Организация расчетно-кассовых операций в коммерческом банке

Содержание: Введение Глава 1. Организация кассового обслуживания в банке 1.1. Организация кассовой работы в расчетно – кассовых центрах 1.2. Организация работы расходных касс
1.3.Организация работы приходных касс 1.4. Персональная ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения кассовых операций Глава 2. Особенности приема платежей от клиентов 2.1. Общие положения 2.2. Формы бланков и документов, применяемых при совершении операций, и порядок их заполнения 2.3. Прием платежей наличными деньгами с применением контрольно – кассовых машин 2.4. Прием платежей наличными деньгами с применением программно – технических комплексов 2.5. Прием платежей наличными деньгами с использованием платежных документов, имеющих штрих – коды 2.6. Прием платежей с использованием биллингового центра 2.7. Прием платежей наличными деньгами без применения контрольно – кассовых машин и программно – технических комплексов Заключение Список использованной литературы Приложения

Введение Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдаётся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединённые кассы при предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых ежегодно обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. В соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России является монопольным государственным органом организующим и регулирующим все кассовые операции на территории страны. Для осуществления этих функций Банк России утвердил ряд документов: ·“Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации” от 22.09.93 г. № 40; ·Положение “О порядке ведения кассовых операций к кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25.03.97 г. № 56; ·Инструкция Банка России “Об эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России” от 16.11.95 г. № 31; · Положение “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” 14-П от 5.01.98. Территориальные учреждения Банка России (его Главные управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации) осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Таким образом, кассовым обслуживанием физических и юридических лиц занимаются кредитные организации и учреждения Банка России. Целью данной письменной квалификационной работы является отражение кассовой работы в структурном подразделении сбербанка России.
Глава 1. Организация кассового обслуживания в банке Банк России осуществляет кассовое обслуживание кредитных организаций, других юридических лиц (в дальнейшем по тексту - клиентов), которым в соответствии с Федеральным Законом Российской Федерации “ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” открыты в расчётно - кассовых центрах корреспондентские (субкорреспондентские), расчётные или другие счета. Банк России устанавливает правила проведения эмиссионно -кассовой работы и кассового обслуживания клиента. Кассовое обслуживание клиентов осуществляется расчётно- кассовыми центрами на основе договоров, заключённых территориальными учреждениями Банка России или расчётно - кассовыми центрами с кредитными организациями, их филиалами ( приложение № 1) или организациями, учреждениями, предприятиями (приложение № 2) . Расчётно - кассовые центры плату за кассовое обслуживание с клиентов не взимают. Кассовое обслуживание клиентов в расчётно - кассовых центрах производится в течение операционного дня. Доставку денежных средств осуществляется клиентами самостоятельно или через службу инкассации и перевозки ценностей на договорных условиях. Письмо об установленной сумме лимита оборотной кассы направляет в подчинённый расчётно-кассовый центр и храниться у начальника расчётно-кассового центра. Об установленной сумме лимита делается надпись на обложке книги 0482120 за подписями начальника, главного бухгалтера, заведующего кассой расчётно-кассового центра. Территориальное учреждение Банка России при утверждении лимита оборотной кассы коммерческого банка подчинённым расчётно-кассовым центрам должно учитывать: ·обеспечение своевременного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах для расчётов по заработной плате и на другие нужды; объём налично - денежного оборота. Лимит оборотной кассы устанавливается на конец дня. Превышение лимита остатка денег в оборотной кассе на конец дня не допускается. Если в структурном подразделении банка в конце операционного дня фактический остаток денег в оборотной кассе превышает установленный лимит оборотной кассы, то вся сумма денег сверх лимита в тот же день перелимит сдается через инкассацию в отделение сбербанка.
1.1. Организация кассовой работы в расчётно-кассовых центрах Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке кассовой наличности в каждом отделении сбербанка создаётся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: - приходных касс; -расходных касс; -приходно-расходных касс; -разменных касс; -касс пересчёта. Целесообразность создания выше указанных подразделений и их количество определяется управлением отделения сбербанка исходя от количества обслуживаемых клиентов и объёма кассовых операций. Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой, а при наличии более 3-х подразделений вводится должность начальника отдела кассовых операций. Заведующий кассой(начальник отдела кассовых операций) осуществляет руководство отделом и контроль за работой сотрудников отдела. Начальник отдела кассовых операций обязан: - обеспечить чёткое и своевременное кассовое обслуживание клиентов; - обеспечить надлежащее хранение и обеспечить полную сохранность вверенных ценностей; - создавать необходимые условия, обеспечивающие соблюдение порядка приёма, обработки, хранения и выдачи наличных денег и ценностей из касс и кладовых;
- проводить необходимые мероприятия по недопущению просчётов, растрат, хищений и злоупотреблений в кассовой работе; - рассматривать каждый случай просчёта, растраты, хищения и других злоупотреблений, применяя установленные законодательством меры по взысканию с виновных лиц причинённого ущерба;
- обеспечивать устранение недостатков, вскрываемых ревизиями и проверками; - проводить в соответствии с технической политикой, определяемой Банком России, работу по внедрению средств механизации и автоматизации процессов кассовой работы, обеспечивающих повышение производительности труда кассовых работников; - проводить необходимые мероприятия по работе с кадрами и повышение их квалификации. Приём на работу кассовых работников производится в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по представлению заведующего кассой (начальника отдела кассовых операций) на основании приказа начальника расчётно-кассового центра. Запрещается работа кассовых работников расчётно-кассовых центров но, а также совместная служба близких родственников и супругов, если их работа связана с прямой подчинённостью или подконтрольностью одного другому. Допуск неподготовленных работников к совершению операций с ценностями категорически запрещается. Для осуществления операций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от кладовых и секций внутри кладовых, пломбирами и штампами; кассовые работники - ключами от индивидуальных средств хранения, пломбирами, клише, именными и другими штампами. Все печати, пломбиры, клише, именные и другие штампы, ключи от кладовых, секций, шкафов, ячеек и индивидуальных средств хранения регистрируются в отдельной книге, которая ведётся специально выделенным по письменному распоряжению начальника расчётно-кассового центра лицом, освобождённым от совершения операций с ценностями. Книга пронумеровывается, прошнуровывается и скрепляется оттиском каучуковой печати расчётно-кассового центра. Надпись о количестве листов в книге заверяется подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Выдача и приём печатей, пломбиров, клише, штампов и ключей производится под расписку в книге. В случае утраты ключа кладовой должен быть изменён секрет замка и изготовлены новые ключи. К указанной работе привлекаются лица, по согласованию с подразделением безопасности и защиты информации, территориального учреждения Банка России. Лица, виновные в утере ключей, привлекаются к дисциплинарной ответственности в зависимости от обстоятельств дела. Все кладовые, а также секции кладовых, должны иметь дубликаты ключей, которые при сопроводительном письме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся в ближайшем расчётно-кассовом центре, о чём расчётно-кассовому центру, сдавшему его на хранение, выдаётся квитанция. Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение от другого расчётно-кассового центра, помещается в один из шкафов кладовой и учитывается в условной оценке 1 рубль на внебалансовом счёте № 91202 “ Разные ценности и документы”. Изъятие дубликатов ключей из мест хранения производится в случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях, связанных со сменой должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также при ревизиях и проверках, проводимых по поручению вышестоящей организации. В этих случаях должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, составляют и подписывают акт, указывая причины изъятия. Акт приобщается к внебалансовому расходному ордеру. В рабочее время двери кабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Вовремя осуществления кассовых операций запрещается оставлять кляч в скважинах замков кладовых ценностей, секций, шкафов, ячеек и индивидуальных средств хранения. Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять в открытом виде деньги, кассовые документы, штампы, клише, пломбиры и ключи от индивидуальных средств хранения. Собственные деньги кассиров, верхняя одежда, пища и другие предметы должны храниться в специально отведённой комнате или шкафах, расположенных в кассовом узле, но вне помещения кассы. Кассиры приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных документов, - образцами подписей кассиров указанных касс. Образцы заверяются образцами подписей начальника расчётно-кассового центра и главного бухгалтера и скрепляются гербовой печатью. Контроль за своевременной передачей образцов подписей соответствующим работникам и их изъятие при аннулировании осуществляется главным бухгалтером расчётно-кассового центра. Передача приходных и расходных кассовых документов между кассовыми и операционными работниками производится внутренним порядком. У операционных касс на видном месте помещается объявление о том, что образцы банкнот находятся у заведующего кассой (начальника отдела кассовых операций) и по желанию клиента могут быть представлены ему на обозрение. Образцы банкнот учитываются на счёте № 91202 “Разные ценности и документы” по номиналу и в нерабочее время хранятся в кладовой.
1.2. Организация работы расходных касс Для выдачи наличных денег клиентам в расчётно-кассовых центрах организуются расходные кассы. Для совершения расходных операций заведующий кассой выдаёт кассирам расходных касс под отчёт необходимые суммы денег под расписку в книге 0482155. Кассир расходной кассы принимает от заведующего кассой полные и неполные пачки по надписям на накладных с проверкой количества корешков, отдельные корешки полистным пересчётом. Монета принимается по надписям на ярлыках на мешках. Если кассир производил накануне предварительную подготовку денег для выдачи клиентам, то он принимает от заведующего кассой упакованную им денежную наличность по надписям на ярлыках, прикреплённых к мешкам, с проверкой их целости, правильности упаковки, чёткости оттиска пломбиров и соответствия сумм, указанных в расходных документах и на ярлыках. Полученную сумму денег кассир записывает в книгу 0482155. После выдачи денег кассирам заведующий кассой проверяет соответствие фактического остатка денег в оборотной кассе с учётом выданных сумм данным книги 0482120 по счёту № 20201 “Касса” на начало дня. Представитель клиента предъявляет денежный чек операционному работнику, который после соответствующей проверки записывает сумму чека в кассовый журнал и выдаёт лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу. Получив денежный чек кассир обязан: - проверить надписи должностных лиц расчётно-кассового центра, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам; - сличить сумму, проставленную в денежном чеке цифрами с суммой, указанной прописью;
- проверить наличие на денежном чеке расписки получателя в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности; - подготовить сумму денег, подлежащую выдаче, с отражением её на контрольной ленте калькулятора; - вызвать получателя денег по номеру чека и спросить сумму получаемых денег;
- сверить номер контрольной марки, предъявляемой в кассу, с номером на денежном чеке и приклеить к нему контрольную марку; - повторно просчитать подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента; - спросить получателя, будет ли он полистно пересчитывать в расчётно-кассовом центре получаемую сумму денег; - выдать деньги получателю и подписать чек. Клиент имеет право в помещении для пересчёта денег пересчитать полистно банкноты, упакованные в полные и неполные пачки, и по кружкам монету, упакованную в мешки. При желании клиента пересчитать получаемую сумму денег, пломбы (части оттисков клише) с пачек банкнот или мешков с монетой кассиром расходной кассы не снимаются. Доставка денег в помещение для пересчёта денег клиентами и их пересчёт осуществляется под контролем одного из кассовых работников расчётно-кассового центра. Кассир производит выдачу банкнот полными и неполными пачками и полными корешками по обозначенным на накладных и бандеролях суммам, монету по надписям на ярлыках к мешкам при условии сохранения неповреждённой упаковки. Неполные корешки, а также пачки банкнот и мешки с монетой в повреждённой упаковке выдаются кассир полистным и поштучным пересчётом. При выдаче денег клиентам отдельными корешками или листами кассир расходной кассы предварительно пересчитывает полистно полную или неполную пачку банкнот под контролем специально выделенного кассового работника. Если представитель организации отказался от полистного и поштучного пересчёта в расчётно-кассовом центре получаемой им денежной наличности, в его присутствии кассир расходной кассы срезает с пачек банкнот пломбы (части оттисков клише), мешков с монетой - пломбы. При совершении расходных операций кассиру запрещается осуществлять: - по просьбе клиентов обмен денег одного достоинства на другие; - выдачу денег одновременно по двум и нескольким денежным чекам - операции, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными. Получатель денег, не отходя от кассы. в присутствии кассира расходной кассы, проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, отдельные корешки и листы - полистным пересчётом, монету проверяет по количеству мешков и суммам, указанных на ярлыках. При полистном и поштучном пересчёте денег клиентом верхняя и нижняя накладки, бандероли, обвязка с пломбой (полиэтиленовый рукав), ярлык от мешка сохраняются до окончания пересчёта всей пачки с банкнотами и мешка с монетой. На недостачи, излишки, неплатёжные или сомнительные банкноты и монета, обнаруженные при пересчёте выдаваемых пачек банкнот или мешков с монетой, составляется акт 0482145 (приложение № 6). Заявление о недостаче, выявлении неплатёжных и поддельных банкнот или монеты не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии специально выделенного кассового работника в расчётно-кассовом центре, о чём на видном месте перед кассой вывешивается объявление. В конце операционного дня кассир записывает в книгу 0482155 количество и суммы оплаченных документов и остаток подотчётной суммы, сдаваемых под расписку заведующему кассой, сверяет сумму принятых под отчёт денег с суммой, указанной в расходных документах и на контрольной ленте калькулятора, а также с фактическим остатком денег, после чего составляет справку 0482110 (приложение № 8), подписывает её и рпиведённые в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников на справке кассира. По окончанию рабочего дня остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы сотрудникам учреждения Банка России, кассир вкладывает в мешок. Горловина мешка подшивается вместе с ярлыками и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляются подписи и именной штамп кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются кассиром. Мешок принимается заведующим кассой под расписку в книге 0482155 кассира на хранение до утра следующего рабочего дня с проверкой его целости, правильности упаковки, наличия на ярлыке суммы вложения и подписи кассира. По истечении трёх рабочих дней со дня выдачи аванса заведующий кассой принимает неиспользованный остаток, сформированный и упакованный в полные, неполные и сборные пачки, в установленном порядке на основании кассового приходного ордера.

1.3. Организация работы приходных касс Приём денег в приходные кассы приходных касс расчётно-кассовых центров производится от организаций и кредитных организаций по объявлению на взнос наличными 0402001. От сотрудников учреждений Банка России приём денег осуществляется по приходным кассовым ордерам. Для сдачи наличных денег в приходную кассу представители клиентов заполняют объявление на взнос наличными 0402001 и передают его операционному работнику, который проверяет и оформляет объявление на взнос наличными, отражает сумму в кассовом журнале по приходу и передаёт его в кассу. Получив объявление на взнос наличными, кассир проверяет тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, взывает вносителя денег и принимает от него деньги: - от организаций - банкноты полистно, монету по кружкам с последующим формированием и упаковкой порядке в полные, неполные и сборные пачки банкнот и мешки с монетой; - от кредитных организаций - банкноты полными и неполными пачками с проверкой количества корешков, правильности и целостности упаковки, наличия чётких и целых оттисков пломбиров (клише) , правильности оформления реквизитов и их соответствие реквизитам кредитной организации; монету мешками с проверкой наличия реквизитов на ярлыках, целостности и правильности упаковки и пломб. Если вноситель сдаёт деньги по нескольким документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно. На столе кассира должны находиться только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассиром деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения. После пиёма денег кассир сверяет фактическую оказавшуюся сумму с суммой, указанную в приходном документе и зафиксированной на контрольной ленте калькулятора. При соответствии суммы кассир подписывает квитанцию, объявление на взнос наличными и ордер к нему или два экземпляра приходного ордера, ставит печать на квитанции или втором экземпляре приходного ордера и выдаёт вносителю денег. Объявление на взнос наличными или первый экземпляр приходного ордера кассир оставляет у себя. Ордер к объявлению 0402001 передаётся соответствующему операционному работнику.
При выявлении неплатёжных или сомнительных денежных знаков, расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в документе, вносителю денег предлагается заново заполнить кассовый документ на фактически вносимую сумму. Первоначальный приходный документ кассир перечёркивает, на обороте квитанции к объявлению или второму экземпляре приходного ордера указывает фактически принятую сумму денег, а также достоинства, серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков и расписывается. Квитанцию, объявление ордер к нему или два экземпляра приходного ордера кассир возвращает операционному работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученные документы и на сомнительные денежные знаки, подлежащие экспертизе, выписывает квитанцию 0402004. На оборотной стороне квитанции указываются: достоинства, серии, номера принятых на экспертизу денежных знаков и общая сумма. Приходные документы и квитанцию 0402004 операционный работник передаёт в кассу.
Квитанция 0402004, подписанная кассиром и скреплённая печатью кассы, выдаётся клиенту. Сомнительные денежные знаки кассир вместе с квитанцией к первоначально оформленному объявлению на взнос наличными 0402001 или вторым экземпляром приходного ордера передаёт на экспертизу под расписку в книге 0482155 заведующему кассой (эксперту). Объявление и ордер к объявлению на взнос наличными 0402001 или первый экземпляр приходного ордера уничтожаются. На неплатёжных банкнотах кассир проставляет дату, фамилию, штамп “В обмене отказано” с указанием наименования расчётно-кассового центра, расписывается и возвращает их клиенту. Если клиентом деньги не были внесены, кассир возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале вычёркиваются, объявление на взнос наличными перечёркивается и помещается кассовые документы дня. Кассир приходной кассы ведёт ежедневные записи принятых им от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге 0482155. В конце операционного дня кассир подбирает принятые приходные кассовые документы, подсчитывает сумму по ним с отражением на контрольной ленте калькулятора, составляет справку 0482109 (приложение № 4) о сумме принятых им денег и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятых денег. Справка подписывается кассиром и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются им с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционного работника на справке кассира. Сформированную и упакованную в установленном порядке денежную наличность кассир приходной кассы вместе с приходными документами, контрольной лентой калькулятора и справкой 0482109 сдаёт заведующему кассой под расписку в книге 0482155. Денежная наличность с даётся в упаковке кредитной организации или кассира приходной кассы. Заведующий кассой принимает полные. неполные и сборные пачки банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целостности упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, мешки с монетой по надписям на ярлыкам с проверкой правильности целостности упаковки и пломб. Сверяет сумму принятых им средств со справкой кассира и подписывает её. Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой в течении операционного дня несколько раз под расписку в книге 0482155. В этих случаях, до передачи денег, кассир должен убедиться в том, что их фактическое наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам.
1.4. Персональная ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения кассовых операций Персональную ответственность за полную сохранность ценностей в кассах, состояние кассовой работы несут: а) управляющий; б) начальник отдела кассовых операций; в) главный бухгалтер; г)заведующий кассой; д)кассиры. Они обязаны обеспечить строгое соблюдение правил совершения эмиссионно-кассовых операций, осуществлять контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы, и перечислением денег из оборотной кассы сверх установленного лимита в резервные фонды. С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью и другими ценностями, начальник расчётно-кассового центра заключает договор о полной материальной ответственности. Указанную ответственность кассовые работники несут в соответствии с действующим законодательством. На заведующего кассой расчётно-кассового центра возлагается материальная ответственность, связанная с хранением банкнот и монеты резервных фондов, оборотной кассы и других ценностей, находящихся в кладовых, и совершением операций с ними. Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денег и ценностей в сформированных ими пачках. корешках и в другой упаковке за их подписями, а также за обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими денег неплатёжные и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении Банка России обнаружены недостача, неплатёжный или поддельный денежный знак. Кассовым работникам категорически запрещается: · передоверять выполнение полученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных указаниями Банка России; · непосредственно выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам в расчётно-кассовом центре, а также принимать от них непосредственно документы на взнос денег или на получение денег, минуя операционных работников; · хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями Банка России; · передавать друг другу деньги и ценности без оформления расписки в книге 0482155, реестре или контрольном листе. Все работники, которым поручается работа с ценностями и совершение операций с ними, обязаны знать и строго соблюдать установленный порядок работы с денежной наличностью. Глава 2. Особенности приема платежей от клиентов
2.1. Общие положения Настоящий порядок регламентирует совершение работниками Структурных подразделений Сбербанка России операций по приему платежей (включая добровольные взносы) физических лиц наличными деньгами и перечислению сумм платежей со счетов, открытых на основании договоров банковских вкладов, в пользу бюджетов всех уровней, целевых внебюджетных фондов, организаций различных форм собственности в валюте Российской Федерации. Настоящий порядок разработан в соответствии о Гражданским кодексом Российской Федерации, иными законодательными актами, нормативными актами Банка России и обязателен к применению всеми Структурными подразделениями, осуществляющими операции по приему платежей физических лиц наличными деньгами и перечислению сумм платежей со счетов, открытых на основании договора банковского вклада. Настоящим порядком определены: - порядок оформления документов, применяемых при осуществлении операций по приему платежей физических лиц наличными деньгами и перечислению сумм платежей со счетов, открытых на основании договоров банковских вкладов;
- порядок выполнения операций по приему платежей физических лиц наличными деньгами с использованием технических средств (контрольно-кассовых машин и программно-технических комплексов), а также без их использования (вручную); - порядок выполнения операций по приему платежей физических лиц с использованием платежных документов, имеющих штрих-коды;
- порядок выполнения операций по приему платежей физических лиц с использованием Биллингового центра; - порядок выполнения операций по перечислению сумм платежей со счетов, открытых на основании договора банковского вклада, на основании разовых и длительных поручений владельцев счетов. - Операции по приему платежей физических лиц наличными деньгами и перечислению сумм платежей со счетов, открытых на основании договора банковского вклада, совершаются Структурными подразделениями, которым такие права предоставлены Сбербанком России (его Филиалом). Платежи осуществляются Структурными подразделениями в любом размере без ограничения сумм. Прием платежей Клиентов осуществляется Структурными подразделениями независимо от места жительства Клиентов и местонахождения кредитных организаций, в которых открыты банковские счета Организаций на территории Российской Федерации. Информационное сообщение о порядке и условиях осуществления расчетов (платежей) по поручениям физических лиц наличными деньгами размещается в Структурных подразделениях в доступном для Клиентов месте. Текст информационного сообщения представлен в приложении 2 к настоящему порядку. Информационное сообщение о порядке и условиях осуществления расчетов (платежей) по поручениям физических лиц наличными деньгами Структурными подразделениями с выдачей Клиентам в подтверждение приема платежей чека-ордера либо с использованием Биллингового центра разрабатывается Филиалом и размещается в Структурных подразделениях в доступном для Клиентов месте. Прием платежа наличными деньгами осуществляется при предъявлении Клиентом заполненного платежного документа либо платежного документа (счета – квитанции и т.п.), оформленного Организацией, либо без предъявления Клиентом вышеуказанных платежных документов, с выдачей Клиенту чека-ордера. Платежные документы, предъявляемые Клиентами для уплаты платежей, должны быть заполнены четко, без помарок и исправлений. Платежные документы заполняются Клиентами с применением средств оргтехники, ЭВМ или от руки ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. В случае приема от Клиента одновременно нескольких платежей, наличные денежные средства в уплат) данных платежей принимаются от Клиента на общую сумму платежей. Прием платежей Клиентов наличными деньгами осуществляется как на основании договоров, заключенных Сбербанком России (его Филиалами) с Организациями, так и при отсутствии таких договоров. Действие договоров, отключенных Сбербанком России, распространяется на, его Филиалы, а договоров, включенных Филиалами на Структурные подразделения, организационно hi лишенные данным Филиалам, если иное не предусмотрено условиями договоров. Примерные формы договоров с Организацией приведены в приложениях 3, 1 и 8 к настоящему порядку. Договор по форме, представленной в приложении 8 к настоящему порядку, может заключаться с Организацией, имеющей счет в Филиале. Данные договоры рекомендуется заключать со значимыми для Филиала Организациями. В соответствии с условиями указанного договора суммы принятых платежей перечисляются на счет Организации в полном объеме, а сумма платы за услуги списывается в безакцептном порядке со счета Организации в сроки, определенные договором. Порядок учета сумм платежей, перечисленных Организации по данному договору, и расчета платы за услуги определен в приложении 9 к настоящему порядку. При заключении данного договора Филиалом должно быть заключено с Организацией дополнительное соглашение к договору банковского счета, предусматривающее право Филиала на списание денежных средств со счета Организации в безакцептном порядке в качестве платы за услуги, оказанные по договору о приеме платежей. При подаче Организацией заявления о расторжении договора банковского счета и закрытии счета Филиал, заключивший договор с Организацией, в день получения укачанного заявления направляет Филиалам (структурным подразделениям), па которые распространяется действие договора о приеме платежей физических лиц в щитки Российской Федерации, информационное сообщение о прекращении приема платежей в пользу Организации. Дополнительные условия, определяющие взаимодействие Сбербанка России (его Филиала) и Организации, могут быть включены в приведенные формы договоров либо оформлены дополнительными соглашениями. Примерная форма договора на прием платежей физических лиц за жилищные, коммунальные и прочие услуги в адрес бюджета г. Москвы, предприятий, учреждений и организаций для отделений Сбербанка России г. Москвы определена распоряжением Мэра г. Москвы "Об утверждении примерной формы договора на прием платежей населения" от 28.12.2000г. № 1378-РМ и в настоящем порядке не приведена. Прием платежей с использованием Биллингового центра осуществляется в соответствии с договором с Организацией, основные положения которого определены п. 1.7-1.9 Положения № 1200-р. Условия заключенных договоров сообщаются Сбербанком России Филиалам, а Филиалами- Структурным подразделениям. Порядок доведения условии договоров до Структурных подразделений определяется Филиалом. При приеме платежей наличными деньгами документом, подтверждающим установление договорных отношений между Сбербанком России и Клиентом, является платежный документ (платежный документ ф.№ ПД-4, ф.№ ПД-4сб (налог), чек-ордер, платежный документ ф.№ ПД-4р, платежный документ, разработанный Организацией). За выполнение операций приема платежей наличными деньгами и перечисления платежей со счетов Сбербанком России взимается плата. При приеме платежа наличными деньгами или с использованием устройств самообслуживания, а также при перечислении суммы платежа со счета, в пользу Организации, с которой Сбербанком России (его Филиалами) заключен договор, плата за услуги может удерживаться с Организации при перечислении платежа в размере, установленном договором, либо списываться в безакцептном порядке со счета Организации в размере и сроки, определенные договором. В отдельных случаях при приеме платежа наличными деньгами или перечислении суммы платежа со счета в пользу Организации, с которой Сбербанком России (его Филиалами) заключен договор, в соответствии с условиями договора плата за услуги может взиматься одновременно с Организации и с Клиента (Владельца счета). При этом, плата с Клиента (Владельца счета) взимается в момент приема платежа наличными деньгами или перечисления суммы платежа со счета в размере, установленном договором. Установленный договором размер платы за услуги, взимаемой с Клиента (Владельца счета), не может превышать размер тарифа, установленный в Сборнике тарифов на прием платежа наличными деньгами или перечисления платежа со счета в пользу Организаций, с которыми Сбербанком России (его Филиалами) договор не заключен.
При приеме платежа наличными деньгами или перечислении платежа со счета в пользу Организации, с которой Сбербанком России (его Филиалами) договор не заключен, плата за услуги взимается с Клиента (Владельца счета) в момент приема платежа наличными деньгами или перечисления суммы платежа со счета в соответствии со Сборником тарифов.
Прием наличными деньгами и перечисление со счетов налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами осуществляется Структурными подразделениями без взимания платы за услуги. При перечислении Клиентом суммы платежа с текущего счета либо при совершении платежа с использованием систем дистанционного управления счетом («Мобильный банк», «Электронная Сберкасса») с текущего счета или счета по вкладу в пользу Организации, с которой заключен договор, плата за услуги взимается с Клиента в размере, установленном Сборником тарифов, либо в размере, установленном договором, заключенным с Организацией, в соответствии со вторым абзацем пункта 1.10.1 настоящего порядка. По просьбе Клиентов и Организаций Филиалы, Операционное управление центрального аппарата Сбербанка России выдают справки о принятых платежах. При чем справки выдаются Клиентам и Организациям при предъявлении ими документов, подтверждающих оплату платежа, на условиях, предусмотренных Сборником тарифов на день оказания услуги. В справке указывается: дата приема платежа, номер Структурного подразделения, в котором был совершен прием платежа, порядковый номер операции, сумма платежа, а также номер и дата платежного поручения, при перечислении суммы платежа по назначению (в случае, если на день предоставления справки данное поручение было оформлено). Справки выдаются за период, в течение которого в Филиале хранится информация по данному платежу. Срок хранения информации о принятых платежах определен в Перечне документов со сроками хранения. Возврат суммы принятого платежа по просьбе Клиента осуществляется с разрешения руководителя (заместителя руководителя) Филиала, Операционного управления центрального аппарата Сбербанка России на основании письменного заявления Клиента до перечисления суммы платежа на банковский счет Организации. Возврат Клиенту суммы платежа, отнесенной на счет 47422.05 "Невыясненные суммы платежей за квартиру, коммунальные и другие услуги" осуществляется с разрешения руководителя (заместителя руководителя) Филиала, Операционного управления центрального аппарата Сбербанка России на основании письменного пиления Клиента. Сумма платежа, подлежащая возврату Клиенту, может быть выплачена наличными деньгами либо зачислена на счет по вкладу. Сбербанк России несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения Клиента. Прием платежей Клиентов за предоплату услуг, оказываемых юридическими лицами, с выдачей карточек, осуществляется в соответствии с Порядком № 795 – 2 - р. Порядок перечисления сумм платежей с текущих счетов осуществляется в соответствии с Порядком открытия и ведения текущих счетов. Порядок перечисления сумм платежей со счетов банковских карт осуществляется в соответствии с Порядком № 903-р и Порядком № бЗб-2-р. Порядок проведения платежей физических лиц, принимаемых через устройства самообслуживания в отделениях Сбербанка России г.Москвы, осуществляется в соответствии с Временным порядком № 1451-р. Порядок перечисления сумм платежей с использованием «Мобильного банка}) осуществляется в соответствии с Порядком 1336-р. Порядок перечисления сумм платежей с использованием «Электронной Сберкассы» осуществляется в соответствии с Порядком 1403-р. Прием от Клиентов налогов (сборов), пеней и штрафов в бюджетную систему Российской Федерации и платежей в пользу юридических лиц-нерезидентов осуществляется в соответствии с положениями настоящего порядка, а также с учетом отдельных указаний Сбербанка России по порядку приема данных видов платежей. По каждому Структурному подразделению для Кассира, принимающего платежи, Филиалом устанавливается лимит максимального остатка денежной наличности, который оформляется приказом руководителя Филиала (лимит денежной наличности для Кассира, принимающего платежи, по Операционному управлению центрального аппарата Сбербанка России определяется Сбербанком России). Сверхлимитные суммы денежной наличности, накапливаемые в процессе приема платежей у Кассира, принимающего платежи, помещаются в депозитный ящик Темпокассы в соответствии с Регламентом совершения кассовых операций во внутренних структурных подразделениях № 1354-р или передаются Заведующему кассой. Передача денежной наличности Заведующему кассой производится Кассиром, принимающим платежи, под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) ф.№ 0482155 во время перерывов, возникающих в его работе при отсутствии Клиентов. При отсутствии таких перерывов, Кассир, принимающий платежи, вправе приостановить прием платежей на несколько минут. Заключение операций по приему платежей в Структурных подразделениях осуществляется в соответствии с Порядком завершения операционного дня № 664-р и п. 8.1 Регламента совершения кассовых операций во внутренних структурных подразделениях № 1354-р. Списание сумм со счетов по вкладам физических лиц на основании длительных поручений ф.№ 190 в автоматизированных Структурных подразделениях в условиях ведения на уровне Структурного подразделения/Филиала/нескольких Филиалов базы данных счетов по вкладам осуществляется в соответствии с Регламентом 1291-р, При наличии у Структурного подразделения удаленного доступа к ЦБД Филиала исполнение длительных поручений ф.№ 190 осуществляется на уровне Филиала в порядке, определенном п.п. 6.10-6.11 Регламента № 1291-р. При отсутствии у Структурного подразделения удаленного доступа к ЦБД Филиала списание сумм со счетов по длительным поручениям ф.№ 190 осуществляется в Структурном подразделении. В приложениях к настоящему порядку представлены: - порядок и условия осуществления Структурными подразделениями филиалов Сбербанка России расчетов (платежей) по поручениям физических лиц в валюте Российской Федерации (приложение 2); - договор о приеме платежей физических лиц в валюте Российской Федерации (приложение 3); - договор о приеме платежей физических лиц в валюте Российской Федерации с использованием штрих - кодов (приложение 4); - формы бланков, применяемые при совершении операций приема платежей физических лиц, не включенные в Альбом форм Сбербанка России (приложения 5,7); - договор о приеме платежей физических лиц в валюте Российской Федерации, предусматривающий списание суммы платы за услуги со счета Организации в безакцептном порядке (приложение 8); - порядок учета сумм платежей, перечисленных Организации по договору, и расчета суммы платы за услуги к п. 1.9.1 настоящего порядка (приложение 9); - дополнительное соглашение к договорам, представленным в Приложениях 3 и 4 к настоящему порядку, определяющее порядок взимания банком платы за услуги при перечислении плательщиком суммы платежа на счет Организации с текущего счета либо с использованием систем дистанционного управления счетом («Мобильный банк», «Электронная Сберкасса») с текущего счета или счета по вкладу (Приложение 10);
- дополнительное соглашение к примерной форме договора на прием платежей физических лиц зa жилищные, коммунальные и прочие услуги в адрес бюджета Москвы, предприятий, учреждений и организаций, представленной в приложении к распоряжению Мэра г.Москвы «Об утверждении примерной формы договора на прием платежей населения» от 28.12.2000г. № 1378-РМ (п.1.9.3 порядка), определяющее порядок взимания банком платы за услуги при перечислении плательщиком суммы платежa на счет Организации с текущего счета либо с использованием систем дистанционного управления счетом («Мобильный банк», «Электронная Сберкасса») с текущего счета пли счета по вкладу (Приложение 11).
Вместо операционных дневников ф.ф.№№ 24, 24-а и приложений к операционному дневнику ф.№ 25-а при наличии технических возможностей Структурные подразделения могут формировать кассовые журналы ф.ф.№№ 265, 266, ростры документов по операциям структурного подразделения ф.К» 333 и ведомости оборотов по внебалансовым счетам ф.№ 334. Порядок оформления длительных поручений Структурными и подразделениями, в которых применяется программное обеспечение, предусматривающее ведение базы данных счетов по вкладам на уровне одного или нескольких Филиалов, осуществляется в соответствии с Регламентом № 1291 –р.
2.2. Формы бланков и документов, применяемых при совершении операций, и порядок их заполнения При совершении операций по приему платежей наличными деньгами и перечислению платежей со счетов применяются следующие формы документов и бланков. Книга учета принятых ивыданных денег (ценностей) ф. 0482155(далее по тексту - книга ф. 04S2155) - предназначена для передачи денежной наличности и других ценностей между Заведующим кассой и Кассиром, принимающим платежи, в течение операционного дня. При совершении операций в Структурном подразделении на ПТК книга ф. 0482155 может вестись в электронном виде. Книга для учета невостребованных документов ф.№ 20(далее по тексту - книга ф № 2(1) предназначена для регистрации невостребованных Клиентами документов. В книге ф.№ 20 учитываются, в частности, до вручения Клиентам, квитанции ф.№ 31, выписанные в случаях, установленных настоящим порядком. Операционный дневник. ф.№ 24, ф.№ 24-а - предназначен для записи операций по вкладам, произведенных в Структурном подразделении за день. Записи в операционные дневники осуществляются Контролером (в неавтоматизированных структурных подразделениях) или автоматизированной системой (в автоматизированных Структурных подразделениях). Операционный дневник ф.№ 24 применяется в Структурных подразделениях с двумя и более штатными работниками. Операционный дневник ф.№ 24-а применяется в Структурных подразделениях с одним штатным работником. Вкладной операционный дневник ф.№ 24, ф.№ 24-а оформляется Контролером для записей всех произведенных за день операций по счетам, открытым на основании договора банковского вклада. Приложение к операционному дневнику ф.№ 25-а применяется в структурных подразделениях с двумя и более штатными работниками для учета оборотов и остатков каждого вида ценностей и ценных бланков. При приеме платежей в структурном подразделении на ПТК приложение к операционному дневнику ф.№ 25-а может формироваться в автоматизированном режиме. Квитанция ф.№ 31 является бланком строгой отчетности, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации № 59н, состоящим из двух частей - "Квитанция" и "Копия квитанции". Допускается заполнение квитанции ф.№ 31 использованием ПТК. Книга учета показаний суммирующих регистров контрольно-кассовом машины и сдачи денежной наличности ф.№ 35 (далее по тексту- книга ф.№ 35) – предназначена для отражения ежедневных показаний счетчиков (регистров). Книга ф. № 35 ведется в Структурном подразделении по каждой ККМ. До поступления в Структурное подразделение книга ф.№ 35 пронумеровывается и прошнуровывается, на последней странице книги ф.№ 35 указывается количество листов в ней, данная запись удостоверяется подписями руководителей (заместителей) Филиала, книга опечатывается бумажной наклейкой с оттиском печати Филиала. В течение операционного дня книга ф.№ 35 хранится у Заведующего кассой, а в нерабочее время в Хранилище Структурного подразделения. При приеме платежей в Структурном подразделении на ПТК ведется аналог книги ф.№ 35 в электронном виде. Извещение ф.№ 36 – используется для сообщения бухгалтерии Филиала о том, что по счету на основании поручения Владельца счета будут производиться регулярные списания сумм платежей. При приеме платежей в структурном подразделении на ПТК извещение ф.№ 36 может формироваться в автоматизированном режиме. Поручение владельца счета ф.№ 187(далее по тексту- поручение ф.№ 187)- предназначено для перечисления суммы платежа со счета на банковский счет Организации и состоит из 3-х самокопирующихся экземпляров: "Поручение владельца счета", "Извещение" и "Копия извещения". Поручение ф.№ 187 оформляется: - в том случае, если в соответствии с договором, заключенным с Организацией, в адрес Организации направляются «Извещения» поручения ф.№ 187; - при перечислении суммы платежа со счета по поручению ф.№ 187 с использованием Владельцем счета накопительного приемника документов. При заполнении поручения ф.№ 187 указывается: - номер счета по вкладу; - дата оформления поручения ф.№ 187 и подпись Владельца счета; - фамилия, имя и отчество Владельца счета; - наименование Организации, ИНН Организации и номер банковского счета Организации, на который должна быть перечислена сумма платежа; - наименование и реквизиты банка, в котором открыт счет Организации (банковский идентификационный код- БИК и корреспондентский счет); - вид (назначение) платежа; - сумма платежа; - дата оформления поручения ф.№ 190 (заполняется Контролером при исполнении поручения ф.№ 190). Кроме указанных выше реквизитов в поручении ф.№ 187 возможно указание также и другой информации, необходимой для осуществления операции перечисления суммы платежа. При оформлении поручения Владельца счета о перечислении с его счета суммы в пользу Организации за другое лицо, кроме указанных выше реквизитов в свободном поле поручения ф.№ 187 указываются фамилия и инициалы лица, за которое перечисляется платеж. Длительное поручение владельца счета на перечисление денежных средств ф.№ 190 (далее по тексту - поручение ф.№ 190)- оформляется на бланке ф.№ 190 для осуществления перечислений со счета сумм платежей на банковский (ие) счет (а) Организации (ий) в течение длительного срока. При заполнении поручения ф.№ 190 указывается: - номер счета; - дата начала списания суммы платежа; - срок исполнения платежа и его периодичность; - фамилия, имя и отчество Владельца счета; - наименование Организации, ИНН Организации и номер банковского счета Организации, на которой должна быть перечислена сумма платежа; - наименование и реквизиты банка, в котором открыт счет Организации банковский идентификационный код БИК и корреспондентский счет);
- вид (назначение) платежа; - сумма платежа или условия, ее определяющие; - срок действия поручения ф.№ 190; - дата оформления поручения ф.№ 190 и подпись Владельца счета; - при оформлений поручения ф.№ 190 для проведения перечисления суммы платежа за другое лицо, - фамилию и инициалы лица, за которое перечисляется сумма платежа.
При наличии дополнительного вида услуг, которые предоставляет Филиал Владельцев счетов, пользующимся при расчетах с Организациями безналичной формой оплаты течение длительного периода, кроме указанных выше реквизитов в поручении ф.№ 190 возможно указание также и другой информации, необходимой для осуществления операции перечисления суммы платежа. Поручение ф.№ 190 оформляется в двух экземплярах, один из которых выдается Владельцу счета в качестве подтверждения в получении от него поручения. Вторые экземпляры поручений ф.№ 190 хранятся в Структурном подразделении в специальной картотеке исходя из порядка, установленного Филиалом, по номерам счетов либо по датам списания, а внутри дат - по номерам счетов в возрастающем порядке. Поручение ф.№ 190 наряду с Владельцем счета может быть оформлено его доверенным лицом. Платежный документ ф.№ ПД-4 - предназначен для внесения платежей Клиентами наличными деньгами и состоит из двух частей - "Извещение" и "Квитанция". Платежный документ используется при приеме платежей на ККМ и ПТК. В подтверждение приема платежа на платежном документе (на извещении и квитанции) проставляется оттиск штампа ККМ или ПТК. Платежный документ ф.№ ПД-4сб (налог) - платежный документ, согласованный с Министерством Российской Федерации по налогам и сборам, предназначен для внесения Клиентами платежей в бюджетную систему Российской Федерации наличными деньгами, Платежный документ состоит из двух частей - "Извещение" и "Квитанция", которые заполняются Клиентом. Платежный документ используется при приеме платежей на ККМ и ПТК. В подтверждение приема платежа на платежном документе (на извещении и квитанции) проставляется оттиск штампа ККМ или ПТК. Платежный документ ф.№ ПД-4р -является бланком строгой отчетности, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации № 59н, состоящим из трех самокопирующихся экземпляров - "Извещение", "Квитанция" и "Копия квитанции". Платежный документ используется при приеме всех видов платежей Клиентов наличными деньгами вручную и заполняется Кассиром, принимающим платежи. Форма платежного документа представлена в приложении 7 к настоящему порядку. Платежный документ, разработанный Организацией -платежный документ (счет-квитанция и т.п.), предназначенный для внесения платежей Клиентом наличными деньгами. Платежный документ должен состоять из двух частей "Извещение" и "Квитанция" и содержать следующие реквизиты: наименование Организации, номер банковского счета Организации, наименование и реквизиты банка, в котором открыт счет Организации, наименование платежа, сумму платежа, фамилию и инициалыКлиента, адрес Клиента, подпись Клиента. Платежный документ может содержать и другие реквизиты, необходимые для Организации. Платежный документ используется при приеме платежей на ККМ и ПТК. В подтверждение приема платежа на платежном документе (на извещении и квитанции) проставляется оттиск штампа ККМ или ПТК. Размер платежного документа должен быть приспособлен для проставления оттиска штампа ККМ или ПТК, применяемых в Структурных подразделениях. Чек-ордер - в целях настоящего порядка, определяется как документ, распечатываемый ПТК в подтверждение приема от Клиента суммы платежа наличными деньгами. Образец формы чека-ордера представлен в приложении 5 к настоящему порядку. Чек-ордер должен содержать следующие обязательные реквизиты: -наименование и номер Структурного подразделения; - порядковый номер операции или документа; - дату и время платежа; - номер ПТК или рабочего места; - сумму операции; - сумму платы за услуги банка (при ее взимании с Клиента); - итоговую сумму операции; - наименование Организации, ИНН Организации; - номер банковского счета Организации, наименование и реквизиты банка, в котором открыт счет Организации; вид (назначение) платежа; - фамилию и инициалы Клиента; адрес Клиента; сертификат чека-ордера; - место для проставления подписи Кассира, принимающего платежи. Образец оформления чека-ордера представлен в приложении б к настоящему порядку. Чек-ордер может содержать и другие дополнительные реквизиты, определенные Филиалом. Чек-ордер, формируемый ПТК при приеме платежа в пользу Организации, с которой Филиалом заключен договор, должен содержать следующие обязательные реквизиты; - наименование и номер Структурного подразделения; - порядковый номер операции или документа; - дата и время платежа; - номер ПТК или рабочего места; - сумму операции; - сумму платы за услуги банка (при ее взимании с Клиента); - итоговую сумму операции; - наименование и ИНН Организации; - номер банковского счета Организации, наименование и реквизиты банка, в котором открыт счет Организации; - вид (назначение) платежа; - фамилию и инициалы Клиента либо информацию, идентифицирующую плательщика; - сертификат чека-ордера; - место для проставления подписи Кассира, принимающего платежи. Чек-ордер может содержать и другие дополнительные реквизиты, определенные договором, заключенным Филиалом с Организацией. Реестр документов по операциям структурного подразделения ф.№ .1.1,1 (далее по тексту- Реестр ф.№ 333). Форма и порядок заполнения Реестра ф.№ 333приведены в Альбоме форм Сбербанка России. Реестр сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств ф.№ 350 (далее по тексту- Реестр ф.№ 350) - ведется в электронном виде или на бумажном носителе по форме приложения № 42 Регламента совершения кассовых операций во внутренних структурных подразделениях № 1354-р и должен содержать следующие реквизиты: наименование Филиала и номер Структурного подразделения, дату заполнения, наименование операции (вид платежа), сумму принятой денежной наличности, место для проставления подписи Кассира, принимающего платежи. При приеме платежей на ПТК Реестр ф.№ 350 формируется в электронном виде в разрезе видов платежей и распечатывается в конце операционного дня либо, при необходимости в течение операционного дня в одном экземпляре. При приеме платежей на ККМ и вручную Реестр ф.№ 350 ведется на бумажном носителе. При приеме платежей на ККМ аналогом Реестра является контрольная лента ККМ При приеме платежей вручную Реестр ф.№ 350 заполняется в порядке, и иоженном в п. 9.7.5 настоящего порядка. Мемориальный ордер ф.№ 203- оформляется при списании суммы со 1-чсга (далее по тексту- ордер ф.№ 203). Форма и порядок заполнения ордера ф,№ 203 приведены в Альбоме форм Сбербанка России, При этом в поле «Назначение платежа (содержание операции)» ордера ф.№ 203 указывается:
- наименование Организации, ИНН Организации и номер счета Организации, на который должна быть перечислена сумма платежа; - наименование и реквизиты банка, в котором открыт счет Организации (банковский идентификационный код- БИК и корреспондентский счет); - период оплаты;
- вид (назначение) платежа; - номер лицевого счета, обязательства, телефона и т.д. (при наличии). Кроме заполнения указанных выше реквизитов в данном поле возможно указание также и другой информации, необходимой для осуществления операции перечисления суммы платежа. При перечислении суммы платежа со счета в пользу Организации за другое лицо, в данном поле также указываются фамилия и инициалы лица, за которое перечисляется платеж. Ордер ф.№ 203 оформляется: - при исполнении разового и длительного поручений Владельца счета о перечислении суммы платежа со счета в пользу Организации, с которой договор не заключен; - при разовом перечислении суммы платежа со счета в том случае, когда в соответствии с условиями договора, заключенного с Организацией, в адрес Организации «Извещения» поручения ф.№ 187 не направляются, а информация о принятых платежах передается в электронном виде, либо в виде реестра-извещения, аналогичного реестру-извещению, предусмотренному Регламентом № 1291-р; - при разовом перечислении суммы платежа со счета с использованием биллингового центра; - при разовом перечислении суммы платежа со счета по платежным документам ф.№№ ПД-4, ПД-4сб (налог) и платежным документам, разработанным Организациями; - дополнительно к поручению ф.№ 187 при разовом перечислении суммы платежа со счета, если в соответствии с условиями договора, заключенного с Организацией, в адрес Организации направляются «Извещения» поручения ф.№ 187. Мемориальный список-ордер ф.№ 210-с (далее по тексту - ордер ф.№ 210-с) - оформляется при списании суммы со счета по каждому виду платежа и отдельно на сумму платы за услуги. Форма и порядок заполнения ордера ф.№ 210-с приведены в Альбоме форм Сбербанка России. Ордер ф.№ 210-с оформляется: - при списании суммы платежа со счета на основании поручения ф.№ 190 в том случае, когда в соответствии с условиями договора, заключенного с Организацией, в адрес Организации «Извещения» поручения ф.№ 187 не направляются, а информация о принятых платежах передается в электронном виде, либо в виде реестра-извещения, аналогичного реестру-извещению, предусмотренному Регламентом № 1291-р, - дополнительно к поручению ф.№ 187: • в том случае, когда при перечислении платежа со счета при исполнении поручения ф.№ 190 в соответствии с условиями договора, заключенного с Организацией, в адрес Организации направляются поручения ф.№ 187; . • при перечислении суммы платежа со счета по поручению ф.№ 187 с использованием Владельцем счета накопительного приемника документов,
2.3. Прием платежей наличными деньгами с применением контрольно – кассовых машин Порядок применения контрольно-кассовых машин Каждая ККМ имеет индивидуальный (заводской) номер, который включен в клише штампа ККМ. Номера выделяемых Структурным подразделениям КМ закрепляются за Структурными подразделениями приказом по Филиалу. ККМ должна иметь паспорт (формуляр), в который заносятся сведения о тиле ККМ в эксплуатацию и производимом ремонте. В паспорте (формуляре) указываются реквизиты клише ККМ с обозначением наименования и номера Структурного подразделения. Паспорт ККМ хранится в Структурном подразделении в Хранилище. Ввод ККМ в эксплуатацию в Структурном подразделении, техническое обслуживание и ремонт осуществляются ЦТО после заключения в установленном порядке Филиалом договора с ЦТО о постановке ККМ на учет и обслуживание. В случае обслуживания ККМ ЦТО, являющимся подразделением Филиала, заключение данного договора не требуется. О вводе ККМ в эксплуатацию в Структурном подразделении составляется ike. к котором фиксируются показания суммирующих счетчиков (регистров), главного суммирующего счетчика (регистра) и контрольного счетчика (регистра), «мигрирующего количество переводов показании суммирующих счетчиков регистров) на нули. Показания счетчиков (регистров) записываются также в книгу ф. №35. Один экземпляр акта остается в Структурном подразделении при паспорте (формуляре) ККМ, второй направляется в ЦТО. В том случае, если в течение операционного дня по техническим причинам ККМ вышла из строя, операции по приему платежей оформляются на резервной ККМ. Если замена вышедшей из строя ККМ на резервную невозможна либо, в силу причин объективного характера (отсутствие электроэнергии и т.д.), операции с применением ККМ не могут осуществляться, прием платежей Клиентов в Структурном подразделении осуществляется вручную с использованием платежного документа ф. № 11Д-4р, в соответствии с разделом 9 настоящего порядка. Передача ККМ в другое Структурное подразделение оформляется приказом руководителя Филиала, дата и номер которого записываются в книгу ф.№ 35. Mini 'том оформляется акт приема-передачи установленной формы. Отправка ККМ для ремонта в ЦТО и ее возврат оформляются актом. Соответствующие отметки делаются в книге ф.№ 35. Указанный актв составе отчета за день направляется в бухгалтерию Филиала. При приеме платежей суммирующие счетчики (регистры) ККМ закрепляются за Организациями приказом руководителя Филиала, копия которого хранится у работника бухгалтерии Филиала, осуществляющего аналитический учет сумм принятых платежей. Снятие показаний суммирующих счетчиков (регистров) и контрольного счетчика (регистра), регистрирующего количество переводов показаний суммирующих счетчиков (регистров) на нули, производится в начале и конце операционного дня либо в конце операционного дня в зависимости от модели ККМ, применяемой в Структурном подразделении. Ежедневные показания счетчиков (регистров), снятые в конце операционного дня, и порядковый номер последней операции записываются в книгу ф.№ 35 и удостоверяются подписями Контролера и Кассира, принимающего платежи. Использование ключей при эксплуатации ККМ. Ключи, используемые для работы ККМ при приеме платежей, в рабочее время хранятся у Контролера, а в нерабочее время- в Хранилище Структурного подразделения установленным порядком. Ключи, предназначенные для проведения пуско-наладочных работ, а также комплект дубликатов ключей от ККМ хранятся в Хранилище Филиала согласно Регламента совершения кассовых операций № 628-2-р. Использование паролей при эксплуатации ККМ. Для моделей ККМ, предусматривающих вместо ключей для входа в различные режимы работы применение программных паролей, устанавливается следующий порядок. Пароли вводит специалист ЦТО при пуско-наладочных работах. Сроки для смены паролей устанавливаются руководителем Филиала. На всех ККМ пароли должны быть разными. Лица, пользующиеся паролями, назначаются приказом по Филиалу. Смена паролей регистрируется специалистом ЦТО в журнале, который заводится на каждую ККМ. В журнале указывается: дата смены паролей, номер ККМ, наименование (номер) режима ККМ, новый пароль, фамилия и инициалы работника, выполнившего смену пароля, подпись работника, принявшего пароль. Журнал помещается в конверт и заклеивается. На конверте проставляются подписи ответственных лиц (специалиста ЦТО, обслуживающего ККМ, руководителя Структурного подразделения, Контролера). Конверт хранится в Хранилище Филиала согласно требованиям Регламента совершения кассовых операций № 628-2-р. Специалист ЦТО, обслуживающий ККМ, сообщает руководителю Структурного подразделения (Контролеру) пароли режимов, необходимые для обеспечения работы ККМ при приеме платежей.
Для обеспечения резервного хранения паролей, необходимых для обеспечения работы ККМ при приеме платежей, на случай отсутствия руководителя Структурного подразделения (Контролера), специалист ЦТО, обслуживающий ККМ, записывает пароли режимов на листе бумаги, заверяет их подписью руководителя Структурного подразделения (Контролера), вкладывает лист в конверт и заклеивает его, указывает на конверте должность, фамилию и инициалы руководителя Структурного подразделения, наименование (например: "Пароли режимов ККМ"), дату. Конверт удостоверяется подписью руководителя Структурного подразделения (Контролера).
Конверт хранится в Хранилище Структурного подразделения. Право вскрытия конверта с резервными паролями режимов возлагается на работника, назначенного приказом по Филиалу. Кассир, принимающий платежи, несет персональную ответственность за правильное использование и сохранность пароля. При применении при приеме платежей моделей ККМ, предусматривающих использование и ключей и программных паролей, следует руководствоваться п. 5.1.10 и 5.1.11настоящего порядка. Прием платежей на контрольно – кассовых машинах Прием платежей на ККМ производится на основании следующих платежных документов: - платежный документ ф.№ ПД-4 (п. 4.10 настоящего порядка); - платежный документ ф.№ ПД-4сб (налог) (п. 4" 11 настоящего порядка); -платежные документы, разработанные Организациями (п. 4.13 настоящего порядка). Перед началом работы Кассир, принимающий платежи, получает от Заведующего кассой авансовую сумму наличных денег под роспись в книге ф. 0482155. При приеме платежа от Клиента Кассир, принимающий платежи: принимает от Клиента платежный документ; убеждается в заполнении Клиентом реквизитов платежного документа и наличии на платежном документе подписи Клиента; определяет наличие договора с Организацией путем поиска этой Организации в Справочнике договорных организаций по реквизитам, указанным в платежном документе; в зависимости от наличия и от условий договора с Организацией определяет необходимость взимания с Клиента платы за услуги; при необходимости взимания платы за услуги с Клиента сообщает ему о взимании с него платы за услуги. При несогласии Клиента с внесением платы возвращает платежный документ Клиенту без исполнения; в случае наличия договора, исходя из его условий, определяет необходимость заполнения дополнительных реквизитов в платежном документе. Если в платежном документе отсутствуют какие-либо из необходимых реквизитов, предлагает Клиенту внести их в платежный документ или переоформить его. При отказе Клиента выполнить указанные действия возвращает платежный документ Клиенту без исполнения: производит расчет платы за услуги, при ее взимании с Клиента, и указывает ее размер в платежном документе (в извещении и квитанции) отдельной строкой выводит общий итог, подписывает платежный документ и оформляет операцию на ККМ. При этом на платежном документе (на извещении и квитанции) проставляется оттиск штампа ККМ. На сумму платы за услуги также может оформляться отдельный платежный документ ф.№ ПД-4; принимает от Клиента наличные деньги, выдает ему квитанцию [.-платежного документа, а извещение платежного документа оставляет у себя до конца операционного дня. В случае, если квитанция платежного документа по принятому платежу не была выдана Клиенту (либо забыта Клиентом в Структурном подразделении), в тот же день она передается Кассиром, принимающим платежи, Контролеру для ее регистрации в книге ф. № 20. В случае, если при приеме платежа допущена ошибка, в результате viiipnii в суммирующий счетчик (регистр) ККМ поступила неправильно набранная сумма, которая также отпечаталась на контрольной ленте, и ошибка обнаружена в момент совершения операции, Кассир, принимающий платежи, осуществляет операцию сторнирования, руководствуясь порядком, изложенным в эксплуатационной документации ККМ, с учетом следующего: при наличии у Клиента чистого бланка платежного документа: - перечеркивает платежный документ (извещение и квитанцию) по сторнированному платежу, с указанием "Платеж не состоялся", удостоверяет запись своей подписью, подписью Контролера и оттиском печати Структурного подразделения. Платежный документ по сторнированному платежу Клиенту не возвращается, а передается в составе отчета за день в бухгалтерию Филиала; - предлагает Клиенту заполнить новый бланк платежного документа и выполняет операцию на ККМ на вновь заполненном бланке платежного документа; при отсутствии у Клиента чистого бланка платежного документа: - предлагает Клиенту заполнить платежный документ ф.№ ПД-4 и выполняет операцию на ККМ на вновь заполненном бланке платежного документа ф.№ ПД-4; - выдает Клиенту квитанцию платежного документа ф.№ ПД-4; - перечеркивает (крестообразно) на извещении платежного документа по сторнированному платежу неправильно указанную сумму на оттиске штампа ККМ и проставляет от руки принятую сумму платежа, которую удостоверяет своей подписью, подписью Контролера и оттиском печати Структурного подразделения. Это извещение Филиал направляет в адрес Организации; - перечеркивает (крестообразно) на квитанции платежного документа по сторнированному платежу неправильно указанную сумму ,на оттиске штампа ККМ; проставляет на квитанции платежного документа по сторнированному платежу порядковый номер операции, отраженный в оттиске штампа ККМ на извещении платежного документа ф.№ ПД-4 и приобщает квитанцию платежного документа по-, сторнированному платежу к извещению платежного документа ф.№ ПД-4; В случае, если при приеме платежа допущена ошибка, в результате которой в суммирующий счетчик (регистр) ККМ поступила неправильно набранная сумма, которая отпечаталась на контрольной ленте, ошибка обнаружена в момент совершения операции, и моделью ККМ не предусмотрена операция сторнирования, Кассир, принимающий платежи: вычеркивает на контрольной ленте неправильно сделанную запись так, чтобы ее можно было прочесть, удостоверяет исправление своей подписью и заверяет его подписью Контролера; получает от Заведующего кассой квитанцию ф. № 31 под роспись в книгеф. 0482155; выписывает квитанцию ф.№ 31 с указанием всех реквизитов платежного документа по неправильно оформленному платежу, оформляет ее на ККМ и подписывает квитанцию и копию квитанции ф.№ 31; подписывает квитанцию и копию квитанции ф.№ 31 у Контролера, который проставляет также на квитанции ф.№ 31 печать Структурного подразделения; выдает Клиенту квитанцию ф.№ 31 под расписку на -копии квитанции ф.№31; перечеркивает (крестообразно) на извещении платежного документа по неправильно оформленному платежу неправильно указанную сумму на оттиске штампа ККМ и проставляет от руки принятую сумму платежа, которую удостоверяет своей подписью, подписью Контролера и оттиском печати Структурного подразделения. Это извещение платежного документа Филиал направляет в адрес Организации; перечеркивает (крестообразно) на квитанции платежного документа по сторнированному платежу неправильно указанную сумму ла оттиске штампа ККМ; проставляет на квитанции платежного документа серию и номер квитанции ф.№ 31 и приобщает ее к копии квитанции ф.№ 31.
В случае, если при заполнении квитанции ф.№ 31 была допущена ошибка, бланк квитанции считается испорченным. Испорченный бланк квитанции ф.№ 31 Кассир, принимающий платежи, погашает следующим порядком: надрывает бланк вверху и внизу и на каждом листе бланка проставляет штамп или делает надпись "Погашено « _» 20 г.". удостоверяет сделанные надписи своей подписью.
В случае, когда после оформления платежного документа на ККМ Клиент отказался внести сумму платежа. Кассир, принимающий платежи: осуществляет операцию сторнирования на ККМ, руководствуясь порядком, изложенным в эксплуатационной документации ККМ; перечеркивает платежный документ (извещение и квитанцию) по несостоявшемусяплатежу, с указанием "Платеж не состоялся", удостоверяет запись своей подписью, подписью Контролера иоттиском печати Структурного подразделения. Платежный документ по несостоявшемуся платежу Клиенту не возвращается, а передается в составе отчета задень в бухгалтерию Филиала. В случае, когда после оформления платежного документа на ККМ Клиент отказался внести сумму платежа и, если моделью ККМ, не предусмотрена операция сторнирования, Кассир, принимающий платежи, оформляет операцию по несостоявшемуся платежу в следующем порядке: вычеркивает на контрольной ленте сумму несостоявшегося платежа, так, чтобы ее можно было прочесть, удостоверяет исправление своей подписью и подписью контролера; перечеркивает платежный документ (извещение и квитанцию) по несостоявшемуся платежу, с указанием: "Платеж не состоялся"; удостоверяет запись своей подписью, подписью Контролера и оттиском печати Структурного подразделения; платежный документ по несостоявшемуся платежу Клиенту не возвращается, а передается в составе отчета за день в бухгалтерию Филиала.
2.4. Прием платежей наличными деньгами с применением программно – технических комплексов Прием Структурными подразделениями платежей с применением ПТК осуществляется с использованием программного обеспечения, аттестованного к использованию Комиссией Сбербанка России по проведению аттестаций приобретаемого, разрабатываемого и эксплуатируемого программного обеспечения или соответствующей Комиссией Филиала в установленном порядке. ЭВМ, входящая в состав ПТК, закрепляется за Структурным подразделением приказом по центральному аппарату Сбербанка России (Филиалу) по индивидуальному номеру. ЭВМ, входящая в состав ПТК, должна иметь паспорт (формуляр), в который заносятся сведения о индивидуальном номере ЭВМ, технических характеристиках ЭВМ и сведения о вводе ЭВМ в эксплуатацию и производимом ремонте. Порядок ввода ЭВМ в эксплуатацию, передачи в другое Структурное подразделение и проведения ремонтов определяется центральным аппаратом Сбербанка России (Филиалом). В случае, если ПТК в течение операционного дня вышел из строя и не представляется возможным немедленно исправить повреждение, операции приема платежей Клиентов могут оформляться на другом (резервном) ПТК, а при его отсутствии - вручную в соответствии с разделом 9 настоящего порядка. Использование ключей и паролей при эксплуатации ПТК. При эксплуатации ПТК использование ключей для включения ЭВМ и проведения пуско-наладочных работ не является обязательным условием. Использование паролей для входа в любой из режимов работы ПТК является обязательным условием. Порядок оформления и применения паролей на ПТК должен быть изложен в руководстве, входящем в состав документации программного обеспечения данного комплекса. Вход в любой из режимов работы ПТК осуществляется посредством предоставления этой возможности Контролером при использовании ПТК в качестве автоматизированного рабочего места либо администратором системы в случае применения ПТК в составе автоматизированной системы. При приеме платежей с применением ПТК Кассир, принимающий платежи, не Должен иметь доступ к хранимой в ПТК информации об остатке у него наличных денег; ПТК должен обеспечивать фиксацию режима удаления (сторнирования) операции в целях обеспечения контроля за обоснованностью проведения данных операций Кассиром, принимающим платежи, со стороны Контролера. Прием платежей Клиентов на ПТК производится на основании платежных документов, указанных в п.5.2.1 настоящего порядка, а также с выдачей Клиенту чека-ордера. Прием платежей Клиентов на ПТК производится в порядке, определенном руководством, входящим в состав документации программного обеспечения данного комплекса, с учетом следующего. Перед началом работы Кассир, принимающий платежи, получает от Заведующего кассой авансовую сумму наличных денег под роспись в книге ф. 0482155 либо отражает получение суммы в ее аналоге (при ведении книги ф. 0482155 в электронном виде). При приеме платежа от Клиента Кассир, принимающий платежи: принимает от Клиента заполненный платежный документ; осуществляет ввод информации о платеже путем набора на клавиатуре ЭВМ соответствующих знаков и цифр; оформляет платежный документ, путем автоматического проставления оттиска штампа ЭВМ на извещении и квитанции платежного документа и подписывает платежный документ; принимает от Клиента наличные деньги, выдает ему квитанцию платежного документа, а извещение платежного документа оставляет у себя до конца операционного дня. После подтверждения Кассиром, принимающим платежи, факта окончания расчета с Клиентом (приема денежных средств) средствами ПТК операция по приему платежа регистрируется в реестре ф.№ 350. В случае, если квитанция платежного документа по принятому платежу не была выдана Клиенту (либо забыта Клиентом в Структурном подразделении), в тот же день она передается Кассиром, принимающим платежи, Контролеру для ее регистрации в книге ф. № 20. В случае, если в подтверждение приема платежа распечатывается чек-cnicp. Кассир, принимающий платежи: - па основании устного заявления Клиента о производимом платеже и (или) представленного им платежного документа осуществляет ввод информации о платеже путем набора на клавиатуре ЭВМ соответствующих знаков и цифр; - осуществляет распечатку чека-ордера на ПТК; - принимает от Клиента наличные деньги; - ставит свою подпись на чеке-ордере и выдает его Клиенту. После подтверждения Кассиром, принимающим платежи, факта окончания расчета с Клиентом (приема денежных средств) средствами ПТК операция по приему платежа регистрируется в реестре ф № 350. В случае, если при совершении операции приема платежа допущена ошибка, которая обнаружена в момент совершения операции, либо при отказе Клиента шкет сумму платежа Кассир, принимающий платежи; осуществляет операцию сторнирования в порядке, изложенном в руководстве, входящем в состав документации программного обеспечения ПТК; перечеркивает платежный документ (извещение и квитанцию) либо чек - ордер по несостоявшемуся платежу, с указанием "Платеж не состоялся", удостоверяет запись своей подписью, подписью Контролера и оттиском печати Структурного подразделения. Платежный документ по несостоявшемуся платежу Клиенту не «отрицается. Платежный документ либо чек-ордер по несостоявшемуся платежу передаются в составе отчета за день в бухгалтерию Филиала.
Проведение исправительной операции, по которой допущена ошибка, обнаруженная в момент ее совершения, также может быть осуществлено с использованием бланка платежного документа ф.№ ПД-4 либо чистого бланка платежного документа, разработанного Организацией, имеющегося у Клиента, применительно к порядку, изложенному в п.п. 5.2.4, 5.2.4.1, 5.2,4.2 настоящего порядка.
2.5. Прием платежей наличными деньгами с использованием платежных документов, имеющих штрих - коды Прием платежей Клиентов с использованием платежных документов, имеющих Штрих-коды, осуществляется Структурными подразделениями на ПТК в соответствии с договорами, заключенными Филиалами с Организациями. Прием платежей осуществляется по платежным документам, разработанным Организациями, в соответствии с п.п. 6.8, 6.8.1 настоящего порядка с учетом следующего. При приеме платежа от Клиента Кассир, принимающий платежи: принимает от Клиента заполненный платежный документ; осуществляет ввод информации о платеже, путем сканирования Штрих-кода, размешенного на платежном документе. В случае необходимости осуществляет ввод недостающей информации о платеже путем набора соответствующих знаков и цифр на клавиатуре ЭВМ; подписывает платежный документ и оформляет его, путем автоматического проставления оттиска штампа ЭВМ на извещении и квитанции платежного документа; принимает от Клиента наличные деньги, выдает ему квитанцию платежного документа, а извещение платежного документа оставляет у себя до конца операционного дня. После подтверждения Кассиром, принимающим платежи, факта окончания расчета с Клиентом (приема денежных средств) средствами ПТКоперация по приему платежа регистрируется в реестре ф.№ 350. В случае, если при совершении операции приема платежа допущена ошибка, которая обнаружена в момент совершения операции, либо при отказе Клиента внести сумму платежа, Кассир, принимающий платежи, осуществляет операцию в соответствии с п.п. 6.9.1, 6.9.2 настоящего порядка. 2.6. Прием платежей с использованием биллингового центра Принципы организации работы по приему и перечислению платежей физических лиц в пользу Организаций с использованием БЦ определены Положением № 1200-р. При приеме в Структурном подразделении платежа наличными деньгами с использованием БЦ Кассир, принимающий платежи: на основании устного или письменного заявления Клиента об оплате платежа либо представленного им платежного документа с указанием необходимых реквизитов платежа обращается к БД БЦ с запросом о суммах задолженностей, выставленных Организацией (ями), либо обращается к БД БЦ с запросом о возможности осуществления Клиентом платежа; при получении из БД БЦ информации о сумме платежа, сообщает Клиенту сумму,, которая подлежит уплате, и сумму платы за услуги (если она взимается) либо, при получении из БД БЦ информации о возможности осуществления Клиентом платежа, - предлагает внести сумму платежа, а также сумму платы за услуги (если она взимается). Клиент может уплатить часть суммы платежа либо суммы большей, чем полученная из БД БЦ, в том случае, если данное условие определено договором, заключенным Филиалом с Организацией;. производит распечатку на ПТК чека-ордера и принимает от Клиента наличные деньги на сумму платежа и сумму платы за услуги (если она взимается); ставит свою подпись на чеке-ордере и выдает его Клиенту. После подтверждения Кассиром, принимающим платежи, факта окончания расчета с Клиентом (приема денежных средств) средствами ПТК операция по приему платежа регистрируется в Реестре ф.№ 350. В случае если при совершении операции приема платежа допущена ошибка, которая обнаружена в момент совершения операции, Кассир, принимающий платежи: осуществляет операцию сторнирования в порядке, изложенном в руководстве, входящем в состав документации программного обеспечения ПТК; перечеркивает чек-ордер с указанием "Платеж не состоялся", удостоверяет запись своей подписью, подписью Контролера и оттиском печати Структурного подразделения: передает чек-ордер в составе отчета за день в бухгалтерию Филиала. Операции по перечислению сумм платежей со счетов, открытых на основании договора банковского вклада, с использованием БЦ осуществляются в соответствии с п. 10.4 настоящего порядка.
2.7. Прием платежей наличными деньгами без применения контрольно – кассовых машин и программно – технических комплексов Прием платежей наличными деньгами без применения контрольно-чековых машин и программно-технических комплексов (далее по тексту- вручную) осуществляется в Структурных подразделениях, в которых: - из - за специфики деятельности применение технических устройств (ККМ, НТК) нецелесообразно; - в силу причин объективного характера применение технических устройств (ККМ, ПТК) временно невозможно (отключение электроэнергии, неисправность конических устройств и т.п.). Прием платежей вручную осуществляется с. разрешения руководителя ( заместителя руководителя) Сбербанка России (его Филиала), которое оформляется приказом. Разрешение о приеме платежей вручную при временном простое технических устройств руководитель (заместитель руководителя) Сбербанка России (его Филиала) может дать по телефону (электронной почте) с последующим его оформлением приказом по центральному аппарату Сбербанка России (Филиалу). Полученное разрешение Контролер регистрирует в книге ф.№ 35 (по свободной строке) и в Реестре ф.№ 350, который оформляется на прием платежей вручную, с указанием времени получения разрешения, даты и фамилии руководителя (заместителя руководителя), давшего данное разрешение. При приеме платежей вручную в Структурном подразделении вывешивается объявление с представлением образца квитанции платежного документа, выдаваемой Клиенту в качестве подтверждения приема платежа. Прием платежей вручную в Структурных подразделениях осуществляется с использованием платежного документа ф.№ ПД-4р (п. 4.12 и приложение 7 настоящего порядка). Платежный документ ф.№ ПД-4р оформляется Кассиром, принимающим платежи, на основании заполненного платежного документа, разработанного Организацией, платежных документов ф.ф.№ ПД-4, ПД-4сб (налог)) либо заявления Клиента (в произвольной письменной или устной форме). Прием платежа на основании заявления Клиента осуществляется при указании Клиентом реквизитов, необходимых для перечисления платежа по назначению. В начале операционного дня Кассир, принимающий платежи, получает от Заведующего кассой под расписку в книге ф. 0482155 необходимое количество бланков ф № ПД-4р с указанием их количества, серий, номеров и аванс денежной наличности. При приеме платежа Кассир, принимающий платежи: на основании реквизитов, указанных в платежном документе, либо заявления Клиента определяет наличие договора с Организацией путем поиска этой Организации в Справочнике договорных организаций; в зависимости от наличия и от условий договора с Организацией определяет необходимость взимания с Клиента платы за услуги. При необходимости взимания платы за услуги с Клиента сообщает ему об этом. При несогласии Клиента с внесением платы платеж не осуществляется;
при наличии договора, исходя из его условий, определяет необходимость заполнения дополнительных реквизитов в платежном документе ф.№ ПД-4р. Если какие-либо из необходимых реквизитов Клиент сообщить не может платеж не осуществляется; оформляет на основании платежного документа либо заявления Клиента платежный документ ф.№ ПД-4р. При взимании платы за услуги с Клиента производит ее расчет и указывает размер платы в платежном документе ф.№ ПД-4р отдельной строкой;
записывает операцию в Реестр ф. № 350 с указанием порядкового номера операции, в графе "Наименование операции"- серии и номера платежного документа ф.№ ПД-4р, фамилии и инициалов Клиента и наименования операции (вида платежа), в графе "Сумма"- суммы платежа. При взимании суммы платы за услуги с Клиента записывает в Реестр ф.№ 350 отдельной строкой в графе "Наименование операции" - "плата за услуги", фамилию и инициалы Клиента, в графе "Сумма"- сумму платы за услуги; принимает от Клиента наличные деньги, предлагает ему проверить правильность реквизитов в платежном документе ф.№ ПД-4р и расписаться на платежном документе ф.№ ПД-4р; получив от Клиента платежный документ ф.№ ПД-4р, подписывает его, на извещении и на квитанции платежного документа ф.№ ПД-4р ставит оттиск печати Структурного подразделения; Платежный документ Клиента либо заявление (если они предъявлялись), на основании которого оформлен платежный документ ф.№ ПД-4р подписью Кассира, принимающего платежи, не удостоверяется, и оттиск печати Структурного подразделения на данных документах не ставится. выдает Клиенту квитанцию платежного документа ф.№ ПД-4р и возвращает платежный документ либо заявление (если они предъявлялись), на основании которого оформлен платежный документ ф.№ПД-4р, копию квитанции платежного документа ф.№ ПД-4р и извещение платежного документа ф.№ ПД-4р оставляет у себя до конца операционного дня. В случае, если при заполнении платежного документа ф.№ ПД-4р была допущена ошибка или Клиент отказался внести сумму платежа, платежный документ ф. № ПД-4р считается испорченным. Испорченный платежный документ ф.№ ПД-4р Кассир, принимающий платежи, погашает следующим порядком: на всех экземплярах платежного документа ф.№ ПД-4р вырезает эмблему Сбербанка России, указывает надпись "Испорчен", проставляет дату и сделанные надписи удостоверяет своей подписью. Заключение Кассовые операции для каждого структурного подразделения отделения сбербанка играют важную роль. Работа с денежной наличностью требуют: большой ответственности, внимательности, терпеливости, знания платежеспособности, денежных знаков и других направлений от каждого кассира, старшего кассира и сотрудников, имеющих отношение к деньгам. В период практики в структурном подразделении банка я наблюдала за совершением операций: кассир принимает коммунальные и иные платежи, сертификаты, расчетные чеки и так далее. Работа кассира – это сосредоточенность, внимательность, аккуратность, этичность, которая требует большой ответственности с денежной наличностью. Кассовые операции важны для банка. Детектор валюты считаю необходимым для проверки наличности на ее подлинность. Так как денежные знаки имеют несколько уровней защиты, определить которые можно только с помощью этого устройства. Банк является юридическим лицом и со всеми своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка России. Целью деятельности банка является привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платежности, срочности в интересах вкладчиков банка; осуществления кредитно-расчетного обслуживания предприятий, граждан, а также осуществления иных банковских операций. Исходя из данных по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО) юридических лиц видно, что среднедневные остатки (тыс. руб.) постоянно растут –это говорит о постоянном повышении количества совершаемых операций по расчетно - кассовому обслуживанию среди юридических лиц и следовательно о повышении доходов банка. Также на доходы банка влияет количество счетов юридических лиц по РКО тоже увеличивается с каждым кварталом, а далее с каждым годом. Рассматривая динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц вполне четко заметно ее постоянный. Соответственно доля доходов на данный период в общей сумме доходов резко начинает расти в процентном соотношении, не только в Сбербанке РФ, но и в других коммерческих банках страны. Расходы от расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ показывают ее рост, однако если сопоставить их с доходами по РКО то это незначительно, так как их соотношение два к одному, доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в два раза превышают их расходы это характерно только к 2006 году, когда назревает рост в экономике, а, следовательно и увеличение количества операций и рост массы счетов юридических лиц в сфере расчетно-кассового обслуживания. Пик преобладания доходов над расходами, однако, приходится к 2007 году, здесь доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в три раза превышают расходы по РКО, что говорит о выгодности работы в этом направлении. Рассматривая же долю расходов в общей сумме расходов по отношению к доходной части можно сказать с уверенностью о том, что с каждым моментом времени все выгоднее и выгоднее работать в области РКО и что доля расходов в общей сумме расходов не так велика, а лучше сказать даже низка. Этот анализ позволяет сделать вывод о том, что расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц становится все более важной операцией Сберегательного банка, так как во-первых: растут остатки на счетах юридических лиц и их доля в пассиве банка; во-вторых: постоянно растут доходы и доля в общем объеме доходов банка; в-третьих: эти операции становятся все более рентабельными. В целом это позволило привести систему управления в соответствие с новыми требованиями времени, более оперативно и адекватно реагировать на запросы столичной банковской системы в денежных ресурсах. Список использованной литературы: 1. Журнал “Банковское дело в Москве” № 8 август 1998 г. 2. Журнал «Банковское дело в Москве" 2. Журнал “Деньги и кредит” № 10 1997 г. 3. “Организация эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков” С.Е. зайцев, С.Б. Алпатов. 4. “Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации” от 22.09.93 года № 40. 5. Положение “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25.03.97 года № 56. 6. Положение “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” 14- П от 05.01.98 года. ПРИЛОЖЕНИЕ № 1
ДОГОВОР
на кассовое обслуживание кредитной организации гор. “ _” 199 г. _ (наименование учреждения Банка России) в лице его руководителя , (фамилия, имя, отчество) действующего от имени Банка России на основании генеральной доверенности
(доверенности) от “ _” _ 199 г. с одной стороны, и кредитная организация , именуемая (наименование кредитной организации) дальнейшим “Банк” в лице его руководителя , (фамилия, имя, отчество) действующая на основании лицензии Банка России (доверенности кредитной организации) от “ _” _ 199 г. № _, и имеющая корреспондентский счёт
(субсчёт) в _, (наименование расчётно-кассового центра) с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем. 1. РКЦ осуществляет приём и выдачу наличных денег из своих касс Банку в течение операционного дня. 2. РКЦ принимает от Банка наличные деньги в сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, и в тот же день зачисляет на корреспондентский счёт (субсчёт) Банка. РКЦ принимает банкноты, сформированные и упакованные Банком в полные и неполные пачки. 3. Выдача денег из касс РКЦ производится при наличии на корреспондентском счёте (субсчёте) Банка суммы, указанной в денежном чеке, с одновременном её списании с корреспондентского счёта (субсчёта) Банка. 4. РКЦ осуществляет кассовое обслуживание Банка без взимания платы. 5. Суммы недостач, неплатёжных. поддельных денежных знаков, обнаруженных в упаковке Банка при пересчёте денежной наличности в РКЦ, а также суммы за повторный пересчёт пачки или мешка по вине Банка (обнаружение излишка, недостачи, неплатёжного или поддельного денежного знака) взыскиваются с Банка в безакцептном порядке. Суммы излишков денег зачисляются на корреспондентский счёт (субсчёт) Банка. За повторный пересчёт в РКЦ пачки или мешка по вине Банка устанавливается плата в размере 0.1 процент от суммы фактически вложенных в пачку или мешок денежных знаков. Представитель Банка может присутствовать при пересчёте в РКЦ сданной Банком денежной наличности. 6. Банк представляет в РКЦ заверенные руководителем и главном бухгалтером Банка реквизиты, проставляемые на накладных, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов Банка сообщается в РКЦ. 7. Банк согласовывает РКЦ дату, сумму, время сдачи и получения денег. 8. Банк производит пересчёт, сортировку по годам образца выпуска и в соответствии с Признаками платёжеспособности банкнот и монеты Банка России, формирование и упаковку банкнот и монеты в соответствии с требованиями Банка России в полные и неполные пачки и мешки. Денежная наличность сдаётся в РКЦ только в упаковке Банка России. 9. Банк имеет право пересчитать полистно в присутствии кассового работника РКЦ полученную сумму денег. РКЦ не принимает претензии Банка по недостачам, неплатёжным или поддельным денежным знакам в принятых им наличных деньгах, если денежная наличность не была пересчитана Банком при получении в РКЦ. 10. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникшие в процессе исполнения настоящего договора, разрешаются в предусмотренном законодательстве Российской Федерации порядке. 11. Настоящий договор заключён на неопределённый срок, и каждой стороне предоставляется право расторгнуть договор с письменным предупреждением другой стороны за один календарный месяц. 12. Договор вступает в силу с момента его заключения. Юридические адреса сторон: Учреждение Банка России: _ Банк: Настоящий договор составлен в трёх экземплярах, из которых один находится в территориальном учреждении Банка России, другой - в Банке, третий - в РКЦ. Руководитель учреждения Банка России _ (подпись) (расшифровка подписи) М.П. Руководитель Банка _ (подпись) (расшифровка подписи) М.П. ПРИЛОЖЕНИЕ№ 2
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
О МАТЕРИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ “ _” _ 199 г. № _ гор. _ В целях обеспечения сохранности государственных ценностей _ (наименование расчётно-кассового центра) в лице _ (начальник расчётно-кассового центра (его заместитель) , именуемый в дальнейшем (фамилия, имя , отчество) “администрация”, выступая от имени Банка России, с одной стороны, и бригада _ (наименование подразделения расчётно-кассового центра) в лице: бригадира _ (фамилия, имя, отчество) членов бригады _ (фамилия, имя, отчество) _ _ именуемая в дальнейшем “бригада”, с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем: 1. Бригада принимает на себя коллективную материальную ответственность за все переданные ей для пересчёта, приёма, выдачи, обработки, хранения и перемещения ценности и обязуется принимать меры по предотвращению ущерба. 2. Члены бригады имеют право: - заявлять отвод отдельным членам бригады (в том числе и бригадиру). которые, по их мнению, не могут обеспечить сохранность ценностей; - участвовать в обсуждении всех вопросов работы бригады, связанных с использованием договора о коллективной (бригадной) материальной ответственности. 3. Члены бригады обязуются: - бережно относится к вверенным им ценностям и принимать меры к предотвращению ущерба; - своевременно сообщать администрации расчётно-кассового центра о всех обстоятельствах. угрожающих сохранности вверенных им ценностей; - строго соблюдать установленные правила совершения операций с ценностями и их хранения; - возмещение суммы допущенных по вине членов бригады недостач и не выявленных ими неплатежных и поддельных денежных знаков; - не допускать нигде, никогда и ни в какой мере разглашения сведений об известных им операций по хранению, приёму, выдаче, обработке ценностей. их отправке и перевозке, охране и сигнализации, а также о связанных с ними служебных поручениях. Организация обязуется: - создавать условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных бригаде государственных ценностей; - знакомить работников с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причинённый объединению, предприятию, организации, учреждению, а также с инструкциями и правилами хранения, приёма, выдачи, обработки, пересчёта и перевозки ценностей. 5. В случае необеспечения по вине членов бригады сохранности вверенных их материальных ценностей определение размера ущерба, причинённого Банку России, и его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством. 6. Члены бригады освобождаются от материальной ответственности, если будет доказано, что ущерб причинён не по вине бригады, или будет установлен непосредственный виновник причинённого ущерба из числа членов бригады, на которого и возлагается материальная ответственность за ущерб. 7. Действие настоящего договора распространяется на период работы с ценностями в данной бригаде. Составлен в 2 экземплярах: первый экземпляр - администрации; второй экземпляр - бригадиру. Адреса сторон договора: Администрации Бригадира Членов бригады _ Администрация (подпись) (расшифровка подписи) Бригадир _ (подпись) (расшифровка подписи) Члены бригады: _ (подпись расшифровка подписи)
_
_ М.П. _ _ ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 _ 0482109
(наименование учреждения банка) СПРАВКА кассира приходной кассы о сумме принятых денег количестве поступивших в кассу денежных документов. за _ 19 _г. № п/п Фамилии операционных работников Количество приходных документов, поступивших в кассу Сумма прихода Подписи операционных работников Всего . Всего за день _ (сумма принятых денег за день) _ Кассир приходной кассы (подпись расшифровка подписи) Заведующий кассой (подпись расшифровка подписи) ПРИЛОЖЕНИЕ № 4 0482145
АКТ “ ” 19 _ г. № об излишках, недостачах банкнот(ах) в пачках неплатёжных, сомнительных монеты(ах) в мешках в упаковке (наименование предприятия Гознака, учреждения банка) Настоящий акт составлен в (наименование учреждения банка) в гор. _ в том, что сего числа при вскрытии и пересчёте в кассе, в прикладовой, в помещении для пересчёта денег клиентом, банкнот кассовым работником в присутствии монеты клиентом (фамилия, имя. отчество) _ (фамилия, имя, отчество кассового работника учреждения банка) _ был(а) обнаружен(а) в пачке за № с целой упаковкой в мешке нарушенной _ (Ф.И.О. кассира, в упаковке которого установлен(а) излишек, недостача с целой пломбой № _ неплатёжная, сомнительная нарушенной оттиском клише № с целыми _ бандеролями излишек, недостача нарушенными неплатёжная, сомнительная банкот(а) за №№ (количество цифрами и прописью) монеты(а) достоинством _ на сумму руб. _ _ (сумма цифрами и прописью) Указанная пачка в количестве . корешков, из которых в . корешке был(а) монета из мешка, в котором обнаружен(а) излишек, недостача банкнот(а), пересчитана сомнительная неплатёжная монеты(а) кассиром _ в присутствии (фамилия, имя, отчество) _ при этом (должность, фамилия, имя, отчество) излишек, недостача _ банкнот(а) _ в сумме руб. неплатёжная, сомнительная монеты(а) _ подтвердился(лась). (сумма цифрами и прописью) Подписи лиц, производивших пересчёт / расшифровка подписей / Подписи лиц, присутствовавших при пересчёте / расшифровка подписей/ К акту прилагаются: _ верхняя и нижняя накладная от пачки; _ бандероли от всех корешков (полной величины); _ обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише) и ярлык от мешка с монетой, в которой был(а) обнаружен(а) излишек, недостача банкнот(а) неплатёжная, сомнительная монеты(а) ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
СПРАВКА
об обработанной денежной наличности
за “ ” _ 199 г. Достоинство банкнот Получено под отчёт годных (ветхих) банкнот (ненужное зачеркнуть) По результатам пересчёта отсортировано В разряде ветхих на сумму (в рублях) сумма (в рублях) разряд годных на сумму (в рублях) В разряд ветхих на сумму ( в рублях) образца образца образца Образца Образца образца 100 рублей 200 рублей 500 рублей 1000 рублей 5000 рублей 10000 рублей 500000 рублей 100000 рублей 500000 рублей Всего Контролёр (заведующий кассой пересчёта) (подпись, расшифровка подписи) Проверено: Начальник расчётно-кассового центра (подпись, расшифровка подписи)
Главный бухгалтер (подпись, расшифровка подписи) Заведующий кассой ( подпись, расшифровка подписи) ПРИЛОЖЕНИЕ № 6 _ 0482110 (наименование кредитной организации)
СПРАВКА
кассира расходной кассы о сумме выданных денег
и полученных сумм под отчёт
за “ ” _ 19 г. Получено под отчёт: _ (сумма цифрами и прописью) _
Фамилии операционных работников
Количество документов Сумма расхода
Подписи операционных работников ВСЕГО: Остаток денег на конец дня (сумма цифрами и прописью) Кассир (подпись расшифровка подписи) Заведующий кассой (подпись расшифровка подписи) ПРИЛОЖЕНИЕ № 7
Образец заполнения квитанции