Примерный перечень вопросов
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
1. Предмет и понятие налогового права. Метод правового регулирования налоговых правоотношений.
2. Место налогового права в системе права.
3. Принципы налогового права РФ.
4. Система и источники налогового права.
5. Понятие, виды и особенности налоговых норм.
6. Налоговые правоотношения: виды и юридический состав.
7. Субъекты налогового права, их классификация.
8. Права и обязанности налогоплательщиков по законодательству РФ.
9. Права и обязанности налоговых органов по законодательству РФ.
10. Институт защиты прав налогоплательщиков.
11. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков.
12. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.
13. Виды налогов.
14. Функции налогов.
15. Становление и развитие налогообложения.
16. История налогообложения в России.
17. Общие теории налогов.
18. Частные теории налогов.
19. Налоговая система РФ (понятие и элементы).
20. Налоги и другие государственные изъятия и платежи.
21. Транспортный налог.
22. Порядок установления и введения в действие налогов.
23. Понятие и структура системы налогов и сборов в РФ.
24. Понятие и состав элементов налогообложения.
25. Субъект и объект налогообложения.
26. Налогооблагаемая база как обязательный элемент закона о налоге. Масштаб и единица налога.
27. Ставка налога - как элемент закона о налоге.
28. Налоговый и отчетный период.
29. Порядок исчисления налога.
30. Способы, сроки и порядок уплаты налога.
31. Понятие и виды налоговых льгот.
32. Изменение сроков уплаты налогов и сборов.
33. Отсрочка и рассрочка по уплате налогов.
34. Налоговый кредит.
35. Инвестиционный налоговый кредит.
36. Банки как субъекты налогового права.
37. Субъекты, выполняющие публично-правовые функции в правовом регулировании налоговых правоотношений (органы юстиции, регистрирующие органы и др.).
38. Налог на добавленную стоимость.
39. Акцизы.
40. Налог на прибыль (доход) организаций.
41. Подоходный налог с физических лиц.
42. Государственная пошлина.
43. Таможенная пошлина и таможенные сборы. Виды таможенных пошлин.
44. Налог на имущество организаций.
45. Единый налог на вмененный доход.
46. Земельный налог.
47. Налог на имущество физических лиц.
48. Система налоговых органов РФ (структура, компетенция).
49. Действие актов законодательства о налогах и сборах.
50. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
51. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
52. Налоговый контроль и его виды.
53. Камеральная налоговая проверка.
54. Выездная налоговая проверка.
55. Учет налогоплательщиков и его роль в проведении налогового контроля.
56. Налоговая тайна.
57. Виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.
58. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
59. Состав налогового правонарушения.
60. Понятие, особенности налоговых правонарушений и их виды.
61. Налоговые санкции.
62. Налоговые агенты и сборщики налогов.
63. Финансовые органы РФ как субъекты налогового права.
64. Таможенные органы и органы внутренних дел как субъекты налогового права.
65. Упрощенная система налогообложения.
66. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
67. Единый сельскохозяйственный налог.
68. Налог на игорный бизнес.
69. Понятие налога, его сущность и признаки.
70. Порядок привлечения сотрудников органов внутренних дел к налоговой проверке.
71. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений.
72. Уголовная ответственность за налоговые преступления.
73. Порядок взыскания налога и сбора с налогоплательщика - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
74. Требование об уплате налога и сбора.
75. Водный налог.
76. Налог на добычу полезных ископаемых.