МЕЖДУНАРОДНЫЙИНСТИТУТ РЫНКА
Тольяттинскийфилиал
Курсовойпроект
по дисциплине:«Внутрифирменная организация планирования»
на тему:
«Бизнес-планООО «БлинОК»
Работу выполнил студент:
Тихонова О.Н.Тольятти-2009
Содержание
1. Резюме
2. Описание фирмы
3. Анализ рынка
4. Товары и услуги
5. Планы
5.1 Маркетинговый
5.2 Инвестиционный
5.3 Производства
5.4 Организационный
5.5 Финансовый
5.6 Оценка рисков
Выводы
Библиография
Приложение
1. Резюме
ООО «БлинОК» создается сцелью быстрого и качественного обслуживания покупателей, в сфере общественногопитания на колесах, с максимальным вниманием к ним и предложением наиболеекачественных блинов с начинкой, которые ничем не отличаются от блинчиковдомашнего приготовления. В настоящее время изменился темп жизни и многиехозяйки все реже и реже имеют возможность и время для приготовления понастоящему вкусных аппетитных, ароматных блинчиков с разнообразной начинкой. Многиеиз нас вспоминают с легкой грустью в душе блинчики, которые готовили для наснаши бабушки и мамы.
Особенностью данного видадеятельности будет являться то, что торговля будет осуществляться на улице вавтофургоне специально оборудованном для приготовления продуктов быстрогопитания.
Наш ассортимент поначалубудет не особенно широк, однако это ни в коем случае отрицательно не отразитсяна качестве изделия. Все блюда приготавливаются только из натуральныхпродуктов.
В будние дни основнымипокупателями нашего продукта будут студенты, школьники, работники различныхорганизаций. По вечерам покупателями будут становиться целые семьи, которыебудут прогуливаться по улице и смогут побаловать себя вкусными блинами сначинкой.
Суть данного проектазаключается в том, чтобы обеспечить население хорошими, качественными, всегдасвежими изделиями из теста.
В результате написаниябизнес-плана было выявлено, что данный бизнес приносит хорошую прибыль приминимуме затрат.
Срок окупаемости данногопроекта 1 год с учетом специфики торговли.
2. Описание фирмы
В связи с тем, что внастоящее время существует огромное количество конкурентов в сфереобслуживания, пристальное внимание следует обратить на месторасположениеавтофургона «БлинОК».
Необходимые условия:нужно, чтобы месторасположение было как можно более удобным для жителей игостей города – будущих посетителей, но в то же время необходимо учитывать иместорасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадейв данном районе.
С целью выявлениянаиболее удачного месторасположения торговой точки были оценены преимущества инедостатки месторасположения на нескольких улицах города.
Было выявлено, чтонаиболее выгодным месторасположением на начальном этапе будет являться б-рГая,12 квартал… На мой взгляд, это выгодное место, так как в непосредственнойблизости находятся высшее учебное заведение «МИР», торгово-офисный центр«Метелица», а также здесь проложена аллея со скамейками, где по вечерампрогуливаются жители близ лежащих кварталов.
Предполагается взять варенду автофургон размером 10 кв.м.
Все необходимые продукты будутприобретаться на городском рынке по улице Воскресенской. Оборудование будетприобретаться бывшее в употреблении у частных лиц по договорам купли-продажи,это позволит сократить затраты и увеличить оборачиваемость капитала.
3. Анализ рынка
В условиях господстварыночных отношений планирование бизнеса теснейшим образом связано спредвидением возможностей сбыта предпринимательского продукта на рынке товарови услуг. Чтобы прогнозные оценки предпринимателя наиболее соответствовалиреальной ситуации будущего спроса и объема продаж, необходимо тщательноисследовать, изучить, проанализировать рынок сбыта предпринимательскогопродукта, т.е. людей, которые покупают товар предприятия или пользуются егоуслугами. Необходимо держать под контролем круг потребителей, тогда фирмавсегда сможет решить: оставаться ей на рынке или покинуть его.
Появление на рынке илиуход с него относится к числу наиболее важных стратегических решений и требуеттщательного расчета.
Естественно, предприятиезаинтересовано в потребителях, которые купят товар по цене, обеспечивающейполучение прибыли в достаточном объеме, на протяжении длительного периодавремени с тем, чтобы фирма могла существовать и развиваться.
Анализ будущего рынка сбыта –это один из важнейших этапов подготовки бизнес-планов, и на такую работу нельзяжалеть ни средств, ни сил, ни времени. Опыт показывает, что неудача большинствапровалившихся со временем коммерческих проектов, была связана именно со слабымизучением рынка и переоценкой его емкости.
Самыми первымисведениями, которые могут потребоваться, является информация о:
· потенциальныхпокупателях;
· положении нарынке и его конъюнктуры;
Нет ничего ошибочней, чемполагать, что достоинства вашего товара столь очевидны, что его захотят купитьвсе предприятия той или иной отрасли.
Анализ необходимо начатьс оценки потенциальной емкости рынка, т.е. общей стоимости товаров, которыепокупатели определенного региона могут купить за определенный период времени.Она зависит от многих факторов: социальных, национально-культурных,климатических, а главное, – экономических, в том числе от уровня доходов (илизаработков потенциальных покупателей), структуры их расходов (в том числе ссуд,сбережений или инвестиций), темпов инфляции, наличия ранее купленных товаров аналогичногоназначения и т.д.
Конечно, сам наборучитываемых факторов зависит от характера самого проекта.
Вторым этапом являетсяоценка потенциальной суммы продаж, т.е. той доли рынка, которую мы надеемсязахватить, и соответственно той максимальной суммы реализации, на которую мыможем рассчитывать на наших возможностях.
Третий этап – прогнозобъемов продаж. На этом этапе оценивается реальность продажи определенногоколичества товаров.
Прианализе рынка и основных конкурентов определяются размеры (емкость) рынка,степень насыщенности рынка, тенденции изменения этих параметров на ближайшуюперспективу, выявляются наиболее перспективные рынки сбыта и обосновываютсяпричины предпочтения, производится анализ и оценка основных конкурентов.
В итоге исследованияанализ рынка должен привести к выводам о том, где, кому, в каком объеме мысможем продавать продукт своей деятельности и, что придется делать дляобеспечения намечаемого объема продаж.
Также мы должны узнать оконкуренции на рынке, на котором планируется поступление нашей продукции. Здесьнеобходимо ответить на следующие вопросы:
· кто являетсякрупнейшим производителем аналогичных товаров?
· как обстоят делау конкурентов, каковы объемы продаж, доходы, внедряются ли новые технологии,какой уровень сервиса?
· Много ли вниманияуделяют рекламе, сколько средств они вкладывают в нее?
· Что собойпредставляет их продукция: основные характеристики, уровень качества, дизайн,мнение потребителей.
· Каков уровень ценна аналогичную продукцию?
Анализ конкурентовпозволит дать четкий ответ на следующие вопросы:
o Существует лимножество предприятий, предлагающих аналогичную продукцию, или конкуренцияведется ограниченным числом участников?
o Какая часть рынкаконтролируется ведущими конкурирующими торговыми предприятиями?
o Какаяорганизационная структура характерна для конкурентов и как она отличается отнашей фирмы?
Если Выжитель города то возможно замечали пункты быстрого питания на колесах, вернеесами пункты располагаются в передвижных трейлерах. Быстрое питание — один изсамых простых вариантов, который стоит освоить начинающему предпринимателю.Ежегодно российский рынок фастфуда увеличивается на 20% и от насыщения ещедалек.
В Тольяттиболее 50 тысяч студентов. Как показал социологический опрос, большинство из них(71%) питается фастфудом. Так что моя идея бизнеса — заработать на здоровомстуденческом аппетите — выглядит вполне логичной.
Но сегодняречь пойдет не о шаурме, а о нашем Российском продукте — блинах. Чем большеточек торговли, тем лучше. Это позволит снизить затраты «на один блин»,связанные с вывозом мусора, оплатой электроэнергии и оформлением документов направо торговли.
Выигрыш отприобретения дешевой муки и других компонентов для теста и начинки будетнедолгим. Через 2 – 3 месяца объем продаж значительно сократится. По прошествииэтого времени из-за ухудшения качества блинов неминуемо упадет выручка. Такиеже последствия ждут тех, кто будет экономить на приглашениивысокопрофессиональных поваров и обучении персонала.
Чем большенарода проходит мимо вашего киоска, тем больше потенциальных покупателей.
По какой ценепродавать блин с маслом – по 14 рублей или по 20? Все зависит отпокупательского спроса. В разных киосках эти цифры будут разными. Верно ихопределить – задача хозяина сети.
Плюсы и минусы блинной индустрии: Плюсы: 1. Простая технология. 2. Минимум места. 3. Нетнеобходимости в высококвалифицированном персонале. 4. Продукт всем известен как«русский национальный». 5. Блинные пока слабо распространены. 6. Дешевое сырье.Минусы: В Москве иСанкт-Петербурге есть мощные сети блинных; если они придут в провинцию,конкурировать с ними будет нелегко.
Автобуфет —это достаточно выгодный вариант. Но вам придется жить в постоянном страхе передторговой, пожарной, санитарной и прочими инспекциями. Многие требования,которые прописаны в нормативах, в киоске соблюсти почти невозможно. На деле тотже санитарный контроль закрывает глаза на многие несоответствия, но это всеравно означает, что вас могут «прикрыть» в любой момент. При этом киоски иавтобуфеты выгоднее сетевикам, когда они открывают в городе сразу много точек.
Для тогочтобы поставить свой киоск на то место, которое нравится вам, нужно решитьмассу проблем, связанных с оформлением участка, получением разрешений отразличных инспекций.
Необходимые документы: • разрешение из управы района наустановку временного сооружения; • разрешение от СЭС, удостоверяющее соблюдениесанитарных норм; • разрешение, удостоверяющее соблюдение норм пожарнойбезопасности.
Есть дветенденции в выборе техники. Одни покупают дешевую технику: она быстровырабатывает свой ресурс, при этом окупаясь. Ее выкидывают и покупают новую.Так поступает большинство торговцев фастфудом. Есть другой вариант — покупатьболее надежное и, соответственно, дорогостоящее оборудование. Оно окупается небыстро, но и прослужит вам гораздо дольше.
В условияхконкуренции разных фирм, предлагающих фастфуд, лучше получать прибыль не ценойодного товара, а числом покупок. Покупателя может, кстати, привлекать не тольконевысокая цена, но и сравнительное качество продукта. Например, если в пирожокили тот же блинчик начинки больше, чем это делают конкуренты, потребительзаметит это достаточно быстро.
А если,наоборот, добиваться громадных размеров бутерброда только за счет булки, этобудет вызывать раздражение у покупателя, так как оставит у него чувство, будтоего обманули. Но в этом случае отличие блинов от шаурмы в том что даже еслиначинки не очень много то и сам блин будет очень вкусным. Улучшить качествопродукта и снизить его стоимость можно, заключив договоры сфирмами-поставщиками.
Несмотря на то, чторабота в точках быстрого питания не требует высокой квалификации, работникфастфуда должен обладать быстротой, энергичностью и коммуникабельностью. Такчто отнеситесь к подбору персонала особенно тщательно.
На данный момент вг.о.Тольятти не осуществляется торговля блинами с колес. Поэтому трудно судитьо том, как будет развиваться бизнес в этом секторе рынка. Но делая анализ опытаторговли в таких городах как Санкт-Петербург и Москва можно сделать выводы чтоданная продукция пользуется спросом у покупателей. Можно проанализировать рыноксбыта аналогичной продукции, но в другом виде торговли, например кафе. Вг.о.Тольятти существует несколько кафе где продают блины, два из них это: ТЦ«Парк Хаус» и Блинная на ул. 70 лет Октября. После маркетинговых исследованийможно сделать выводы, что продукт востребован на рынке, ежедневный объемтоварооборота составляет в среднем 100 штук. Так же можно провести анализнепосредственно уличной торговли продуктами питания на примере тонаров сшаурмой. Судя по тому что, их очень много располагается по городу, можносделать вывод, что уличная торговля популярна среди покупателей.
/>/>Реализациярекламы:
Для достиженияпоставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию сцелью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.
Таблица 1. Каналыпродвижения на рынок
Пути
продвижения Цена, руб. Количество Стоимость в месяц, руб. 1 2 3 4 Распространение рекламных листовок 20 коп./штука 1000 200 ИТОГО 200
Расходы на маркетингпланируется финансировать за счет фонда развития производства.
Рассмотрим предполагаемыеобъемы продажи продукции в зависимости от изменений на рынке.
Таблица 2 Прогноз объемапродажПрогнозируемый объем продаж 2009 2010 2011 За месяц (порц.) За год (порц.) Блины со сгущенкой Максимальный 600 7200 9720 14580 Средний 500 6000 8100 12150 Минимальный 400 4800 6480 9720 Блины с грибами Максимальный 900 10800 14580 21870 Средний 800 9600 12960 19440 Минимальный 700 8400 11340 17010 Блины с вишневым джемом Максимальный 400 4800 6480 9720 Средний 300 3600 4860 7290 Минимальный 200 2400 3240 4860 Блины с капустой Максимальный 300 3600 4860 7290 Средний 200 2400 3240 4860 Минимальный 100 1200 1620 2430
Данные о росте рынка были определеныпутем построения трех сценариев: рост рынка по максимальному варианту рассчитывалсяисходя из неизменности численности населения, увеличения доли покупателей с 35%до 50%. Минимальный вариант предусматривает сохранение всех пропорций иизменение численности населения в соответствии с наметившимися тенденциями.Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться взависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов.
4. Товары и услуги
Мое предприятие будет заниматьсяпроизводством и реализацией блинной продукции. Изделия будут всегда качественнымии свежими.
Первое время ассортименти объемы производства будут невелики. Но в последствии, по мере завоеванияпотребителя, первое и второе будет расширяться.
Предприятиезарегистрировано как общество с ограниченной ответственностью с уставнымкапиталом 100 тыс. руб.
ООО «БлинОК» планируетпредоставлять следующие виды услуг:
1) выпечка и реализация блинов и оладий.
2) предоставление услуги «товары вдорогу»
В настоящее время на рынке услуг существует множество кафе,предоставляющих аналогичные услуги, однако, основным недостатком товаров иуслуг у конкурентов являются высокие цены и невысокое качество продукции.
В настоящее время в нашем городесуществует множество предприятий общественного питания. Однако мало кто из нихреализует продукцию в полном объеме собственного производства.
Основными нашими конкурентамимогут послужить тонары с шаурмой.
Основным преимуществомпланируемого автокафе будет являться возможность продвижения нового товара наэтом рынке, снижения себестоимости и цен, повышение качества.
Планируется создать сетьавтокафе «БлинОК» по всему городу, которые будут представлять широкийассортимент блинной продукции.
Мое автокафе «БлинОК»занимается изготовлением изделий из сдобного без дрожжевого теста. Блины всегдабыли на Руси традиционным блюдом, поэтому наши потребители с легкостьюопределят, что наши блины очень высокого качества. При изготовлении блинов исопутствующих товаров не будут использованы консерванты и концентраты. Всегда,в любое время года – только свежие, качественные продукты!
В настоящее времяпотребители стали очень разборчивы. И на это качество мы будем опираться,открывая «БлинОК».
Цена за наши вкусные икачественные блинчики будет довольно не высока.
У автокафе будет удобныйрежим работы, построенный таким образом, что уже с 10 часов утра вы сможетеполакомиться нашими блинчиками.
Мое автокафе отличаютследующие важные особенности:
· высокое качество
· традиционнаярецептура
· свежесть
· прекрасныевкусовые качества
· низкая цена
Производимые нам изделиядолжны пользоваться довольно большой популярностью среди потребителей, т. к.,несмотря на огромное количество всевозможных кафе, закусочных и прочихзаведений подобного рода, блины практически отсутствуют в предлагаемых имименю.
Помещение и оборудование
Планируется использоватьследующее оборудование:
- блинница TEFAL;
- миксер;
- холодильник;
- посуда;
Автофургон планируетсявзять в аренду. Общая площадь составляет 10м2
5. Планы
5.1 План маркетинга
Производимую продукцию мыпланируем распространять в автофургоне. На начальном этапе соотношение производитель– розничная торговля – конечный потребитель.
Самое трудное — привлечьпокупателей и сделать так, чтобы они приходили к нам вновь и вновь. Приемырекламы, применяемые корпорациями с их оглушающе громкими фразами и изощреннойагрессивностью, нам, блинной, не подойдут. Нам нужно спокойно и со вкусомобъяснить людям, что если они остановятся около нас, то смогут нечто необычноеи полезное для них.
Так как мы – новаяблинная, то, чтобы привлечь, возможно, большее количество покупателей, в первоевремя можно выпустить красивые листовки, наклейки и распространить их средижителей нашего района. Также немалый успех принесет красочный стенд рядом скафе и привлекательный плакат с ценами. Можно расположить красочный стенд-плакатна аллее по б-р Гая, чтобы люди, проезжающие мимо, также знали, где они смогутотведать вкусные блинчики, отличающиеся оригинальностью. Автофургон будетоформлен красочно в стиле изготовляемой продукции. Все это будет делаться длятого, чтобы привлечь внимание, заинтересовать клиентов, дать им почувствовать,что мы – фирменная блинная.
Для нашей продукции можнои не проводить методы стимулирования продаж. Но можно попробовать привлечьпокупателей с помощью новых товаров и пробных предложений, что входит в нашипланы.
Подобный метод.
В день открытия мыпланируем организовать презентацию, с выдачей ценных призов, обедов (за полценыи бесплатно) и т.д.
Далее будет произведенанализ данного вида стимулирования и, если оно окажется успешным, то периодическибудет повторяться и впредь (но не очень часто, т.к. это может перестать бытьинтересным).
Стимулирование можнопроизводить также с помощью оформления витрины, скорее всего это будеткрасочная фотография, вызывающая аппетит, с соответствующей надписью (этопланируется сделать в день открытия).
Чтобы покупатель пришелеще раз, нужна продукция высшего качества, дружеская атмосфера общения,открытость, быстрое обслуживание. Следует использовать любую возможность, чтобыпоказать нашим покупателям, как мы рады им, как высоко ценим их, как надеемся,что они расскажут о нашей продукции своим знакомым,- заинтересуются иобязательно придут к нам. Стоит отвести отдельное место общению с покупателями.В этом заключается искусство успешного маркетинга. Чем больше мы общаемся слюдьми, тем больше мы узнаем об их кулинарных вкусах, симпатиях ипредпочтениях. Также нужно помнить, что наш бизнес состоит в установлении иподдерживании добрых дружественных связей со своими лучшими клиентами. А уж онообеспечат нам самую лучшую и эффективную рекламу, что поможет нам развиватьсвой бизнес с наивысшей отдачей от вложенных средств
Ценообразование.
Из существующих трехосновных целей ценообразования, из которых может выбирать фирма (основанные наприбыли, на сбыте, на существующем положении). Для нашего предприятияпредпочтительнее цели существующего положения, так как нас устраивает объемреализации, увеличение же относительной прибыли неоправданно эластичностьюспроса на товар. Но мы заинтересованы в стабильности и сохраненииблагоприятного климата для своей деятельности.
Стратегия ценообразованияориентирована на избежание спада в сбыте и минимизацию воздействия такихвнешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта. Из всевозможных методовмы предпочли установление цены на основе ощущаемой ценности товара, т.е.основной фактор ценообразования – не издержки, а покупательское восприятие.Предполагается также широкое использование ценовых приемов воздействия./>/>
5.2 Инвестиционный план
В подготовительный периоднеобходимо выполнить следующий объем работ:
1. заключить договор на арендупомещения;
2. закупить необходимое для организациипроизводственного процесса оборудование;
3. установка и дооборудование помещения;
4. произвести подбор персонала;
5. получить разрешения на продажупродуктов питания, и оказание услуг в сфере общественного питания.
Порядок, длительность истоимость этапов отражены в календарном плане.
Таблица 1 Календарный план№ Наименование этапа
Длительность
(дней) Дата начала Дата окончания
Стоимость этапа
(тыс. руб.) 1. Заключение договора аренды 1 28.03.09 29.03.09 2. Покупка оборудования 5 28.03.09 01.04.09 8000 3. Установка тонара 2 28.03.09 01.04.09 3000 4. Подбор персонала 7 23.03.09 01.04.09 5. Получение разрешений 7 23.03.09 01.04.09 1000 6. Производство 02.04.09
После окончанияподготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектнуюмощность определен в два месяца.
5.3 План производства
Производственный процессвыпечки блинов состоит из следующих действий (операций):
1) замешивание теста
2) приготовлениеначинок
3) прием заказа
4) контроль качества
5) непосредственногоизготовления блинов
6) оформление иподача заказа
Выпечка блинов занимаетот 1,5 до 3 минут в зависимости от выбранного наименования и количествазаказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представитьсебе единую схему технологического процесса.
Таблица 4 НеобходимоеоборудованиеНаименование оборудования
Количество единиц,
шт.
Цена за единицу,
руб. Холодильник 1 5000 Блинница 1 2000 Миксер 1 500 Посуда 10 500 ИТОГО: 13 8000
Технология производства
Тесто на блины будетизготавливаться с применением миксера.
Позже при увеличенииобъемов производства будет приобретена тестомесильная машина.
План производства ирасчет выпуска продукции
С целью упрощениярасчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: блины со сгущенкой, блины сгрибами, блины вишневым джемом и блины с капустой.
Расчеты производилисьисходя из средних цен на продукты и товары поставщика на момент разработкибизнес-плана.
Таблица 5 Цены наосновное сырьеНаименование Цена за 1 кг, руб. Мука 12,00 Молоко 25,00 Растительное масло 34,00 Яйца, 10шт. 25,00 Сгущенное молоко 62,00 Грибы 90,00 Капуста 15,00 Лук 15,00 Джем вишневый 50,00 Сахар 24,00 Соль 6,00
Планируемый суточныйобъем выпуска:
Блины со сгущенкой:
Предположим, что среднийобъем продажи в сутки будет 17 порций, количество блинов в порции 1 штука, тогдав сутки будем производить 17 блинов с начинкой этого вида.
Блины с грибами:
Средний объем продажиблинов этого вида будет 27 порций, т.е. объем выпуска блинов с начинкой этоговида в сутки составит 27 штук.
Блины с джемом:
Средний объем продажсоставит 10 порций, следовательно, в сутки мы будем производить 10 штук блиновс начинкой этого вида.
Блины с капустой:
Средний объем продажсоставит 7 порций, следовательно, в сутки мы будем производить 7 штук блинов сначинкой этого вида.
Всего выручка от продажиблинов в сутки в среднем должна составлять около 1800 рублей.
Количество продавцов всмену 1 человек. Работа в 1 смену — 12 часов.
Режим работы «БлинОК» с10 утра до 22 вечера.
Себестоимость продукции
Общая сумма затрат напроизводство продукции может изменится из-за:
· Объемапроизводства продукции и ее структуры;
· Уровня переменныхзатрат на единицу продукции;
· Суммы постоянныхрасходов.
Переменные затратывключают в себя:
· Прямыематериальные затраты;
· Услуги
Постоянные затратысостоят из:
· Амортизации;
· Арендной платы;
· Повременнойзарплаты продавцов
Исходя из всеговышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей блинной продукции.
Таблица 6 Расчет расходапродуктов для «Блинов со сгущенкой» Наименование Цена за 1 кг, руб. Количество продуктов, расходуемое на 17 порций Стоимость продуктов на 17 порций, руб. Мука 12,00 0,330 3,96
Яйца 25,00/дес. 1 шт. 2,5
Сахар 24,00 0,030 0,72
Соль 6,00 0,002 0,012
Молоко 25,00 0,330 8,25
Сгущенное молоко 62,00 0,510 31,62
Масло растительное 34,00 0,030 1,02
ИТОГО 48,082
Выход продукции 500г – 17порций блинов, стоимость продуктов на 1 порцию – 2,83 руб. Суточный выпускблинов по-царски 17 порций.
1 Стоимость суточныхрасходов на сырье 48,082 руб.(на 17 порций).
2 Расходы на упаковкусоставят 1800 рублей в месяц. Так как доля блинов со сгущенкой составляет 28%,то стоимость расходов на упаковку составит 17 руб.
3 Расход электроэнергии 30кВт/ч, за смену (12 часов). Стоимость тарифа на электроэнергию составляет 1,50руб./кВт/ч. в месяц 1350 руб. Стоимость расхода электроэнергии на изготовлениеи продажу блинов со сгущенкой в сутки 12,6 руб.
4 Зарплата 2х продавцов — 20000 руб. в месяц. Доля блинов со сгущенкой от всего объема в сутки составляет28 %. Зарплата продавцов составляет 186,6 руб. в сутки. Зарплата директорасоставит 10000 руб., доля блинов со сгущенкой составит 93,33 руб. в сутки.
5 Затраты на топливо вмесяц составляют 500 руб., т.к. доля блинов со сгущенкой составляет 28%, тозатраты на бензин составят 4,66 руб. в сутки.
6 Арендная плата запомещение – 1500 руб. в месяц. Доля блинов со сгущенкой составляет 28 % отвсего объема в сутки. Арендная плата за помещение будет составлять 14 руб. всутки.
Таблица 7 Расчетсебестоимости блинов со сгущенкойЭлементы затрат Сумма, руб. Постоянные издержки Оплата труда 279,93 Топливо 4,66 Электроэнергия 12,6 Арендная плата 14 Переменные издержки Материальные затраты
в том числе:
сырье и материалы (на 17 порций) 65,082
Полная себестоимость
(на 17 порций) 376,272
Полная себестоимость
(на 1 порцию) 22,13
Итого себестоимостьблинов со сгущенкой, выпускаемых в сутки: 376,272 руб.
При суточной выпечке 17порций себестоимость одной порции составит 22,13 руб.
Таблица 8 Расчет расходапродуктов для приготовления блинов с грибами.Наименование Цена за 1 кг. Количество продуктов, расходуемое на 27 порций Стоимость продуктов на 27 порций, руб. Мука 12,00 0,450 5,4 Яйца 25,00/дес. 2 шт. 5 Сахар 24,00 0,045 1,08 Соль 6,00 0,004 0,024 Молоко 25,00 0,450 11,25 Грибы 90,00 1 90 Масло растительное 34,00 0,045 1,53 Лук 15,00 0,270 4,05 Итого: 118,334
Выход продуктов 700г — 27порций, расход продуктов на 1 порцию 4,38 руб. Суточный выпуск блинов с грибами27 порций.
1 Стоимость суточныхрасходов на сырье 118,334 руб.(на 27 порций)
2 Расход электроэнергии30 кВт/ч, за смену (12 часов). Ее стоимость при тарифе 1,50 руб./кВт/ч – 1350руб. в месяц. Доля блинов с грибами составляет 45 % от всего натуральногообъема в сутки. Стоимость электроэнергии в сутки 20,25 руб.
3 Зарплата 2х продавцов20000руб. в месяц. Доля блинов с грибами составляет 45% от всего объема всутки. Зарплата продавцов 300 руб. в сутки. Зарплата директора составит 10000руб., доля блинов с грибами составит 150 руб. в сутки.
4 Расходы на упаковкусоставят 1800 рублей в месяц. Так как доля блинов с грибами составляет 45%, тостоимость расходов на упаковку составит 27 руб. в сутки.
5 Затраты на топливо вмесяц составляют 500 руб., т.к. доля блинов с грибами составляет 45% от всегообъема, то затраты на бензин составят 7,5 руб. в сутки.
6 Арендная плата запомещение – 1500 руб. в месяц. Доля блинов с грибами 45% от всего объема всутки. Арендная плата за помещение составит 22,5 руб. в сутки.
Таблица 9 Расчет себестоимостиблинов с грибамиЭлементы затрат Сумма, руб. Постоянные издержки Оплата труда 450 Топливо 7,5 Электроэнергия 20,25 Арендная плата 22,5 Переменные издержки Материальные затраты
в том числе:
сырье и материалы (на 27 порций) 145,334
Полная себестоимость
(на 27 порций) 645,584
Полная себестоимость
(на 1 порцию) 23,91
Итого себестоимостьблинов с грибами, выпускаемых в сутки: 645,584руб.
При суточной выпечке 27порций себестоимость одной порции составит 23,91руб.
Таблица 10 Расчет расходапродуктов для приготовления блинов с вишневым джемомНаименование Цена за 1 кг. Количество продуктов, расходуемое на 10 порций Стоимость продуктов на 10 порций, руб. Мука 12,00 0,250 3 Яйца 25,00/дес. 1 шт. 2,5 Сахар 24,00 0,02 0,48 Соль 6,00 0,002 0,012 Молоко 25,00 0,250 6,25 Джем вишневый 50,00 0,300 15 Растительное масло 34,00 0,025 0,85 Итого: 28,092
Выход продукции 350г – 10порций, расход продуктов на одну порцию составляет 2,8руб.
Суточный выпуск блинов свишневым джемом 10 порций.
1 Стоимость суточныхрасходов на сырье 28,092 руб. (на 10 порций)
2 Расход электроэнергии30 кВт/ч, за смену (12 часов). Ее стоимость при тарифе 1,50 руб./кВт.ч – 1350руб. в месяц. Доля блинов с джемом 16 % от всего натурального объема в сутки.Стоимость электроэнергии в сутки 7,2 руб.
3 Зарплата 2х продавцов-20000руб. в месяц. Зарплат продавцов в сутки для блинов с вишневым джемом составляет106,6 руб. Зарплата директора составит 10000 руб., доля блинов со сгущенкойсоставит 53,33 руб. в сутки.
4 Расходы на упаковкусоставят 1800 рублей в месяц. Так как доля блинов с грибами составляет 16%, тостоимость расходов на упаковку составит 10 руб. в сутки.
5 Затраты на топливо вмесяц составляют 500 руб., т.к. доля блинов с вишневым джемом составляет 16% отвсего объема, то затраты на бензин составят 2,66 руб.
6 Арендная плата запомещение – 1500 руб. в сутки. Арендная плата за помещение составляет 8 руб. всутки.
Таблица 11 Расчетсебестоимости при изготовлении блинов с вишневым джемом.Элементы затрат Сумма, руб. Постоянные издержки Оплата труда 159,93 Топливо 2,66 Электроэнергия 7,2 Арендная плата 8 Переменные издержки Материальные затраты
в том числе:
сырье и материалы (на 10 порций) 38,092
Полная себестоимость
(на 10 порций) 215,885
Полная себестоимость
(на 1 порцию) 21,58
Итого себестоимостьблинов с вишневым джемом, выпускаемых в сутки: 215,885руб.
При суточной выпечке 10порций себестоимость одной порции составит 21,58руб.
Таблица 10 Расчет расходапродуктов для приготовления блинов с капустойНаименование Цена за 1 кг. Количество продуктов, расходуемое на 7 порций Стоимость продуктов на 7 порций, руб. Мука 12,00 0,200 2,4 Яйца 25,00/дес. 1 шт. 2,5 Сахар 24,00 0,0150 0,36 Соль 6,00 0,002 0,012 Молоко 25,00 0,200 5 Капуста 15,00 0,350 5,25 Лук 15,00 0,100 1,5 Растительное масло 34,00 0,030 1,02 Итого: 18,042
Выход продукции 300г – 7порций, расход продуктов на одну порцию составляет 2,57 руб.
Суточный выпуск блинов скапустой 7 порций
1 Стоимость суточныхрасходов на сырье 18,042 руб. (на 7 порций)
2 Расход электроэнергии30 кВт/ч, за смену (12 часов). Ее стоимость при тарифе 1,50 руб./кВт.ч – 1350руб. в месяц. Доля блинов с джемом 11 % от всего натурального объема в сутки.Стоимость электроэнергии в сутки 4,95 руб.
3 Зарплата 2х продавцов — 20000руб. в месяц. Зарплат продавцов в сутки для блинов с вишневым джемомсоставляет 73,33 руб. Зарплата директора составит 10000 руб., доля блинов сосгущенкой составит 36,66 руб. в сутки.
4 Расходы на упаковкусоставят 1800 рублей в месяц. Так как доля блинов с грибами составляет 11%, тостоимость расходов на упаковку составит 7 руб. в сутки.
5 Затраты на топливо вмесяц составляют 500 руб., т.к. доля блинов с вишневым джемом составляет 16% отвсего объема, то затраты на бензин составят 1,83 руб.
6 Арендная плата запомещение – 1500 руб. в сутки. Арендная плата за помещение составляет 5,5 руб.в сутки.
Таблица 11 Расчетсебестоимости при изготовлении блинов с капустой.Элементы затрат Сумма, руб. Постоянные издержки Оплата труда 109,99 Топливо 1,83 Электроэнергия 4,95 Арендная плата 5,5 Переменные издержки Материальные затраты
в том числе:
сырье и материалы (на 7 порций) 25,042
Полная себестоимость
(на 7 порций) 147,318
Полная себестоимость
(на 1 порцию) 21,04
Итого себестоимостьблинов с капустой, выпускаемых в сутки: 147,318руб.
При суточной выпечке 7порций себестоимость одной порции составит 21,04руб.
Конечно же, в условияхбыстро меняющейся экономико-политической ситуации в России трудно однозначноопределить тип рынка, на который мы выходим, но наиболее близок он колигополии.
С одной стороны мы,конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотимпривлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед намистоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы ценатовара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашимконкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять ценуметодом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровнетекущих цен.
Спрос на нашу продукциюэластичен, так как наш товар имеет замену.
Придерживаясь общейметодики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:
1) Постановка задачи ценообразования;
2) Определение спроса;
3) Прогноз издержек;
4) Анализ цен и товаров конкурентов;
5) Выбор метода ценообразования;
6) Установление окончательной цены.
Нашей задачей будетявляться следующее:
Исходя из этого, приопределении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», нотакже не будем забывать о ценах конкурентов.
Учитывая темпы инфляции,цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана онисоставили:
Таблица 12 Расчет цены
Блины со сгущенкой Себестоимость 22,13 Наценка 35% Цена 30,00 руб.
Блины с грибами Себестоимость 23,91 Наценка 35% Цена 32,00 руб.
Блины с вишневым джемом Себестоимость 21,58 Наценка 35% Цена 29,00 руб.
Блины с капустой Себестоимость 21,04 Наценка 35% Цена 28,00 руб.
5.4 Организационный план
В качестве правовогостатуса я выбрала общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом100 тыс. рублей. В фирме один учредитель: директор. Форма собственности — частная.
Рисунок 1 Организационнаясхема управления кафе «Блинная»
/>/>Директор
Продавец Продавец /> /> /> /> />
Директор: организует всю работупредприятия несет полную ответственность за его состояние и состояние трудовогоколлектива представляет предприятие во всех учреждениях и организациях,распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, поиск поставщиковматериала, сбыт продукции (т.е. поиск клиентов), издает приказы по предприятиюв соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников,применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия,открывает в банках счета предприятия. Несет ответственность за: выпусквысококачественной продукции и ее совершенствование, разработки новых видовпродукции, внедрение в производство новейших достижений науки и техники,механизации и автоматизации производственных процессов, соблюдениеустановленной технологии, использование новейшей техники и технологии,осуществляет оперативный контроль за ходом производства, разрабатываеткалендарные графики работы, устраняет причины, нарушающие нормальный режимпроизводства, осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовойпродукции, организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья,материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции являетсяопределяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.
Так как директор является учредителемон совмещает обязанности бухгалтера: руководит работой по планированию иэкономическому стимулированию на предприятии, повышению производительноститруда, выявлению и использованию производственных резервов улучшениюорганизации производства, труда и заработной платы, разрабатывает нормативы дляобразования фондов экономического стимулирования, проводит всесторонний анализрезультатов деятельности предприятия, разрабатывает мероприятия по снижениюсебестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использованияпроизводственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии,осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальнымии денежными ресурсами, устанавливает результаты финансово-хозяйственнойдеятельности предприятия, производит финансовые расчеты с заказчиками ипоставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретениемнеобходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке,своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.
Применение коллективнойответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени,текучести кадров.
Таблица 13 Штатное расписание ООО«БлинОК»Должность Число рабочих
Оклад,
руб. Годовой ФОТ, тыс. руб. Директор 1 10000 120000 Продавец 2 20000 240000 ИТОГО 3 30000 360000
Зарплата наших работниковнапрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Среднийвозраст работников составит 40 лет.
Рабочая сила, не связанная суправлением:
Так как проектируемое предприятиеотносится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 10.00 до 22.00.Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы продавцов, устанавливаетсядва через два, без перерывов, с 10 до 22.00. Режим работыадминистративно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обедпять дней в неделю. Оборудование и характер работы обуславливает следующиеквалификационные требования к работникам:
Таблица 14 Квалификационныетребования к работникамДолжность Образование Качества Опыт работы Продавец Среднее специальное честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить блины, умение работать с кассовым аппаратом Обязателен, не менее 5 лет
Наем сотрудников будет проводиться наконкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.
5.5 Финансовый план
Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетингспроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проектасоставит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительныйпериод в финансовый план не включается.
Для осуществления проектанеобходимо:
· Собственныйкапитал 100 тыс. руб.
План доходов и расходов.
Амортизация холодильника,блинницы, миксера и рассчитывалась исходя из того, что это оборудованиеявляется высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
1) Срок службы холодильника- 10 лет. Первоначальная стоимость 5 000 руб., ежегодные амортизационныеотчисления:
5000/10 = 500 руб. в год,41,66 руб. в месяц.
2) Срок службыблинницы TEFAL – 3 года, первоначальная стоимостьсоставляет 2000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
2000/3 = 666,66 руб. вгод, 55,55 руб. в месяц.
3) Срок службы миксера –3 года, первоначальная стоимость составляет 500 руб. Ежегодные амортизационныеотчисления:
500/3 = 166,66 руб. вгод, 13,88 в месяц.
ИТОГО амортизационныеотчисления за год составят: 1333,32 руб., в месяц- 111,11 руб.
Таблица 15 Счет прибылейи убытковДоходы и расходы по обычным видам деятельности 2009 За месяц За год Выручка от продажи товаров, продукции, услуг A 55800 669600 Переменные затраты: Сырьевые материалы 8206,5 98478 Реклама 200 2400 Топливо 500 6000 Итого переменные затраты D 8906,5 106878 Постоянные затраты Амортизация 111,11 1333,32 Персонал 30000 360000 Аренда 1500 18000 Электроэнергия 1350 16200 ФСС 14% 4200 50400 Итого постоянные затраты E 37161,11 445933,32 Итого издержки F 46067,61 552811,32 Балансовая прибыль G=А-F 9732,39 116788,68 ЕНВД H (15%) 1725 13918,302 Чистая прибыль J=G-H 8007,39 102870,378
Таблица 16 Расчетденежных потоковИнвестиционная деятельность, руб. Первоначальные инвестиции 100000 Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности 100000 Операционная деятельность, руб. Наименование затрат В месяц В год Выручка от реализации 55800 669600 Переменные затраты 8906,5 106878 Постоянные затраты 37161,11 445933,32 Балансовая прибыль 9732,39 116788,68 ЕНВД 1725 13918,302 Чистая прибыль 8007,39 102870,378 Суммарный денежный поток по операционной деятельности 8007,39 102870,378 /> /> /> />
Показатели эффективностипроектаNPV 231419,89 PI 3,3 Срок окупаемости 1,02
Из приложения видно что NPV>0, следовательно проектэффективен.
PI – индекс рентабельности. Онпоказывает норму отдачи на вложенный капитал, т.е. каждый вложенный рубль принесет3,3 руб.
PI = 3,3>1, это значит, что суммарезультатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно,проект является выгодным.
Срок окупаемости –период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельностинарастающим итогом переходит с «+» на «-».
Также из приложения видночто проект начинает приносить прибыль на первом году работы, отсюда следует,что период окупаемости данного проекта равен 1 году.
Определение пределабезубыточности
Сумма маржинальногодохода = Чистая выручка – переменные издержки.
Коэффициент маржинальногодохода в выручке – это соотношение между переменными издержками итоварооборотом.
Коэффициент маржинальногодохода = Суммамаржинального дохода
Чистая прибыль
Предел безубыточности(бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при которомвеличина прибыли предприятия равно нулю.
Предел безубыточности = постоянныеиздержки х 100%
Доля маржинального доход
Таблица 17 Определениепредела безубыточности.Показатели (руб.) 2009 В месяц В год Чистая выручка 55800 669600 Балансовая прибыль 9732,39 116788,68 Полная себестоимость реализованной продукции 41545,8 498549,6 Постоянные издержки 37161,11 445933,32 Переменные издержки 8906,6 106878 Сумма маржинального дохода 46893,5 562722 Доля маржинального дохода в выручке 0,84 0,84 Предел безубыточности 44239,4 530873
Из таблицы 17 видно, чтопредел безубыточности наступает при объеме реализации равном 530873 руб., тоесть уже на первом году работы предприятия.
5.6 Оценка рисков
1. Возможные риски иисточники их возникновения:
Неустойчивость спроса – 50%
Появление альтернативногопродукта (конкурента)- 50%
Снижение цен конкурентами– 25%
Увеличение производства уконкурентов – 25%
Рост налогов – 25%
Неплатежеспособностьпотребителей – 25%
Рост цен на сырье, материалы,перевозки — 50%
Недостаток оборотныхсредств – 25%
2. Источникивозникновения рисков:
ü недостаточное изучение рынка сбыта
ü недооценка конкурентов
ü падение спроса на товар
3. меры по сокращениюриска
ü детальное изучение рынка
ü анализ финансово-хозяйственнойдеятельности предприятия
ü страхование имущества
Анализ рисков производятвладелец предприятия и аудиторская фирма.
Вывод: в целом можносказать, что данный проект инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагаетсячто год от года сеть автокафе будет расширяться, открывать дополнительные точкипродаж, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательноувеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным дляинвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов «БлинОК»предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню,а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускоритьпроцесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей.Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы небольшой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенныхсредств.
Выводы
Бизнес — планирование занимает важную роль вразвитии предприятия. Каждое предприятие должно начинать свою деятельность сразработки бизнес-плана. Он позволяет проанализировать все факторы влияющие наразвитие бизнеса, а также спрогнозировать какие затраты вы можете произвести входе деятельности, что непосредственно повлияет на возможное получение прибыли.
В настоящее время общепит на колесах развивается достаточновысокими темпами, и фастфуд всегда будет пользоваться популярностью в народе,т.к. это позволяет экономить время на приготовление еды дома, а также неотказывать себе в нормальном питании при все растущем темпе нашей жизни.
Главной целью проектируемого предприятия являетсяпроникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главнойстратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлениюпродукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширениеассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегиярасширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики инеценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджаавтокафе.
Основными преимуществами проектируемого автокафеявляются: возможность снижения себестоимости и цен, повышениепроизводительности за счет использования нового оборудования, расширенияассортимента услуг.
Разработав данный бизнес-план, я хочу показать, чтооткрытие автокафе «БлинОК» и занятие в сфере быстрого питания является весьмаприбыльным делом, и реализация проекта по открытию ООО «БлинОК» являетсяэкономически целесообразным.
Библиография1. Закон РСФСР от 26 июня 1991 г. «Об инвестиционнойдеятельности в РСФСР» (с изменениями от 19 июня 1995 г., 25 февраля 1999г., 10 января 2003 г.)
2. Налоговый кодекс РФ
3. Федеральный закон от 8 февраля1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»
4. Бухалков М.И. Внутрифирменноепланирование: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2000. -400с.
5. Предпринимательство: Учебник/Подред. М.Г. Лапусты. — М.: ИНФРА-М, 2001.-448с.
6. Стратегическое планирование/ Подред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». ИздательствоЭКМОС, 1998. – 400 с.
Экономическая оценка инвестиций/ Подред. М. Ришера – СПб.: Питер, 2006. – 480 с.
Приложение
Расчет показателейэффективности инвестиций.
1. NPV=∑PV-I чистая дисконтированная стоимость.
PV=FV/(1+r)nтекущая стоимость проекта.
n — число лет.
r — ставка процента. 1 2 3 Доход 669600 903960 1355940 Расход 566729,622 765084,99 1147627,5 Чистый доход 102870,378 138875,01 208312,5
r = 15%
PV=102870,378/(1+0,15)=89452,85
PV=138875,01/(1+0,15)2=105009,45
PV=208312,5/(1+0,15)3= 136957,59
NPV=( 89452,85+105009,45+136957,59)-100000=231419,89>0
2. PI=∑PV/I индекс рентабельности.
PI=331419,89/100000=3,3>0
3. Срок окупаемости= FV/I
102870,378/100000=1,028