Обоснование рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия ОАО Агрообъединение Кубань

ВВЕДЕНИЕ Агропромышленный комплекс имеет особое значение в экономике страны. Он относится к числу основных народнохозяйственных комплексов, определяющих условия поддержания жизнедеятельности общества. Значение его не только в обеспечении потребностей людей в продуктах питания, но и в том, что он существенно влияет на занятость населения и эффективность всего национального производства.
В АПК входят три крупные сферы отраслей, одной из которых является сельское хозяйство, включающее растениеводство, животноводство, рыболовство, а также лесное хозяйство. Сельское хозяйство является стратегически важной отраслью для экономики каждой страны и от нее напрямую зависит национальная продовольственная безопасность. Так, в целях повышения потребления продуктов питания должны проводиться меры по увеличению объемов производства продукции растениеводства и животноводства. В решении задач, поставленных перед сельским хозяйством, большая роль принадлежит организации производства на предприятиях АПК, которая осуществляет разработку основных разделов перспективной программы (прогноза) экономического и социального развития сельскохозяйственного предприятия. Используя имеющиеся данные и возможности обработки данных табличным процессором MS Excel можно провести расчеты и исследования, позволяющие установить и обосновать рациональную организационную структуру сельскохозяйственного предприятия. Объектом исследования является деятельность ОАО «Агрообъединение «Кубань» Усть-Лабинского Краснодарского края. Цель курсового проекта: разработать и обосновать рациональную организационно-производственную структуру сельскохозяйственного предприятия в условиях рыночной экономики на 2010 г. Под рациональной производственной структурой сельскохозяйственного предприятия понимается закономерная устойчивая связь и оптимальное соотношение всех отраслей и элементов производства. Производственную структуру предприятия характеризует структура его валовой продукции. На основе этого основного фактора можно выделить несколько важных задач при установлении рациональной производственной структуры предприятия: ü обоснование объемов производства валовой продукции отдельных отраслей и предприятия в целом при минимальных затратах ресурсов, высокой производительности труда и рентабельности производства; ü установление научно обоснованных соотношений между объемом производства продукции, с одной стороны, и необходимыми для её производства, материально-денежными и трудовыми ресурсами - с другой; ü анализ экономической оценки производственной структуры предприятия, выявление основных структурных сдвигов в производстве на перспективу, оценка. их по совокупности экономических показателей; ü установление системы организационных мероприятий по освоению проекта. При выполнении курсового проекта использовался расчетно конструктивный метод. Источники информации: данные бухгалтерской отчетности исследуемого предприятия за 2008 – 2009 гг. При написании курсового проекта была использована учебно методическая, научная, справочная литература. Глава 1. Краткая характеристика предприятия 1.1 Местоположение предприятия ОАО «Агрообъединение «Кубань» - одно из ведущих аграрных объединений на сельскохозяйственном рынке, расположенное в самом центре Краснодарского края — Усть-Лабинском районе, в 60 км от Краснодара, в которое вошли девять сельскохозяйственных предприятий. ОАО «Агрообъединение «Кубань» входит в состав ООО УК АгроХолдинг «Кубань» - крупнейшей аграрной бизнесструктуры Юга России. Предприятие имеет выгодное географическое расположение: плодородные почвы, близость к основным портам России на Черном и Азовском морях, через которые осуществляется до 40% общероссийского экспорта сельхозпродукции, почти все объекты ОАО «Агрообъединение «Кубань» расположены вблизи федеральной трассы «Краснодар». ОАО «Агрообъединение «Кубань» находится в умеренно континентальном климате; средняя температура января - -4 градуса, средняя температура июля +22 .+24 градуса, количество осадков – 400-3200 мм в год, почвы черноземные. 1.2 Сложившиеся специализация, размеры, производственная и организационная структура Специализация предприятия – это сосредоточение его деятельности на производстве определенного вида или видов продукции. Специализация предприятия характеризуется показателями соотношения и сочетания отраслей, производящих разнообразные продукты и услуги. Приближенно специализация выражается числом товарных отраслей, а более точно – показателями структуры, в первую очередь товарной продукции (Таб. 1). Таблица 1 – Объем и структура от реализации продукции. Показатели Выручено, тыс. руб. Структура выручки, % 2008 г. 2009 г. 2008 г. 2009 г. Растениеводство – всего 1153805 1260854 72,8 71,6 в т.ч. зерновые и зернобобовые 637552 552603 40,2 31,4 в т.ч. пшеница 527477 376750 33,3 21,4 Кукуруза 3164 20428 0,2 1,2 Ячмень 106866 155356 6,7 8,8 Горох 24 64 0,002 0,004 Овес 21 5 0,002 0,0002 Подсолнечник 197749 142641 12,5 8,1 Соя 17006 119431 1,1 6,8 Сахарная свекла 195163 406987 12,3 23,1 Плоды семечковые и косточковые 8681 11093 0,5 0,6 Бахчевые культуры 232 0,01 Прочая продукция растениеводства 1845 8822 0,1 1,6 продукция растениеводства собственного производства, реализованная в переработанном виде 95577 19277 6,0 1,1 Животноводство – всего 431875 499013 27,2 28,4 Скот и птица в живой массе – всего: 139733 210135 8,8 11,9 В т.ч. крупный рогатый скот 46792 78669 3,0 4,5 Свиньи 91182 130137 5,8 7,4 Лошади 1759 1329 0,1 0,1 Молоко цельное 286189 283387 18,0 16,1 Мед 259 34 0,02 0,002 Рыба товарная 31 0,002 Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде 5663 5450 0,4 0,3 Всего по продукции сельского хозяйства 1585680 1759867 100 100 Исходя из данных таблицы 1, можно сделать вывод о том, что хозяйство специализируется на производстве продукции растениеводства (в структуре выручки продукция растениеводства занимает 72,8% и 71,6% в 2008 и 2009 гг. соответственно), причем основными возделываемыми культурами являются пшеница и сахарная свекла, а также подсолнечник и ячмень. Однако следует отметить и то, что в структуре выручки пшеница уменьшила свой удельный вес с 33,3% до 24,1%, тогда как доля сахарной свеклы значительно возросла с 12,3% до 23,1%. Удельный вес других сельскохозяйственных культур в структуре выручки претерпел незначительные изменения как в положительную, так и в отрицательную сторону.
Большую долю выручки в производстве продукции животноводства, чей удельный вес в общей выручки в 2009 году составил 28,4%, занимает цельное молоко (16,1% в 2009 г.). Следует отметить и то, что по каждой из отрасли наблюдается тенденция к увеличению выручки продукции – в растениеводстве с 1153805 тыс. руб. до 1260854 тыс. руб.; в животноводстве с 431875 тыс. руб. до 499013 тыс. руб. За период с 2008 по 2009 гг. выручка в целом по предприятию возросла на 11%. 1.3 Состав, размер и структура сельскохозяйственных угодий, возможность и целесообразность их улучшения и трансформации Площадь земельных угодий ОАО «Агрообъединения «Кубань» составляет 57292 га, в том числе 55378 га сельскохозяйственных угодий на 2009 год. Структура землепользования и площадь сельскохозяйственных угодий, а также структура посевных площадей представлены в таблице 2. Таблица 2 - Размер и использование земельных ресурсов Показатель Площадь, га Удельный вес, % 2008г. 2009г. 2008г. 2009г. Общая земельная площадь 57301 57292 - - Площадь с.-х. угодий 54144 55378 - - С.-х. угодья в земельной площади, % - - 94,5 96,7 Площадь пашни 51627 52861 - - Пашня в с.-х. угодьях, % - - 95,4 95,5 Площадь посевов 51676 51912 - - Посевы в пашне, % - - 100,1 98,2 Сенокосы - - Пастбища 1823 1823 - - Использование посевных площадей: 51676 51912 100,0 100,0 зерновые и зернобобовые 23351 25224 45,2 48,6 кукуруза на зерно 1720 2931 3,3 5,6 соя 9743 5753 18,9 11,1 сахарная свекла 5556 5509 10,8 10,6 подсолнечник на зерно 5668 4371 11,0 8,4 бахчевые продовольственные 20 0,0 0,0 многолетние травы 3672 5382 7,1 10,4 однолетние травы 113 0,2 0,0 кукуруза на силос и зеленый корм 1833 1779 3,5 3,4 Как видно из таблицы 2, общая земельная площадь в период с 2008 по 2009 гг. претерпела незначительные изменения, а именно уменьшилась на 9 га, или всего лишь на 0,02%. Однако при этом следует отметить, что площадь сельскохозяйственных угодий возросла на 1234 га (на 2,3%) Заметим, что на сельскохозяйственные угодья приходится 94,5% и 96,7 % всех площадей в 2008 и 2009гг. соответственно, а на пашню в сельскохозяйственных угодьях – 95,4% и 95,5%. На пастбища отведено 3,4% и 3,2 % соответственно. Это говорит о том, что одним из основных направлений в специализации хозяйства приходится на отрасль растениеводства. Что касается посевов, то наблюдается следующая ситуация: в 2008 году распаханность составила 100,1%, т.е. больше, чем составляет площадь пашни. Это можно объяснить тем, что некоторые посевы сельскохозяйственных культур были размещены не на пашне, а на площади под многолетними насаждениями. В 2009 году площадь под посевы составила 98,2%, остальная использовалась под пары.
Основную долю в посевных площадях занимают зерновые и зернобобовые культуры (45,2% и 48,6% соответственно в 2008 и 2009 гг.). Также большое внимание уделяется обеспечению кормами, о чем говорит доля многолетних трав и сои (7,1 и 18,9% в 2008 году и 10,4 и 11,1% в 2009году соответственно).
Анализировать данные использования посевных площадей в динамике за период с 2008 по 2009 гг., то можно сделать вывод о том, что идет увеличение посевных площадей под зерновыми и зернобобовыми культурами (25224 га в 2008 г. и 23351 га в 2008 г.), многолетними травами (5382 га в 2009 г. и 3672 га в 2008 г.). По таким культурам, как сахарная свекла и кукуруза на силос и зеленый корм наблюдается снижение посевных площадей на 47 и 104 га соответственно. Это еще раз подчеркивает специализацию данного хозяйства. Однако в перспективе предприятие планирует заниматься расширением объемов производства отрасли животноводства, поэтому целесообразно будет при трансформации земель увеличить площадь пастбищ и/или перевести часть природных пастбищ в культурные. 1.4 Обеспеченность рабочей силой и средствами производства Как известно, сельскохозяйственное производство не может обойтись без трудовых ресурсов. Их анализ в динамике за 2 года позволяет проследить изменения в составе работников, и проследить, по каким категориям произошли те или иные изменения, а в дальнейшем выяснить, как эти изменения повлияли на производство продукции предприятия в целом (таб. 3). Таблица 3 - Состав и структура рабочей силы Категории и профессии работников Численность, чел. Структура, % к итогу 2008г. 2009г. 2009г. в % к 2008г. 2008г. 2009г. Всего работников 3109 3435 110,5 100,0 100,0 из них: занятые в с.-х. производстве 2193 2373 108,2 70,5 69,1 в т.ч. рабочие постоянные 1018 1118 109,8 32,7 32,5 из них: трактористы-машинисты 391 432 110,5 12,6 12,6 операторы машинного доения 186 210 112,9 6,0 6,1 скотники 199 215 108,0 6,4 6,3 работники свиноводства 88 99 112,5 2,8 2,9 работники коневодства 15 19 126,7 0,5 0,6 работники оленеводства 139 143 102,9 4,5 4,2 Рабочие сезонные и временные 601 661 110,0 19,3 19,2 Служащие: 574 594 103,5 18,5 17,3 из них: руководители 132 138 104,5 4,2 4,0 специалисты 279 293 105,0 9,0 8,5 Работники торговли и общественного питания 47 61 129,8 1,5 1,8 Работники, занятые на строительстве хозспособом 63 82 130,2 2,0 2,4 Работники других видов деятельности 806 919 114,0 25,9 26,8 Из таблицы 3 можно сделать вывод о том, что численность работников организации в период с 2008 по 2009гг возросла на 326 человек (на 10,5%), что говорит о расширение и увеличении производства сельскохозяйственной продукции. В среднем состав постоянных работников, занятых в сельскохозяйственном производстве, увеличился на 9,8%. Отметим, что основное число работников ОАО «Агрообъединение «Кубань» занято в сельскохозяйственном производстве (70,5% и 69,1% в 2008 и 2009 гг. соответственно). Однако предприятие испытывает нехватку в рабочей силе – по состоянию на 2009г. 19,2% работников являются сезонными и временными. Руководящий состав с 2008 по 2009 гг. увеличился на 6 человек и составил 138 чел.
Проанализируем обеспеченность рабочей силой (таб. 4) Таблица 4 - Обеспеченность рабочей силой Показатель 2008г. 2009г.
2009г. в % к 2008г. Численность среднегодовых работников в основном производстве на 100 га с.-х. угодий, чел. 4,1 4,3 105,8 Площадь с.-х. угодий на 1 среднегодового работника в основном производстве, га 24,7 23,3 94,5 Из данных таблицы 4 видно, что численность работников в основном производстве на 100 га с.-х. угодий с 2008 года по 2009 год возросла на 0,2 чел, или на 5,8% (такое изменение можно объяснить тем, что производство сельскохозяйственной продукции стало более механизированных и не требует больших затрат человеческого труда), а площадь сельскохозяйственных угодий на 1 среднегодового работника сократилась на 1,4 га, или на 5,5% за счет сокращения площадей под сельскохозяйственные угодия. Основные фонды предприятия – это денежная оценка средств труда, отраженных в балансе предприятия. А основные средства хозяйства есть совокупность предметов производственного и непроизводственного назначения (зданий, машин, оборудования, взрослого скота, многолетних насаждений и т.д.), которые в натуральной форме функционируют на протяжении лет. Рассмотрим наличие основных средств и их структуру (таб. 5). Таблица 5 - Размер и структура основных средств производства Вид основных средств Среднегодовая стоимость, тыс. руб. Структура, % к итогу 2008г. 2009г. 2008г. 2009г. здания 477407,5 465849 26,3 23,3 сооружения 241358,5 244621 13,3 12,3 машины и оборудование 743871,5 905867,5 40,9 45,4 транспортные средства 54826,5 65341,5 3,0 3,3 производственный и хозяйственный инвентарь 1611 1386 0,1 0,1 рабочий скот 2091,5 1447 0,1 0,1 продуктивный скот 138722 157944 7,6 7,9 многолетние насаждения 6456,5 6567 0,4 0,3 другие виды основных средств 15988,5 7478,5 0,9 0,4 земельные участки и объекты природопользования 134352,5 139101 7,4 7,0 ИТОГО 1816686 1995603 100,0 100,0 Из данных таблицы 5 видно, что хозяйство достаточно хорошо обеспечено основными средствами, причем основную долю в структуре занимают машины и оборудование (40,9 и 45,4% соответственно в 2008 и 2009 гг), а также здания (26,3 и 23,3% соответственно). Среднегодовая стоимость основных средств с 2008 по 2009 гг. возросла и составила 1995603 тыс. руб. (увеличилась на 9,8%). Такой рост произошел в связи с тем, что среднегодовая стоимость увеличилась практически по всем видам основных средств, за исключением производственного и хозяйственного инвентаря, а также рабочего скота. Движение основных средств можно наблюдать по таблице 6, в которой нетрудно заметить, что хозяйство имеет незначительный процент выбытия. Это говорит об эффективности работы. Выбытия связано, прежде всего, с физическим и моральным старением техники. В основном выбытие происходит по следующим видам основных средств: земельные участки и объекты природопользования и здания. Таблица 6 – Движение основных средств за 2008 г. Наименование показателя Наличие на начало года Поступило Выбыло Остаток на конец года Земельные участки и объекты природопользования 140511 87018 (89838) 137691 Здания 479780 17182 (45044) 451918 Сооружения 245277 7988 (9300) 243965 Машины, оборудование 776055 269860 (10235) 1035680 Транспортные средства 58159 16696 (2331) 72524 Производственный и хозяйственный инвентарь 1326 141 (21) 1446 Рабочий скот 1468 329 (371) 1426 Продуктивный скот 147723 122161 (101719) 168165 Многолетние насаждения 6567 6567 Другие виды основных средств 7866 (775) 7091 Основные средства, всего 1864732 521375 (259634) 2126473 Об эффективности использования основных средств производства можно судить по данным таблицы 7. Таблица 7 - Общие показатели оснащенности и эффективности использования основных средств производства
Показатель 2008г. 2009г. 2009г. в % к 2008г. Фондооснащенность, тыс. руб. 33,55 36,04 107,4 Энергооснащенность, л.с. (кВт-ч) 2,07 2,10 101,3 Фондовооруженность, тыс. руб. 828,40 840,96 101,5 Энерговооруженность, л.с. (кВт-ч) 51,15 540,70 1057,2 Фондоотдача, руб. 0,9 0,96 105,8 Уровень рентабельности использования основных средств, % 21,3 13,9 -7,4 Из данных таблицы видно, что основные средства производства используются достаточно эффективно и их эффективность в динамике с 2008 по 2009 гг. растет по всем показателем, за исключением уровня рентабельности использования основных средств (он снизился на 7,4%), однако при этом остался положительным и составил 13,9%. Такое изменение уровня рентабельности можно объяснить снижением прибыли от реализации продукции в 2008 году на 28,2% или на 108955 тыс. руб. 1.5 Финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия Оценка финансовых результатов деятельности предприятия непосредственно отражает его результативность в производстве продукции. Именно они финансовые результаты) говорят об эффективности производства, о прибыльности или убыточности хозяйства. Проанализируем результаты хозяйственной деятельности ОАО «Агрообъединение «Кубань» (таб. 8). Таблица 8 – Результаты хозяйственной деятельности предприятия Показатель 2008г. 2009г. 2009г. в % к 2008г. Выручка от реализации с.-х. продукции, тыс. руб. 1585680,00 1759867,00 111,0 Полная себестоимость, тыс. руб. 1198717,00 1481859,00 123,6 Прибыль от реализации, тыс. руб. 386963,00 278008,00 71,8 Рентабельность, % 32,28 18,76 -13,5 Из данных таблицы 8 видно, что предприятие прибыльно и его производство рентабельно, однако в динамике с 2008 по 2009 гг. прибыль сократилась на 28,2%, а рентабельность на 13,5%, что объясняется повышением полной себестоимости реализуемой продукции на 23,6% при меньшем росте выручки на 11,1%. 1.6 Сложившиеся каналы реализации сельскохозяйственной продукции и их оценка Реализация продукции является важнейшим экономическим показателем, характеризующим хозяйственно-финансовую деятельность предприятия. ОАО «Агрообъединение «Кубань» среди всех предприятий, расположенных в Усть-Лабинском районе, по объему реализации продукции занимает лидирующее положение. Так, например, по реализации зерновых культур удельный вес предприятия среди всех хозяйств в 2009 году составил 52,4%, по сахарной свекле – 81%, молока – 67,2%, мяса КРС – 28,4%. Причем следует отметить, что качество продукции ничуть не уступает конкурентам. ОАО «Агрообъединение «Кубань» отпускает продукцию мелким потребителям, в основном мелким фирмам и частным предпринимателям, непосредственно со своих собственных складов. Также часть реализуемой продукции поступает на сахарный завод, мельничный комплекс и хлебокомбинат. Основной задачей комплексного анализа выпуска и реализации продукции является: анализ конкурентных позиций предприятия и его способности гибкого маневрирования ресурсами при изменении конъюнктуры рынка. Эта общая задача реализуется путем решения следующих частных аналитических задач: ü оценки выполнения степени плана реализации продукции и производственной программы; ü оценки динамики выпуска и реализации продукции; ü оценки выполнения договоров по объему. Ритмичности поставки, качеству и комплексности продукции; ü установление причин снижение объектов производства и неритмичности выпуска; ü количественной оценки резервов роста выпуска и реализации продукции. 1.7 Оценка сложившейся производственной структуры предприятия и предложения по ее совершенствованию Производственная структура достаточно подробно была рассмотрена при анализе специализации предприятия. При ее анализе было выявлено, что основным производственным направлением в ОАО «Агрообъединение «Кубань» является выращивание зерновых и зернобобовых культур, а также сахарной свеклы. Удельный вес зерновых и зернобобовых в структуре товарной продукции в 2009 г. составил 31,4% а сахарной свеклы – 23,1%. Особое внимание в ОАО «Агрообъединение «Кубань» уделяется возделыванию пшеницы, так как эта культура является основной товарной продукцией в хозяйстве, а также является самой трудоемкой, на нее приходится большая доля затрат в растениеводстве. Хотя технология возделывания находится на высоком уровне, у нее есть ряд недочетов. Необходимо более точно отработать технологию возделывания, чтобы максимально снизить трудоемкость, увеличить производительность труда и урожайность. Для повышения урожайности возделываемых культур следует: · использовать высокоурожайные, высококачественные сорта, · соблюдать севообороты, · правильно подбирать виды трав, · рационально подбирать и применять удобрения, · выполнять агротехнические требования. На сегодняшний день ОАО «Агрообъединение «Кубань» занимается расширением производства животноводческой продукции. Для этого предприятие занялось строительством новых комплексов животноводства и увеличило закупку животных. Большая часть земельных угодий используется для создания кормовой базы. Заготавливается огромное количество грубых и сочных кормов: силоса, сена, сенажа и соломы. Однако доля пастбищ в структуре сельскохозяйственных угодий на 2009 год невелика (1823 га (3,2%)). Поэтому хозяйству целесообразно будет в будущем осуществить перевод земель в пастбища, причем увеличить долю улучшенных пастбищ.
Что касается трудовых ресурсов, то можно отметить, что их структура в целом стабильна, однако следует обратить внимание, что сельское хозяйство носит сезонный характер, и рациональным решением для предприятия может быть найм временных работников на период активной работы (летний и осенний период) с целью понижения затрат на оплату труда.
Основные же средства производства в ОАО «Агрообъединение «Кубань» занимают достаточно устойчивую позицию. Как уже было отмечено ранее, процент выбытия небольшой, а машинно-тракторный парк постоянно обновляется. Следует заметить, что стоимость имущества хозяйства растет, что свидетельствует о тенденции повышения его потенциальных возможностей. Глава 2. Обоснование объемов производства на предприятии на перспективу Как уже было сказано выше, ОАО «Агрообъединение «Кубань» является прибыльным и рентабельным предприятием, специализирующимся главным образом на производстве продукции растениеводства. В перспективе хозяйство планирует только расширять свое производство. В данной главе спроектируем и обоснуем перспективные объемы производства сельскохозяйственной продукции на предприятии в следующем порядке: ü определение возможного размера производственных ресурсов (земельных угодий, животноводческих помещений и др.), которыми будет располагать предприятие на перспективу; ü проведение обоснования технико-экономических показателей (перспективной урожайности сельскохозяйственных культур и угодий, продуктивности животных, годовых норм расхода кормов и структуры кормления, производственных затрат на 1 га по культурам и себестоимости единицы продукции растениеводства); ü проведение необходимых расчетов по обоснованию объема производства продукции растениеводства и животноводства, при этом основное внимание уделяют балансовой увязке производственных программ растениеводства и животноводства. 2.1 Размер производственных ресурсов Определим возможные размеры земельных угодий, необходимость их трансформации, размеры животноводческих помещений, а также проектную численность трудовых ресурсов. 2.1.1 Трансформация земельных угодий. предварительный расчет площади отдельных угодий на перспективу Обоснование размера производственных ресурсов на предприятии начинают с наиболее важного из них - площади угодий. Площадь сельскохозяйственных угодий на перспективу определяют с учетом их трансформации в течение планируемого периода, передачи в аренду или временное пользование другим предприятиям и членам трудового коллектива. В ОАО «Агрообъединение «Кубань» запланировано увеличить площадь культурных пастбищ за счет уменьшения природных на 10%. Остальные категории земельных угодий планируется оставить на прежнем уровне (таб. 9). Таблица 9 – Плановая трансформация земельных угодий, га Виды угодий Наличие на начало периода Изменения за счет Отчуждение земель Наличие на конец планируемого периода пашни пастбищ кустарников аренды Общая земельная площадь 57292 - - - - - 57292 С.-х. угодья, всего 55378 - - - - - 55378 В т. ч. пашня 52861 - - - - - 52816 Природные сенокосы - - - - - - - Природные пастбища 1746 - -175 - - - 1570 Культурные пастбища 77 - +175 - - -- 252 Многолетние насаждения 694 - - - - - 694 Леса и кустарники 1126 - - - - - 1126 Пруды и водоемы 85 - - - - - 85 Приусадебные участки - - - - - - - Прочие угодья 503 - - - - - 503 После трансформации земельных угодий отобразим в таблице 10 изменения в использовании сельскохозяйственных угодий. Таблица 10 – Использование с.-х. угодий, га Виды угодий Наличие угодий на начло года Использование угодий, га Под посевы Под пары Под пастбища Под многолетние насаждения Общая земельная площадь 57292 51912 904 1822 694 С.-х. угодья, всего 55378 51912 904 1822 694 В т. ч. пашня 52816 51912 904 - - Природные сенокосы - - - - - Природные пастбища 1570 - - 1570 - Культурные пастбища 252 - - 252 - Многолетние насаждения 694 - - - 694 Из данных таблицы 10 можно определить, что площадь сельскохозяйственных угодий используется не полностью – 46 га организация не использует, тогда как пашня полностью задействована в сельскохозяйственном производстве (51912 га - под посевы и 904 га – под пары). Также полностью используются пастбища как природные, так и культурные соответственно 1579 га и 252 га; и многолетние насаждения – 694 га.
Изменения посевных площадей в проектном году не планируется. В связи с этим не изменится и размещение культур в севооборотах. В хозяйстве используется несколько полевых, кормовых севооборотов. Для того, чтобы иметь представление о размещении культур на предприятии в севооборотах отразим один из них в таблице 11. Таблица 11 – Размещение культур в полевом севообороте, га № поля Исходный год Изменение площади за планируемый год Планируемый год Культура Площадь Отведено для временного пользования Культура Площадь Отведено для временного пользования 1 Озимый ячмень 220 - -5 Многолет-ние травы 1 года 215 - 2 Многолетние травы 1 года 215 - +10 Многолет-ние травы 2 года 225 - 3 Многолетние травы 2 года 225 - -5 Сахарная свекла 220 - 4 Сахарная свекла 220 - -5 соя 215 - 5 Соя 215 - +10 Озимая пшеница 225 - 6 Озимая пшеница 225 - -5 Кукуруза на силос 220 - 7 Кукуруза на силос 220 - - Озимый ячмень 220 - Итого: 1540 - 1540 - В данном севообороте используется 7 полей со средней площадью 220 га. Площади под временное пользования не отведены. 2.1.2 Фактическое и возможное на перспективу количество скотомест в животноводческих помещениях ОАО «Агрообъединение «Кубань» имеет 15 молочно-товарных ферм общей численностью скотомест 14700 и 7 свиноферм с общей численностью скотомест 25000. Большинство животноводческих помещений эксплатируются еще с советского времени, однако имеются и новые строения. Так, например, в период с 2006 по 2008 гг были введены в эксплуатацию одна товарная ферма на 1500 скотомест и 3 свинофермы на 4000 скотоместа каждая. В 2009 году животноводческие помещение использовались не полностью – в молочных фермах содержалось 13427 голов, на свинофермах – 18693 головы. Возможное наличие на конец периода составит 14700 голов на молочных фермах и 20002 головы на свинофермах (таб. 12). Таблица 12 – Наличие и использование в хозяйстве животноводческих помещений Виды животноводческих помещений Год ввода в эксплуатацию Наличие на начало периода Возможное наличие на конец периода скотомест голов скотомест голов МТФ №1 1978 1000 795 1000 1000 МТФ №2 1961 800 700 800 800 МТФ №3 1995 1200 1030 1200 1200 МТФ №4 1978 1000 990 1000 1000 МТФ №5 1977 800 700 800 800 МТФ №6 1978 1200 935 1200 1200 МТФ №7 1961 600 600 600 600 МТФ №8 1995 1200 1090 1200 1200 МТФ №9 1995 800 700 800 800 МТФ №10 1961 800 795 800 800 МТФ №11 1978 800 700 800 800 МТФ №12 1977 600 592 600 600 МТФ №13 1961 1200 1100 1200 1200 МТФ №14 2003 1200 1200 1200 1200 МТФ №15 2006 1500 1500 1500 1500 СТФ №1 1978 2000 1995 2000 2000 СТФ №2 1978 3000 2980 3000 3000 СТФ №3 1988 4000 3380 4000 2502 СТФ №4 1988 4000 3380 4000 2600 СТФ №5 2006 4000 3372 4000 2600 СТФ №6 2005 4000 3380 4000 2500 СТФ №7 2007 4000 3386 4000 3000 2.1.З Фактическая численность работников в сельскохозяйственном производстве и ее возможное изменение за планируемый период По данным отдела кадров определим фактическую численность работников отдельных профессий на начало планируемого периода. Проанализировав возрастной состав работников и изменение их численности за предыдущие годы, было выявлено, что на предприятии ежегодно уходит на пенсию в средним около 3% работающих от общей численности. Процент увольнений по различным причинам таким, как собственное желание, нарушение трудовой и технологической дисциплины, еще ниже и составляет 0,5%.
Сохраняя сложившуюся тенденцию, установим возможную численность работников на конец планируемого периода (таб. 13). Таблица 13 - Фактическая и возможная численность работников в сельскохозяйственном производстве, чел Наименование профессий Фактическая численность на начало периода Потенциальное сокращение численности работников Возможная численность на конец планового периода Уход на пенсию по старости Увольнение по др. причинам Трактористы-машинисты и т.д. 432 13 2 417 Рабочие сезонные и временные 661 - - 661 Итого по растениеводству 1093 13 2 1078 Операторы машинного доения. 210 4 - 206 Скотники КРС 215 4 - 211 Работники свиноводства 99 1 - 98 Работники коневодства 19 - 1 18 Работники оленеводства 143 - 1 142 Итого по животноводству 686 9 2 675 Служащие 594 7 1 586 из них: руководители 138 3 - 135 Специалисты 293 4 1 288 Работники торговли и общественного питания 61 1 - 60 Работники, занятые на строительстве хозспособом 82 1 2 79 Работники, занятые прочими видами деятельности 919 19 3 897 Всего по с.-х. производству 2373 29 4 2327 По организации – всего 3435 50 10 3375 Из данных таблицы 13 видно, что численность работников с 3435 человек сократится до 3375 человек (на 1,8%) за счет ухода на пенсию 50 человек (1,5%) и увольнений по другим причинам 10 человек (0,3%). 2.2 Технико-экономические показатели проекта Технико-экономические показатели – это система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятия и комплексное использование ресурсов. Для предприятия сельскохозяйственного назначения технико-экономическими показателями будут выступать следующие: ü уровень урожайности сельскохозяйственных культур. многолетних насаждений и естественных кормовых угодий; ü уровень продуктивности по видам животных; ü годовая норма расхода кормов на содержание животных (производство продукции) и ее структура; ü материально-денежные затраты на 1 га посева, себестоимость 1 ц продукции растениеводства; ü себестоимость продукции животноводства. 2.2.1 Уровень урожайности сельскохозяйственных культур и кормовых угодий Определим экспертным методом уровень перспективной урожайности сельскохозяйственных культур и кормовых угодий в сравнении с достигнутым (таб. 14) Одновременно с прогнозированием урожайности по основной продукции также запланируем выход побочной продукции (соломы, ботвы и т.д.) с 1 га посева соответствующих культур. Следует отметить, что ботва сахарной свеклы на хозяйственные и прочие нужды в организации не используется, а значит, ее не следует отражать в таблице. Таблица 14 – Перспективная урожайность сельскохозяйственных культур и продуктивность угодий в хозяйстве, ц / га Культура, угодье Фактическая в хозяйстве В среднем за 2 года Проект Прибавка к среднему уровню 2008г. 2009 Озимые зерновые 63,2 76,5 70 79,5 9,5 Солома озимых зерновых 41,1 49,7 45,4 51,7 6,3 Кукуруза на зерно 60,2 73,1 66,7 78,1 12,6 Соя 14,2 18,8 16,5 20,7 4,2 Сахарная свекла 348,2 606,3 477,25 650,1 172,9 Подсолнечник на зерно 28,7 32,1 30,4 35,2 4,8 Бахчевые продовольственные 69,7 69,7 72 2,3 Многолетние травы на сено 116,8 78,8 97,8 97,8 0 Многолетние травы на зеленый корм 105,7 113,5 109,6 115,0 5,4 Кукуруза на силос 256,4 352,7 304,6 364,7 60,1 Природные пастбища 75 75 Культурные пастбища 105 105 Из таблицы 14 видно, что проектная урожайность по всем видам культур увеличивается в сравнении с прошлыми годами, что требует увеличение и материально-денежных затрат на производство, при этом также запланировано выращивании зеленой массы на пастбищах природных и культурных на корм скоту с урожайностью 75 и 105 ц/га соответственно.
2.2.4 Материально-денежные затраты на 1 га посева, себестоимость 1 ц продукции растениеводства Для последующих расчетов размера валового дохода, массы прибыли от реализации продукции должен быть определен возможный на перспективу уровень себестоимости продукции растениеводства. При определении размера материально-денежных затрат на 1 га посева сельскохозяйственных культур, естественных и культурных кормовых угодий на перспективу в курсовом проекте используются укрупненные нормативы, без подразделения общей суммы по отдельным статьям затрат. Здесь используются перспективные зональные технологические карты, которые предусматривают возможное совершенствование технологии и организации производства, экономически эффективную систему машин Для определения в последующих расчетах численности среднегодовых работников, которые будут заняты в. растениеводстве, и затрат„ на оплату их труда из общей суммы материально-денежных затрат на 1 га выделены затраты труда и затраты на его оплату. Исходя из проектируемого уровня материально-денежных затрат на 1 га и урожайности сельскохозяйственных культур и угодий (по основной и побочной продукции) рассчитывается ожидаемая на перспективу себестоимость 1 ц продукции растениеводства: Себестоимость 1 ц продукции растениеводства (основной/побочной )= Общая сумма затрат на производство продукции с 1 га (основной/побочной)/выход продукции ц с 1га (основной/побочной). Расчет себестоимости I ц продукции по всем сельскохозяйственным культурам и угодьям, которые планируются для возделывания на перспективу, производится в таб. 17. Для сравнения здесь же приводится фактическая себестоимость продукции за последний отчетный год. Таблица 15 – Расчет затрат на 1 га в себестоимости 1 ц продукции растениеводства, рублей Показатели Озимые зерновые Кукуруза на зерно Соя Сахарная свекла Подсолнечник на зерно Многолетние травы на сено Многолетние травы на зеленую массу Кукуруза на силос и зеленый корм Бахчевые продовольственные Пастбища природные Пастбища культурные Выход с 1 га, ц: Основной продукции: В первоначально оприходованной массе 79,5 78,1 20,7 650,1 35,2 97,8 115 364,7 72 75 105 Готовая продукция (зерно в массе после доработки, силос, сенаж, др.) 75,5 74,2 20,7 617,6 33,4 97,8 115 273,5 72 75 105 Побочная продукция: -65% В первоначально оприходованной массе 51,7 Готовая продукция (силос из ботвы, др.) 51,7 Побочная продукция в пересчете на условную 5% 2,59 3,25 Всего продукции в пересчете на условную: 78,09 Удельный вес в общем количестве условной продукции, %: Основной 96,69 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Побочной 3,31 2 Продолжение таблицы 17 Показатели Озимые зерновые Кукуруза на зерно Соя Сахарная свекла Подсолнечник на зерно Многолетние травы на сено Многолетние травы на зеленую массу Кукуруза на силос и зеленый корм Бахчевые продовольственные Пастбища природные Пастбища культурные Всего затрат на 1 га: 8131,58 13460 17970,6 18372,79 15318,5 3467,36 3488,98 4422,73 925 2234,72 2543,78 В т. ч. затраты труда (прямые), чел. – часов 14,92 20 38,5 58,97 25,89 10,41 6,94 9,09 50 4,76 5,83 Оплата труда 106,218 193 107,3 363,63 878,7 86,993 66,736 486,36 2300 47,98 56,25 Из общей суммы затрат относится на продукцию: Основную 7862,38 13460,00 17970,60 18372,89 15318,50 3467,36 3488,98 4422,73 925,00 2234,72 2543,78 Побочную 269,20 Себестоимость 1 ц продукции: А) основной: 98,90 172,34 868,14 28,26 435,18 35,45 30,34 12,13 12,85 29,80 24,23 В натуре Готовой 104,14 181,40 868,14 29,75 458,64 35,45 30,34 16,17 12,85 29,80 24,23 Б) побочной 5,21 В натуре Готовой 5,21 Затраты на приготовление 1 ц силоса, сенажа, травяной муки 6,63 8,84 Себестоимость 1 ц силоса, сенажа, травяной муки 36,97 25,01 Фактическая себестоимость 1 ц продукции в отчетном году 277,26 216,49 974,25 56,78 479,12 124,88 32,72 49,62 132,71 * * Произведенные расчеты, которые были занесены в таблицу 15 явно отражают, что ожидаемая себестоимость 1 ц продукции по всем видам культур и угодий значительно ниже в сравнении с фактической у таких культур как озимые зерновые, сахарная свекла, бахчевые продовольственные и т.д.
2.3 Объем производства сельскохозяйственной продукции на год освоения проекта После обоснования перспективного уровня урожайности сельскохозяйственных культур и продуктивности животных, а также состава сельскохозяйственных культур на год освоения проекта решают вопрос об объемах производства продукции, размерах посевных площадей и поголовья скота. Эта работа выполняется в следующей последовательности: в соответствии с ожидаемым на перспективу размером производственных ресурсов рассчитывается возможный объем производства продукции растениеводства и животноводства; рассчитывается потребность предприятия в сельскохозяйственной продукции на производственные нужды (семена, корма, подстилка и др.); разрабатывают предварительный проектный баланс сельскохозяйственной продукции, в котором возможное ее производство сопоставляют с потребностью, определяют ее товарную часть, излишек или недостаток по видам продукции; при необходимости уточняют проектируемые размеры посевных площадей сельскохозяйственных культур и угодий, поголовье скота; производят уточненный расчет проектного валового производства продукции. 2.3.1 Расчет возможного объема производства продукции растениеводства Возможный объем производства продукции растениеводства на перспективу (табл. 16) рассчитывают с учетом размера посевных площадей, определенного на основании размещения культур в севооборотах, площадей естественных, улучшенных и культурных пастбищ и возможного их использования (гл. 2.1.1.), а также плановой урожайности культур и угодий (гл. 2.2.1.). При этом валовое производство продукции рассчитывают в первоначально оприходованной массе и в массе после доработки, а по кормам определяют также выход готовой продукции (силос, сенаж,). Рассчитанное в табл. 16 валовое производство продукции растениеводства, будет уточнено после сопоставления его с общей потребностью предприятия в этой продукции. Таблица 16 - Расчет возможного валового производства продукции растениеводства Культура, угодье Площадь, га Вид продукции Урожайность, ц га Валовой сбор, ц В первоначально оприходованной массе В массе после доработки (готовая продукция) Озимые зерновые 25224 Зерно 79,5 2005308 1905042,6 Солома 51,7 * 1304080,8 Кукуруза на зерно 2931 Зерно 78,1 228911,1 217465,5 Соя 5753 Зеленая масса 20,7 119087,1 Сахарная свекла 5509 Корни 650,1 3581400,9 3402330,9 Подсолнечник на зерно 4371 Зерно 35,2 153859,2 146166,24 Зеленая масса 21,1 92228,1 Многолетние травы – всего 5382 га 1361 4021 Сено 97,8 133105,8 Зеленая масса 115,0 462415 462415 Кукуруза на силос 1779 Зеленая масса 364,7 648801,3 * Готовый силос 273,5 * 486556,5 Бахчевые продовольст-венные 25 Ягода 72 1800 * Природные пастбища 1570 Зеленая масса 75 * 117750 Культурные пастбища 252 Зеленая масса 105 * 26460 Из таблицы 16 видно, какое количество продукции будет получено на отведенной под каждую культуру площади с заданной проектной урожайностью. Полученная продукция будет использоваться как на продажу, так и для корма и подстилки животных. Так, например, от озимых зерновых, выращиваемых на 25224 га пашни, с урожайностью 79,5 ц/га будет получено 1905042,6 ц готовой продукции, а также побочной продукции (соломы с урожайностью 51,7 ц/га (65% от основной продукции)) - 1304080,8 ц. 2.3.2 Расчет потребности продукции растениеводства на производственные нужды На большинстве предприятий объем производства продукции растениеводства должен быть достаточным по крайней мере для того, чтобы обеспечить внутрихозяйственные потребности в семенах, кормах и подстилке, включая соответствующие страховые фонды. Из урожая планируемого года предприятие должно выделить семенной (основной и страховой) фонд для посева озимых зерновых культур осенью планируемого года и всех яровых культур, которые высеваются собственными семенами. Потребность в семенах определяют, исходя из предварительного размера посевных площадей под отдельными культурами (гл. 2.1.I.) и принятых в хозяйстве норм расхода семян на I га. Страховой семенной фонд создается в установленных размерах с учетом конкретных условий хозяйства (табл. 17). Таблица 17 - Расчет потребности хозяйства в семенах на год освоения проекта Культура Площадь, га Норма высева, ц га Требуется семян, ц Страховой фонд Требуется семян со страховым фондом, ц В % к основной потребности ц Озимые зерновые 25224 3,35 84500,4 15 12675,06 97175,46 Кукуруза на зерно 2931 0,25 732,75 15 109,91 842,66 Соя 5753 3,0 17259 14,5 2502,56 19761,56 Сахарная свекла 5509 0,05 275,45 14,5 39,94 315,39 Подсолнечник на зерно 4371 0,05 218,55 15 32,78 251,33 Многолетние травы 5382 0,2 1076,4 14,5 156,08 1232,48 Кукуруза на силос 1779 0,8 1423,2 14,5 206,36 1629,56 Бахчевые продовольственные 25 0,5 12,5 14,5 1,81 14,31 Из данных таблицы 17 легко увидеть, сколько хозяйству требуется семян с учетом страхового фонда для запланированной площади под каждую культуру. Отметим, что предприятие по предыдущим годам всегда использовала семена под посевы из своих собственных запасов, за исключением семян для многолетних трав – они приобретаются со стороны и их стоимость уже изначально включена в себестоимость полученной продукции.
Расчет потребности в кормах проводится в табл. 18. В первую очередь предприятие должно обеспечить потребности личного скота в зеленых и грубых кормах. Таблица 18– Расчет потребности в кормах, ц Виды скота и продукции Единица измерения Количество Концентраты Грубые Сочные Трава Молоко ц КЕд сено Солома кормовая сенаж силос ККП КРС: Молоко: На единицу продукции тонн 3,02 2,52 7,14 2,34 15,69 5,33 15,39 11,24 На весь объем производства тонн 27182,0 82089,6 68498,6 194079,3 63605,8 426485,3 144880,0 418330,7 305525,5 Прирост живой массы КРС: На единицу продукции ц 2,2 1,26 2,21 3,31 9,74 15,25 3,22 1,38 9,32 На весь объем производства ц 26944,32 59277,5 33949,8 59546,9 89185,7 262437,7 410900,88 86760,7 37183,2 251121,1 Прирост живой массы свиней: На единицу продукции ц 6,88 1,47 2,28 0,41 7,7 На весь объем производства ц 41804,18 287612,8 61452,1 95313,5 17139,7 321892,2 ИТОГО: 428979,9 102448,4 253626,2 152791,5 750375,1 555780,9 600404,9 54322,9 878538,8 Страховой фонд 62202,1 14855,0 36775,8 22154,8 108804,4 80588,2 87058,7 7876,8 127388,1 Итого со страховым фондом 491181,9 117303,4 290402,0 174946,3 859179,5 636369,1 687463,6 62199,7 1005926,9 Из данных таблицы 18 видно, что для производства запланированного объема продукции животноводства по всем видам животных необходимо большое количество кормов всех категорий, как концентратов, так и сочных и грубых кормов. Так, например, для получения 27182,0 тонн молока необходимо 82089,6 ц концентратов, 68498,6 ц сена, 426485,3 ц силоса и т.д. без учета страхового фонда. Потребность скота в подстилке (таб. 19) определяют с учетом проектного среднегодового поголовья и принятых норм расхода подстилки Таблица 19 – Расчет потребности в подстилке (вид подстилки – солома), ц Группа скота Среднегодовое. поголовье, гол. Норма расхода на 1 гол., кг Стойловый период, дни Всего, ц Коровы 4794 3 210 30202,2 МКРС и откорм 9906 2 210 41605,2 Свиньи 20002 1,2 365 87608,76 ИТОГО: - - - 159416,16 Из данных таблицы видно, что для содержания всех видов животных хозяйству необходимо 159416,16 ц подстилки – соломы. 2.3.3 Предварительное распределение продукции растениеводства Сопоставление возможного объема производства продукции растениеводства с потребностью предприятия в этой продукции позволяет определить степень обеспеченности по отдельным ее видам и товарные ресурсы продукции.
Возможный объем производства продукции растениеводства уменьшают на величину потерь при заготовке, транспортировке, обработке и хранении. Таблица 20 – Предварительный баланс продукции растениеводства, ц Вид продукции Возможный сбор готовой продукции (после доработки) Потери Остается к распределению Распределение Результат Производственные нужды Прочая потребность Товарные ресурсы ИТОГО: Семена со страховым фондом Корма и подстилка со страховым фондам Корма и подстилка для личного скота Избыток Недостаток Озимые зерновые – зерно 1905042,6 1905042,6 97175,46 491181,9 964341,24 1552698,6 352344 - Озимые зерновые – солома 1304080,8 1304080,8 449818,16 739473,64 1304080,8 - - Кукуруза на зерно – зерно 217465,5 (5%) 10873,3 206592,2 842,66 1629,56 204119,98 206592,2 - - Соя 119087,1 (5%) 5954,4 113132,7 19761,56 93371,14 113132,7 - - Сахарная свекла – корни 3402330,9 (10%) 340233,1 3068097,8 315,39 636369,1 2431728,7 3068097,8 - - Подсолнечник на зерно – зерно 146166,24 (5%) 7308,3 138857,9 251,33 138606,57 138857,9 - - Сено многолетних трав 133105,8 (3%) 3993,2 129112,6 1232,48 117303,4 11809,2 117303,4 - - Зеленая масса многолетних трав 462415 (15%) 69362,3 393052,8 722092,9 722092,9 503986,4 Кукурузу на силос 486556,5 (5%) 24327,8 462228,7 1629,56 859179,5 859179,5 396950,8 Бахчевые продовольственные 1800 1800 14,31 1800 1800 - - Природные пастбища 117750 (10%) 11775 105975 111239,0 11239,0 5264,0 Культурные пастбища 26460 (10%) 2646 23814 29078,0 29078,0 5264,0 При предварительном балансе продукции растениеводства было выявлены излишки и недостатки по некоторым видам продукции : 352344 ц зерна озимых зерновых – является излишком, а 503986,4 ц многолетних трав на зеленую массу, 396950,8 ц кукурузы на силос и по 5264,0 ц зеленой массы с природных и культурных пастбищ - недостатком. Для того, чтобы убрать излишек производимой продукции и восполнить недостаток по другим культурам целесообразно произвести уточнение проектируемого размера посевных площадей (таб. 21). 2.3.4 Уточнение проектируемого размера посевных площадей сельскохозяйственных культур При уточнении предварительно запроектированного размера посевных площадей необходимо за счет излишних площадей под одними культурами увеличить площадь под другими. Для такого расчета следует количество продукции растениеводства в избытке (недостатке) разделить на плановую урожайность соответствующих культур. При уточнении посевных площадей могут возникнуть следующие варианты.
Таблица 21 – Расчет посевных площадей по продукции в избытке и недостатке Показатель Культура Количество продукции, ц
Урожайность, ц га Площадь, га 1. Продукция в избытке Зерно Озимые зерновые 352344 79,5 4432 Всего * * * 4432 2. Продукция в недостатке Зеленый корм Многолетние травы 329040,0 115,0 2861 Зеленый корм Природные пастбища 5264,0 75 70 Зеленый корм Культурные пастбища 5264,0 105 50 Силос Кукуруза на силос 396950,8/529267,7 364,7 1451 Всего * * * 4432 3. избыток/недостаток посевной площади 0 При перерасчете посевных площадей в таблице 21, вышло, что посевные площади культур, продукции которых не хватает, и культур, продукция которых в избытке, равны. В этом случае площади, рассчитанные ранее на основании размещения культур с необходимыми уточнениями (уменьшение площадей под культурами, продукция которых в избытке, и увеличение - под культурами, продукция которых в недостатке) могут быть приняты в качестве проектных. Так , площадь озимых зерновых, находящихся в избытке, 4432 га распределяют на площади под культуры, продукция которых в недостатке – 2861 га под многолетние травы на зеленый корм, 70 га природных пастбищ на зеленый корм и т.д. Уточнение размера посевных площадей сельскохозяйственных культур отражено в таблице 22. Таблица 22 – Уточнение размера посевных площадей с.-х. культур, га Культура Площадь по предварительным расчетам Изменения Площадь на планируемый год Увеличение Уменьшение Оз. зерновые 25224 4432 20792 Кукуруза на зерно 2931 2931 Соя 5753 5753 Сахарная свекла 5509 5509 Подсолнечник на зерно 4371 4371 Многолетние травы: на сено 1361 1361 На зеленый корм 4021 2861 6882 Кукуруза на силос 1779 1451 3230 Бахчевые продовольственные 25 25 Природные пастбища 1570 70 1640 Культурные пастбища 252 50 302 Всего посевов без учета пастбищ 50974 4312 4432 50854 Итак, при уточнении площадей незначительно уменьшилась площадь посевных площадей с 50974 га до 50854 га, что связано с увеличением площадей под пастбища. Потребность в кормах 1 гол. скота (со страховым фондом) (табл. 22.1 и 22.2) можно установить исходя из обшей потребности по видам кормов и запланированного ранее поголовья. Таблица 22.1 – Потребность в кормах 1 голову КРС, ц Виды кормов Потребность Общая На 1 голову Концентраты 161865,3 11,0 Сено 117303,4 8,0 Сенаж 174946,3 11,9 Солома кормовая 290402,0 19,8 Силос 788816,8 53,7 Зеленая масса 578329,7 39,3 ККП 636369,1 43,3 Молоко 42574,8 2,9 При определение потребности в кормах на 1 голову КРС можно отметить, что больше всего на корм 1 головы КРС требуется силоса (53,7 ц), КПП (43,3 ц), а также зеленой массы трав (39,3 ц). Таблица 22.2. – Потребность в кормах 1 головы свиней, ц
Виды кормов Потребность Общая На 1 голову Концентраты 329316,7 16,5 Силос 70362,7 3,5 Зеленая масса 109134,0 5,5 Молоко 19625,0 1,0 Свиньям больше всего требуется при спроектированном кормовом рационе концентратов – 16,5 ц на 1 голову. 2.3.5 Расчет проектного валового производства продукции растениеводства Работа по обоснованию объемов производства на предприятии заканчивается расчетом валовой продукции растениеводства на основании спроектированных посевных площадей (таб. 23), а поголовье животных по всем видам в проекте останется на прежнем уровне (таб. 15). Таблица 23 - Валовое производство продовольственных и технических культур, идущих на корм животным, и их использование Виды кормов Площадь, га Урожайность, ц / га Валовой сбор, ц Из него будет выделено для скота Реализация по договорам Потери Общественного Сено многолетних трав 1361 97,8 133105,8 117303,4 11809,2 3993,174 Сенаж многолетних трав 1522 115 175030 174946,3 Солома озимых зерновых 20792 51,7 1074946 449818,16 739473,64 Сахарная свекла 5509 650,1 3581401 636369,1 2431728,7 358140,09 Кукуруза на силос 3230 364,7 1177981 859179,5 58899,05 Зеленая масса многолетних трав 5360 115 616400 592303,9 24096,1 Зеленая масса пастбищ: культурных 302 105 31710 29078 2536,8 природных 1640 75 123000 111239 11685 Всего зеленой массы 7302 Зерно озимых зерновых 20792 79,5 1652964 491181,9 1054096,74 Кукуруза на зерно 2931 78,1 228911,1 204119,98 11445,555 Подсолнечник на зерно 4371 35,2 153859,2 138606,57 7692,96 Соя 5753 20,7 119087,1 93371,14 5954,355 Бахча продовольственная 25 72 1800 1800 0 Из таблицы 23 видно, что продовольственными культурами являются сахарная свекла, озимые зерновые (причем реализуются как зерно, так и побочная продукция – солома), кукуруза на зерно, подсолнечник на зерно, соя и бахча продовольственная. Следует отметить, что сено многолетних трав также реализуется хозяйством, поскольку остается излишек после распределения его на корм животным.
Глава 3. Основные балансы производства, расчет затрат труда и средств на год освоения проекта После определения объема производства сельскохозяйственной продукции на последний год планового периода должен быть выполнен баланс производства. В частности, необходимо: 1) составить общий баланс кормов, включая расчет обеспеченности скота переваримым протеином; 2) составить баланс сельскохозяйственной продукции, включая распределение ее товарной части по каналам реализации; З) провести расчет потребности предприятия в основных видах средств производства в натуре (при наличии необходимых нормативов - определить общую стоимость основных и оборотных средств и размер дополнительных капитальных вложений); 4) рассчитать потребность предприятия в рабочей силе, составить баланс трудовых ресурсов; 5) рассчитать сумму затрат на оплату труда. Баланс площади земли в обработке рассчитан ранее при проектировании посевных площадей. Расчет материально-денежных затрат будет проведен в главе 4 проекта. 3.1 Баланс кормов и подстилки Прежде всего должна быть определена общая потребность скота в кормах и подстилке (табл. 24), определяется общая потребность скота в различных видах кормов в натуре и в переводе на кормовые единицы. Полученные данные будут использованы при расчете баланса кормов на планируемый год (табл. 25), распределения валовой продукции продовольственных и технических культур (табл. 26). Для расчета полноценности кормления должна быть определена общая потребность скота в переваримом протеине. Содержание протеина в 1 корм. ед. для крупного рогатого скота на уровне 100 г, свиней — 115 г. Таблица 24 – Расчет потребности в кормах и подстилке всего поголовья скота, ц Виды и поголовье скота Концентраты Грубые Сочные Трава ИТОГО Подстилка сено сенаж кормовая солома силос сахарная свекла КЕД, ц Ппр, ц На 14700 голов КРС (со страховым фондом – из табл.21) 161865,3 117303,4 174946,3 290402 788816,8 636369,1 578329,7 622884,9 62288,5 71807,4 На 1 гол. (табл. 26.1) 11 8 11,9 19,8 53,7 43,3 39,3 42,4 4,24 4,9 на 20002 голов свиней со страх фондом (табл 21) 329316,7 70362,7 109134 361894,1 41617,8 87608,76 На 1 гол. (табл. 26.2) 16,5 3,5 5,5 18,1 2,1 4,38 Общая потребность в кормах и подстилке в натуре 491182 117303,4 174946,3 290402 859179,5 636369,1 687463,7 984779,021 103906,313 159416,16 Содержится в 1 ц кормов, ц: * * Кед 1 0,5 0,35 0,28 0,19 0,12 0,18 * * * Ппр, кг 10,8 5,4 3,4 * 1,3 1 2,6 * * * Общая потребность в кормах в пересчете на Кед, ц 491182 58651,7 61231,21 81312,56 163244,1 76364,29 123743,5 1055729,33 * * Для КРС 161865,3 58651,7 61231,21 81312,56 149875,2 76364,29 104099,3 622884,9 * * для свиней 329316,7 0 0 0 13368,91 0 19644,12 361894,1 * * ВСЕГО кед, ц: 491182 58651,7 61231,21 81312,56 163244,1 76364,29 123743,5 1055729,33 * * Из данных таблицы 24 видно, что для всех видов животных необходимо 1055729,33 ц К ед, причем крупному рогатому скоту необходимо 622884,9, а свиньям - 361894,1 со следующим потреблением на 1 голову: 42,4 и 18,1 ц К ед. Подстилки нужно в следующем количестве: для КРС - 71807,4 ц и для свиней 87608,76 ц, что в общей потребности составляет - 159416,16 ц. переваримого протеина в пересчете на ц К ед. необходимо 103906,313 ц.
Таблица 25– Баланс кормов и затрат на них Виды кормов Потребность, ц Кед Будет получено Структура кормовой базы, % к итогу Затраты на корма Количество, ц Кед в 1 ц кормов Всего Кед, ц Ппр в 1 ц кормов, кг Всего Ппр, ц На 1 ц, руб. Всего, тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Концентраты Озимые зерновые * 491182 1 491182 10,8 53047,66 104,14 51150,49 ИТОГО 491182 * * 491182 * 53047,66 45,61 * 51150,49 Грубые корма Сено многолетних трав * 117303,4 0,5 58651,7 5,4 6334,384 35,45 4158,83 Сенаж * 174946,3 0,35 61231,21 3,4 5948,174 36,97 6467,58 Солома кормовая * 290402 0,28 81312,56 * * 5,21 1512,09 ИТОГО 201195,47 * * 201195,5 * 12282,56 18,68 * 12138,50 Сочные корма ККП * 636369,1 0,12 76364,29 1 6363,691 29,75 18931,15 Силос . кукурузный * 859179,5 0,19 163244,1 1,3 11169,33 25,01 21488,82 ИТОГО 239608,39 * * 239608,4 * 17533,02 22,25 * 40419,96 Продолжение таблицы 29 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Зеленая масса Зеленая масса многолетних трав * 547146,6 0,18 98486,39 2,6 14225,81 30,34 16599,86 Зеленая масса природных пастбищ * 111239 0,18 20023,02 2,6 2892,214 29,8 3374,88 Зеленая масса культурных пастбищ * 29078 0,18 5234,04 2,6 756,028 24,3 882,20 ИТОГО 123743,5 * 123743,4 * 17874,05 11,49 * 20856,93 Прочие корма Молоко 21147,898 62199,7 0,34 21147,9 3,3 2052,59 1,96 1283,15 79811,55 ИТОГО * 79811,55 Всего кормов 1076877,258 * * 1076877 * 102789,9 100 204377,42 Подстилка, всего (солома озимая) 159416,2 * * * * * 5,21 830060,36 В таблице 25 был осуществлен баланс кормов и затрат на них. Так, на получения 491182 ц К ед концентратов необходимо 51150,49 тыс. руб.; на грубые корма в требуемой потребности - 12138,50 тыс. руб.; на сочные корма 40419,96 тыс. руб.; на зеленую массу - 20856,93 тыс. руб. и т.д. В структуре кормовой базы наибольший удельный вес занимают концентраты (45,61%) и сочные корма (22,25%).
3.2 Баланс сельскохозяйственной продукции В окончательном виде план распределения валовой продукции растениеводства (табл. 26) составляется после уточнения размера посевных площадей под отдельными культурами и определения валового производства продукции растениеводства . Расчеты в этой таблице позволяют установить, в достаточной ли мере предприятие производит продукции растениеводства для того, чтобы обеспечить все внутрихозяйственные потребности (семена, корма и т.д.), располагает ли оно возможностью выполнить свои договорные обязательства по ее продаже. Из таблица 26 не трудно заметить, что ОАО «Агрообъединение «Кубань» полностью может обеспечить свое производство необходимым количеством кормов для всех видов животных, семенами, а также осуществлять поставки продукции по договорам реализации. Таблица 26. – Поступление и распределение валовой продукции продовольственных и технических культур, ц Наименование продукции Поступление Расход От урожая в массе после доработки ВСЕГО Семена На корм скоту Продовольственное зерно в обмен на комбикорм Прочая потребность Реализация за пределы предприятия ВСЕГО Норма высева на 1 га Основной фонд Страховой фонд (15% от основного) Общественному Зерно: озимые зерновые 1569796 1569796 3,35 69653,2 12675,06 491181,9 996285,84 1569796 кукуруза на зерно 206606,19 206606,2 0,25 732,75 109,91 1629,56 204133,97 206606,19 подсолнечник на зерно 138691,83 138691,8 0,05 218,55 32,78 138440,5 138691,83 Сахарная свекла 3062122,6 3062123 0,05 275,45 39,94 636369,1 2425438,1 3062122,6 Соя 113132,75 113132,7 3 17259 2502,56 93371,14 113132,7 Сено многолетних трав 129112,63 129112,6 0,2 272,2 39,469 117303,4 11809,226 129112,63 Сенаж многолетних трав 175030 175030 0,2 304,4 44,138 174946,3 83,7 175030 Зеленая масса: 0 0 многолетних трав 592304,92 592304,9 0,2 1072 155,44 592303,9 1,024 592304,92 природных пастбищ 111239,11 111239,1 111239 111239 культурных пастбищ 29078,07 29078,07 29078 29078 Силос кукурузный 859180 859180 0,8 1423,2 206,36 859180 859180 Бахча 1800 1800 0,5 12,5 1,81 1785,69 1800 Солома кормовая 1074946,4 1074946 449818,2 625128,24 1074946,4 Семена мн. трав 0,2 1648,6 239,047 * * ОАО «Агрообъединение «Кубань» реализует продукцию животновотства и растениеводства за пределами предприятия частным предпринимателям и на рынок. О распределении всей товарной сельскохозяйственной продукции по каналам реализации можно судить по данным таблицы 27. Реализация межхозяйственным кооперациям предприятием не осуществляется, поскольку это не является выгодным для хозяйства.
Таблица 27 – Распределение товарной с.-х. продукции по каналам реализации, ц Вид продукции Общий объем товарной продукции, ц В том числе: Государству По межхоз. кооперации Организациям, предпринимателям, на рынок Зерно: озимые зерновые 996285,84 996285,8 кукуруза на зерно 204133,97 204134 подсолнечник на зерно 138440,5 138440,5 Сахарная свекла 2425438,1 2425438 Соя 93371,14 93371,14 Сено многолетних трав 11809,226 11809,23 Бахча 1785,69 1785,69 Солома кормовая 625128,24 625128,2 Молоко 209620 209620 Мясо в живом весе: 0 КРС 26944,32 26944,32 Свиньи 41804,18 41804,18 Из таблицы 27 видно, что высокое количество зерна озимых зерновых реализуется (996285,8 ц), подсолнечника на зерно (138440,5 ц), а также молока (209620 ц) и мяса в живой массе как КРС (26944,32), так и свиней (41804,18 ц). 3.3 Расчет количества основных видов средств производства Определив на год освоения проекта площади сельскохозяйственных угодий, поголовье животных и объем производства продукции, приступают к расчету потребности предприятия в основных видах средств производства (тракторах, комбайнах, автомобилях и др.). С этой целью вначале установлено их фактическое наличие и фактический срок службы. Исходя из запроектированных объемов работ определяют потребность предприятия в технике и других средствах производства (животноводческих помещениях и пр.) на год освоения проекта (табл. 28). Таблица 28 - Расчет потребности в основных видах средств производства Наименование видов средств Фактическое наличие на начало периода Изменения за планируемый период Потребность на конец периода Списание Продажа и передача Приобретение Тракторы всех марок 443 443 Тракторы, на которых смонтированы машины 42 1 1 42 Тракторные прицепы 119 1 1 119 Сеялки всего 171 171 Сенокосилки тракторные 17 17 Комбайны всего 95 95 Доильные установки и агрегаты 46 2 48 Раздатчики корма для КРС 44 1 1 44 Раздатчики корма для свиней 6 1 2 7 Транспортеры для сборки навоза 109 109 Грабли тракторные 8 8 Пресс-подборщики 19 19 Автомобили грузоперевозящие 143 1 1 143 Предприятие ОАО «Агрообъединение «Кубань» достаточно хорошо обеспечено основными средствами производства для выполнения необходимого объема работ по производству продукции растениеводства и животноводства. Единственное, что необходимо предприятию – это списать небольшое количество устарелой техники (трактор прицепной, раздатчик кормов для КРС и для свиней) и взамен приобрести новые.
Также хозяйство планирует перепродать трактор, на который смонтированы машины и 1 грузоперевозящий автомобиль, на вырученные средства приобрести новые. 3.4 Расчет потребности в рабочей силе. Баланс трудовых ресурсов Потребность предприятия в рабочей силе в растениеводстве определяют следующим образом. На основании нормативных затрат труда на 1 га посева сельскохозяйственных культур и угодий и планового размера посевных площадей сельскохозяйственных культур и угодий определяют прямые затраты труда в растениеводстве (табл. 39). Таблица 29 - Расчет затрат труда, его оплаты в растениеводстве Культуры, угодья Площадь, га Затраты труда Заработная плата (оплата труда) на 1 га, чел. - час всего, тыс. чел. - часов на 1 га, руб. всего, тыс. руб. Озимые зерновые 20792 14,92 310,22 106,22 2208,48 Кукуруза на зерно 2931 20,00 58,62 193,00 565,68 Соя 5753 38,50 221,49 107,30 617,30 Сахарная свекла 5509 58,97 324,87 363,63 2003,24 Подсолнечник на зерно 4371 25,89 113,17 878,70 3840,80 Многолетние травы на сено 1361 10,41 14,17 86,99 118,40 Многолетние травы на зеленую массу 6882 6,94 47,76 66,74 459,28 Кукурузу на силос и зеленый корм 3230 9,09 29,36 486,36 1570,94 Бахча продовольственная 25 50,00 1,25 2300,00 57,50 Продолжение таблицы 34 Пастбища культурные 302 4,76 1,44 47,98 14,49 Пастбища природные 1640 5,83 9,56 56,25 92,25 Всего по растениеводству 1131,90 11548,36 Общую сумму затрат труда необходимо разделить на коэффициент неравномерности использования рабочей силы – 1,21, принятой в зоне расположения предприятия. В результате определяют затраты труда постоянных рабочих. Разница между общими затратами труда и затратами труда постоянных рабочих будет определять затраты труда, которые должны быть выполнены временными и сезонными рабочими. Затраты труда постоянных рабочих = 1131,90/1,21 = 935,45 тыс. чел.-часов. Затраты труда временных и сезонных работников = 1131,90 – 935,45 = 196, 45 тыс. чел.-часов. Чтобы определить (по прямым затратам труда) среднегодовую численность рабочих, занятых в растениеводстве, необходимо затраты их труда разделить на возможный фонд рабочего времени I рабочего в растениеводстве. Для ОАО «Агрообъединения «Кубань» потребность в рабочей силе в растениеводстве составила – постоянных работников 410 человек, временных и сезонных – 665 человек. Для расчета затрат труда и фонда заработной платы (затрат на оплату труда) в животноводстве необходимо сначала обосновать размер прямых затрат труда на 1 ц продукции (1 гол. скота) и уровень оплаты 1 чел. - ч. Затраты труда на 1 ц продукции животноводства (1гол. скота) на перспективу обычно берут по нормативам. С учетом совершенствования технологии производства и повышения степени механизации трудовых процессов на перспективу следует предусмотреть рост производительности труда в животноводстве, в связи с чем затраты труда на 1ц продукции обычно планируются ниже фактических. При повышении уровня механизации на фермах, квалификации работников, норм обслуживания оплата труда также должна повыситься по сравнению с предплановым периодом. Однако темпы ее роста (если не учитывать действие факторов, которые не зависят от деятельности предприятия - единовременного повышения минимального уровня оплаты труда в стране, инфляции и т.д.) не должны опережать темпов роста производительности труда. Если, например, в перспективе трудоемкость производства 1 ц молока намечается снизить на 40,%, то уровень оплаты 1 чел. - ч можно увеличить на I5 .30% (в зависимости от фактической оплаты труда) (табл. 30).
Таблица 30 - Трудоемкость продукции и оплата труда в животноводстве на перспективу Вид продукции Затраты труда на единицу продукции, чел. - часов
Оплата 1 чел. - час, руб. Затраты на о/т в расчете на 1 ц продукции, руб. Фактически Проект Снижение трудоемкости, % Фактически Увеличение, % Проект Молоко 2,32 1,39 40 133,45 25 166,82 232,38 Прирост КРС 8,58 6,00 30 196,72 15 226,23 1358,43 Прирост свиней 4,93 3,45 30 212,35 15 244,20 843,28 После обоснования размера затрат труда на производство 1 ц продукции животноводства и уровня его оплаты рассчитывают затраты на заработную плату (оплату труда) на производство единицы животноводческой продукции. В приведенном примере затраты на заработную плату (оплату труда) в расчете на 1 ц молока в перспективе составят 232,38 руб. (166,82 руб. х 1,39 чел. - ч). Расчет общей суммы затрат труда и заработной платы (оплаты труда) в животноводстве приведен в табл. 31. Таблица 31 - Расчет затрат труда и оплаты труда на производство продукции животноводства Вид продукции Валовое производство продукции, ц (поголовье скота, гол.) Затраты труда Оплата труда На единицу продукции или 1 гол., чел. - часов Всего, тыс. чел. - часов 1 чел. – часа, руб. Всего, тыс. руб. Молоко 271819,8 1,39 378,66 166,82 45343,7 Прирост массы крупного рогатого скота 26944,32 6,00 161,79 226,23 6095,5 Прирост массы свиней 41804,18 3,45 144,36 244,20 10208,8 Итого * * 684,81 * 61647,9 Для расчета среднегодовой численности рабочих, занятых в животноводстве, необходимо общую сумму прямых затрат труда разделить на возможный фонд рабочего времени 1 рабочего животноводства. Для исследуемого хозяйства потребность в рабочей силе составляет 514 человек. При этом распределение в потребности отдельных категорий работников определяется по норме обслуживания животных, принятых в хозяйстве. Так, например, операторов машинного доения с нормой обслуживания 80 голов требуется 202 человека и т.д. Сопоставлением расчетной потребности предприятия в рабочей силе с возможным (ожидаемым) ее наличием на конец планового периода определяют степень обеспеченности рабочей силой в целом по сельскохозяйственному производству и по основным профессиям работников (табл. 32). Таблица 32 - Проектный баланс трудовых ресурсов в сельскохозяйственном производстве на предприятии, чел Наименование профессий Потребность в рабочей силе Возможная численность на конец планового периода Избыток (+) / недостаток (-) Трактористы-машинисты 410 417 7 Рабочие сезонные и временные 665 661 -4 Итого по растениеводству 1075 1078 3 Операторы машинного доения. 202 206 4 Скотники КРС 210 211 1 Работники свиноводства 97 98 1 Работники коневодства 5 18 13 Работники оленеводства 142 142 Итого по животноводству 514 675 161 Служащие 586 586 Из них: руководители 135 135 Специалисты 288 288 Работники торговли и общественного питания 60 60 Работники, занятые на строительстве хозспособом 79 79 Работники, занятые прочими видами деятельности 897 897 Всего по с.-х. производству 2163 2327 164 По организации – всего 3211 3375 Ожидаемая численность рабочей силы оказалась больше потребности, поэтому необходимо предусмотреть возможности более полной ее занятости на предприятии (развития сферы хранения и переработки продукции на предприятии и др.). ГЛАВА 4. Экономическая оценка производственной структуры предприятия
4.1 Методика и показатели оценки В этой части проекта дана экономическая оценка запроектированной производственной структуры предприятия. В этих целях, помимо ранее выполненных расчетов, определены стоимость валовой сельскохозяйственной продукции, выручка от реализации товарной продукции, а также затраты на весь объем производства валовой и товарной продукции. Для экономической оценки производственной структуры, предприятия прежде всего необходимо проанализировать рост общего объема сельскохозяйственного производства. Вторая группа показателей позволяет дать оценку уровня использования земли. В этих целях рассчитывается размер производства на 100 га сельскохозяйственных угодий основных видов продукции растениеводства и животноводства в натуре, а также стоимость всей валовой продукции. Важным показателем экономической оценки производственной структуры предприятия является уровень производительности труда. В тесной связи с ним находится уровень оплаты труда. Обобщающим показателем оценки производственной структуры предприятия является уровень рентабельности сельскохозяйственного производства. Такая совокупность показателей дает разностороннюю экономическую характеристику проектируемой производственной структуры предприятия. 4.2 Расчет стоимости валовой сельскохозяйственной продукции и денежной выручки от реализации товарной продукции Для анализа изменения размеров производства предприятия в перспективе необходимо определить стоимость валовой с.-х. продукции, которая будет получена при рациональной организации производства. В целях обеспечения сопоставимости ее с фактической оценку проводят по ценам 2008 года, принятыми как сопоставимые. Продукция должна быть учтена в первоначально оприходованной. В состав валовой продукции включается также побочная продукция. Расчет стоимости валовой продукции приводится в табл. 33. Таблица 33 – Расчет стоимости валовой с.-х. продукции на перспективу Вид продукции Количество, ц Сопоставимая цена за единицу, руб. Общая стоимость, тыс. руб. Озимые зерновые 1652964 343,1 567131,9 Кукуруза на зерно 228911,1 388,6 88954,9 Соя 119087,1 994,2 118396,4 Сахарная свекла 3581401 80,7 289019,1 Подсолнечник на зерно 153859,2 550,9 84761,0 Бахча 1800 295,7 532,3 Кукуруза на силос 1177981 49,62 58451,4 Многолетние травы на зеленый корм 616400 32,72 20168,6 Многолетние травы на сенаж 175030 87,03 15232,9 Многолетние травы на сено 133105,8 124,88 16622,3 Солома озимых зерновых 1074946 66,95 71967,6 Зеленая масса природных пастбищ 123000 29,8 3665,4 Зеленая масса культурных пастбищ 31710 24,23 768,3 Всего по растениеводству * * 1335672,1 Молоко 271819,8 1283,9 348989,4 Продукция выращивания (валовой прирост + живая масса приплода): КРС 28583,82 8869,6 253527,0 Свиньи 42256,58 6161,2 260351,2 Всего по животноводству * * 513878,3 ИТОГО по с.-х. производству * 1849550,3
Из данных таблицы видно, что общая стоимость валовой продукции в сопоставимых ценах 2009 года составила 1849550,3 тыс. рублей, при этом на отрасль растениеводства пирходится 1335672,1 тыс. рублей (72,2%), на животноводство - 513878,3 тыс. рублей (21,9%). Для расчета массы прибыли, а также уровня рентабельности отдельных видов продукции, отраслей и предприятия в целом необходимо определить его выручку от реализации товарной продукции (табл. 35). К товарной относится продукция, которая реализуется предприятием по всем каналам: государству, другим предприятиям по договорам, на биржах, потребительской кооперации.).
Проектные цены реализации взяты практически на одном уровне с ценами реализации 2009 года. Из таблицы 34 видно, что общая выручка от реализации товарной сельскохозяйственной продукции составила 1595516,9 тыс. руб., при этом больший удельный вес в структуре выручки занимают озимые зерновые, а также молоко и мясо КРС в живой массе. Таблица 34 – Расчет выручки от реализации товарной с.-х. продукции Показатели Вид продукции ВСЕГО Зерно: Сахарная свекла Соя Сено многолет-них трав Бахча Солома кормовая Молоко Мясо в живом весе: озимые зерновые кукуруза на зерно подсолнечник на зерно КРС Свиньи 1. Объем реализации по отдельным каналам, ц: организациям, предпринимателям, на рынок 996285,84 204133,97 138440,5 2425438,07 93371,14 11809,226 1785,69 625128,24 209620 26944,32 41804,18 2. Цена реализации 1 ц продукции по отдельным каналам, руб.: организациям, предпринимателям, на рынок 343,1 388,6 550,9 80,7 994,2 124,88 295,7 66,95 1283,9 8869,6 6161,2 3. Выручка за продукцию (тыс. руб.) при продаже: организациям, предпринимателям, на рынок 341825,7 79326,5 76266,9 195732,9 92829,6 1474,7 528,0 41852,3 269131,1 238985,3 257563,9 1595516,9 4.4 Расчет затрат на валовую и товарную продукцию Этот расчет (табл. 35) необходим для определения размера чистого дохода при производстве валовой и массы прибыли от реализации товарной продукции. Производственная себестоимость 1 ц продукции растениеводства рассчитана в табл. 17, а методика определения производственной себестоимости единицы продукции животноводства приведена в табл. 36. Однако затраты на продукцию, предназначенную для реализации, должны быть определены не по производственной, а по полной (коммерческой) себестоимости. Чтобы определить ее, к проектной производственной себестоимости единицы продукции прибавляют не возмещаемые затраты по реализаций. Стоимость товарной продукции оказалась больше стоимости всей валовой продукции. Это легко объяснить тем, что производственная себестоимость гораздо ниже полной себестоимости. Стоимость товарной продукции составила 1263344,54 тыс. руб., по растениеводству - 696653,67 тыс. руб., по животноводству - 566690,87 тыс. руб. Таблица 35- Расчет затрат на валовую и товарную сельскохозяйственную продукцию Вид продукции Валовая продукция Товарная продукция Количество, ц Производственная себестоимость 1 ц, руб. Всего затрат, тыс. руб. Количество, ц Полная себестоимость 1 ц, руб. Всего затрат, тыс. руб. Зерно: Озимые зерновые 1569796 104,14 163474,7 996285,84 299,54 298427,46 Кукуруза на зерно 217480,2 181,40 39451,3 204133,97 315,89 64483,88 Подсолнечник на зерно 145991,4 458,64 66957,2 138440,5 496,32 68710,79 Сахарная свекла 3402358,4 29,59 100685,9 2425438,1 64,3 155955,67 Соя 119087,1 868,14 103384,9 93371,14 917,23 85642,81 Бахча 1800 12,85 23,1 1785,69 75,4 134,64 Кукуруза на силос 883405 25,01 22094,7 Сено многолетних трав 133105,8 35,45 4719,1 11809,226 83,1 981,35 Сенаж многолетних трав 175030 36,97 6470,7 Солома кормовая 1074946,4 5,21 5597,1 625128,24 35,7 22317,078 Пастбища природные 123000 29,80 3664,9 Пастбища культурные 31710 24,23 768,2 Многолетние травы на зеленый корм 616400 30,34 18700,9 Всего по растениеводству 535992,6 696653,67 Молоко 271819,8 387,00 105192,97 209620 985,45 206570,03 Мясо в живой массе: КРС 26944,32 4329,52 116655,96 26944,32 6574,6 177148,13 Свиней 41804,18 2191,84 91628,03 41804,18 4376,9 182972,72 Всего по животноводству 313476,96 566690,87 ИТОГО по с.-х. производству 849469,61 1263344,54 4.5 Анализ проектируемых изменений в специализации предприятия Совершенствование производственной структуры предприятия на перспективу должно привести к углублению его специализации. Анализ ее изменения по сравнению с фактической проводится на основании данных о структуре денежной выручки от реализации сельскохозяйственной продукции (табл. 36).
Таблица 36 - Размер и структура денежной выручки хозяйства от реализации с.-х. продукции виды продукции Денежная выручка, тыс.руб. Структура денежной выручки % к итогу Фактически в среднем за 2 года Проект Фактически в среднем за 2 года Проект Озимые зерновые 583224,5 341825,7 36,6 21,4 Кукуруза на зерно 11796 79326,5 0,7 5,0 Подсолнечник на зерно 170195 76266,9 10,7 4,8 Сахарная свекла 301075 195732,9 18,9 12,3 Соя 68218,5 92829,6 4,3 5,8 Бахча 232 528,0 0,0 0,0 Сено многолетних трав * 1474,7 * 0,1 Солома кормовая * 41852,3 * 2,6 Всего по растениеводству 1134741 829836,5 71,2 52,0 Молоко 284788 269131,1 17,9 16,9 Мясо в живой массе: 0,0 0,0 КРС 62730,5 238985,3 3,9 15,0 Свиней 110659,5 257563,9 6,9 16,1 Всего по животноводству 458178 765680,372 28,8 48,0 ИТОГО по с.-х. производству 1592919 1595516,92 100,0 100,0 ОАО «Агрообъединение «Кубань» изначально специализировалось на производстве продукции растениеводства, однако в перспективе оно планировало сделать специализирующимися 2 отрасли – и растениеводство, и животноводство. Изучив структуру выручки от реализации продукции в проектном году при правильной реорганизации производственной структуры, хозяйству удастся превратить планы в жизнь. Так, если прошлые 2 года выручка от реализации продукции в большей степени относилась на продукцию растениеводства – 71,2%, то уже в проектном году выручка от реализации продукции по каждой отрасли приближенно равна – 52% в растениеводстве и 48% в животноводстве. 4.6 Экономическая оценка производственной структуры предприятия Все предшествующие расчеты дают достаточный объем информации для экономической оценки проектируемой производственной структуры предприятия по сравнению с фактической (таб. 37). Таблица 37 - Экономическая оценка перспективной производственной структуры предприятия Показатели Фактически (в среднем за 2 года) Проект Проект в % к факту 1. Рост производства, тыс. руб. Валовая продукция в сопоставимых ценах 2008 г. 1776290,161 1849550,348 104,1 Товарная продукция в ценах реализации 1672773,5 1595516,916 95,4 2. Использование земли Производство в расчете на IOO га пашни, ц: Озимые зерновые 3123,1 3127,0 100,1 Кукуруза на зерно 315,2 433,0 137,4 Соя 231,0 225,3 97,5 Сахарная свекла 5005,2 6775,1 135,4 Подсолнечник на зерно 289,6 291,1 100,5 Бахча 1,4 3,4 252,2 Продолжение таблицы 43 Кукуруза на силос 990,7 2228,5 224,9 Многолетние травы на зеленый корм 954,0 1166,1 122,2 Многолетние травы на сено 145,6 251,8 173,0 Производство в расчете на 100 га с.-х. угодий, ц: молока 505,3 490,8 97,1 прироста скота (в живой массе) 34,2 51,6 150,9 прирост свиней (в живой массе) 48,6 76,3 156,9 валовой продукции - всего, тыс. руб. 3241,4 3339,9 103,0 3. Производительность и оплата труда в с.-х. отраслях, руб. Валовая с.-х продукция на 1 чел. – ч (по прямым затратам труда) 712,4 1018,1 142,9 Оплата труда в расчете на 1 чел. - ч (по прямым затратам труда) 73,5 40,3 54,8 4. Производственные затраты в с.-х. производстве на 100 руб. в условной с.-х. продукции, руб. 171,3 45,9 26,8 5. Рентабельность хозяйства Прибыль от реализации товарной с.-х. продукции: на 100 га с.-х. угодий, тыс. руб. 608,4 599,8 98,6 На 1 чел. - ч прямых затрат труда, руб. 133,3 182,8 137,1 Уровень рентабельности с.-х. производства (отношение прибыли к полной себестоимости товаркой продукции), % 24,8 26,3 1,5 При установлении рациональной производственной структуры объем валовой производственной продукции возрастет на 4,1 %, производство в расчете на 100 га пашни возрастет практически по всем видам сельскохозяйственных культур за исключением сои (ее производство снизится на 2,5%), также возрастет производство продукции животноводства прироста скота и свиней в живой массе, а производство молока на 100 га с.-х. угодий снизится на 2,9%, хотя подобное снижение можно объяснить средними значениями фактических данных.
Увеличение объема производства произошло за счет увеличения производительности труда на 42,9% и снижения заработной платы на 45,2%, что связано с кризисным экономическим положением страны. Производственные затраты в расчете на 100 руб. валовой сельскохозяйственной продукции, в свою очередь, также снизятся в проектном году, так как будет использована новая технология выращивания с.-х. продукции с большей эффективностью при минимальных затратах. Уменьшение производственных затрат говорит о том, что и производственная себестоимость значительно снизится. Прибыль от реализации с.-х. продукции незначительно сократилась на 1 4%, однако при этом она возросла на 1 чел.-ч. прямых затрат труда и уровень рентабельности в целом по производству продукции возрос на 1, 5%. Для более полной оценки производственной структуры предприятия на перспективу необходимо проанализировать уровень рентабельности отдельных видов продукции, отраслей и всего сельскохозяйственного производства (табл. 38). Таблица 38 - Уровень рентабельности с.-х. производства на предприятии Отрасли и виды продукции Выручка от реализации, тыс. руб. Полная себестоимость товарной продукции, тыс. руб. Прибыль(+), убыток (-), тыс. руб. Уровень рентабельности (убыточности), % Озимые зерновые 341825,7 298427,5 43398,2 14,5 Кукуруза на зерно 79326,5 64483,9 14842,6 23,0 Подсолнечник на зерно 76266,9 68710,8 7556,1 11,0 Сахарная свекла 195732,9 155955,7 39777,2 25,5 Соя 92829,6 85642,8 7186,8 8,4 Бахча 528,0 134,6 393,4 292,2 Сено многолетних трав 1474,7 981,3 493,4 50,3 Солома кормовая 41852,3 22317,1 19535,3 87,5 Всего по растениеводству 829836,5 696653,7 133182,9 19,1 Молоко 269131,1 206570,0 62561,1 30,3 Мясо в живой массе: КРС 238985,3 177148,1 61837,2 34,9 Свиней 257563,9 182972,7 74591,2 40,8 Всего по животноводству 765680,4 566690,9 198989,5 35,1 ИТОГО по с.-х. производству 1595516,9 1263344,5 332172,4 26,3 Из таблицы 38 видно, рентабельны все отрасли и виды продукции, производимые в хозяйстве. Отрасль животноводства на перспективу будет достаточно рентабельна, при этом производства свиней в живой массе достигает рентабельности 40,8%. В отрасли растениеводства самым рентабельным является производство бахчи – 292,2%, а также кормовой соломы и сна многолетних трав. Это связано с низкой производственной себестоимостью в сравнении с другими видами продукции растениеводства. Все показателя экономической оценки рациональной производственной структуры предприятия в сравнении с существующей, как правило, свидетельствуют о повышении экономической эффективности. Это обусловлено тем, что запроектированный рост производства и улучшение экономических показателей деятельности предприятия основываются на интенсификации с.-х. производства при повышении продуктивности земли, росте производительности труда, снижении производственных затрат на единицу продукции.

глава 5. система организационных мероприятий Логическим завершением обоснования рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия является разработка системы организационных мероприятий, которые должны обеспечить освоение проекта (форм хозяйствования в основных, вспомогательных и обслуживающих подразделениях, организации и оплаты труда, социальных мероприятий, по привлечению и закреплению рабочей силы и др.).
5.1 Формы хозяйствования в основных, вспомогательных и обслуживающих подразделениях Результаты производства продукции на предприятии во многом зависят от обслуживающих его производств. Деятельность обслуживающих и вспомогательных подразделений имеет высокую значимость в жизнедеятельности ОАО «Агрообъединение «Кубань». И основная задача в их работе заключается в обеспечении хозяйства работающими машинами для выполнения всех необходимых сельскохозяйственных работ. В ОАО «Агрообъединение «Кубань» действует инженерно-техническая служба (ИТС) для более эффективного технического обеспечения производственных процессов в растениеводстве и животноводстве. В хозяйстве имеет гараж, ремонтные мастерские. ИТС возглавляет главный инженер, в подчинение которого входят главный механик, отвечающий за ремонтные мастерские и гараж, главный энергетик, отвечающий за эксплуатацию энергооборудования и электроснабжения, заведующий складом, отвечающий за склады и складское оборудование. Обязательно в состав ИТС входит инженер по охране труда и технике безопасности. Формой хозяйствования в подразделениях является бригадный подряд. Оплата труда производится по сдельно-премиальной системе оплаты труда за единицу продукции, норму выработки с учетом качества выполненных работ во всех случаях, где трудовые процессы поддаются нормированию и количественному измерению. Там, где количество вложенного труда учесть сложно, устанавливается повременная, или повременно-премиальная система оплаты труда. 5.2 Совершенствование организации и оплаты труда В ОАО «Агрообъединении «Кубань», как и на любом другом предприятии, существует положение об оплате и материальном стимулировании труда работников. Настоящее Положение об оплате и материальном стимулировании труда вводится в целях обеспечения единых принципов организации нормирования и оплаты труда работников ОАО «Агрообъединение «Кубань» (именуемым в дальнейшем Агрообъединение). Положение разработано в соответствии с Трудовым кодексом РФ, другими нормативно-правовыми актами, регулирующими трудовые отношения, Уставом предприятия, коллективными соглашениями и направлено на обеспечение в Агрообъединении материальной заинтересованности в достижении стратегических целей и задач, улучшении качественных и количественных результатов труда: · выполнение плановых заданий, · снижение затрат на производство единицы продукции (работ и услуг), · совершенствовании технологических процессов, · творческом и ответственном отношении к труду. Персональный размер и условия оплаты труда каждого работника в обязательном порядке оговариваются в заключаемом с ним трудовом договоре. Заработная плата Работникам Агрообъединения выплачивается, как правило, в денежной форме два раза в месяц в предусмотренные приказом по предприятию дни. Принятая в хозяйстве система оплаты труда может с успехом применяться и в освоении проекта. Отношение человека к труду, его поведение в процессе труда, производства и реализации продукции во многом зависят от того, как организовано материальное стимулирование. Для того, чтобы работник был заинтересован в своей работе необходимо обеспечить его и его семью всеми необходимыми благами. Одной из основных форм материального стимулирования является оплата труда. Надбавки, доплаты и премирования могут производиться за следующие действия работников: · премиальные выплаты за достижение определенных производственных показателей в соответствии с системой материального стимулирования, принятой в предприятии; · надбавку за наставничество; · вознаграждение по итогам работы за год из прибыли; · доплаты (надбавки), предусмотренные трудовым законодательством за особые условия труда (вредные, опасные, тяжелые работы и иные особые условия труда), а также за условия труда, отклоняющиеся от нормальных (при выполнении работ различной квалификации, совмещении профессий, работы за пределами нормальной продолжительности рабочего времени, в ночное время, выходные и не рабочие праздничные дни и других); · иные поощрительные надбавки и доплаты компенсационного характера, предусмотренные коллективным договором и локальными нормативными актами предприятия (хозяйственного общества). К несистемным выплатам из прибыли предприятия относятся: · премии за выполнение индивидуальных и коллективных особо важных производственных заданий; · премии работникам за победу или участие в трудовом соревновании, при представлении работника к корпоративным наградам: при занесении в Книгу почета, на Доску почета предприятия, структурного подразделения, при награждении Почетной грамотой, а также к личным юбилеям, к трудовым юбилеям коллектива, к профессиональным праздникам. Доплаты труда в растениеводстве могут быть за: · своевременное и качественное проведение посадки, · высокое качество подготовки почв к севу в установленные сроки, · своевременную уборку культур и т.д. В целях усиления материальной заинтересованности в повышении квалификации работников ведущих профессий, занятых на работах в животноводстве, устанавливаются звания «Мастер животноводства первого класса» и «Мастер животноводства второго класса». Лицам, которым присвоено звание «Мастер животноводства первого класса» и «Мастер животноводства второго класса», производится доплата к заработной плате, начисленной за продукцию и обслуживание скота и птицы, в размерах: - имеющим звание «Мастер животноводства первого класса» - 20%; - имеющим звание «Мастер животноводства второго класса» - 10%. В систему оплаты труда обязательно должны входить надбавки за стаж и проводится премирование работников за повышение показателей продуктивности животных по сравнению с уровнем предыдущего года, за увеличение объема прироста продукции. За нарушение дисциплины, невыполнение договорных обязательств в хозяйстве применяются административные штрафы, лишение премий и части заработной платы. Для оплаты труда руководителей подразделений и специалистов применяется повременная система, базирующаяся на должностных окладах. Премирование производится за выполнение мер, приводящих к высокой производительности труда и экономии производственных затрат. 5.3 Система социальных мероприятий по привлечению и закреплению рабочей силы С 2008 года Агрообъединение «Кубань» внедряет японскую систему «Кайзен». Главной целью производственной системы является достижение высокой конкурентоспособности АгроХолдинга «Кубань» на рынке продукции АПК. Задачи, которые ставит перед собой Агрохолдинг «Кубань» традиционны для всех отечественных предприятий. Это сокращение производственных потерь, снижение затрат на производимую продукцию, повышение качества продукции.
Применяемые методы японской системы «Кайзен» позволяют заинтересовать и направить деятельность каждого работника, как специалиста, так и исполнителя, на постоянное совершенствование технологических процессов. Систему постоянных совершенствований еще никто не применял в сельскохозяйственном производстве, и это ее главная особенность.
Суть системы состоит в создании самообучаемой и самосовершенствующейся организации, в которой руководители, специалисты и исполнители являются партнерами в достижении единых и всем понятных целей. Кайзен-система дает наибольший эффект именно в кризисной ситуации, так как позволяет упростить работу сотрудников, удешевить и ускорить бизнес-процессы, значительно повысить компетентность работников. Несмотря на то, что потребность в рабочей силе практически полностью соответствует ее фактической численности, ОАО «Агрообъединение «Кубань» стремится повысить квалификации работников и переквалифицировать ряд специалистов с целью достижения поставленных целей в проекте. Так, планируется создать и оборудовать учебный класс на опытном участке МТФ №15, СТФ №7, МТФ №4; разработать 48 макетов информационных стендов; провести краевые семинары по воспроизводству с зооветспециалистами и техниками по искусственному осеменению, по севу подсолнечника и внесению гербицидов на сахарной свекле. Также запланированы: ü Обучение механизаторов работе на машинах и механизмов импортного производства – 212 чел.; ü Обучение правилам дорожного движения водителей, механизаторов и специалистов; ü Обучение работников м специалистов МТФ основам технологии и организации доения в доильном зале – 37 чел. Введение кайзен-системы также планирует создать 14 групп контроля качества на производственных участках и компьютеризировать 19 рабочих мест специалистов в животноводстве. Предприятие рассчитывает получить экономический эффект от внедрения кайзенов в размере 17,7 млн. руб. 5.4 Производственные взаимосвязи с другими сферами АПК в административном районе (агропромышленном формировании) Условием успешной деятельности с. – х. предприятия является своевременное обеспечение их всеми необходимыми средствами и предметами труда, поставляемыми промышленностью. ОАО «Агрообъединение «Кубань» имеет долгосрочные контракты по поставке техники, удобрений, семян и т.д. со следующими компаниями-поставщиками: Syngenta, группа компаний «Агротек», ОАО «Сельхозхимия «ЕвроХимагроцентр», ООО «Регион Агро Кубань», ТПК «Лаба», «РегионРесурс», АСТ «Кубань»; «Мировая техника «Кубань», группа компаний «Подшипник», компания «Бизон», Краснодарзооветснаб, ЗАО Delaval, ООО MATRIX AGRITECH. Существует и активно работает взаимодействие Агрохолдинга, структурной единицей которого является Агрообъединение, и администрации Краснодарского края, берущее начало с 2005 года, когда был заключен договор о сотрудничестве в области реализации инвестиционных проектов на сумму более 700 миллионов рублей. В рамках совместно разработанной «Программы сопровождения стратегических инвестиционных проектов Краснодарского края на 2006 -2008 годы», осуществить инвестиции в развитие молочного скотоводства и свиноводства, в строительство высокотехнологичных перерабатывающих производств, рассчитанных на эффективное замещение импортной продукции натуральными высококачественными продуктами питания отечественного производства и обеспечения высокого уровня продовольственной безопасности за счет собственных ресурсов. Специалисты администрации края проводят совместную работу с руководством холдинга по оптимизации работы всех звеньев холдинга, что способствует созданию и внедрению уникальной системы выравнивания технологического потенциала отстающих предприятий. В результате максимально быстро была восстанавливается инфраструктура, люди получают возможность работать на современной технике по современным технологиям. Анализ результатов проведенной работы передовых хозяйств будет свидетельствовать о развитие опережающими темпами по всем направлениям их деятельности. Кроме того сотрудничество во внедрении инноваций показывает свою эффективность в техническом и технологическом переоснащении важнейших участков производства за счет использования государственных и собственных средств агропромышленных компаний. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В заключение курсового проекта хочется отметить, что предложенная производственная структура предприятия основной упор делает на увеличение производства сельскохозяйственных культур таких, как озимые зерновые, кукуруза на зерно и сои. Для достижения поставленных целей и решения конкретных задач хозяйство имеет все необходимые ресурсы: благоприятные природно-климатические условия и плодородные почвы, денежные средства, трудовые ресурсы и наличие высокопроизводительной техники. При правильном сочетание отраслей достигаются более полное использование земельных угодий, рабочей силы и равномерное в течение года поступление денежных средств от реализации продукции. Высокий уровень интенсивности производства приведет к повышению экономической эффективности как отрасли растениеводства, так и животноводства. Не случайно за последние годы .было завершено строительство в рамках реализации приоритетного национального проекта по развитию АПК свинокомплекса на 25000 убойных голов, молочно-товарной фермы на 1200 голов и молочно-товарной фермы на 1500 голов. ОАО «Агрообъединение «Кубань» является хорошим объектом для инвесторов. За четыре года освоено инвестиций на сумму свыше 2,2 млрд. руб., в том числе: более 1,2 млрд. руб. на приобретение новой техники, более 60 млн. руб. на модернизацию и развитие животноводства, 250 млн. руб. – в организацию семеноводства, 300 млн. руб. – в переработку и хранение зерна, более 300 млн. руб. – на расширение производства. Основным направлением в повышение эффективности работы хозяйства является поиск наиболее выгодных каналов сбыта. На данный момент предприятие осваивает новые пути реализации товарной продукции на биржи и ярмарки. Необходимо расширять данные каналы сбыта с помощью увеличения объемов производимой продукции. При выбранной организационной производственной структуры предприятия в перспективе оно может активно развивать собственную перерабатывающую отрасль, осуществлять строительство молокозавода, мясокомбината и завода по переработке сои, увеличить площади сельхозугодий до 70000 га. СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Грядов С. И. Организация сельскохозяйственного производства. Методические указания. М.: Издательство МСХА, 1995 г. 2. Личко К. П. Прогнозирование и планирование развития АПК .М.: КолосС, 2007 г.- 286 с. 3. Посыпанов Г.С., Долгодворов В.Е., Жеруков Б.Х. Растениеводство. М.: КолосС, 2006 г. – 612 с. 4. Цеддиес Ю., Райш Э., Угаров А.А. Экономика сельскохозяйственных предприятий. М.: изд. МСХА, 1999 г. – 400 с. 5. Шакиров Ф. К. Организация производства на предприятиях АПК. М.: КолосС, 2004 г. – 224 с. 6. Шакиров Ф. К. Организация производства на предприятиях АПК. М.: КолосС, 2004 г. – 504 с.
7. Бухгалтерские отчетности ОАО Агрообъединение «Кубань» с 2007 по 2009 гг.