Валютные операции коммерческих банков РФ

СОДЕРЖАНИЕ Введение Глава 1 Понятие и правовые основы валютных операций коммерческих банков РФ
§ 1.1 Сущность, классификация и виды валютных операций § 1.2 Правовая основа проведения валютных операций Глава 2 Основные операции коммерческих банков РФ с иностранной валютой § 2.1 Валютные сделки § 2.2 Предоставление валютных кредитов § 2.3 Прочие валютные операции коммерческих банков Глава 3 Перспективы развития валютных операций § 3.1 Развитие банковских услуг в иностранной валюте для клиентов АКБ «Ресурс-Траст» Заключение Список используемой литературы Приложения
ВВЕДЕНИЕ Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей. Таким образом, сделки в иностранной валюте движимы фактором сосуществования международной торговли и национальных валют. Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения. Это развитие можно проследить по следующим признакам: до появления коммерческих банков валютными операциями в стране занимался только один банк - Внешэкономбанк СССР. Соответственно все специалисты по валютным операциям были сосредоточены только в этом банке. В настоящее время даже многие провинциальные банки, имеющие валютные лицензии, оказывают почти весь спектр валютных услуг для своих клиентов. Большое количество банков имеет прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. За короткий срок были подготовлены специалисты банков практически по всем видам валютных операций. Если раньше почти все банки производили обработку документов в ручную, то сейчас практически все операции автоматизированы, существуют целые программные комплексы, которые обеспечивают автоматическое совершение и обработку всех банковских услуг в валюте (валютный операционный день банка). Если в начале своей деятельности банки могли вести переговоры и переводить платежи своих клиентов за границу, используя почту или телекс, то сейчас многие Российские банки подключены к системе международных банковских расчетов SWIFT. Быстро развивается в нашей стране и система торговли валютой, от заключения сделок по телефону голосовым способом дилеры банков переходят к применению международной системы Reuters, а внутри регионов к торгам по модемам, что значительно развивает цивилизованность валютного рынка в России. Банковская деятельность в области осуществления операций в иностранной валюте неизбежно имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством арбитража, который представляет собой процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе. Обычно крупные банки, имеющие общенациональное значение, а также ряд местных банков, обслуживающих международные расчеты местного бизнеса, имеют валютные отделы, в которых работают квалифицированные дилеры. Банки, которые просто выполняют инструкции своих клиентов и не занимаются бизнесом за свой собственный счет, фактически не нуждаются в услугах валютного специалиста. В этом случае им достаточно иметь сотрудника, располагающим общим знанием этого дела, так как его роль практически будет сводиться к посредничеству между клиентами другим банком и выполнению инструкций клиента на профессиональном уровне. С ростом международной торговли и по мере либерализации перемещения капитала в шестидесятые и в начале семидесятых годов валютный бизнес получил громадное развитие. В условиях свободного колебания курсов, при резких флуктуациях ставок, объем сделок с инвалютой еще более возрос, но на рынке развилась и чрезмерная спекуляция, что привело в семидесятых годах к нашумевшему краху нескольких банков. С этого времени благодаря ограничениям, наложенным финансовыми органами в ряде стран, а также ужесточенным внутрибанковским правилам международная торговля валютой была в значительной мере нормализована (хотя разорения банков из-за рискованной игры на рынках происходит и в наши дни, к примеру, крах английского банка Баррингс). Однако для этого потребовалось (и требуется сегодня) большая работа по формированию международной валютной системы. Выбранная тема выпускной квалификационной работы актуальна, и это можно объяснить тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка. Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской валютной системы. Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению. В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем. Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие. Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.
Становление в России высокоэффективной экономики невозможно без развитого финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что проведение операций в иностранной валюте коммерческими банками Российской Федерации приобретает огромной значение в банковской системе страны.
В ходе осуществляемых в современной России преобразований серьезно изменились роль и значение внешнеторговой деятельности. В условиях мировой экономической интеграции возникла потребность в создании благоприятных правовых и экономических условий для участия хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле. Либерализация внешнеэкономической деятельности в России с 1991 года привела к появлению такой серьезной проблемы, как сокрытие валютных средств за рубежом. Трансграничный характер внешнеторговой деятельности предопределил преимущественное использование иностранной валюты при осуществлении расчетов, вследствие чего экспортно-импортные операции стали одним из основных способов вывоза капитала из России. Правовое регулирование отношений по использованию иностранной валюты во внешнеэкономической деятельности направлено на преодоление данной тенденции и осуществляется в целях защиты и обеспечения устойчивости национальной валюты. Хозяйствующие субъекты – экспортеры и импортеры при исполнении внешнеторгового контракта становятся участниками валютных операций и приобретают особый правовой статус, специфика которого состоит в том, что и сами участники, и характер операции подвергаются дополнительному контролю со стороны государства. На сегодняшний день сформирована система валютного контроля экспортных и импортных операций, которая направлена на соблюдение обеспечения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Поэтому необходим системный подход к исследованию вопросов использования иностранной валюты во внешнеторговой деятельности, объединяющий валютный режим внешнеторговых сделок, государственный контроль за валютными операциями в данной сфере, а также вопросы ответственности за валютные правонарушения. Целями и задачами осуществления операций с иностранной валютой в Российской Федерации является проведение международных расчетов в режиме реального времени, а также модернизации платежной системы России.
ГЛАВА 1
Понятия и правовые основы валютных операций коммерческих банков Российской Федерации

§ 1.1. Сущность, классификация и виды валютных операций Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. В странах с частично конвертируемой валютой и ограничениями по финансовым операциям размер валютной позиции банков относительно национальной валюты служит одним из объектов валютного контроля. Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. В данной выпускной квалификационной работе под валютой понимаются денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и применяемые в международных расчетах. Иностранная валюта это средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах. Валютные операции могут осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Все требования продавцов или кредиторов, подлежащие за границей оплате в иностранной валюте, которая представляет капитал, хранящийся в заграничных банках, или же векселя или чеки, оплачиваемые за границей в иностранной валюте, называются инвалютой. Все они играют роль в связях банка с клиентами. При заключении сделок с иностранной валютой между банками используется лишь иностранная валюта, хранящаяся на счетах в заграничных банках. Термин "инвалюта" применяется, таким образом, только к остаткам на банковском счете в иностранной валюте. Существуют также ключевые понятия валютных операций и валютного регулирования, без рассмотрения которых нельзя правильно определить значение тех или иных моментов сделок. Одним из таких понятий является «валютный рынок». Валютный рынок в узком смысле слова – это особый конституционный механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной валюты, где большинство сделок заключается между банками (а также при участии брокеров и других финансовых институтов). А также это отношения не только между банками и их клиентами, но и между его субъектами (т.е., в основном между банками). Валюта – это вообще название денежной единицы разных стран, обязательной для приема в уплату за товары и услуги, покупаемые на территории данной страны. В каждой стране существует своя денежная единица – рубль, доллар и т.п., которая устанавливается законом. Деньги используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой. Наличие национальной валюты обеспечивает нормальное обращение товаров, облегчает правительству осуществление расчетов со всеми гражданами, которые работают в государственных учреждениях, служат для содержания армии. Государство содействует нормальному денежному обращению путем эмиссии денег. Оно расплачивается национальной валютой с фирмами, поставляющими ему различные товары. Наконец национальная валюта позволяет обеспечивать национальный суверенитет страны, ее независимость от воли других государств. Если страна ориентируется на использование валюты других стран, то это может поставить национальную экономику и политику страны в зависимость от других государств. В соответствии с действующим законодательством к операциям в иностранной валюте относятся: - ведение валютных счетов клиентуры; - неторговые операции; -установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками; -международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг; -покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; -привлечение и размещение валютных средств внутри Российской Федерации; -кредитные операции на международных денежных рынках; -депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках. Что касается истории возникновения валютных операций, то можно отметить, понятие «валютные операции» имеют важное значение в мирохозяйственных связях. Операции с иностранной валютой – это совокупность кредитно-денежных отношений, сложившихся на основе интернационализации хозяйственной жизни, международного разделения труда и мирового рынка. Международные валютные отношения возникают тогда, когда деньги начинают функционировать в международном обороте. Формы мировых денег с течением времени менялись, изменялись и условия международных расчетов. Одновременно возросла значимость валютного обращения и повышалась степень его относительной самостоятельности. Вслед за этим наступает период, когда валютные операции в определенных пределах соответствует условиям и потребностям экономики. Это ведет к относительно эффективному использованию валютных операций. Однако эта относительная стабильность не исключает возникновения локальных кризисов всего валютного обращения. Так, после второй мировой война не раз вспыхивали валютные кризисы во Франции, Великобритании и Италии.
Классификация банковских валютных операций может осуществляться по критериям, общим для всех банковских операций – пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. А также классификация валютных операций осуществляется и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на: · текущие валютные операции; · валютные операции, связанные с движением капитала. В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций. К текущим валютным операциям относятся: · переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; · получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; · переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; · переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.). Валютные операции, связанные с движением капитала включают: · прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятием; · портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг; · переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество; · предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг; · предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; · все иные валютные операции не являющиеся текущими. В зависимости от сроков валютные операции подразделяются на наличные и срочные. В таблице 1 представлены виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения. Таблица 1 Виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения Вид операции Описание операции Срочные операции Срочные операции принято подразделять на конверсионные, страховые и спекулятивные. К срочным сделкам также относятся "форвард" (forward), "опцион" (option), "своп" (swap). Наличные операции Среди наличных валютных операций выделяют операции "спот" (spot), а также такие операции как "овернайт" (overnight), "туморроу/некст" (tomorrow/next) и "дэй - то - дэй своп" (day - to - day swap), которые применяются банками для управления текущими валютными позициями. Международная торговля требует появления и развития срочных сделок с иностранной валютой в силу того, что при совершении коммерческой операции возникает необходимость застраховаться от валютного риска (риска изменения курса валюты). Поэтому такие валютные операции как "форвард", "опцион" и "своп" широко используются для целей хеджирования (страхования от валютных рисков). В зависимости от типа используемой валютной операции различаются стоимость страхования от валютного риска и полнота его покрытия в результате проведения срочной валютной сделки. Срочные сделки являются удобным средством для проведения спекулятивных операций, такие операции не требуют наличия каких-либо ликвидных средств, и при умелом использовании они могут приносить банку значительные прибыли. В целом все валютные операции совершаются ЦБ РФ и уполномоченными банками и регулируются законом "О валютном регулировании и валютном контроле", принятым Верховным Советом РФ 9 октября 1992 года. Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и пересылкой в Российскую Федерацию, а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных денежных переводов. В настоящее время коммерческие банки предлагают широкий спектр услуг связанных с валютой. Валютные операции коммерческих банков делятся на несколько видов (услуг): 1.Операции по международным расчетам.Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод [21, 430]. 2.Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.Данная операция включает в себя следующие виды: - открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам; - начисление процентов по остаткам на счетах; - предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка); - предоставление выписок по мере совершения операции; - оформление архива счета за любой промежуток времени; - выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах; - контроль над экспортно-импортными операциями. 3.Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.Эта операция является необходимым условием проведения банком счетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений иным зарубежным банком должно быть основано на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя счета «Ностро» и «Лорро». Счет «Ностро» - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «Лорро» - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента. 4.Неторговые операции коммерческого банка.К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры.
5.Конверсионные операции.Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации [19, 190]. К ним относятся: - Сделка типа 'TODAY' - операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки [27, 181].
- Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день [28, 243]. - Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу [28, 245]. - Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу [10, 456]. В свою очередь операция "форвард" подразделяется на: а) сделки с "аутрайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату [20, 459]; б) сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты. - Сделка "своп" - валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард" [21, 430]. Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей: а) сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард" [13, 83]; б) сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард" [12, 84]. В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов. - Валютный арбитраж – это осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов [25, 180]. - Срочная форвардная сделка (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и т.д.) не являются конверсионной операцией [15, 87]. 6.Операции по привлечению и размещению валютных средств.Эти операции включают в себя следующие виды: · привлечение депозитов: · выдача кредитов: · размещение кредитов на межбанковском рынке. Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.
§ 1.2. Правовая основа проведения валютных операций Операции с иностранной валютой являются объектом валютного контроля. Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. № 3615-1, указам Президента, постановлениям Правительства, а также нормативным документам Центрального Банка и Министерства финансов России. Основным документом, регламентирующим проведение валютных операций, является Закон. Он определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля и валютного регулирования, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также виды ответственности за нарушение валютного законодательства. Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии Центрального банка Российской Федерации. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками. Лицензии делятся на внутренние и генеральные. Внутренняя лицензия дает право на совершение ограниченного круга операций на территории Российской Федерации; ведение валютных счетов клиентуры; торговые и неторговые операции; покупка, продажа наличной и безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации ЦБР и получения рублевой лицензии. В исключительных случаях при наличии веских обстоятельств валютная лицензия дается до истечения указанного срока. Внутренняя лицензия предоставляется при выполнении банком обязательных условий: -рентабельной работы и соблюдения установленных экономических нормативов в течение последнего года; -квалификационной и технической готовности к осуществлению валютных операций; -экономического обоснования внешнеэкономических связей. В зависимости от вида лицензии на совершение банковских операций с валютными ценностями, которой обладает банк, степени развития его материальной базы и подготовленности кадров банк может выполнять все или ряд операций с иностранной валютой. В таблице 2 можно рассмотреть все операции, которые потенциально может совершать коммерческий банк РФ, обладая генеральной лицензией: Таблица 2 Валютные операции, совершаемые коммерческими банками РФ и основные законодательные акты регулирующие их
Валютные операции
Характеристика
Законодательные акты 1. Валютные операции, связанные с экспортно- импортными операциями клиентов банка 1.1. Открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте. 1.2 Открытие и ведение счетов в валюте Российской Федерации для нерезидентов. 1.3 Покупка - продажа валюты за счет и по поручению клиентов банка. 1.4 Проведение расчетов в иностранной валюте по поручению клиентов банка во всех принятых в международной практике формах (документарный аккредитив, инкассо и банковской перевод). 1.5 Хеджирование сделок клиентов. 1.6.Осуществление экспортно - импортного валютного контроля. 1.7. Кредитование в валюте операций клиентов банка. 1.8. Выдача гарантий. 1.9.Консультации для клиентов банка по внешнеэкономической деятельности, улучшению качества заключаемых контрактов. Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" подзаконные акты Центрального банка РФ. Инструкция Банка России №16 от 16.07.93 г. "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ" Инструкция Банка России №7 от 29.06.92 "О порядке продажи предприятиями, объединениями, части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке РФ". Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.01.92 г., подзаконные акты Центрального банка РФ, подзаконные акты ЦБ РФ. Инструкция Банка России №19 от 12.10.93 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров" и дополнения и разъяснения к ней. Продолжение таблицы 2
Валютные операции
Характеристика
Законодательные акты
2. Неторговые операции 2.1.Операции совершаемые в обменных валютных пунктах. 2.2.Покупка - продажа оптовых партий наличной иностранной валюты на межбанковском рынке. 2.3.Выдача наличной иностранной валюты клиентам банка на командировочные расходы. 2.4.Привлечение вкладов юридических и физических лиц в иностранной валюте. 2.5.Открытие и ведение счетов физических лиц в иностранной валюте 2.6 Эмиссия валютных кредитных и дебетовых пластиковых карточек. Инструкция ЦБ РФ №27 от 27.02.95 г. "О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно – обменных операций уполномоченными банками", а также Положение Банка России №22 от 10.05.94 "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков", утвержденного письмом ЦБ РФ №90 от 10.05.94 г. 3. Операции по покупке продаже иностранной валюты за свой счет и за счет клиентов на биржах в Российской Федерации и за рубежом. 3.1. Наличные сделки - "Спот". 3.2. Срочные сделки. 3.3. Сделки "Своп". 3.4. Арбитражные операции. 3.5.Хеджирование финансовых операций банка. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле РФ». 4.Валютные операции, связанные с корреспондентс- кими отношениями с другими банками в иностранной валюте 4.1.Открытие счетов "Ностро" в других банках и их обслуживание 4.2.Открытие счетов "Лоро" другим банкам и их обслуживание. 4.3.Постоянная оптимизация сети банков корреспондентов согласно потребностям банка, его клиентов и стоимости услуг банков корреспондентов. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле РФ» 5.Валютные операции на фондовых рынках, выпуск ценных бумаг с валютным номиналом, покупка - продажа ценных бумаг с валютным номиналом. 5.1.Выпуск собственных акций банка с двойным номиналом, формирование уставного фонда в валюте. 5.2.Покупка - продажа ценных бумаг на внешних и внутренних рынках ценных бумаг. Закон "О валютном регулиро- вании и валютном контроле", инструкция Банка России № 8 от 11.02.94 г. "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории РФ", утвержде- нная письмом ЦБ РФ №75 от 11.02.94 г.
ГЛАВА 2
Основные операции коммерческих банков РФ с иностранной валютой
§ 2.1. Валютные сделки При осуществлении международных расчетов в банковской деятельности широко применяются валютные сделки. Валютные сделки являются самым мобильным элементом валютной позиции и заключает в себе определенный риск. С их помощью банки обеспечивают потребности своих клиентов в иностранной валюте, перелив капитала, в том числе «горячих» денег из одной валюты в другую, а также осуществляют арбитражные и спекулятивные операции. Валютные сделки подразделяются на сделки «СПОТ», срочные сделки, сделки «СВОП» и арбитражные сделки. В таблице 3 отражены цели и направления проведения сделок в иностранной валюте. Таблица 3 Цели и направления проведения валютных сделок
Виды валютных сделок
Цель и направления проведения валютных сделок «СПОТ» -обеспечение потребностей клиентов банка в иностранной валюте; -перелив средств из одной валюты в другую; -проведение спекулятивных операций Срочные сделки · конверсия (обмен) валюты в коммерческих целях, заблаговременная продажа валютных поступлений или покупка иностранной валюты для предстоящих платежей, чтобы застраховать валютный риск; · страхование портфельных или прямых капиталовложений за границей от убытков в связи с возможным понижением курса валюты, в которой они осуществлены; получение спекулятивной прибыли за счет курсовой разницы. «СВОП» · совершения коммерческих сделок: банк продает иностранную валюту на условиях немедленной поставки и одновременно покупает ее на срок. · приобретения банком необходимой валюты без валютного риска (на основе покрытия конрсделкой) для обеспечения международных расчетов, диверсификации валютных авуаров. · взаимного межбанковского кредитования в двух валютах. Продолжение таблицы 3
Виды валютных сделок
Цель и направления проведения валютных сделок Арбитражные сделки Валютная операция, сочетающая покупку (продажу) валюты с последующим совершением контрсделки в целях получения прибыли за счет разницы в курсах валют на разных валютных рынках (пространственный арбитраж) или за счет курсовых колебаний в течение определенного периода (временной арбитраж). Первая разновидность сделок – это наличные сделки «СПОТ». Торговля валютой при сделках «СПОТ» происходит в виде наличных или срочных операций. Наличные валютные операции осуществляют в основном на условиях «СПОТ», что подразумевает двухдневный срок перевода валют после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Это позволяет перевести средства в любую страну и завершить оформление сделки. Базой для проведения «СПОТ» служат корреспондентские отношения между банками. Эти операции наиболее распространены и составляют до 90% от объема всех валютных сделок, что можно увидеть в таблице 4. Их сущность заключается в купле-продаже валюты на условиях ее поставки банками-контрагентами на второй рабочий день со дня заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. При этом считаются рабочие дни по каждой из валют, участвующих в сделке, т. е. если следующий день за датой сделки является нерабочим для одной валюты, срок поставки валют увеличивается на 1 день, но если последующий день нерабочий для другой валюты, то срок поставки увеличивается еще на 1 день.
Таблица 4
Информация статистического анализа изменения показателей проведения валютных сделок АКБ «Ресурс-Траст» за отчетный и предыдущий года
Название валютной сделки
Отчетный год,% от
объема валютных сделок
Предыдущий год,% от объема валютных сделок
Изменения (+, -),% «СПОТ»
81,2
77,6
+ 3,6 Срочные сделки
7,5
7,1
+ 0,4 «СВОП»
7,1
8,3
- 1,2 Арбитражные сделки
4,2
7,0
- 2,8 Примечание:в приведенной таблице отражаются объемы проведения валютных операций, а также изменения показателей их проведения за отчетный и предыдущий года. Банки используют операции «СПОТ» для поддержания минимально необходимых рабочих остатков в иностранных банках на счетах «ностро» в целях уменьшения излишков в одной валюте и покрытия потребности в другой валюте. С помощью этого банки регулируют свою валютную позицию в целях избежания образования непокрытых остатках на счетах. Несмотря на короткий срок поставки иностранной валюты, контрагенты несут валютный риск и по этой сделке, так как в условиях «плавающих» валютных курсов курс может измениться и за два рабочих дня. Помимо наличных сделок «СПОТ» существуют срочные сделки. Срочными сделками называются валютные операции по которым производится более чем через два рабочих дня после их заключения: - страхование от изменения валют; - извлечение спекулятивной прибыли. К срочным сделкам относятся сделки «форвард», сделки с «аутрайдером» и с «опционом». Межбанковские срочные сделки получили название «форвард». В момент заключения сделки фиксируется срок, курс и сумма. К особенностям срочных счетов относятся: - существование интервала во времени между моментом заключения и исполнения сделки; - курс валюты определяется в момент заключения сделки. В биржевых котировочных бюллетенях публикуется курс для сделок «СПОТ» и премии или скидки для определения курса по сделкам «форвард» на разные сроки. Если валюта по сделке «форвард» котируется дороже, чем при немедленной поставке на условиях «СПОТ», то она котируется с премией. Скидки или дисконт означает обратное. Срочный курс, в котором учтена премия или скидка, именуется курсом «аутрайт». При Премии валюта на срок дороже, чем наличный курс, при скидке - дешевле. Имея значение премии и дисконта, вычисляется курс «аутрайт». Срочные валютные сделки (форвардные, фьючерсные) - это валютные операции, при которых стороны договариваются о поставке обусловленной суммы иностранной валюты через определенный срок после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Из этого определения вытекают две особенности срочных валютных операций. · Существует интервал во времени между моментом заключения и исполнения сделки. В современных условиях срок исполнения сделки, т. е. поставки валюты, определяется как конец периода от даты заключения сделки (срок 1-2 недели, 1,2,3,6,12 месяцев и до 5 лет) или любой другой период в пределах срока. · Курс валют по срочной валютной операции фиксируется в момент заключения сделки, хотя она исполняется через определенный срок. Следует отметить, что на практике возникают ситуации, когда «форвардные» сделки заключаются с датой поставки, отличной от стандартных сроков (1,2,3,6,12 месяцев). Тогда курс «аутрайт» рассчитывается по следующей схеме. Разница курсов между ближайшими стандартными периодами делится на число дней между ними, и полученный результат умножается на количество дней, лежащих между датой поставки и следующим за ней ближайшим стандартным периодом. Полученное число вычитается из значения курса последующего периода. Использование срочных сделок для покрытия валютного риска при совершении коммерческих операций приобрело широкое распространение в конце 60-х начале 70-х годов в условиях кризиса Бреттон-Вудской валютной системы и перехода к плавающим валютным курсам. Среди срочных сделок с иностранной валютой также выделяют сделки с «аутрайтом» - с условием поставки валюты на определенную дату, и сделки с «опционом» - с условием нефиксированной даты поставки. Одна из сторон по опционной сделке имеет право выбирать для себя более выгодные условия исполнения обязательств. За это право вторая сторона получает премию, зависящую от длительности опциона, от разницы курсов при заключении сделки и оговоренных в данной операции. Их цель - ограничить потери от колебания курсов, то есть страхование поступлений и платежей в валюте от валютного риска в зависимости от того, кто из участников и каким образом имеет право на изменение условий сделки, различают опцион покупателя или сделку с предварительной премией, опцион продавца или сделку с обратной премией, временный опцион. В случае опциона покупателя или сделки с предварительной премией держатель опциона имеет право получить валюту в определенный день по обусловленному курсу. Покупатель сохраняет за собой право отказаться от приема валюты, уплатив за это продавцу премию в качестве отступного. По опциону продавца или сделке с обратной премией держатель опциона может поставить валюту в обусловленный день по определенному курсу. Право на отказ от сделки принадлежит продавцу, и он платит премию покупателю в качестве отступного. Разновидность сделки с опционом представляет собой временной опцион, которому исторически предшествовала стеллажная операция с целью одновременного проведения спекулятивных сделок в расчете на повышение и понижение курса валюты. Такой опцион, предоставляемый банком клиенту, является опционом (в переводе с англ. Option - право или предмет выбора) в отношении периода времени, когда будет осуществлена поставка валюты, и такая сделка должна быть исполнена до оговоренного срока. По этой операции плательщик премии имеет право потребовать исполнения сделки в любой момент времени в период опциона по ранее зафиксированному курсу.
Таким образом, участник сделки платит премию за право выбрать наиболее выгодный текущий курс для конверсии валюты, полученной в результате опционной сделки. В данном случае премия не играет отступного, поскольку в период срока опциона отказаться от исполнения сделки нельзя. При исполнении сделки контрагенты уточняют, кто из них выступит в роли продавца и кто в роли покупателя. Затем один из них, уплатив премию другому, либо покупает валюту, либо продает ее. Эта сделка тем выгоднее для участников, чем больше колебания курса валюты.
Сделки «СВОП» представляют собой валютные операции, сочетающие куплю и продажу валюты на условиях наличной сделки «СПОТ» с одновременной продажей или куплей той же валюты на срок по курсу «форвард». Очередность проведения этих операций имеет свое название. Так, сделка, при которой происходит продажа иностранной валюты на условиях «СПОТ» с одновременной ее покупкой на условиях «форвард»- репорт. Сделки «СВОП» осуществляются по договоренности двух банков обычно на срок от одного дня до 6 месяцев. Эти операции могут производиться между коммерческими банками и между самими центральными банками. В последнем случае они представляют собой соглашения о взаимном кредитовании в национальных валютах. Разновидностью валютной сделки, сочетающей наличную операции, являются сделки "СВОП". Подобные сделки известны со времен средневековья, когда итальянские банкиры проводили операции с векселями; позднее они получили развитие в форме репортных и депортных операций. Репорт-сочетание двух взаимно связанных сделок: наличной продажи иностранной валюты и покупки ее на срок. Депорт- это сочетание тех же сделок, но в обратном порядке: покупка иностранной валюты на условиях "спот" и продажа на срок этой же валюты. Позднее операции "СВОП" приобрели форму обмена банками депозитами в различных валютах на эквивалентные суммы. Недостатком подобной операции являлось увеличение баланса банка на сумму этой операции, что ухудшало его коэффициенты и создавало дополнительные риски. Валютная операция "СВОП" разрешает эти проблемы: учет обязательств осуществляется на внебалансовых статьях, обмен валют совершается в форме купли- продажи, т. е. единой сделки. "СВОП" - это валютная операция, сочетающая куплю-продажу двух валют на условиях немедленной поставки с одновременной контрсделкой на определенный срок с теми же валютами. При этом договариваются о встречных платежах два партнера (банки, корпорации и др.). По операциям "СВОП" наличная сделка осуществляется по курсу "СПОТ", который в контрсделке (срочный) корректируется с учетом премии или дисконта в зависимости от движения валютного курса. При этом клиент экономит на марже - разнице между курсами продавца и покупателя по наличной сделке. Операции "СВОП" удобны для банков: они не создают открытой позиции (покупка покрывается продажей), временно обеспечивают необходимой валютой без риска, связанного с изменением ее курса. Операции "СВОП" совершаются не только с валютами, но и с процентами. Сущность этой сделки с процентами заключается в том, что одна сторона обязуется выплатить другой проценты по ставке ЛИБОР в обмен на получение процентов по фиксированной ставке с целью извлечения прибыли в виде разницы между ними. При этом сторона, имеющая среднесрочные вложения по фиксированному проценту, но краткосрочные пассивы или пассивы по пересматриваемому проценту, страхует свой процентный риск (процентную позицию), "покупая" долгосрочную фиксированную ставку, или наоборот. При сравнений операций «СВОП» и сделок с временным опционом необходимо отметить, что сделки с временным опционом осуществляют полную защиту от валютных рисков, в то время как операция «СВОП» только частично страхует от них. Это обусловлено тем, что при проведении операций «СВОП» возникает валютный риск вследствие изменения в противоположную сторону дисконта или премии в период между днем заключения сделки и днем поставки валюты. Операции «СВОП» делятся на несколько видов, хотя они не имеют ничего общего с классической валютной сделкой «СВОП» (т.е. «СПОТ» + «форвард»). В случае переплетения валютных операций с банковскими участниками таких сделок получают немалую выгоду. К примеру, классическая операция «СВОП» состоит в том, что две стороны соглашаются провести серию платежей друг с другом. Операция «СВОП» с процентными ставками предполагает соглашение двух сторон о взаимном проведении платежей по процентам на определенную сумму в одной валюте. Операция «СВОП» с валютой означает соглашение об обмене фиксированных сумм валют. Иногда операции «СВОП» проводятся с золотом. Они имеют цель сохранить право собственности на него и одновременно приобрести на срок необходимую иностранную валюту. Арбитраж - это широкое понятие. Различаются арбитраж с товарами, ценными бумагами, валютами. Основной принцип валютного арбитража – купить валюту дешевле и продать ее дороже. Различают простой валютный арбитраж, и сложный (с тремя и более валютами); на условиях наличных и срочных сделок. По мере развития денежно- кредитной и мировой валютной системы формы валютного арбитража менялись. При золотом стандарте практиковался валютный арбитраж, основанный на разнице курсов: векселей, золота, различных кредитных средств платежа, валют на разных валютных рынках (пространственный). В межвоенный период золотой арбитраж утратил свое значение в связи с отменой золотого стандарта, а пространственный арбитраж активно использовался, т.к. при недостаточно быстрой и надежной связи между валютными рынками сохранилась разница в динамике курсов валют. При пространственном валютном арбитраже (в отличие от временного) создается закрытая валютная позиция: поскольку покупка и продажа валюты на разных рынках осуществляется одновременно, то валютный риск не возникает. В современных условиях с развитием электронных средств связи и информации, расширением объема валютных сделок курсовые различия на отдельных валютных рынках стали возникать реже, и в результате пространственный валютный арбитраж уступил место в основном временному валютному арбитражу. В зависимости от цели различается спекулятивный и конверсионный валютный арбитраж. Спекулятивный арбитраж преследует цель извлечь выгоду из разницы валютных курсов в связи с их колебаниями. При этом исходная и конечная валюты совпадают, т.е. сделка осуществляется по схеме: евро – доллар США; доллар США – евро. Конверсионный арбитраж, прежде всего, преследует цель купить наиболее выгодно необходимую валюту. Фактически это использование конкурентных котировок различных банков на одном или различных валютных рынках. Его возможности шире, поскольку разница в курсах может быть не такой большой, как при спекулятивном арбитраже, при котором она должна не только покрыть маржу между курсами покупателя и продавца, но и дать прибыль. В современных условиях валютные курсы на разных валютных рынках редко отклоняются на величину, равную или превышающую разницу между курсами продавца и покупателя, что позволяет практиковать лишь конверсионный арбитраж в пространстве: банк приобретает необходимую валюту на том валютном рынке, где она дешевле. Современные электронные средства информации (Рейтер-монитор, Телерейд) позволяют следить за всеми изменениями котировок на ведущих валютных рынках. Накладные расходы по средствам связи относительно сократились и не играют существенной роли в условиях возросшего минимального объема сделки.
Таким образом, временной арбитраж неминуемо несет в себе элемент спекуляции, поскольку дилер в зависимости от своего прогноза о возможном изменении курса избирает ту или иную политику покрытия совершаемых сделок в ближайшее время, рассчитывая получить прибыль от их проведения. Если дилер предполагает, что курс доллара в скоре повысится, а клиент предлагает ему продать доллары, банк может ограничить сумму продажи либо немедленно покрыть ее конрсделкой, купив доллары, а при значительной нестабильности рынка или неуверенности в динамике курсов – отказаться проводить операцию. Если клиент предлагает банку купить доллары, он может заключить сделку на большую сумму, рассчитывая впоследствии покрыть ее за счет контрсделки и получить прибыль как на марже между курсами продавца и покупателя, так и на выгодном для него повышении курса доллара.
Цель валютной спекуляции – длительное поддержание длинной позиции в валюте, курс которой имеет тенденцию к повышению, или короткой в валюте – кандидате на обесценение. При этом зачастую осуществляются целенаправленные продажи валюты, чтобы создать атмосферу неуверенности и вызвать массовый сброс и понижение ее курса или наоборот. В спекулятивных сделках участвуют банки, фирмы, ТНК. Крупная валютная спекуляция, направленная на понижение или повышение курса валют, нередко включает операции на десятки миллиардов долларов на протяжении нескольких дней. Часто им бессильны противостоять валютные интервенции центральных банков, хотя они могут совершаться на несколько миллиардов долларов в день. Валютных спекулянтов зачастую не интересует, соответствуют ли курсы реальным соотношениям покупательной способности денег, могут ли валюты удержаться на уровне, который сложится в результате этих сделок. Валюта является для них таким же биржевым товаром, как акции, металлы, сырье. Его характеристиками являются доходность (процентная ставка) и перспектива изменения цены (курса) в краткосрочном плане без учета долгосрочных перспектив. Поэтому нередко возникает парадоксальное явление, когда перспективы усиления инфляции в стране приводят не к понижению, а к повышению курса ее валюты, поскольку считается, что в борьбе с инфляцией страна прибегнет к повышению процентных ставок. § 2.2. Предоставление валютных кредитов Предоставление валютных кредитов. В последние годы у крупных российских банков расширились возможности выдачи клиентам валютных кредитов. Банк может выдать предприятиям и организациям кредиты в иностранной валюте с погашением их за счет использования валютной выручки о экспорта товаров и услуг, произведенных в результате осуществления прокредитованных мероприятий или за счет других валютных поступлений. Кредиты в иностранной валюте обычно предоставляются заемщиком под гарантию российской или иностранной организации, предусматривающую право банка на безусловное списание средств в необходимых размерах с валютного счета этой организации в случае непогашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученному кредиту. АКБ «Ресурс-Траст» предоставляет кредиты юридическим и физическим лицам в иностранной валюте, а также в российских рублях. Срок кредита составляет до 1 года и выше предприятиям, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, а также кредитоспособным и платежеспособным физическим лицам. В таблице 5 отражены объекты кредитования и объемы их использования. А также это можно наблюдать исходя из рисунка 1. Таблица 5 Объекты кредитования Объекты кредитования Объем, % Товары и услуги, предоставляемые предприятию по конкретным контрактам 10 Оборотные средства в целом 23 Заработная плата работниками предприятия 17 Приобретаемые ценные бумаги 18 Строительство 32 Рис. 1 Объекты кредитования в иностранной валюте Банк может принимать в качестве обеспечения по кредитам в инвалюте имеющиеся у заемщика и(или) его гаранта аккредитивы или платежные гарантии, выставленные в их пользу иностранными банками - корреспондентами. Оценочная стоимость обеспечения устанавливается на основании заключения специалистов банка или независимых оценщиков. В таблице 6 приведена динамика состава оценочной стоимости обеспечения по кредитам АКБ «Ресурс-Траст» и для ее более подробного рассмотрения представлен рисунок 2. Таблица 6 Динамика состава оценочной стоимости обеспечения по кредитам АКБ «Ресурс-Траст» Объекты обеспечения по кредитам Сумма, тыс. долл. США На начало года На конец года Изменения (+, -) 1.Объекты недвижимости 762,311 790,341 + 28,030 2.Транспортные средства 740,465 765,497 + 25,032 3.Товары в обороте 411,625 391,977 - 19,648 4.Оборудование 389,511 402,068 + 12,557 5.Другое имущество 268,514 278,740 + 10,226 6.Передаваемые в заклад ценные бумаги 114,041 121,279 + 7,238 7.Поручительства третьих лиц (дополнительное обеспечение) 114,800 124,909 + 10,109 Рис. 2 Динамика состава оценочной стоимости обеспечения по кредитам Примечание: описание значений на оси Х данной гистограммы приведены в таблице 6. Кредиты предоставляются на условиях, действующих на мировом валютном рынке по СКВ. Банк дает их на обычных коммерческих условиях с начислением процентов в инвалюте на непогашенную часть задолженности по кредиту.
Процентные ставки по кредитам в инвалюте устанавливаются банком с таким расчетом, чтобы сумма полученных банком процентов покрывала его расходы по привлечению средств, используемых для предоставления кредитов. Процентные ставки устанавливаются как правило, на квартал и зависят от движения их на внешнем рынке. Периодичность и сроки уплаты процентов за пользование кредитом определяются банком по согласованию с заемщиком. Суммы начисленных процентов, как и курсовые разницы, не включаются в общий лимит кредитования и относятся целиком на счет заемщика. Источником погашения основного долга, оплаты начисленных процентов и курсовых разниц являются средства валютного фонда заемщика или его гаранта, а также валютная выручка от экспорта продукции, хранящаяся на валютном счете. Обычно в кредитных договорах (Приложение №1) оговаривается, что заемщик должен использовать кредит в иностранной валюте строго по целевому назначению. Для получения валютного кредита клиент должен обратиться в банк с заявлением, содержащим следующие данные: - цель получения кредита, сумма и срок, на который он испрашивается; - наименование и количество закупаемого за границей товара, его стоимость, страна приобретения, валюта платежа; - экономическое обоснование кредита; - источники погашения кредита. Использование кредитов в инвалюте разрешается только при условии своевременного предоставления в банк копий контрактов заемщиков с инофирмами - контрагентами, предварительно согласованных с банком. Сроки заключения контрактов и период расчетов по ним должны строго соответствовать срокам использования кредитов. Общая сумма закупок не должна превышать величины предоставленного кредита. Проценты за пользование кредитом начисляются с момента его фактического использования. По наступлении срока платежа банк погашает задолженность заемщика по кредиту в инвалюте за счет средств, числящихся на его валютном счете. При отсутствии или недостатке средств на валютном счете заемщика необходимая сумма списывается с валютного счета вышестоящей организации - гаранта в соответствии с условиями его гарантийного обязательства. Для осуществления операций по кредитованию организаций в валютном отделе коммерческого банка открываются ссудные счета, на которые зачисляется сумма кредита. Проведение операций по валютному кредитованию предусматривает оценку валютных рисков, то есть опасности валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты. Валютному риску подвергаются должники и кредиторы, держатели счетов в инвалюте. Возникновение валютных рисков связано со следующими факторами: 1. Основной валютный риск может возникнуть при завершении сделки в рублевом выражении с последующей конвертацией полученной выручки в ее валютный эквивалент. 2. Валютный риск возникает также при использовании рублевого обеспечения кредита. Резкое повышение курса может привести к тому, что обеспечение не будет покрывать существующей задолженности банку заемщика. 3. Другим не менее важным фактором является понижение курса валюты, в которой проводится кредитная операция, по отношению к рублю. 4. Валютный риск для ссудозаемщика может возникнуть в случае завершения расчетной операции в одной валюте при необходимости ее конвертации в другую. Изменение курсового соотношения может привести к существующим потерям для клиента и возникновению валютного риска у банка. С целью избежать возможных убытков при валютном кредитовании рекомендуется: - минимизировать риск при использовании рублевого обеспечения гарантии возврата путем приема в обеспечение гарантии в рублевой оценке значительно превышающей валютный эквивалент. Это позволит снизить величину обесценивания стоимости рублевого обеспечения в связи с повышением курса валюты кредита; - в связи со значительными трудностями прогнозирования изменения курсов валют целесообразно использовать двух (трех)- кратное завышение курса при оценке залога в рублях. Рассмотрим некоторые виды выдаваемых кредитов, которые предоставляет юридическим и физическим лицам АКБ «Ресурс-Траст» в иностранной валюте. Экспресс-кредит - выдается физическим лицам Сумма кредита от 3 000 до 200 000 долларов США выдается сроком на 6 месяцев или 1 год. При сумме кредита до 100 000 долларов – первоначальный взнос должен составлять не менее 20% от стоимости покупки; от 100 000 до 200 000 долларов не менее 40% от стоимости покупки. Воспользоваться кредитом можно в течении месяца с момента его оформления. Погашение кредита производится ежемесячно равными долями: - при сроке 6 месяцев – 1/5 от суммы кредита - при сроке 1 год – 1/10 от суммы кредита. В последний месяц производится погашение остатка задолженности по предоставленному кредиту. Добросовестным заемщикам, погасившим Экспресс-кредит полностью или 2/3 от его суммы без допущения просрочки, Банк предлагает оформить овердрафт с лимитом в размере 1/2 от суммы. Кредит на покупку жилья – выдается физическим лицам Кредит с фиксированной ставкой: Сумма кредита от 10 000 до 200 000 долларов США выдается сроком на 10 лет (возможно досрочное погашение). Процентная ставка фиксированная – от 15% годовых. Проценты начисляются на остаток ссудной задолженности по кредиту. Собственные средства – не менее 20% стоимости квартиры. Кредит с переменной процентной ставкой: Кредит предоставляется на приобретение квартир в Москве на вторичном рынке жилья. Сумма кредита от 35 000 до 450 000 долларов США выдается сроком на 10 или 15 лет (возможно досрочное погашение). Процентная ставка – переменная 12% годовых (зависит от изменения процентной ставки на международном межбанковском рынке кредитных ресурсов). Проценты начисляются на остаток ссудной задолженности по кредиту. Собственные средства – не менее 30% стоимости квартиры. Кредит на оплату инвестирования строительства жилой недвижимости – выдается юридическим лицам Сумма кредита от 10 000 до 200 000 долларов США или ЕВРО выдается сроком на 10 лет. Процентная ставка в долларах США или ЕВРО от 16%. Собственные средства не менее 30% от инвестиционной стоимости квартиры. Кредит под залог недвижимости («Ипотечный ломбард») – выдается физическим и юридическим лицам Сумма кредита от 10 000 до 100 000 долларов США выдается сроком на от 6 до 38 месяцев. Процентная ставка в долларах США или ЕВРО – от 16%. Собственные средства – не менее 30%.
§ 2.3. Прочие операции коммерческих банков
Для обеспечения валютного обслуживания российских и иностранных граждан банки организуют обменные пункты. Деятельность обменных пунктов регулируется двумя основными инструктивными документами Центрального Банка России: положением "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков" от 10 мая 1994 г. п. 22 и инструкцией № 27 от 27 февраля 1995 г. "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками".
Обменный пункт - место совершения банком валютно - обменных операций с соблюдением требований Инструкции ЦБ РФ № 27 и иных нормативных актов Банка России. В обменном пункте совершаются следующие операции: 1. Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли; 2. Покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту; 3. Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; 4. Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение; 5. Выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам; 6. Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства; 7. Размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства; 8. Замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный (е) денежный (е) знак (и) того же иностранного государства; 9. Покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли. Операции с дорожными чеками. Дорожный (туристический) чек - это платежный документ, используемый, главным образом, как средство международных расчетов неторгового характера. Сочетая преимущества денежных аккредитивов и наличных денег, он является одним из наиболее удобных средств международных расчетов по неторговым операциям. Дорожный чек представляет собой денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на чеке сумму денег владельцу, чей образец подписи проставляется на чеке в момент его продажи. При предъявлении к оплате владелец должен вторично расписаться на чеке. Оплата дорожных чеков производится при идентичности подписей. Такая система страхует владельца от риска утраты чека. Дорожные чеки выставляются банком на собственные отделения за границей или иностранные банки корреспонденты, но, как правило, без указаний конкретного адресата. Эмитентами дорожных чеков являются коммерческие банки, другие кредитные и финансовые учреждения, туристические организации (крупнейшие из них - Американ экспресс, ВИЗА, Сити Банк, Тома Кук, Барклез Банк). Дорожные чеки принимаются также во внутренних расчетах для безналичной оплаты товаров и услуг. Но поскольку дорожные чеки не являются стандартными платежными средствами, то их покупка и прием в оплату товаров и услуг обеспечиваются договоренностью эмитента с соответствующими организациями. Преимущества дорожных чеков: - дорожные чеки – один из наиболее безопасных и удобных способов перевозки денег; - в любой стране дорожные чеки легко и быстро обмениваются на наличные средства в любой валюте; - утраченные чеки легко бесплатно возместит, как правило, в течение 24 часов; - часто обменный курс, применяемый к дорожным чекам, более выгоден, чем тот, по которому осуществляются обменные операции с наличной валютой. В современной практике денежных расчетов граждан развитых стран большая роль принадлежит автоматизированным безналичным платежам с помощью различного рода банковских карточек, которые выпускаются в обращение банками, финансовыми, торговыми и иными компаниями и обеспечивают клиента широким спектром финансовых услуг. Преимущество использования пластиковых карт очевидны: универсальность производимых платежных операций, безопасность хранения денежных средств, удобство транспортировки, начисления процентов, оперативность и доступность получения наличных денег. По характеру и набору предоставляемых услуг можно выделить следующие виды карточек : - кредитные карточки, которые используются для оплаты различных видов товаров и услуг за счет кредита, предоставленного клиенту банком или специализированной сервисной компанией (например, American Express или VISA International). Оплата с помощью карточки может производиться в любой точке, оборудованной устройством для подготовки специального торгового чека, который плательщик подписывает при покупке. Кредитные карточки могут использоваться для получения денег в банковских автоматах (но все такие карточки имеют дневные и месячные лимиты на снятие наличных средств); - кредитные карточки, используемые для оплаты определенного вида услуг (или нескольких взаимосвязанных видов услуг)за счет кредита, финансируемого (в пределах установленного лимита) компанией, оказывающей данный вид услуг. Подобные карточки можно назвать целевыми. Наиболее распространены карточки, позволяющие оплачивать счета в отелях и ресторанах многих стран, карточки оплаты телефонных разговоров и т.д.; - карточки, используемые для гарантии чековых платежей. Они выдаются банком, где открыт счет клиента, и применяются во избежание получения от клиента необеспеченного чека или чека с поддельной подписью. Такие карточки используются владельцами еврочеков, имеющих хождение в нескольких странах; - еще можно выделить целый класс карточек, которые выполняют все функции вышеупомянутых карточек, но в отличии от них они не являются кредитными, а наоборот являются дебетовыми, то есть клиент должен вначале внести деньги на счет банка или финансового института, прежде чем он сможет пользоваться своей карточкой. Такие карточки сейчас широко распространены в нашей стране из-за недоверия банков своим клиентам, так как в отличии от западных стран многие наши клиенты еще неизвестны и не имеют большой кредитной истории. на остатки по таким карточкам ,чаще всего, начисляются проценты. Финансовые учреждения создают свои программы использования кредитных карточек, стремясь соответствовать потребностям рынка в кредитном обслуживании и в то же время - максимально застраховать от финансовых потерь применяемую ими схему отношений с участниками операций. Каждое финансовое учреждение свободно в установлении собственных правил предоставления кредита, величины взимаемого процента и годовых или пооперационных комиссионных платежей. Банк - эмитент обязан принимать к оплате от предприятий торговли и сервиса счета владельца карточки за покупки, совершенные в соответствии с соглашением между банком и владельцем; при получении надлежащим образом оформленного уведомления со стороны владельца карточки об ее утере, хищении или о совершении несанкционированных платежей блокировать счет карточки и опубликовать ее номер в специальном служебном бюллетене, чтобы избежать обслуживания незаконного держателя этой карточки; сообщать владельцу карточки о действиях в отношении его банковского счета и об изменениях в режиме использования карточек.
Организация торговли или сервиса, принимающая платежи по кредитным карточкам, имеет право провести идентификацию карточки, обратившись в банк - эмитент; отказаться от приема платежа по карточке без объяснения причин; задержать кредитную карточку покупателя, если установлено, что он является ее незаконным держателем. Организация торговли или сервиса обязана не разглашать информацию о шифрах кредитной карточки покупателя организациям и лицам, не связанным с обслуживанием банком - эмитентом владельца этой карточки.
Система использования кредитных карточек (VISA, American Express, EuroCard, MasterCard, Cirrus/Maestro, Tomas Kuk) получила свое развитие и в коммерческих банках на территории России. Коммерческие банки могут осуществлять операции с кредитными карточками как для российских, так и для иностранных граждан, заключив соответствующий договор с уполномоченными банками (Кредобанк, Мост - Банк, Инкомбанк, Мосбизнесбанк). Владелец карточки может получить кредит в форме наличности в любом банке, принимающем карточки данного вида. Для этого он предъявляет карточку и паспорт банковскому служащему и просит выдать в кредит определенную сумму наличных денег. Так же наличный кредит можно получить в банкомате банка (если карточка с магнитной полосой, то нужно провести карточкой по магнитному считывателю и набрать на клавиатуре свой ПИН код). В таблице 7 приведена динамика проведения валютно-обменных операций, операций с дорожными чеками и банковскими пластиковыми карточками АКБ «Ресурс-Траст» на начало 2002-2004 гг. Таблица 7
Динамика проведения валютных операций АКБ «Ресурс-Траст» на начало 2002-2004 г.г.
Вид операции
2002 год, %
2003 год, %
2004 год, % Валютно-обменные операции
53,4
54,8
60,1 Операции с дорожными чеками
25,3
27,5
28,9 Операции с пластиковыми банковскими карточками
21,3
17,7
11,0 Из таблицы видно, что по сравнению с 2002 и 2003 года И объем проведения всех видов валютных операций заметно увеличился исходя из данных за 2004 год. Боле подробно изменения объема проведения валютных операций можно увидеть на рисунке 3. Рис. 3 Динамика проведения валютных операций Таким образом, банк предоставляет валютные кредиты на финансирование коммерческих и производственных программ, инвестиционных проектов и пополнение оборотных средств. Кредиты представляются кредитоспособным и платежеспособным предприятиям, осуществляющие расчетно-кассовое обслуживание. В соответствии с целевым использованием кредита и в разрезе денежных потоков предприятия-заемщика предлагаются различные формы кредитования, в том числе: - в форме единовременного предоставления кредитных ресурсов; - в форме кредитной линии с установлением лимита выдачи кредитных ресурсов; - в форме кредитной линии с установлением лимита задолженности; - в форме предоставления банковского счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для оплаты расчетных документов клиента; - в форме вексельного кредита. Что касается операций с дорожными чеками, то Банк предлагает воспользоваться удобным и надежным средством хранения и перевозки денег в заграничных путешествиях или деловых поездках дорожными чеками. Они просты в обращении. Достаточно лишь расписаться на каждом чеке в момент их приобретения и при его использовании расписаться на чеке еще раз в присутствии лица, принимающего чек. Коммерческие банки России, в частности АКБ «Ресурс-Траст» занимаются обслуживанием и эмиссией пластиковых карт платежных систем АС СБЕРКАРТ, VISA, EuroCard, MasterCard, Cirrus/Maestro, American Express, Tomas Kuk. Став владельцем одной из предлагаемых карт можно получить наличные деньги, воспользовавшись широкой сетью банкоматов и пунктов выдачи наличных средств. Банк предлагает предприятиям и организациям проводить начисление, выплату заработной платы и прочих доходов с помощью пластиковых карт. Использование банковских пластиковых карт очень удобно, потому что оно позволяет значительно сократить расходы, связанные с выдачей заработной платы персоналу за счет экономии средств, связанных с осуществлением кассовых операций. Используя международные пластиковые карты, клиент имеет уникальную возможность расплачиваться на предприятиях торговли и сервиса в любой валюте, в любой стране мира.
ГЛАВА 3
Перспективы развития валютных операций

§ 3.1. Развитие банковских услуг
в иностранной валюте для клиентов АКБ «Ресурс-Траст»
Рассмотрев в предыдущих главах основные операции, совершаемые коммерческими банками на территории России, а также валютное законодательство Российской федерации, перейдем к рассмотрению развития одного из коммерческих банков России на рынке валютных услуг. Для анализа мной выбран акционерный коммерческий банк "Ресурс-Траст". В настоящее время банк обладает генеральной лицензией Центрального банка РФ на совершение банковских операций, таким образом с законодательной точки зрения банком получено самое главное разрешение на работу в банковской сфере, которое только может получить Российский банк (за исключением права работы с драгоценными металлами). Следовательно на данном этапе развитие банка зависит только от грамотного и разумного управления им, его персоналом и активами, от опытности и предусмотрительности как руководства банка так и всего его персонала, от предприимчивости и быстроты реагирования управленческого персонала на быстро изменяющийся рынок банковских услуг и в частности валютных. Активные операции Банка были сосредоточены в следующих основных секторах финансового рынка: рынок ценных бумаг, кредитование предприятий, физических лиц, межбанковское кредитование. В таблице 8 можно увидеть сектора финансового рынка и объемы проведения активных операций коммерческого банка в каждом из них.
Таблица 8 Объемы проведения активных операций АКБ «Ресурс-Траст» в основных секторах финансового рынка
Секторы финансового рынка Объем проведения активных операций, % Рынок ценных бумаг
28,9 Кредитование предприятий
33,4 Кредитование физических лиц
27,4 Межбанковское кредитование
10,3 Из таблицы видно, что объемы проведения активных операций в различных секторах финансового рынка достаточно отличны. Наиболее больший объем проведения активных операций составляет сектор кредитования предприятий. Из этого следует, что основным направлением по привлечению средств является кредитование предприятий. Также это можно увидеть на рисунке 4, где представлена секторная диаграмма.
Рис. 4 Объемы проведения активных операций в секторах финансового рынка Банк, согласно принятой политики, старается избегать зависимости от крупных клиентов и в дальнейшем необходимо придерживаться стратегии по привлечению на обслуживание как можно больше число средних, финансово-устойчивых предприятий и организаций. А также активная динамика развития валютных операций требует от Банка проведения жесткой политики по контролю и управлению рисками. Динамику развития валютных операций на 2004, 2005, 2006 года отражает таблица 9 и рисунок 5. Для эффективного контроля и управления деятельности Банка при проведении активных операций необходимо использовать финансовые и функциональные методы контроля за рисками, которые включают в себя всестороннее изучение клиентов службы экономической безопасности Банка, анализ их кредитоспособности, анализ экономической конъюнктуры и степени зависимости от нее заемщиков, аналогично существующих на рынке процентных ставок, прогноз изменения курсов валют, прогноз операционных и текущих расходов Банка. Кроме того, бесспорно оцениваться технические возможности выполнения операций – наличия соответствующего программного обеспечения и квалифицированных кадров. Соблюдение строгого контроля за уровнем ликвидности банка в будущем обеспечит, доверие существующих и потенциальных клиентов, позволяет вынужденной неприбыльной продажи активов и ограничивать расходы по привлечению пассивов. Система управления рисками ликвидности и платежеспособности должна быть основана основана на ежедневном контроле за состоянием приведенных выше показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. В завершении можно отметить, что в перспективе Банк стремится к дальнейшей реализации стратегических целей и задач, установленных бизнес-планом, и выполнению своей миссии – содействие развитию бизнеса своих клиентов через инвестиции в их бизнес и кредитование их деятельности, оптимизация финансовых потоков, предоставление полного спектра качественных банковских услуг, развития на этой основе высокодоходного банковского бизнеса, обеспечивающего защиту и постоянный прирост вложенных в него средств акционеров. Таблица 9 Динамика развития валютных операций АКБ «Ресурс-Траст» на 2004, 2005, 2006 года Валютные операции 2004 год, % 2005 год, % 2006 год, % 1.Операции по межбанковским расчетам
11,4
11,6
12,8 2.Открытие и ведение валютных счетов клиентуры
8,9
9,3
10,6 3.Установление корреспондентских отношений с иностранными банками
8,1
8,3
8,9 4.Неторговые операции
7,9
7,6
7,9 5.Конверсионные операции
8,4
9,9
10,1 6.Операции по привлечению и размещению валютных средств
9,0
10,0
10,4 7.Наличные сделки
16,1
16,6
16,8 8.Валютнго-обменные операции
13,2
13,9
14,9 9.Операции с дорожными чеками
7,3
4,6
4,4 10.Операции с пластиковыми банковскими карточками
9,7
8,2
3,2 Рис. 5 Динамика развития валютных операций АКБ «Ресурс-Траст» Примечание: описание значений на оси Х данной гистограммы приведены в таблице 9
В настоящее время широко развиваются внешнеторговые связи нашей страны с другими странами. Многие российские деловые партнеры занимаются импортными поставками, а производители хотят использовать импортное оборудование в своем производственном цикле, так как оно более надежно, а часто из-за предоставления некоторых льгот при его покупке. Все это приводит к повышению спроса предприятий - клиентов банка на кредиты в различных валютах. Также выгодность валютных кредитов усиливается в настоящее время некоторой стабилизацией курса доллара США, это привлекает клиентов, так как стоимость валютных кредитов значительно ниже, чем стоимость рублевых кредитов на тот же срок (если ставки по рублевым кредитам для клиентов банка колеблются в пределах 170 процентов годовых, то по валютным кредитам ставка составляет около 25 - 30 процентов годовых, что при стабильном курсе доллара значительно дешевле). Стабилизацию курса доллара США за период 2002-2004 годов можно увидеть в приведенной таблице 10 и рисунке 6.
Таблица 10
Курс доллара США по отношению к российскому рублю за период 2002 – 2004 года
Валюта
2002 год, руб.
2003 год, руб.
2004 год, руб.
Начало года
Конец года
Начало года
Конец года
Начало года Доллар США
31,7470
31,6977
31,1942
30,9424
30,4179 Рис. 6 Динамика курса доллара США по отношению к российскому рублю Выдачей валютных кредитов АКБ «Ресурс-Траст» начал заниматься еще в 1994 г., и в начале своей деятельности банк удовлетворял практически все потребности клиентов в валютных средствах. Как уже было сказано выше, потребность в кредитных ресурсах в валюте значительно возросла (имеются ввиду заявки на кредитные ресурсы, которые принимаются банком как выгодные и надежные). Но обычное кредитование в России ограничено валютным законодательством по срокам - не более шести месяцев, иначе это будет операция, связанная с движением капитала и клиенту банка необходимо будет получить специальное разрешение Центрального Банка РФ (причем это будет делаться в Москве, что конечно, значительно удлинит время получения кредитных средств), а АКБ «Ресурс-Траст» уже имеет такое разрешение в виде генеральной лицензии ЦБ РФ. Вторым узким местом при выдаче валютных кредитов является проблема обеспеченности кредита, то есть гарантия его возврата. Хорошо, когда клиент имеет возможность обеспечить хороший залог под свой кредит (недвижимость, движимое имущество и т.д.), но встает вопрос об оценке этого имущества, а также о валютных рисках, так как наверняка объект залога будет находится на территории России и его оценка будет произведена в рублях (а реализация товаров на территории России производится в основном только за валюту Российской Федерации). Следовательно банк должен учесть все эти риски и от оценочной стоимости имущества останется процентов сорок. Предприятий, а особенно новых, обладающим такими основными средствами не так уже и много. Другим видом обеспечения может послужить гарантия другого предприятия или банка. Но опять же АКБ «Ресурс-Траст» хотел бы видеть эту гарантию в валюте кредита, или как минимум в рублевом эквиваленте этой валюты. Можно принять в обеспечение кредита и ценные бумаги (лучше всего бумаги самого банка), но здесь встанет вопрос об их цене и ликвидности, особенно если эти ценные бумаги с номиналом в рублях. В принципе некоторым решением этих проблемы может стать лизинг. Лизинг - это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования, недвижимости для использования их в производственных целях арендатором, в то время как товары покупаются арендодателем, и он сохраняет за собой право собственности. Рассмотрим некоторые положительные стороны лизинга для применения его в качестве одной из форм кредитования : - лизинг дает возможность получить оборудование в использование без его полной оплаты, организовать новое производство без мобилизации необходимых крупных финансовых ресурсов; - так как оборудование при лизинге закупает банк, то оно числится на его балансе; - возможность опробовать оборудование до его полной оплаты; - закупка предоставляемого по лизингу оборудования по оптимальным рыночным ценам. Не только лизингополучатель, но и лизингодатель заинтересованы в минимизации цены на оборудование. Как правило, банк имеет больше возможностей для достижения минимальных контрактных цен, чем арендатор; - лизинговые платежи могут производиться из выручки от продажи производимой продукции и не только в денежной форме, но и в товарной; - налоговые выгоды. Во-первых, арендная плата пользователя оборудования в лизинговой сделке относится на издержки производства и соответственно снижает облагаемую налогом прибыль, а значит и размер налога, изымаемого в бюджет. Во-вторых, как правило, налоговое законодательство предусматривает для лизинговых сделок систему ускоренной амортизации, т.е. дополнительных налоговых льгот не только арендатору, но и арендодателю; - выгоды для арендатора, вытекающие из возможности выкупить оборудование по номинальной или остаточной стоимости по истечении срока договора лизинга. - чтобы лизинг был выгоден банку, общая доходность по нему должна быть выше чем по аналогичному кредиту. Здесь нужно учитывать долгосрочность лизингового вложения средств банка. С лизингом в валюте, кредитованием и платежами клиентов в иностранных валютах имеет глубокую связь такая широко известная на Западе услуга, как хеджирование (страхование от валютных рисков). Действительно при заключении контрактов в иностранных валютах всегда существует опасность резкого изменения курса одной валюты относительно национальной или другой валюты, либо вообще трудностью приобретения нужной валюты к моменту расчетов. Средством, защищающим от таких рисков, является хеджирование. Обычно хеджирование осуществляется в форме заключения срочных сделок на покупку продажу валюты (об этих сделках говорилось во второй главе в параграфе 2.1.). В настоящее время клиенты АКБ «Ресурс-траст» не используют хеджирование. Основная задача банка поддерживать и развивать своих клиентов, так как от их благосостояния зависит и устойчивость, и развитие самого банка. Следовательно, думаю, что банк должен всеми силами помогать клиентам, особенно при работе на внешних рынках, ведь известна истина, что банковские служащие гораздо опытнее в сфере выбора форм и условий расчетов между предприятиями. Не все предприятия, например, используют заключение контрактов в различных валютах. Вся сумма контракта в этом случае разбивается на несколько частей и выражается в различных валютах по курсам на момент заключения сделки. Таким образом, если в течение времени исполнения контракта произойдет значительной изменение в курсах этих валют, то валютные риски значительно снизятся или исчезнут совсем. Примером может послужить быстрое падение доллара США относительно евро, что можно увидеть исходя из построенной таблицы 11 и рисунка 7.
Таблица 11
Динамика курса доллара США по отношению к EUR евро» за период 2002-2004 года
Валюта 2002 год, EUR евро
2003 год, EUR евро
2004 год, EUR евро Начало года Конец года
Начало года
Конец года
Начало года Доллар США
0,9764
0,9769
0,9544
0,9550
0,9504
Рис. 7 Динамика курса доллара США по отношению к EUR евро Другим способом защиты от валютного риска такого рода может служить срочная сделка. То есть импортер, имея 500 тыс. долларов может продать его за евро с поставкой валюты через три месяца (форвардный контракт на поставку валюты), а сейчас разместить эти средства в банке под проценты или продать их за рубли, запустить в производство, но одновременно заключив контракт на форвардную поставку этого же количества долларов через три месяца. Банк в этих сделках должен принимать активное участие, он может сам страховать сделки клиента, или выполнять такие операции через другие банки на основе комиссионного вознаграждения. А для своих интересов банк сам может спекулировать на валютных биржах Москвы, заключая срочные контракты на покупку и продажу валютных средств. Еще одной услугой, которую Банк не предоставляет клиентам в настоящее время может послужить услуга открытия много (мульти) валютных счетов. То есть клиент имея такой счет в банке может давать банку распоряжения производить с него проплаты в любой валюте, совершать другие операции в различных валютах. Такая услуга конечно же будет удобна для клиентов, так как значительно упростит процесс конвертации валютных средств, но здесь существует одна особенность Российского валютного законодательства, банк является агентом валютного контроля, и при совершении операции по счету, связанных с конвертацией рублевых средств в валюту, банк должен будет требовать от клиента наличие внешнеторгового контракта. Неторговые операции - это операции не связанные с коммерческой деятельностью предприятий, организаций, граждан, эскортом, импортом товаров (услуг), а также движением капитала. Совместно с развитие банковских услуг в валюте для клиентов банка - юридических лиц банк будет расширять перечень и качество услуги для физических лиц. Одной из первых здесь можно упомянуть покупку - продажу наличной иностранной валюты через сеть своих обменных пунктов, а также расширение перечня операций совершаемых обменными пунктами. Так же у банка открыты обменные пункты вне территории банка. Но в настоящее время эта сеть развита не оптимально. Одна из задач банка состоит в том, что бы построить оптимальную по выгодности совершения валютно - обменных операций сеть обменных пунктов. Оптимальность состоит в том, что уже существует большое число обменных пунктов других банков и АКБ «Ресурс-Траст», таким образом конкуренция между банками в этой области достаточно высока и наступит момент когда каждый следующий обменный пункт уже не будет приносить доходов или не будет давать необходимую рентабельность. Для повышения конкурентоспособности своих обменных пунктов банк должен расширить перечень услуг (желательно, чтобы все обменные пункты работали с дорожными чеками, кредитными карточками, принимали валюту на инкассо, производили размен валюты, совершали операции по кросс курсам), и наладить доставку наличной валюты напрямую через иностранные банки, тем самым банк сможет понизить себестоимость валюты, и соответственно, сделать цену продажи валюты более конкурентно способной. Требует развития и работа банка по привлечению и размещению вкладов населения в валюте. Требуется пересмотреть ставки по срочным вкладам и вкладам до востребования в сторону увеличения и проведения широкой рекламной компании по привлечению валютных вкладов, эти вклады являются самыми дифференцированными с точки зрения безопасности их одновременного изъятия вкладчиками. Но наряду с привлечением валютных вкладов банку уже сейчас необходимо проработать стратегию и тактику размещения этих средств. Первое, это как уже говорилось выдача валютных кредитов в различных формах. Второе, это размещение валютных средств на межбанковском рынке Сейчас, когда идет падение курса доллара, то многие предприятия стараются его продать, а у банков возникает потребность в валютных средствах для покрытия текущих платежей. И наконец третье, это работа с наличной валютой, то есть оборачивание валюты, сданной во вклады через обменные пункты банка и его филиалов. Среди операций банка в валюте для физических лиц не последнее место занимают операции по обслуживанию дорожных чеков. АКБ «Ресурс-траст» продает чеки ВИЗА в нескольких валютах: доллары США, евро, фунты стерлингов. Также банк принимает чеки к оплате, имея соглашения с «Хоум Кредит» и банком «Русский Стандарт» о работе с этими чеками. Но на данном этапе необходимо увеличить количество валют в которых реализуются чеки, а также количество фирм эмитентов (American Express, Citybank и т.д.). Необходимость расширения перечня валют чеков объясняется тем, что туристы сейчас ездят во многие страны мира и принятие в качестве надежной только одной валюты - доллара США у русских людей постепенно проходит. С практической же точки зрения выгодней иметь дорожные чеки в валюте той страны, куда Вы едите и тогда, обналичивание чека обойдется Вам гораздо дешевле, так как это не связано с обработкой документов в иностранной валюте для местных банков. Самой ближайшей проблемой, которую предстоит решить банку, является выпуск банковских валютных карточек ВИЗА. Для работы с этими карточками банком уже заключены договора с некоторыми банками Москвы, которые являются непосредственными участниками системы VISA International, об открытии в них специальных карточных счетов для клиентов АКБ «Ресурс-Траст». Банк в данном случае будет выступать в роли банка - посредника в предоставлении услуг по банковским карточкам. Банк будет осуществлять ведение и поддержание спецкартсчетов, обрабатывать выписки и предоставлять их клиентам. Вступление же банка в систему VISA International в нестояще время экономически не оправдано, так как требует больших капиталовложений, а спрос на эти карточки в нашем регионе еще не так велик.
Одним из прогрессивных проявлений карточной банковской системы может послужить развитие банком кредитных валютных карточек, а не дебетных как это делается сейчас. Банк будет открывать для своих клиентов кредитную линию в валюте под определенный процент, и клиенты смогут пользоваться своей карточкой не имея денег на картсчете. Конечно же перед банком встанет вопрос обеспечения таких кредитных линий (возвратности средств). Обеспечить карточные кредиты можно будет ценными бумагами ( в валюте или в рублях), недвижимым или движимым (застрахованным) имуществом, гарантиями предприятий или других физических лиц. Для банка такие кредитные линии должны представлять интерес в силу большой распределенности заемных средств мелкими суммами среди большого числа заемщиков, ликвидностью, так как сами средства до их израсходования будут храниться на корсчетах банка, а у клиентов банка начнет появляться кредитная история.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, совершают валютные операции различные по характеру и по срокам проведения. Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется Законом "О валютном регулировании и валютном контроле", принятым Верховным Советом РФ 9 октября 1992 года. В этом законе определены основные понятия системы валютного регулирования, а также правила проведения валютных операций. Валютные операции коммерческих банков делятся в основном на два вида: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. В то же время существует другая классификация валютных операций. Согласно этой классификации операции делятся на шесть основных видов: операции по международным расчетам; открытие и ведение валютных счетов клиентуры; установление корреспондентских отношений с иностранными банками; неторговые операции; конверсионные операции; операции по привлечению и размещению валютных средств. Лицензирование деятельности коммерческих банков при осуществлении операций с валютой, позволяет ЦБ регулировать качество проводимых операций. Но в то же время относительная легкость, с которой банки получают лицензии, позволяет судить о не достаточно совершенном валютном законодательстве, и, следовательно, о не достаточной устойчивости банковской системы в целом, поскольку именно от сделок с валютой банк получает наибольший доход. Валютные риски, которые обязательно присутствуют при осуществлении данных видов операций, слишком высоки, и это особенно заметно в условиях нестабильности нашей экономики. Сильная зависимость состояния нашей валютной сферы от колебания доллара, также создает множество проблем. Многие экономисты пытаются найти выход из создавшейся ситуации, но пока существенных изменений не произошло. В рыночной экономике банки действуют в системе основных закономерностей ее развития. Они выходят на финансовый рынок в условиях взаимодействия спроса и предложения на их услуги. Постепенно складывается активная конкурентная Среда, в которой возникают определенные ограничения цен на их "продукт". Эти ограничения стимулируют снижение банковских затрат, стабилизируют и снижают цены на банковские услуги. Экономия затрат становится закономерностью в развитой рыночной экономике, характерной для любого вида предприятий, с любой формой собственности, в любой сфере деятельности. Основная задача коммерческого банка - извлечение максимальной прибыли. Пути роста банковской прибыли могут быть различны. Это и расширение номенклатуры оказываемых банком услуг, повышение цены за оказываемые услуги, сокращение издержек банковской деятельности другие. Конечно, наиболее легкий путь увеличения доходов банка - это повышение цен на банковские услуги. В то же время их уровень не безграничен. Среди множества факторов, которые определяют уровень цен на банковские услуги, главными выступают формирование конкурентной рыночной Среды, расширение предложения банковских услуг, а также регулирующая роль государства, которая осуществляется прежде всего через установление учетной ставки Центральным банком России. В кредитно - банковской сфере, пожалуй, как нигде необходимо достаточно сильное регулирующее воздействие государства, поскольку именно через кредитно - банковскую систему государство активно влияет на экономику. Такое воздействие осуществляется в основном через центральный банк, который регламентирует деятельность коммерческих банков не только через установление учетного процента, но и определение размера резервных фондов, которые должны находиться в Центральном банке, а также через регламентацию расчетно - кассовых и валютных и других операций. Специфика банковской деятельности состоит в том, что партнерские отношения банка с клиентами базируются на взаимной заинтересованности - наиболее эффективном сочетании их интересов в росте доходов. При этом следует учитывать, что свои цели банк может реализовать лишь через удовлетворение потребностей своих клиентов. Поэтому для банка чрезвычайно важно осуществлять оптимальное структурирование этих интересов и своей деятельности как во временном аспекте, так и по оказываемым услугам в сферах активных и пассивных операций. Стратегия развития банка, сочетая цели его развития и средства их достижения, базируется на следующих основных принципах : - максимальное повышение доходности банка в целях обеспечения его конкурентоспособности, прироста собственного капитала и достаточного стимулирования труда работников. Но реализация этой цели теснейшим образом связана со следующим принципом стратегии развития банка; - расширение номенклатуры и качества "продукции" банка с ориентацией на реальные потребности финансового рынка путем изучения желаний клиентов - физических и юридических лиц. При этом следует помнить, что место банка на рынке банковских услуг тесно связано и с ценой этих услуг - она не должна превышать сложившуюся на рынке, а быть по возможности ниже. Это позволяет привлечь дополнительных вкладчиков средств, расширить клиентуру банка; - одной из важнейших частей стратегии развития банка выступает системный подход к его деятельности. При этом важно исследовать прямые и обратные связи банка с внешней средой, гибкость и приспособляемость его внутренней структуры, с тем, чтобы она была всегда адекватна изменяющимся условиям его деятельности. Для банка выгодно, чтобы взаимосвязи "банк - клиент" носили не разовый, а устойчивый характер. В этом одна из существенных особенностей банковского дела. Но такая устойчивость взаимосвязей, выгодных как банку, так и его клиентам, обеспечивается целой системой экономических, социальных и психологических факторов, которые каждый банк, стремящийся сохранить свои позиции и приумножить прибыль, должен тщательно изучать, создавая свой собственный имидж.
В связи с этим следует отметить, что российский рынок банковских услуг еще не отличается разнообразием. Если американские коммерческие банки оказывают не менее 200 видов банковских услуг клиентам - юридическим и физическим лицам, то российские - не более 100 . Причем подавляющий удельный вес в операциях российских банков занимают те, которые приносят наибольшую прибыль в современных российских условиях - это краткосрочные кредиты, в основном торгово - посредническим организациям, и услуги по конвертации валют. Конечно, уже многие банки начинают осознавать бесперспективность такой политики в ее долгосрочном плане, и они начинают активно вкладывать средства в производство наиболее эффективных видов продукции промышленного назначения и товаров народного потребления, а также в строительство.
Важным этапом в расширении комплекса услуг, оказываемых российскими коммерческими банками, был тот факт, что прежнее монопольное право Внешэкономбанка СССР на ведение валютных счетов, совершение сделок с валютными ценностями и банковское обслуживание расчетов в иностранной валюте сейчас рассредоточено между уполномоченными банками. Из числа уполномоченных банков выделена группа, имеющая генеральные лицензии, дающие возможность проводить валютные операции не только в стране, но и за рубежом через корреспондентские счета, открытые в иностранных банках. Банки, обладающие простыми лицензиями, осуществляют валютные операции через корреспондентские счета в банках, обладающих генеральной лицензией. Уполномоченные банки продают валюту импортерам и покупают ее у экспортеров, а Центральный банк совершает операции по продаже и покупке валюты с уполномоченными банками. Появилась возможность для развития "розничного" валютного рынка (операции между уполномоченными банками и их клиентами) и "оптового" рынка (операции уполномоченных банков между собой и между уполномоченными банками и Центральным банком). Как свидетельствует мировая практика, в странах с развитым рынком основную роль играет его оптовое звено, где формируется курс обмена валюты. именно эти валютные курсы определяют цены на розничном рынке. За рубежом развитие валютных рынков, как правило, характеризуется тенденцией к возрастающей децентрализации, что связано с усилением роли коммерческих банков. Примечательно, что в начальной фазе развития валютного рынка отношения коммерческих банков с Центральным банком являются более тесными, чем отношения коммерческих банков между собой. Становление валютного рынка в России имеет свою специфику, состоящую в сохранении пока еще очень высокой степени его централизации. Это связано с ограниченным объемом валютных ресурсов стране в целом и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью контактов меду уполномоченными банками, в связи с тем, что система кредитных отношений в централизованной экономике строилась по вертикальному принципу. Тем не менее, есть основания полагать, что в перспективе валютный рынок РФ будет развиваться в русле основных закономерностей, проявляющихся в международной практике. Пока же, следует иметь ввиду, что на начальном этапе развития всякий национальный валютный рынок будет регулироваться. Объем валютных операций уполномоченных банков зависит от размера (лимита) средств на их счетах в иностранной валюте. Как свидетельствует зарубежный опыт, существенная децентрализация валютных операций и активов происходит только на определенном этапе развития валютного рынка, который характеризуется значительным ростом объема внешней торговли, упрочнением внешнеторговых позиций фирм и компаний, а также платежеспособности коммерческих банков. Лишь по истечении достаточно продолжительного периода времени отпадает острая необходимость установления лимитов открытой валютной позиции для коммерческих банков и обязательной продажи части валютной выручки для предприятий. Вместе с тем, такое лимитирование до известного момента позволяет Центральному банку эффективно сдерживать проведение спекулятивных операций путем осуществления оперативного контроля за валютными сделками коммерческих банков, а также поддерживать относительную стабильность внутреннего денежного обращения, сдерживать то, что именуется "импортом инфляции". Но как бы то ни было, сдвиги в валютной сфере налицо : государство отказалось от абсолютных претензий на валютные средства, требую для себя строго определенную, хотя и немалую, долю выручки. Оставшейся частью владельцы валюты могут распоряжаться по своему усмотрению, в частности, реализовать ее за рубли по весьма выгодному рыночному курсу при посредстве механизма межбанковских операций, операций на валютных биржах и аукционах. Возможность совершения указанных операций купли - продажи иностранной валюты знаменуют собой начало формирования настоящего внутреннего валютного рынка. Этот процесс будет стимулироваться дальнейшей децентрализацией, рассредоточением валютных операций среди уполномоченных банков. Очевидно, что подлинный валютный рынок невозможно построить без широкой сети независимых банков и посредников, без их взаимного сотрудничества и здоровой конкуренции. Приложение 1 КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 219-2003 г. Москва «11» сентября 2003 г. Акционерный коммерческий банк «Ресурс-траст» (Закрытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем «БАНК», в лице Председателя Правления Зуева Сергея Григорьевича, действующего на основании Устава, с одной стороны и Закрытое акционерное общество Научно-производственное объединение «Авитехнология», именуемое в дальнейшем «ЗАЕМЩИК», в лице генерального директора Мулина Геннадия Владимировича, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем: СТАТЬЯ 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. Банк обязуется предоставить Заемщику денежные средства, именуемые далее в тексте настоящего договора "Кредит", в размере и на условиях, предусмотренных настоящим договором, а Заемщик обязуется возвратить полученный Кредит, уплатить проценты на него и исполнить иные обязательства согласно настоящему договору в полном объеме. 1.2. Срок Кредита: дата выдачи кредита: 11.09.2003г. дата погашения кредита: 25.09.2003г. 1.3. Размер Кредита: 530 000=00 (Пятьсот тридцать тысяч) долларов США 1.4. Размер процентов на сумму Кредита (процентная ставка): 10 (Десять) процентов годовых. 1.5. Кредит предоставляется Заемщику на пополнение оборотных средств. 1.6. Банк открывает Заемщику ссудный счет № 45203840400002190005 СТАТЬЯ 2. УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА. 2.1. Кредит предоставляется при соблюдении Заемщиком условий, указанных в настоящей статье. 2.2. Заемщик обладает необходимой дееспособностью, в том числе для заключения и исполнения Кредитного договора. 2.3. Заемщик предоставил Кредитору документы по требованию Банка, необходимые для исполнения обязательств по кредитному договору, а также для соблюдения требований законодательства и иных правовых актов Российской Федерации и банковских правил;
2.4. Заемщик предоставил Банку заявление о предоставлении кредита. 2.5. Заемщик выполнил все требования Банка об обеспечении исполнения обязательств по Кредитному договору. 2.6. Заемщик не участвует в качестве истца, ответчика или третьего лица в судебных делах, о которых он не сообщил Банку и угрожающих имуществу Заемщика;
2.7. Заключая Кредитный договор, Заемщик или его представитель не находится под влиянием заблуждения, обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения или стечения тяжелых обстоятельств. 2.8. Заемщик предупрежден об уголовной ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. 2.9. Условия предоставления Кредита должны быть соблюдены Заемщиком в полном объеме. Банк вправе отказаться от предоставления Кредита Заемщику при ненадлежащем соблюдении или несоблюдении им условий, предусмотренных статьей 2 или иных условий настоящего кредитного договора. 2.10. Под датой выдачи кредита понимается день перечисления суммы кредита на счет Заемщика № 40702840000007770009 в АКБ «Ресурс-траст».
СТАТЬЯ 3. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ 3.1. Сумма выданного кредита должна быть возвращена Заемщиком в срок не позднее, установленного пунктом 1.2.настоящего договора. 3.2. Проценты начисляются на остаток задолженности по кредиту, учитываемый на ссудном счете Заемщика, на начало операционного дня до даты фактического погашения кредита включительно. При расчете процентов год принимается равным 365(366) дням в соответствии с Положением ЦБ РФ № 39-П от 26.06.98г. 3.3. Проценты уплачиваются Заемщиком вместе с погашением основного долга, но не позднее 25 сентября 2003 года. 3.4. ЗАЕМЩИК уполномочивает БАНК списать в безакцептном порядке на основании платежных требований БАНКА с расчетного счета ЗАЕМЩИКА №40702810400000000005 в АКБ «Ресурс-траст» (ЗАО) сумму в рублях РФ для приобретения иностранной валюты, зачисления приобретенной иностранной валюты на специальный транзитный валютный счет ЗАЕМЩИКА №40702840300008880009 и последующего безакцептного списания средств с вышеуказанного специального транзитного валютного счета для оплаты любой задолженности ЗАЕМЩИКА по настоящему кредитному договору, включая сумму основного долга и начисленных процентов и иных платежей в дату погашения такой задолженности или в дату осуществления такого платежа. 3.5. ЗАЕМЩИК также уполномочивает БАНК списать в безакцептном порядке¸ в соответствии с пунктом 3.4. настоящего договора, на основании платежных требований БАНКА с расчетного счета ЗАЕМЩИКА сумму в рублях РФ для приобретения иностранной валюты в размере, необходимом для погашения задолженности по кредиту в случае просрочки уплаты ЗАЕМЩИКОМ начисленных процентов, погашения кредита, уплаты неустойки и иных платежей, предусмотренных настоящим договором, в случае досрочного расторжения настоящего договора, а также в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения ЗАЕМЩИКОМ своих обязательств по настоящему Договору. 3.6. При недостаточности денежных средств, поступивших Банку в счет исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору, вначале возмещаются издержки Банка, связанные с получением денежных средств по Кредитному договору, затем удовлетворяются требования Банка по получению неустойки (если таковая имеется), затем требования по получению процентов на кредит, а в оставшейся части - по возврату Кредита. Указанная очередность может быть изменена по усмотрению Банка.
СТАТЬЯ 4. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 4.1. ЗАЕМЩИК обязуется: 4.1.1. использовать кредит на цели, указанные в п.1.5. настоящего договора; 4.1.2. погасить кредит и уплатить проценты за пользование кредитом в сроки, установленные настоящим договором; 4.1.3. предоставлять БАНКУ необходимую отчетность, а также сведения, связанные с использованием полученного кредита; 4.1.4. осуществлять суммарный среднемесячный оборот средств по счетам в АКБ «Ресурс-траст» в размере не менее суммы эквивалентной 530 000=00 (Пятьсот тридцать тысяч) долларов США; 4.1.5. получать займы или кредиты у третьих лиц только с согласия Банка. 4.2. ЗАЕМЩИК вправе: 4.2.1. Досрочно, с предупреждением за 2 (два) рабочих дня расторгнуть Договор с БАНКОМ, погасив задолженность по кредиту и уплатив проценты за фактическое пользование кредитом. 4.3. БАНК вправе: 4.3.1. В случае не поступления Банку денежных средств в размере и сроки, указанные в статье 3 настоящего договора, Заемщик уплачивает Банку неустойку в виде пени в размере 0,1 (Ноль целых одна десятая) процента от суммы соответствующего просроченного платежа за каждый день просрочки. 4.3.2. Досрочно взыскивать кредит (полностью или частично) при нарушении ЗАЕМЩИКОМ условий настоящего Договора (использования кредита не по целевому назначению, непредставлении или представлении недостоверной информации об использовании кредита и т.п.) с уплатой в полной мере процентов по кредиту. 4.3.3. В случае нарушения срока возврата кредита, указанного в п.1.2. договора, плата за пользование кредитом составляет 50% (Пятьдесят) процентов годовых и выплачивается ЗАЕМЩИКОМ за весь период просрочки до момента фактического погашения задолженности. 4.3.4. В случае досрочного, полного или частичного возврата ЗАЕМЩИКОМ кредита взыскивать проценты в уставленном настоящим Договором порядке, с учетом фактического срока пользования кредитом. 4.3.5. В случае изменения учетной ставки Центральным Банком Российской Федерации или рыночных ставок, БАНК вправе изменить процентную ставку по настоящему Договору. При несогласии ЗАЕМЩИКА с новой процентной ставкой, сумма предоставленного кредита возвращается Банку досрочно, но не позднее 10 календарных дней после письменного предупреждения ЗАЕМЩИКА об изменении процентной ставки, с уплатой процентов по день погашения, после чего Договор прекращает свое действие. 4.4. Стороны вправе применять или не применять к виновной стороне ответственность, предусмотренную договором. Выплата (предъявление) штрафных санкций производится на основании претензии, оформленной в письменном виде. СТАТЬЯ 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА. 5.1. Настоящий договор вступает в действие с даты его подписания и действует до полного исполнения сторонами принятых на себя в соответствии с настоящим договором обязательств. СТАТЬЯ 6. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ. 6.1. Все возникающие в процессе исполнения Договора вопросы, если по ним не найдено взаимоприемлемое решение, рассматриваются в установленном законом порядке в Арбитражном суде г. Москвы. 6.2. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим Договором, стороны руководствуются действующим законодательством. 6.3. При реорганизации или ликвидации Заемщик обязан погасить кредит и проценты по нему в течение семи дней, независимо от срока указанного в договоре.
6.4. Любые изменения и дополнения к Кредитному договору, действительны только в том случае, если они оформлены в письменном виде за надлежащими подписями обеих сторон. 6.5. Каждая из сторон обязуется сохранять строгую конфиденциальность финансовой, коммерческой и прочей информации, полученной от другой стороны. Передача такой информации третьим лицам возможна только с письменного согласия обеих сторон, а также в случаях предусмотренных законодательством Российской Федерации.
6.6. Настоящий договор составлен в 2 (Двух) подлинных экземплярах на русском языке, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой стороны. СТАТЬЯ 7. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН. 7.1. ЗАЕМЩИК. Место нахождения: 127591, г. Москва, ул. 800-летия Москвы, д. 32. Расчетный счет: 40702810400000000005 в АКБ «Ресурс-траст» (ЗАО) ИНН 7713018211. Руководитель: Мулин Г.В. Телефон: 797-40-80. 7.2. БАНК. Место нахождения: 105066, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 4, стр.1. Корреспондентский счет в рублях РФ:№30101810800000000919 в отделении 1 Московского ГТУ Банка России. БИК 044583919, ИНН 7703016208. Телефон: 785-75-51. Факс:785-75-54. БАНК Председатель Правления _ Зуев С.Г. Главный бухгалтер _ Школяренко Д.В. м.п. ЗАЕМЩИК Генеральный директор Мулин Г.В. Главный бухгалтер Аристова Л.И. м.п. Приложение 2
ДОГОВОР N _
БАНКОВСКОГО СЧЕТА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ г. Москва « _» _2004 г АКБ "Ресурс-траст" (ЗАО), именуемый в дальнейшем "БАНК", в лице Председателя Правления Зуева Сергея Григорьевича, действующего на основании Устава с одной стороны, и , именуемое в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице действующий(ая) на основании с другой стороны, именуемые в дальнейшем Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. Банк открывает КЛИЕНТУ текущий валютный счет в иностранной валюте и осуществляет расчетно-кассовое обслуживание КЛИЕНТА в соответствии с действующим законодательством РФ, банковскими правилами и условиями настоящего Договора. Параллельно указанному счету КЛИЕНТУ открывается транзитный валютный счет и специальный транзитный валютный счет. Указанные счета открываются для зачисления в полном объеме поступившей в пользу КЛИЕНТА иностранной валюты, и осуществления обязательной продажи иностранной валюты в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством о валютном урегулировании и валютном контроле. 1.2. Расчетно-кассовое обслуживание КЛИЕНТА осуществляется БАНКОМ ежедневно, кроме выходных и праздничных дней в пределах операционного дня БАНКА. Операционный день БАНКА установлен для внешних валютных платежей с 9 ч.30м. До 12 ч.00 м., для внутренних - в пределах общего операционного дня БАНКА. 1.3. Рассчетно-кассовое обслуживание КЛИЕНТА осуществляется БАНКОМ за плату в соответствии с Тарифами, утвержденными БАНКОМ в порядке, предусмотренном настоящим Договором. 1.4. За пользование денежными средствами, находящимися на текущем валютном счете, БАНК уплачивает КЛИЕНТУ проценты согласно Тарифам БАНКА. Проценты на денежные средства, находящиеся на транзитном валютном счете, не начисляются. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. БАНК обязуется: 2.1.1. Принимать и зачислять поступающие на счет клиента денежные средства, выполнять распоряжения КЛИЕНТА о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету, предусмотренных для счета данного вида законодательством, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Представление других услуг, не относящихся непосредственно к расчетно-кассовому обслуживанию, осуществляется БАНКОМ на основании отдельных договоров. 2.1.2. Выдавать и перечислять по распоряжению КЛИЕНТА денежные средства с текущего валютного счета, а также с транзитного валютного счета КЛИЕНТА в случаях и в порядке, установленных ЦБ РФ, не позже дня, следующего за днем поступления в БАНК соответствующего платежного документа, после уплаты вознаграждения БАНКУ, при условии оформления и представления в БАНК документов, необходимых БАНКУ для осуществления функций агента валютного контроля. При этом платежный документ, поступивший в БАНК после операционного дня, считается поступившим на следующий операционный день. 2.1.3. Извещать КЛИЕНТА по телефону и факсу о зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления, с приложением копии кредитового авизо. Предоставлять КЛИЕНТУ по его запросу выписки по транзитному и текущему валютным счетам не позднее следующего рабочего дня после совершения операции по этому счету. 2.1.4. БАНК гарантирует тайну банковского счета, операций по счету и сведений о КЛИЕНТЕ. Сведения могут быть предоставлены только самому КЛИЕНТУ или его представителю. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены в случаях и в порядке, предусмотренных действующим законодательством РФ. Иным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных действующим законодательством РФ. 2.1.5. Исполнять поручения КЛИЕНТА в пределах средств на текущем (транзитном) валютном счете после безакцептного списания вознаграждения БАНКА за исполнение соответствующего поручения. 2.2. КЛИЕНТ обязуется: 2.2.1. Предоставить все необходимые для открытия текущего валютного счета документы в соответствии с перечнем, утвержденным БАНКОМ. 2.2.2. Соблюдать порядок совершения валютных операций, установленный действующим законодательством РФ. 2.2.3. Обеспечивать БАНКУ условия для осуществления им функций валютного контроля, возложенных на него действующим законодательством. 2.2.4. Предоставлять БАНКУ в установленные сроки отчетность и документацию, необходимые для представления БАНКОМ отчетности в Центральный банк РФ. 2.2.5. Уплачивать БАНКУ вознаграждение за произведенные операции, возмещать БАНКУ расходы, понесенные при осуществлении расчетно-кассового обслуживания КЛИЕНТА, согласно установленным Тарифам БАНКА. 2.2.6. В случае внесения любых изменений и дополнений в учредительные документы в трехдневный срок представлять в БАНК их заверенные в установленном порядке копии, в тот же срок письменно информировать БАНК об изменениях адреса, телефонов, о реорганизации или ликвидации КЛИЕНТА, а также обо всех других изменениях, способных повлиять на исполнение настоящего Договора. 3. ПРАВА СТОРОН 3.1. БАНК имеет право: 3.1.1. Списывать в безакцептном порядке с текущего счета КЛИЕНТА денежные средства на возмещение расходов БАНКА при осуществлении расчетно-кассового обслуживания КЛИЕНТА в соответствии с Тарифами БАНКА; суммы, причитающиеся БАНКУ по договорам, предусматривающим исполнение КЛИЕНТОМ денежных обязательств в валюте счета; суммы иностранной валюты, подлежащие продаже в соответствии с заявкой на продажу иностранной валюты; суммы, ошибочно зачисленные на счет КЛИЕНТА с приложением к выписке исправительного ордера; суммы комиссий в соответствии с действующими Тарифами БАНКА за проведение операций с транзитного валютного счета.
3.1.2. Требовать от КЛИЕНТА представления документов для проверки возможности совершаемых операций по счету в связи с осуществлением БАНКОМ функций агента валютного контроля. 3.1.3. Отказать в совершении расчетно-кассовых операций при наличии фактов, свидетельствующих о нарушении КЛИЕНТОМ законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, банковских правил, техники оформления расчетных документов и сроков их представления.
3.1.4. В одностороннем порядке вносить изменения в действующие Тарифы. Об изменении Тарифов БАНК уведомляет КЛИЕНТА путем размещения информации в помещениях БАНКА, его филиалов и представительств, а также другими способами по выбору БАНКА. 3.2. КЛИЕНТ имеет право: 3.2.1. Самостоятельно распоряжаться денежными средствами, находящимися на его текущем валютном счете в БАНКЕ, в порядке и пределах, установленных действующим законодательством РФ о валютном регулировании и валютном контроле и настоящим Договором. 3.2.2. Получать справки о состоянии счета в соответствии с порядком, установленным БАНКОМ. 3.2.3. Получать наличные средства в иностранной валюте в случаях и в порядке, установленных действующим законодательством РФ о валютном регулировании и валютном контроле. 4. ПОРЯДОК ОПЛАТЫ УСЛУГ БАНКА 4.1. КЛИЕНТ в предварительном порядке уплачивает БАНКУ в валюте РФ вознаграждение за проведение каждой операции по счету. 4.2. При наличии у КЛИЕНТА расчетного (текущего) счета в БАНКЕ, КЛИЕНТ представляет БАНКУ право осуществлять безакцептное списание с него средств в счет уплаты вознаграждения и возмещения расходов, связанных с обслуживанием текущего валютного (транзитного) счета КЛИЕНТА, в порядке, предусмотренным соответствующим договором банковского счета. 5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 5.1. За неисполнение либо ненадлежащее исполнение принятых по настоящему Договору обязательств стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ. 5.2. БАНК не несет ответственности перед КЛИЕНТОМ за задержку осуществления операций по счету КЛИЕНТА в случаях, если эта задержка произошла не по вине БАНКА. 5.3. За списание денег со счета КЛИЕНТА, на основании поддельных или иным образом незаконно оформленных распоряжений, БАНК ответственности не несет, если имеющаяся в таких распоряжениях подпись (и), оттиск печати визуально соответствуют указанным в карточке образцов подписей. 6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА,ПОРЯДОК ЕГО ИЗМЕНЕНИЯ И РАСТОРЖЕНИЯ 6.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания сторонами и действует в течение неопределенного срока. 6.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны и являются неотъемлемой частью Договора в случае, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то представителями сторон. 6.3. КЛИЕНТ имеет право в любое время расторгнуть настоящий Договор. В этом случае в течении 5 рабочих дней с даты подачи заявления о расторжении Договора КЛИЕНТ обязан исполнить все имеющиеся финансовые обязательства перед БАНКОМ. 6.4. БАНК в течении 7 рабочих дней с даты получения заявления о расторжении настоящего Договора перечисляет остаток денежных средств, находящихся на счете, в соответствии с указаниями КЛИЕНТА и закрывает счет в установленном порядке. 7.ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ 7.1. Все споры по настоящему Договору либо в связи с ним разрешаются сторонами, прежде всего, путем переговоров. Если в процессе переговоров стороны не придут к взаимоприемлемому решению, споры разрешаются в соответствии с действующим законодательством РФ в Арбитражном суде г. Москвы. 7.2. Во всем остальном, что прямо предусмотрено настоящим Договором, стороны руководствуются действующим законодательством РФ. 7.3. Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах - по одному для каждой стороны. Обa экземпляра имеют одинаковую юридическую силу. 8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН 105066, г. Москва ул. Спартаковская, д.4, стр.1 Р/с № 40101810900000000818 _ к/с № 30101810800000000919 в Отделении № 1 Московского ГТУ _ Банка России _ Р/с № 40101810900000000818 _ к/с 30101810800000000919 _ БИК 044583919 _ ИНН 7703016208 \ 774401001 _ ОКОНХ 96120, ОКПО 40102868 _ тел/факс: 785-75-52 (вал.отд.) _ E-mail currency@restrust.ru _ Телекс 485330 RSTB RU _ 9. ПОДПИСИ СТОРОН Председатель Правления _ АКБ "Ресурс-траст"(ЗАО) _ _/С.Г.Зуев/ _/ / (подпись) (подпись) (подпись) (подпись) м.п. м.п. Приложение № 1 к договору на открытие банковского счета в иностранной валюте
Тарифы
АКБ "Ресурс-траст"
за ведение счетов в иностранной валюте
(действуют с 1 января 2001 г.)
утверждены Правлением Банка, Протокол № 138 от 25 декабря 2000 г. +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Ведение счета в иностранной валюте +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Открытие счета ¦ бесплатно +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Получение выписок по счету +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ по телексу 5 USD ¦ по системе "Банк-Клиент" бесплатно +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Овердрафт(дебетовый остаток) по счету ¦ не допускается +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Начисление % на кредитовый остаток ¦ не начисляются +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Операции с наличной валютой +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Выдача наличной валюты юридическим лицам +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ соответствующей валюте счета ¦ 1,4 % от выданной суммы +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ иной иностранной валюты ¦ ¦ (с пересчетом по курсу ЦБ РФ) ¦ 1,8 % от выданной суммы +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Зачисление на счет юридического лица иностранной валюты +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ соответствующей валюте счета ¦ бесплатно +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ иной иностранной валюты ¦ ¦ (с пересчетом по курсу ЦБ РФ) ¦ 0,4 % от вносимой суммы +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Переводы ¦ +------------------------------------------------------------------------------------
¦ Платежи в пользу клиентов ¦ ¦ АКБ "Ресурс-траст" ¦ бесплатно +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Платежи в пользу клиентов других банков для сумм, эквивалентных +------------------------------------------------------------------------------------
¦ менее 100,000 USD ¦ 30 USD ¦ от 100,000 до 1,000,000 USD ¦ 50 USD ¦ от 1,000,000 USD ¦ 70 USD +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Платежи в валюте, отличной от валюты ¦ комиссия за платеж + 0.4 % от суммы платежа ¦ ¦ счета (с пересчетом по курсу ЦБ РФ) ¦ +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Телексные расходы ¦ 5 USD +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Изменение платежных инструкций ¦ 40 USD +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Документарные аккредитивы +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Предварительное авизование аккредитива¦ 50 USD +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Авизование условий аккредитива ¦ 0,15% от суммы, мин. 55 USD ¦ +---------------------------------------+------------------------------------------- ¦ Открытие аккредитива или увеличение ¦ 0,2 % от суммы, мин. 55 USD за квартал ¦ ¦ его суммы или его часть ¦ +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Изменение условий аккредитива, ¦ 55 USD ¦ включая аннуляцию ¦ +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Платеж по аккредитиву и/или прием, ¦ 0,2 % от суммы, мин. 50 USD ¦ ¦ проверка, отправление документов ¦ +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Комиссия за предоставление доку- ¦ ¦ ментов с расхождениями ¦ 55 USD +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Акцепт тратт или его часть ¦ 0,15 % от суммы, мин. 50 USD за квартал ¦ +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Инкассо в иностранной валюте +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Оплата платежных документов по ¦ 0,15 % от суммы, мин. 45 USD ¦ ¦ импортным и экспортным инкассо ¦ макс. 200 USD +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Выдача документов против ¦ 0,15 % от суммы, мин. 45 USD ¦ платежа или акцепта ¦ макс. 200 USD +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Выдача документов без платежа или ¦ 45 USD ¦ акцепта ¦ +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Изменение инкассового поручения ¦ 45 USD ¦ или его аннулирование ¦ +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Проверка и отсылка документов по ¦ 0,15 % от суммы, мин. 45 USD ¦ ¦ инкассо ¦ макс. 200 USD +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Пересылка или возврат документов, ¦ 40 USD за комплект ¦ выставленных на инкассо, но не опла- ¦ ¦ ченных клиентом ¦ +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Банковские гарантии и поручительства +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Авизование гарантии клиенту ¦ 0,25 % от суммы, мин. 55 USD +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Авизование об изменениях условий ¦ 55 USD ¦ гарантии ¦ +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Выдача гарантии ¦ по договору +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Изменение условий выданной гарантии ¦ 55 USD +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Операции по покупке-продаже валюты +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ На ММВБ (сумм, кратных биржевому лоту) +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ менее 500,000 USD ¦ 0,35% +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ от 500,000 USD ¦ 0,20% +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ У АКБ "Ресурс-траст" ¦ по курсу АКБ "Ресурс-траст" +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Операции по валютному контролю +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ За выполнение функций агента ¦ 0,15% от суммы валютной выручки с учетом ¦ ¦ валютного контроля за поступлением ¦ НДС ¦ выручки от экспорта товаров ¦ 0,1% от суммы рублевой выручки с учетом НДС¦ +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ За выполнение функций агента ¦ 0,15% от суммы валютных платежей с учетом ¦ ¦ валютного контроля за обоснованностью ¦ НДС ¦ платежей за импортируемые товары ¦ 0,1% от суммы рублевых платежей с учетом ¦ ¦ ¦ НДС +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Запросы +------------------------------------------------------------------------------------ ¦ Об операциях, совершенных менее, ¦ 30 USD ¦ чем за 3 мес. до запроса ¦ +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Об операциях, совершенных от ¦ 50 USD плюс расходы банков-корреспондентов ¦ ¦ 3 мес. до 1 года до запроса ¦ +---------------------------------------+-------------------------------------------- ¦ Выдача дубликатов выписок ¦ 15 USD +------------------------------------------------------------------------------------ ПРИМЕЧАНИЯ: 1. Все комиссии взимаются с расчетного счета клиента в российских рублях по курсу ЦБ РФ на день операции. 2. Все дополнительные расходы по исполнению поручений клиента осуществляются за счет клиента. Банк ознакомил Клиент ознакомлен, согласен /С.Г. Зуев/ / / м.п. м.п. Приложение 3 CONTRACT Nr. 12 This contract is entered into between firm “SAN”, Russia, c. Kemerovo, referred to further as the SELLER, represented by Kruglov I. D., and firm “Urroiw”, Poland, c.Warsaw, referred to further as the BUYER, represented by Kovalsky J. F. 1. SUBJECT OF THE CONTRACT 1.1 The SELLER sells and delivers, The BUYER buys and pays within the payment condition in the contract the goods delivered by the SELLER. 1.2 Under GOODS in this contract is understood consignment of fuel raw material - black coal. 2. CONTRACT CONDITIONS 2.1 The SELLER is obliged to deliver the following goods under the delivery conditions specified in this contract to the BUYER: Consignment of black coal by a volume of 36000 tons. Total contract value $ 7.200.000 USD. The price can not be changed within validity of contract. 2.2 Quality: Delivered production should be shipped in an export packing appropriate to its character and specifications. The packing should provide full safety of freight from any kind of damages in transit of it by rail. The SELLER bears responsibility before the BUYER for damage or loss of goods owing to bad packing. In case of delivery of bad quality goods, the BUYER has the right to deduct their value from the total payment amount. 2.3 The goods are to be packed in railway coaches intended for transportation of bulk materials. The SELLER has to take all needed measures to deliver the goods in perfect condition and to the right address CARRIER. 2.4 Needed documents: SELLER will supply BUYER and/or BANKER the following documents Within 2-th days after the shipping date: - SELLER’s invoice, 3-fold - Packing list, 2-fold - CMR document (or B/L) - Quality Certificate - Certificate of Origin 2.5 Delivery conditions: FCA prior to railway goods station. Delivery by rail up to a railway goods station CARRIER, in accordance with the latest edition of the INCOTERMS 1990. 2.6 The BUYER will pay the SELLER for the goods 100% within two months after custom’s clearance of the goods to SELLER’s account with: correspondent bank: Kuzbassocbank in favor of account Nr. 40702840800400001012 From BUYER’s account with: account Nr. at correspondent bank: 2.7 Country of origin of the goods mentioned in this contract is: Russia 2.8 The SELLER is obliged to inform the BUYER with telefax/telex within 48 hrs after despatch of the goods about the CMR or B/L number, date of ship­ment, amount of railway cars, gross/net weight, invoice Nr and account. 3. GUARANTEES 3.1 The SELLER guarantees that the goods will be delivered as mentioned in this contract. 4. DUTIES, TAXES AND LEVIES 4.1 All duties, taxes and other expenses le­vied in exporter's country are for the account of the SELLER; all duties, ta­xes and other expenses levied in im­porter's country are for the account of the BUYER. 5. FORCE MAJEURE 5.1 Both parties will be released from their responsibility for partial or complete non-execution of their liabilities under this contract should this non-execution be caused by force majeure circumstances, namely: fire, flood, earthquake and if these circumstances have had a direct damaging effect of this contract. 5.2 The party which is unable to fulfil its obligations under this contract has to inform the other party within 10 days regarding the occurrence and cessation of the above circumstances. Certificates issued by the Chamber of Commerce of the SELLER’s or BUYER’s domicile respectively will be the proof of existence and duration of such circumstances. 5.3 Should the duration of the above circumstances exceed 3 month, the other party has the right to refuse further fulfilment of its obligations under this contract. 6. OTHER CONDITIONS 6.1 All changes and/or appendixes to this contract are valid only if they are in written form and signed by both parties. 6.2 This contract is issued in two iden­tical copies in English/Russian -one for each party. If there are sume unidentical translations, the right one will be the Russian text. LEGAL ADDRESS AND BANK PROPERTIES OF THE PARTIES: The SELLER: firm “SAN”, Russia, c. Kemerovo, bank properties: _ The BUYER: firm “Urroiw”, Poland, c.Warsaw bank properties: _ The signatures of the parties: SELLER/ПРОДАВЕЦ: P. S. / М. П.
КОНТРАКТ №12 Настоящий контракт составлен между фирмой «САН», Россия, г. Кемерово именуемой в дальнейшем ПРОДАВЕЦ, представленной г-ном Кругловым И. Д. и фирмой «Urroiw», Польша, г. Варшава именуемой в дальнейшем ПОКУПАТЕЛЬ, представленной Г-ном Ковальским Я. Ф. ПРЕДМЕТ КОНТРАКТА ПРОДАВЕЦ продаст и поставит, а ПОКУПАТЕЛЬ купит и оплатит по условиям указанным в контракте, за товар, поставленный ПРОДАВЦОМ. Под ТОВАРОМ в данном контракте понимается партия топливного сырья- черного угля УСЛОВИЯ КОНТРАКТА ПРОДАВЕЦ обязуется поставить ПОКУПАТЕЛЮ по условиям, указанным в данном контракте, следующий товар общим количеством: Партию черного угля объёмом 36000 тонн, на общую стоимость 7.200.000 долларов США. Цена не может быть изменена в течение срока действия контракта. Качество Поставляемая продукция должна отгружаться в экспортной упаковке соответствующей её характеру и спецификации. Упаковка должна обеспечивать полную сохранность груза от разного рода повреждений при перевозке его по железной дороге. ПРОДАВЕЦ несет ответственность перед ПОКУПАТЕЛЕМ за повреждение или утрату груза в следствие ненадлежащей упаковки груза. В случае поставки товара ненадлежащего качества, ПОКУПАТЕЛЬ вправе уменьшить сумму оплаты на стоимость некачественного товара. Товар должен быть упакован в железнодорожные вагоны предназначенные для перевозки сыпучих материалов. ПРОДАВЕЦ должен предпринять необходимые меры, чтобы товар был доставлен в отличном состоянии и по правильному адресу ПЕРЕВОЗЧИКУ. Необходимые документы: Следующие документы должны быть посланы ПОКУПАТЕЛЮ и/или БАНКУ в течение 2-х дней с даты отгрузки: - счет ПРОДАВЦА в 3-х экземплярах - упаковочный лист в 2-х экземплярах - товарно-транспортная накладная - сертификат качества - сертификат происхождения Условия отгрузки: FCA (франко перевозчик) до железнодорожной товарной станции. Доставка по железной дороге до товарной станции ПЕРЕВОЗЧИКА, в соответствии с последним изданием ИНКОТЕРМС 1990. ПОКУПАТЕЛЬ платит ПРОДАВЦУ за товар 100% в течение 2-х месяцев после приемки товара, прошедшего таможенное оформление, посредством перевода суммы контракта на банковский счет ПРОДАВЦА в: Кузбассоцбанк на счет № 40702840800400001012 Со счета ПОКУПАТЕЛЯ в: Номер счета ПОКУПАТЕЛЯ: Банк ПОКУПАТЕЛЯ: Страна-производитель товара указанного в контракте: Россия. ПРОДАВЕЦ должен в течение 48 часов после отправки товара сообщить по телефаксу/телексу ПОКУПАТЕЛЮ о номере документа СМР или Коносамента, как и дату отгрузки, количество вагонов, общий/чистый вес, номер и сумму счета. ГАРАНТИИ ПРОДАВЕЦ гарантирует, что товар будет поставлен в соответствии с условиями контракта. НАЛОГИ И ПОШЛИНЫ Все налоги, пошлины и другие расходы, связанные с импортом товара и подлежащие оплате в стране ПОКУПАТЕЛЯ оплачиваются ПОКУПАТЕЛЕМ. Все налоги, пошлины и другие расходы, связанные с экспортом товара и подлежащие оплате в стране ПРОДАВЦА, оплачиваются ПРОДАВЦОМ. ФОРС-МАЖОР Обе стороны освобождаются от своих обязательств за частичное или полное невыполнение по данному контракту, если это невыполнение вызвано форс мажорными обстоятельствами, а именно: пожаром, наводнением, землетрясением, если эти обстоятельства непосредственным образом повлияли на выполнение данного контракта. Если одна сторона не может выполнить своих обязательств по настоящему контракту, она должна в течение 10-ти дней информировать другую сторону о вышеуказанных обстоятельствах и их продолжительности. Подтверждения, выданные Торгово-Промышленной Палатой страны ПРОДАВЦА или ПОКУПАТЕЛЯ будут являться доказательством существования и продолжительности таковых обстоятельств. Если продолжительность вышеназванных обстоятельств превысит 3-и месяца, другая сторона имеет право отказаться от дальнейшего выполнения своих обязательств. ДРУГИЕ УСЛОВИЯ Любые изменения и дополнения к настоящему контракту будут действительны, если они представлены в письменной форме и подписаны обеими сторонами. Этот контракт составлен в двух экземплярах на русском и английском языках, по одному каждой стороне. В случае обнаружения несоответствий между текстом контракта на русском и английском языках, предпочтение отдается тексту на русском языке. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН ПРОДАВЕЦ: Фирма «САН», Россия, г. Кемерово. Банковские реквизиты: _ _ ПОКУПАТЕЛЬ: Фирма «Urroiw», Польша, г. Варшава. Банковские реквизиты: _ _ Подписи сторон: ПОКУПАТЕЛЬ/BUYER _ _ М. П. / P. S. Приложение 4 ПАСПОРТ СДЕЛКИ № 1/26334251/000/3974 от 2004 г. Реквизиты Банка: Наименование – Кузбассоцбанк
Филиал – ………………………………………………………………. Почтовый адрес – г. Кемерово, пр.Ленина, 7 Реквизиты Экспортера: Наименование – Фирма «САН» Код ОКПО – 26332461 Адрес – г. Кемерово, ул. Краснормейская, 21 Номер счета - № 40702840800400001012 Реквизиты иностранного покупателя: Наименование – Фирма «Urroiw» Страна - Польша Адрес – г. Варшава, ул. Победы, 34 Реквизиты и условия контракта: Номер – 12 Последний платеж – 31.04.04 Дата – 19.02.04 Валюта платежа – Доллар США Сумма контракта – 7.200.000 Код валюты платежа - 001 Валюта цены – Доллар США Форма расчетов - 30 Код валюты цены – 001 Поступление выручки - 02 Валютная оговорка - . Приложение №1 к паспорту сделки №1/26334251/000/3974 Лицензия Банка России Номер - . Дата - . Отсрочка - . Подписи уполномоченных лиц: От Банка От Экспортера Должность: Нач. вал. отд. Должность: Директор Фамилия И.О. Лукин. В.А. (подпись) Фамилия И.О. Круглов И. Д (подпись) М.П. Дата: М.П. Дата: Особые отметки Банка: КОПИЯ ВЕРНА: Должность Фамилия И.О. (подпись) . …… М.П. Дата: Приложение 5 Приложение N 2 к Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 29 июня 1992 г. N 7 Типовой образец Фирма «САН» АКБ «Ресурс-Траст» ПОРУЧЕНИЕ N 456/03 ОТ 2004 г. НА ОБЯЗАТЕЛЬНУЮ ПРОДАЖУ ВАЛЮТЫ Из общей суммы выручки 7200000-00 долларов США (семь миллионов двести тысяч долларов США) ---------------------------------------------------------------------------------------------------- просим списать с нашего транзитного счета № 40702840800400001012 ---------------------------------------------------------------------------------------------------- с зачислением на текущий 1799100-00 долларов США (один миллион валютный счет семьсот девяносто девять тысяч сто долларов № 4070284090000010037 США) ---------------------------------------------------------------------------------------------------- с перечислением на счет 5397300-00 долларов США (пять миллионов № 47405 . триста девяносто семь тысяч сто долларов для обязательной продажи США) на валютном рынке 30 руб. 77 коп. (75% экспортной выручки) (по согласованному с Вами курсу) ---------------------------------------------------------------------------------------------------- с перечислением на транзитный 3600-00 долларов США валютный счет ТПП Новосибирская (три тысячи шестьсот № 40702840900200000089 долларов США) (оплата таможенных пошлин) Платежное требование - поручение для возмещения рублевого эквивалента проданной валюты прилагается. Руководитель предприятия Подпись Главный бухгалтер Подпись М.П. -------------------------------- Приложение 6 Реестр № 5927 учетных карточек (УК) валютного контроля по отгрузкам товаров на экспорт в период с « _» 20 г. по « _» _20 г. Наименование и адрес банка: АКБ «Ресурс-Траст» г. Москва ул. Радио, д. 43 Контрольный срок возврата реестра (КС) _ 20 _ г. №.5927/001|ПС-1/26334251/000/3974|КС-. .2004| В.сч- 40702840800400001012 ---------------------------------------------------------------------------------------------------- ЭК – Фирма «САН» | ОКПО - 26332461 ---------------------------------------------------------------------------------------------------- К-т №. 17 ¦ Дата - 16.02.2004 ---------------------------------------------------------------------------------------------------- ГТД - 12100/ 9/000155| Дата В. - . . | Товар - 270111900 ---------------------------------------------------------------------------------------------------- Сумма Т | Сумма Б | Разница | Обоснов. | КО | Необоснов. ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 7200000 | 7200000 | | | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------- | Срок | КВ | ФР |Кол.товара| Ед.изм. | Таможня - ---------------------------------------------------------------------------------------------------- Инф. Т | 00 | 001| 30 | 15 | шт. | Новосибирская Инф. Б | 31.04.2004 | 001| 30 | Особые отметки: .……………………. ---------------------------------------------------------------------------------------------------- М.П. (Подпись) Фамилия И.О.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.92 г. с изменениями и дополнениями. 2. Инструкция Банка России № 16 от 16.07.93 г. «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ» с изменениями и дополнениями. 3. Инструкция Банка России № 7 от 29.06.92 «О порядке продажи предприятиями, объединениями, части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке РФ», утвержденной приказом № 01-104А от 29.06.92 г. 4. Инструкция Банка России № 19 от 12.10.93 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров» с дополнениями и разъяснениями к ней. 5. Инструкция ЦБ РФ № 27 от 27.02.95 г. «О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками». 6. Инструкция Банка России № 8 от 11.02.94 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории РФ», утвержденная письмом ЦБ РФ № 75 от 11.02.94 г. 7. Письмо Банка России № 44 от 16.08.93 г. «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ». 8. Телеграммы № 48 и № 49 Банка России «Об уточнении установленного Банком России порядка открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ». 9. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Вступили в действие с 01.01.94 г. Публикация Международной торговой палаты № 500. 10. Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Роспотребрезерв, 1999. – 456с. 11. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. – М.: ЮНИТИ, 2000. 12. Балабанов И.Т. Банки и биржевое дело. – М. – Издательство Питер, 2000. - 84 с. 13. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. – М.: Издательство Питер, 2000. – 83 с. 14. Борисов С.М. Валютная сфера тоже нуждается в реформе. – М.: ЮНИТИ, 2002. 15. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций (второе издание). – М.: ЮНИТИ, 2002. – 87 с. 16. Бахрамов Ю.М., Глухов В.В. Организация внешнеэкономической деятельности. – СПб.: Лань, 2000. 17. Бутко Г.П. Внешнеторговая деятельность предприятия. – Екатеринбург, 1999.
18. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Информационный внедренческий центр «Маркетинг». – М.: ЮНИТИ, 2000. 19. Веременко С.А. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 1999. – 190 с. 20. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: АО «Менатеп-Информ», 1999. – 459 с. 21. Госубович А.Д. Международная торговля валютой. – М.: АО «АРГО», 2000. – 430 с.
22. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: ЮНИТИ, 2000. 23. Дацко С.И. Внешнеэкономические аспекты российского предпринимательства. – М.: МИКРОН-ПРИНТ, 1999. 24. Дроздов С.М., Бондарев А.К. Управление внешнеэкономической деятельностью. – СПб.: Издательство Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, 1998. 25. Доронин И.Г. Валютный рынок России. – М.: Финансы, 2000. – 180 с. 26. Деньги. Кредит. Банки/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 459 с. 27. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 181 с. 28. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. – М.: ЮНИТИ, 2002. – 243, 245 с. 29. Куликов А.Г. Кредиты. Инвестиции. – М.: Приор, 1998. 30. Краткова Л.И. Валютные неторговые операции. – М.: Финансы и статистика, 2001. 31. Лизинг и кредит. – М.: ИСТ-СЕРВИС, 2002. 32. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 1999. 33. Мерзликин В.А., Гатина Г.Ф., Щукина Н.Н. Внешнеэкономическая деятельность в Российской Федерации. – Пермь.: Пермский государственный университет, 1999. 34. Пивоварова М.А. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Институт перспектив и проблем страны, 2000. 35. Плотников А.Н., Казакова И.В. Основы внешнеэкономической деятельности в рыночной экономике. – Саратов.: СПТУ, 2001. 36. Покровская В.В. Международные коммерческие операции и их регламентация. – М.: ИНФРА-М, 2000. 37. Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Юристъ, 1999. 38. Практика внешнеэкономической деятельности. Учет, анализ и контроль валютных операций/Под ред. Ю.Г. Ермолаева. – М.: АРГО, 1999. 39. Развлетовская Е.В., Головина А.И., Андреева Е.А. Организация и техника внешнеторговых операций. – Екатеринбург.: УрГЭУ, 2000. 40. Семенюта О.Р. Основы банковского дела в РФ. – Ростов-на-Дону.: Феникс, 2001. 41. Управление внешнеэкономической деятельностью хозяйствующих субъектов в России/Под ред. Э.Э.Батизи. – М.: ИНФРА-М, 1998.