
460,96
19,4
7747,20
+17,6
+7286,24
Украина
346,7
91167,84
187,5
45559,52
-159,2
-45608,32
Молдова
16,5
3228,64
23,6
5620,00
+7,1
+2391,36
Итого страны СНГ
365,0
94857,44
230,5
58926,72
-134,5
-35930,72
Латвия
651,3
174033,76
1084,6
310782,08
+433,3
+136748,32
Литва
73,0
22731,36
27,3
8695,04
-45,7
-14036,32
Эстония
27,0
8792,16
25,0
7826,56
-2,0
-965,60
Польша
1,9
527,04
40,3
12733,12
+38,4
+12206,08
Румыния
3,0
467,04
21,4
6815,52
+18,4
+6348,48
Венгрия
112,1
36579,68
113,7
36485,28
+1,6
-94,40
Словакия
0,8
318,56
7,6
2439,52
+6,8
+2120,96
Чехия
-
-
0,9
290,72
+0,9
+290,72
Итого страны дальнего зарубежья
869,1
243449,60
1320,8
386067,84
+451,7
+142618,24
Всего собственный экспорт
1234,1
338307,04
1551,3
444994,56
+317,2
+106687,52
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Динамика финансовых показателей работыОАО «Мозырский НПЗ» за период 2006-2008 гг., млн. р.
продолжение
--PAGE_BREAK--