--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--
Чем выше величина созданных по активам резервам на возможные потери, тем безопаснее политика банка в области управления своими активами. Рост данного показателя также свидетельствует о росте риска. В нашем банке наблюдается рост данного показателя. То есть на первый год коэффициент был равен 0,08, а на второй год его значение выросло до 0,10, что говорит, как о безопасности и росте эффективности управления банком, так и о росте риска. Рост произошел за счет увеличения счетов резервов на сумму 342818 тыс.р.
3.4. Анализ качества активов ОАО «Энергобанка»
Далее рассмотрим оценку качества активов коммерческого банка в целом в виде таблицы:
Таблица 17 – Оценка качества активов ОАО «Энергобанка» за 2007 – 2008 гг.
Наименование
Формула
На 01.01.2008 г.
На 01.01.2009 г.
Изменение
Тр, %
Тпр, %
абсолютное, тыс.р.
относительное, %
Рентабельность активов
ЧП / А
0,012
0,015
0,003
1,23
123,12
23,12
Прибыльность активов
П / А
0,019
0,020
0,001
1,04
104,07
4,07
Коэффициент затрат на формирование рабочих активов
Процентные расходы / Рабочие активы
0,042
0,041
-0,001
0,98
97,51
-2,49
Первым показателем выступает рентабельность активов, которая показывает долю прибыли, приходящейся на 1 рубль активов. Рост в динамике данного показателя расценивается положительно. В нашем банке рентабельность активов на начало 2008 года составила 0,012, а на начало 2009 года выросла на 23% и стала равна 0,015. То есть доля прибыли, приходящаяся на 1 рубль банковских активов выросла в динамике.
Прибыльность активов характеризует прибыль на рабочие активы или величину прибыли, приходящейся на 1 рубль доходных операций. Рост данного показателя в динамике также рассматривается, как положительный эффект деятельности банка. В анализируемом нами банке также наблюдается рост показателя на 4% и составил на начало 2009 года 0,020. Значит выросла банковская прибыль на 1 рубль доходности.
Коэффициент затрат на формирование рабочих активов показывает какую долю затрат несет банк на формирование 1 рубля рабочих активов. Положительно характеризуется снижение данного показателя в динамике, что и происходит в нашем случае. На первый год данный коэффициент составлял 0,042, а к следующему году его величина снизилась на 8% и он составил 0,041. Таким образом затраты на формирование рабочих активов снизились, что положительно сказывается на эффективности банковской деятельности.
По всем рассмотренным показателям наблюдается положительная тенденция изменения показателей в лучшую сторону. Значит, качество активов банка можно характеризовать положительно.
3.5. Анализ классификации по заемщикам
Целью анализа кредиторской деятельности банка является определение приоритетов банка в части кредитования, а также получение оценки качества кредитного портфеля по уровню риска. Анализ кредитной деятельности банка начинается с оценки кредитного банковского рынка в целом.
Кредитный портфель – совокупность требований банка по предоставленным кредитам различным заемщикам.
Из формы №101 можно получить данные для расчета объема кредитного портфеля. Представим следующую таблицу:
--PAGE_BREAK--
Увеличение доли долгосрочных кредитов говорит о том, что у банка есть хорошая ресурсная база. Значит банк более конкурентоспособен и в состоянии больше выдавать кредиты. В анализируемом нами банке значительная часть кредитов приходится на срок от 181 дня до 1 года. Значение этого показателя на начало 2009 года стало равным 2680784 тыс.р., что больше, чем в предыдущем году на 1240986 тыс.р. или на 86%. А также большую долю в кредитном портфеле занимают кредиты со сроком свыше 3 лет. Их значение на второй год составило 3215613 тыс.р., что больше, чем в предыдущем периоде на 32%. Наименьший удельный вес занимают показатели до востребования и овердрафт, которые составили 82441 тыс.р., продемонстрировав отрицательную динамику в размере 10261 тыс.р. или 55%.Снизились средства, размещенные в кредиты сроком от 31 до 90 дней на 66% и составили 111000 тыс.р., а также сроком от 91 до 180 дней на 47% или на 77024 тыс.р. Средства, размещенные сроком до 30 дней выросли на 14% и стали равны 809480 тыс.р. Итоговый показатель показывает всеобщий рост портфеля по всем рассмотренным показателям на 19% или на сумму 1380235 тыс.р. И в итоге общая сумма составляет 8714087 тыс.р. Другими словами ОАО «Энергобанк» имеет достаточно ресурсов для выдачи кредитов на долгосрочную перспективу, но в то же время ему необходимо увеличить показатели по некоторым срокам, в которых наблюдается отрицательная динамика, при этом исходные показатели значительно малы по сравнению с общим объемом ресурсов.
3.7. Анализ нормативов ликвидности ОАО «Энергобанка»
В качестве основного фактора, позитивно влияющего на оценку ОАО «Энергобанк», выступает высокий уровень достаточности собственных средств (на 01.10.2009 норматив Н1 составляет 33,4%). Для Банка характерны высокий уровень покрытия ссуд IV-V категории качества резервами на возможные потери по ссудам и высокий уровень покрытия внебалансовых обязательств кредитного характера высоколиквидными активами (не менее 250% в 2009 году). Положительно на кредитоспособность Банка влияют наличие существенных лимитов по инструментам привлечения средств от ЦБ (на 01.10.09 лимит по кредитам под залог ценных бумаг составляет 3,8% от активов, под залог неторгуемых активов – 5,1%) и принятие минимального валютного риска. Поддержку рейтинговой оценке также оказали умерено высокий уровень управления ключевыми рисками и достаточно высокий уровень информационной прозрачности.
Решающим фактором, ограничивающим кредитоспособность Банка, является высокая доля проблемных и безнадежных ссуд в структуре валового кредитного портфеля (11,0% на 01.10.09). Среди других можно выделить умеренно высокую концентрацию кредитных рисков на крупных клиентах (крупные кредитные риски к активам за вычетом резервов 54,38% на 01.10.09) и высокую концентрацию ссудной задолженности на сельском хозяйстве (71,3% портфеля ЮЛ и ИП на 01.10.09). Негативно на оценку кредитоспособности повлияли недостаточная сбалансированность по срокам активов и пассивов на краткосрочном и долгосрочном горизонте (на 01.10.09 Н3 составил 52,78%, Н4 — 105,95%) и умеренно низкий уровень имущественного залогового обеспечения ссуд (59,8% от ссудного портфеля на 01.10.09). Можно отметить, что в 2009 году наблюдался рост просроченной доли задолженности ФЛ (на 01.10.09 составила 6,98% от ссудного портфеля ФЛ).
АКБ «Энергобанк» (ОАО) (г. Казань) является универсальным банком, специализирующимся на привлечении средств ФЛ, расчетно-кассовое обслуживании ЮЛ, кредитовании ЮЛ. Размер активов Банка по РСБУ на 01.10.09г. составил 9009,9 млн руб. (184-е место в рэнкинге «Эксперта РА»), размер собственных средств – 2 710,0 млн руб., прибыль до налогообложения за 9 месяцев 2009 года – 118,3 млн руб.
Также позитивно на рейтинг повлияли хорошие показатели ликвидности (норматив Н2 на 01.06.2009 составил 108,0%, Н3 — 129,3%, Н4 – 73,9%).
рейтинг кредитоспособности АКБ «Энергобанк».
4. Анализ доходов и расходов банка а также эффективности деятельности
4.1. Анализ кредитного портфеля по уровню риска
Рассмотрим в рамках анализа кредитного портфеля кредитную деятельность коммерческого банка по уровню риска и доходности. Оценку кредитного портфеля по уровню риска проведем с использованием ряда коэффициентов, которые оценивают кредитную деятельность в аспектах, представленных в таблице:
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--