АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Общие сведения о предприятии
Лидское районное сельскохозяйственное унитарной предприятие «Можейково» Лидского района Гродненской области было организовано в сентябре 1939 г. Хозяйство неоднократно укрупнялось за счет присоединения земель соседних хозяйств. С 1 января 2007 года создано ДП «КУП Торговый дом Можейково».
ЛРСУП «Можейково» располагается в западной части Лидского района на расстоянии 30 км от районного центра г.Лида и 84 км от областного центра г. Гродно. Общая земельная площадь составляет 12000 га. На территории хозяйства располагаются 35 населенных пунктов, в которых находится 1887 домашних хозяйств и проживает 4011 человек, из которых 1803 человека трудоспособного возраста.
ЛРСУП «Можейково» является многоотраслевым хозяйством и специализируется на выращивании крупного рогатого скота (КРС), производстве молока, зерновых культур, овощей, спирта-сырца, спирта-ректификата и ликероводочных изделий (ЛВИ).
В составе ЛРСУП «Можейково» организовано два производственных участка, 11 ферм, цеха переработки и производства продукции, другие подразделения. В состав предприятия входят:
Молочно товарная ферма (МТФ) д. Ровбы;
Молочно товарная ферма (МТФ) д.Бешенки;
Молочно товарная ферма (МТФ) д.Дмитровцы;
Молочно товарная ферма (МТФ) д. Бильтовцы;
Молочно товарная ферма (МТФ) д.М. Канюшаны;
Молочно товарная ферма (МТФ) «Новый век»;
Ферма по откорму и доращиванию КРС д. Феликсово;
Ферма по откорму и доращиванию КРС д. Тарново;
Ферма по откорму и доращиванию КРС д. Чапличи;
Ферма по откорму и доращиванию КРС д. Моховичи;
Ферма по откорму и доращиванию КРС д.Фальковичи;
Зерносклад д. Феликсово с зерносушилками М-819, КЗСВ-40;
Зерносклад д. Тарново с зерносушилками М-819, М-820;
Ликероводочный завод (ЛВЗ).
Организационная структура ЛРСУП «Можейково» представлена в Приложении 1.
Предметом деятельности предприятия является производство продукции. Основными видами деятельности предприятия являются:
выращивание зерновых и зернобобовых культур;
выращивание картофеля;
выращивание сахарной свеклы;
выращивание кормовых культур и семян;
разведение крупного рогатого скота;
производство молока;
производство дистиллированных алкогольных напитков;
производство этилового спирта из броженных материалов;
прочее производство.
ЛРСУП «Можейково» ведет закуп излишков молока и другой продукции у населения, оказывает платные услуги населению.
Структура управления на предприятии достаточна сложная и многообразная. Ее можно отнести к комбинированной, поскольку она сочетает сразу несколько типов структур управления: бригадную, отделенческую и цеховую в различных вариантах. Данный вид структуры широко распространена на сельскохозяйственных предприятиях. Самостоятельные отделения, в состав которых входят различные бригады и обслуживающие подразделения, создаются по причине больших размеров предприятия, большой удаленности от центральной усадьбы и при наличии других аналогичных обстоятельств. Структура управления ЛРСУП «Можейково» представлена на схеме Приложения 2.
Для выполнения функций управления на предприятии организованы следующие службы: агрономическая, инженерная, техническая, планово-экономическая, бухгалтерского отчета, диспетчерская, снабжения и сбыта, ремонтная, энергетическая, хозяйственная.
Административное руководство хозяйством осуществляет директор унитарного предприятия, в его отсутствие заместитель по производству — главный агроном. В непосредственном подчинении находятся заместители директора по отдельным отраслям и службам и главные специалисты предприятия. Непосредственно у выше указанных специалистов находятся в подчинении специалисты второго звена и технические исполнители. Более подробно структуру соподчинения можно рассмотреть на схеме приложения 2.
ЛРСУП «Можейково» коммунальной формы собственности районного уровня управления.
Юридический адрес: 231325, д. Можейково, Лидского района, Гродненской области
Специализация хозяйства
Структура товарной продукции по ЛРСУП «Можейково»
Вид продукции
Товарная продукция в, млн. рублей
Ранжированный ряд
Структура, %
Зерновые и зернобобовые
1731
4
9,2
Картофель
239
9
1,3
Сахарная свекла
1226
5
6,5
Овощи открытого грунта
810
6
4,3
Рапс
482
8
2,6
Прочая продукция растениеводства
36
10
0,2
Итого по растениеводству
4524
24,1
Молоко
4953
1
26,4
Мясо КРС
3650
3
19,5
Прочая продукция животноводства
11
12
0,1
Итого по животноводству
8614
46,0
Продукция ЛВЗ -
4787
2
25,6
Столовые, буфеты
30
11
0,2
Работы и услуги
774
7
4,1
Итого по предприятию
18729
100,0 Специализация сельхозпредприятия представляет собой форму общественного разделения труда. Она является важным условием повышения эффективности использования капитальных вложений и основных средств, внедрение в производство достижений научно-технического прогресса и передового опыта, а также интенсивных технологий. Производственное направление (специализация) сельхозпредприятия определяется по структуре товарной продукции.
ЛРСУП «Можейково» в своей деятельности специализируется на производстве молока и мяса, продукции растениеводства, в основном на выращивании зерновых и зернобобовых культур, на производстве ликеро-водочных изделий и спирта.
Материально-техническая база
Как известно, основу производства составляют три элемента: земля, труд и капитал. Как и в целом в сельском хозяйстве республики наблюдается повышенная изношенность основных производственных фондов, в ЛРСУП «Можейково» наблюдается такая же картина.
В настоящее время на предприятии числится 77 тракторов, 8 погрузчиков, 34 грузовых автомобиля, 12 зерноуборочных комбайнов, 3 кормоуборочных комбайна, 1 свеклоуборочный комбайн, 2 картофелеуборочных комбайна, 16 сеялок, 8 картофелесажалок и другая техника.
Основные производственные фонды составляют 86 % и 14 % основные непроизводственные фонды. Основные производственные фонды играют более значительную роль в процессе производства, т. к. на прямую влияют на этот процесс. Основные непроизводственные фонды — это фонды, которые не задействуются в производственном процессе, а лишь косвенно влияют на него. Наличие и структура основных фондов ЛРСУП «Можейково» представлены в следующей таблице.
Таблица 2
Наличие и структура основных средств в ЛРСУП «Можейково», млн. руб.
Наименование
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Структура в 2007
г, %
Здания и сооружения
37759
44953
47377
53,8
Машины и оборудование
23468
29604
31722
36,0
Транспортные средства
1723
1854
1878
2,1
Инструмент
125
194
232
0,3
Рабочий скот и животные основного стада
1623
2366
3138
3,6
Многолетние насаждения
118
366
592
0,7
Другие виды основных средств
2517
2607
304Q1
4,2
Итого
67333
81944
87985
100,0
в т. ч. производственные
58032
70689
75666
непроизводственные
9301
11255
12319
Структура основных производственных фондов является относительно постоянной величиной, изменяется лишь их стоимость в течение рассматриваемого периода.
На 100 га сельхозугодий приходится 52 головы КРС, в том числе 13 коров; зерна — 1606 ц, картофеля -149, молока — 689 ц, прироста живой массы КРС — 82
Эти величины показывают, что хозяйство в своей деятельности хорошо обеспечено основными средствами производства.
Предприятие постоянно приобретает новую технику, которая позволяет сократить затраты труда. Предприятием намечена программа по приобретению и внедрению новых технологий производства продукции животноводства, что позволит производить рентабельную и конкурентоспособную продукцию. Введены в действие, реконструируемая по немецкой технологии фирмы
«Вестфалия», молочно-товарная ферма «Новый век» на 800 голов дойных коров на беспривязном содержании с доением в молочном зале, заканчивается реконструкция второй молочной фермы Бильтовцы на 800 голов коров с доением в молочном зале. Кроме того с января 2009 года началось строительство новой фермы при д. Чапличи на 800 голов.
Наличие энергетических мощностей в хозяйстве -29 тыс. лошадиных сил. Электрохозяйство предприятия включает 1520 условных единиц электроустановок, в год среднее потребление 2350 тыс. кВт часов электроэнергии.
Землепользование хозяйства
Эффективность производства в каждом сельскохозяйственном предприятии зависит, прежде всего, от того, насколько полно, правильно и умело используются земельные ресурсы.
Общая площадь составляет 12002 га, из которых 10836 га занимают сельхозугодия. Для повышения эффективности производственной деятельности предприятию необходимо максимально полно использовать каждый гектар площади. Уровень распаханности сельхозугодий составляет 60,7 %… Рассмотрим землепользование ЛРСУП «Можейково» в таблице .
Таблица 3
Землепользование хозяйства
Вид угодий
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Структура, %
землепользования 2008 г.
сельхозугод ий 2008 г.
Всего земель, га
11997
12000
12002
100,0
X
в т. ч. пашня
6634
6581
6581
54,8
60,7
сенокосы
2559
2559
2560
21,3
23,6
пастбища
1641
1641
1641
13,7
15,2
многолетние насаждения
54
65
4,6
0,5
Итого сельхозугодий
10834
10835
10836
90,2
100,0
Как показывают данные, землепользование хозяйства за последние годы увеличилось в целом, но площадь сельскохозяйственных угодий в 2006 — 2008 гг. осталась практически без изменений. Средний балл сельхозугодий составляет 30,0 баллов, а средний балл пашни — 31,5.
Размер и структура посевных площадей в хозяйстве довольно стабильные показатели в разрезе лет.
Таблица 4
Посевная площадь сельскохозяйственных культур увеличивается за счет увеличения промежуточных посевов пожнивных и поукосных культур. Уменьшаются посевы зерновых и технических культур, увеличиваются посевы кормовых культур и овощей
В структуре посевных площадей за 2008 год наибольший удельный вес занимают посевы кормовых культур — 46,6%. Высокий удельный вес занимают также посевы зерновых и зернобобовых культур -44,1%. Самый низкий удельный вес под посевами овощей.
Это еще раз доказывает специализацию хозяйства ЛРСУП «Можейково». В своей деятельности оно специализируется на производстве продукции растениеводства, в основном на выращивании зерновых и зернобобовых культур, а также кормовых культур с целью обеспечения кормами скота на фермах хозяйства.
Одним из основных показателей характеризующих эффективность землепользования является урожайность сельскохозяйственных культур. Рассмотрим урожайность в разрезе анализируемого периода по основным сельхозкультурам, выращиваемым в хозяйстве.
Таблица 5
Динамика урожайности сельскохозяйственных культур, ц/га
Виды культур
2006 год
2007 год
2008 год
Зерновые и зернобобовые
35,6
39,0
53,5
Сахарная свекла
436
399,8
584,2
Рапс
14,3
25,9
28,9
Картофель
157,9
164,7
283,0
Овощи
137,6
254,3
275,0
Многолетние травы на:
— сено
22,0
28,6
29,9
— семена
1,2
0,8
0,9
— зеленый корм
187,1
159,6
280,0
Однолетние травы на: — зеленый корм
187,9
66,9
117,6
Кукуруза на силос
182,3
253,7
296,8
Как видно из таблицы урожайность основных сельскохозяйственных культур за анализируемый период показатель нестабильный.
Производственные показатели животноводства
Основными производственными показателями, характеризующими эффективность деятельности предприятия, являются: уровень производства, показатели продуктивности животных, урожайность сельскохозяйственных культур и другие. Охарактеризуем из них основные.
Таблица 6
Уровень производства по ЛРСУП «Можейково»
2005 год
2006 год
2007 год
Приходится на 100га с/х угодий
— КРС
54
53
52
в том числе коров
13
13
13
— молока, ц
671
688
689
— мяса в живом весе, ц
82
82
82
— валовой продукции, млн. руб
184
230
279
Приходится на 100 га пашни
— зерна, ц
1766
1691
2192
— картофеля, ц
93
104
245
На ' 100га сельхозугодий в среднем за анализируемый период
приходится 53 головы КРС, в том числе 13 коров; 683 ц молока; 82 ц мяса в живом весе. Валовой продукции приходится 231 млн. рублей. На 100 га пашни приходиться 1883 ц зерна и 147 ц картофеля. Уровень производства с каждым годом растет. Так как хозяйство вошло в 60 лучших базовых хозяйств республики — перед ним стоит задача добиться результатов к уровню 1990 года, а в этом 2009 году достичь результатов производственной деятельности до уровня одного из лучших хозяйств — агрокомбината «Снов».
Основные производственные показатели животноводства достаточно стабильны в разрезе 2006 — 2008 гг.
Таблица 7
Основные показатели продуктивности животных по ЛРСУП «Можейково»
Показатели
2006 г
2007 г
2008 г
Удой молока на 1 корову, кг
5267
5400
5400
Жирность молока, %
3,50
3,56
3,63
Среднесуточный прирост живой массы, г
544
545
555
Средний живой вес 1 головы, реализованной на мясо, кг
444
448
447
Деловой выход приплода на 100 маток, голов
81
85
83
Удой молока в 2008 г на 1 среднегодовую корову составил 5400 кг. Жирность молокас каждым годом растет. Среднесуточный привес живой массы КРС в 2008 г. составил 555 г, этот показатель также возрос. Среднереализационный вес 1 реализованной головы на мясо остался почти на уровне 2007 года. Деловой выход телят на 100 голов коров колеблется в разрезе анализируемого периода. Это говорит о том, что работа по осеменению коров и по профилактике сохранности ведется в хозяйстве не на должном уровне.
Эффективность производства
Выручка от реализации продукции (работ, услуг) получена в 2008 году в размере 35731 млн. рублей с учетом налогов и сборов, включаемых в выручку. Себестоимость реализованной продукции — 17613 млн. руб. Чистая прибыль по предприятию составила 2866 млн. руб.
Показатели рентабельности — это один из главных показателей производства, т. е. во что обходится предприятию производство того или иного вида продукции, и какой результат — прибыль или убыток — получит после ее реализации. В целом по ЛРСУП «Можейково»» за 2007 г. рентабельность составила в 16,3 %, от реализации продукции рентабельность составила 6,3%.
На 1.01.09 г. дебиторская задолженность составила 5203 млн. руб., кредиторская задолженность 17297 млн. руб. Коэффициент текущей ликвидности по предприятию — 2,01 (при норме для сельскохозяйственных предприятий -1,5). Коэффициент платежеспособности 0,72, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами — 0,43.
Удельный вес численности работников аппарата управления в общей численности работающих в среднем по предприятию составляет 15% (с учетом ликероводочного производства).
Трудовые ресурсы хозяйства
Одним из главных факторов производственного процесса являются трудовые ресурсы. Среднесписочная численность работников ЛРСУП «Можейково» за 2007 г. составила 689 человек, в том числе руководителей и специалистов 83 человека. В отрасли растениеводства занято 254 человека, в животноводстве — 161.
В настоящее время наблюдается тенденция сокращения количества занятых в сельскохозяйственном производстве (см. табл..
Таблица 8
Среднесписочный состав, структура и обеспеченность рабочей силой ЛРСУП «Можейково»
Эффективность использования трудовых ресурсов характеризует показатели производительности труда. В хозяйстве на 1 среднегодового работника в 2008 году приходилось 48,7 млн. рублей валовой продукции, 12,0 млн. рублей валового дохода, 57,5 млн. рублей денежной выручки от реализации продукции и 4,6 млн. рублей чистой прибыли.
Интенсивность использования рабочей силы в хозяйстве колеблется. В 2007 году на 1 среднегодового работника приходилось 15,7 га сельхозугодий и 9,9 га пашни, в 2008 году эти показатели выросли и составили соответственно 17,4 га и 11,0 га. Производство валовой продукции в расчете на 1 среднегодового работника увеличивается. Это говорит о техническом оснащении предприятия новой высокопроизводительной техникой, позволяющей с меньшими затратами труда (в основном работников конно-ручных работ) получать высокие производственные результаты.
Кроме того, в последние годы наметился отток сельского населения в город, все больший удельный вес занимают работники пенсионного возраста, что сказывается на производительности труда и эффективности производства в целом. Данная проблема в хозяйстве решается положительно: строится жилье и объекты культсоцбыта для работников предприятия; приводятся в порядок дороги, находящиеся на балансе предприятия; создаются оптимальные условия для труда и отдыха работников и т.п.
Показатели развития производственной сферы ЛР СУП «Можейково»
Производственный потенциал (на конец года) и показатели оснащенности производства
№
п.П.
Показатели
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Год ввода к предыдущему
1.
Площадь сельскохозяйственных угодий, га
10825
10831
10834
10835
10835
100,1
в т.ч. пашни
6630
6631
6634
6581
6872
уров
2.
Плотность скота, гол/100 га сельхозугодий:
коров
12,7
12,7
12,7
12,7
12,8
уров
КРС на выращивании и откорме
48,7
52,0
54,2
53,8
51,8
106,8
свиней, гол./ЮО га пашни
-
-
-
-
-
-
3.
Энергооснащенность производства, л.с/100 га
296
295
295
295
268
99,7
4.
Энерговооруженность труда, л.с/1 работника
39,4
40,3
40,2
46,4
46,7
102,3
5.
Трудооснащенность, число работников/100 га
8
7
7
6
6
87,5
Показатели эффективности сельскохозяйственного производства
№
п.п.
Показатели
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Год ввода к предыдущему
6.
Показатели производственно-технологической эффективности
Производство зерна в расчете на 1 балло-гектар посевов, кг
153
169
113
122
167
110,5
Выход кормовых единиц на 1 балло-гектар сельхозугодий, к. ед.
111
139
127
119
164
125,2
Производство молока на 1 балло-гектар сельхозугодий, кг
16
16
22
25
25
уров
Производство мяса (КРС + свиньи) на 1 балло-гектар сельхозугодий, кг
2
3
3
3
3
150,0
7.
Показатели финансово-экономической эффективности
Выручка от реализации продукции, работ и услуг (без учета налогов), млн. руб., всего
8990
11432
12558
1512
16982
127,2
в расчете на 1 балло-гектар с/хозугодий, тыс. руб.
27,7
35,2
38,6
49,8
56,0
127,0
№
п.п.
Показатели
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Год ввода к предыдущему
Уровень рентабельности, %:
хозяйственной деятельности с учетом всех видов господдержки
0,2
23,8
9,2
6,6
13,4
хозяйственной деятельности без господдержки
0,2
1,0
-14,2
-17,7
3,5
Производительность труда — валовая продукция сельского хозяйства в расчете на 1 среднегодового работника, занятого в сельскохозяйственном производстве, млн. руб.
19,5
23,5
22,7
24,5
33,1
120,5
Суммарная задолженность по обязательствам перед кредитными учреждениями, млн. руб., всего
4006
5176
8051
10716
23793
129,2
в том числе просроченная
-
-
-
-
-
-
Сумма полученных гарантий облисполкома и Правительства, млн. руб.
Капиталовложения, млн. руб.
7558
6141
15370
10372
18518
178,5
руб./1 га сельхозугодий
698199
566984
1418682
957268
1708933
178,5
Распределение инвестиций, млн. руб.
Незавершенное производство
6035
2462
11966
производственное строительство
4764
2330
10278
жилищное строительство
1173
4
1420
непроизводственное строительство
98
128
268
Прочие инвестиционные расходы
9335
7910
6552
приобретение основных средств
6752
5638
3275
проценты по заемным средствам
869
713
649
формирование основного стада
1558
1381
2445
закладка многолетних насаждений
156
178
191