--PAGE_BREAK--, (1)
где – напряжение холостого хода на нагрузке (ветви а, b электровзрывной цепи), В;
– входное сопротивление всей цепи относительно зажимов а, b, Ом;
– сопротивление нагрузки (ЭД), Ом.
Рассмотрим применение метода эквивалентного генератора к наиболее распространённому на практике случаю контакта проводов электровзрывной цепи с токоведущим рельсом и грунтом. Напряжение холостого хода в этом случае будет определяться потенциалом ja рельса в точке а, так как потенциал jb точки b можно принять равным нулю, ориентируясь на наиболее опасную ситуацию, когда точка b удалена от токоведущего рельса настолько, что её потенциал практически равен нулю. Таким образом, напряжение холостого хода равно потенциалу рельса на соответствующем участке. Для расчёта тока на разных участках необходимо при определении использовать формулы, определяющие потенциал рельса на этих участках. Потенциал рельса в случае консольной откатки при наличии одной подстанции и одного электровоза определяется формулами 2,3,4 (см. схему рис.1):
Контактный провод
Рис.1. Схема возникновения блуждающих токов.
; (2)
; (3)
, (4)
где ; ;
; ;
– продольное сопротивление рельсовой колеи на единицу длины, Ом/м;
– переходное сопротивление рельс — грунт на единицу длины колеи, Ом·м;
– продольная проводимость рельсовой колеи на единицу длины, См/м;
– переходная проводимость рельс — грунт на единицу длины колеи; См·м.
Рис. 2. Изменение потенциала вдоль рельсового пути при различных значениях продольного сопротивления рельсов.
График изменения потенциалов изображен на рис.2. При вычислении распределения потенциалов вдоль рельса рельсовая колея представлялась как линия с распределёнными параметрами, и использовались соответствующие граничные условия:
(5)
В формулу (1) входят также сопротивления и . Сопротивление нагрузки определяется параметрами электровзрывной сети и местом втекания блуждающих токов. Входное сопротивление определяется сопротивлением всей системы (включая токоведущий рельсовый путь, подстанцию, электровоз, грунт) относительно точек а, b втекания блуждающих токов и определяется в основном переходным сопротивлением в точках а, b.
Как показали аналитические и экспериментальные исследования, не делая большой погрешности, можно принять:
,
где и — переходные сопротивления, соответственно, в точках а и b.
Сопротивление ( в точке контакта провода ЭД с рельсом) может колебаться от долей до десятков Ом, а сопротивление (в точке контакта провода ЭД с землёй) – от десятков до сотен и тысяч Ом. Сопротивления и должны быть определены экспериментально заранее для различных условий контакта проводов электровзрывной цепи с токоведущим рельсовым путём [2].
Если принять, что , то график изменения блуждающих токов в электровзрывной цепи с изменением координаты х для случая «рельс – грунт» будет качественно повторять график изменения потенциала рельсов вдоль всей выработки [3].
При использовании метода эквивалентного генератора в случае «рельс – рельс», как и в предыдущем случае, необходимо предварительно рассчитать распределение потенциала вдоль токоведущего рельсового пути [1], что позволит определить соответствующее напряжение холостого хода. Внутреннее сопротивление системы в этом случае будет настолько мало, что им можно пренебречь. Как и в предыдущем случае, переходные сопротивления в местах контакта проводов электровзрывной цепи с рельсом относятся к нагрузке. Они определяются экспериментально заранее для различных условий с последующим использованием в расчёте.
Применение метода холостого хода и короткого замыкания (эквивалентного генератора) к расчёту блуждающих токов, втекающих в электровзрывную сеть, значительно упрощает аналитические исследования взаимодействия источников блуждающего тока с электровзрывной сетью, упрощает расчёт электротяговых блуждающих токов в электровзрывных цепях.
ЛИТЕРАТУРА
1. Брылеев А.М., Шишляков А.В., Кравцов Ю.А. Устройство и работа рельсовых цепей. М.: Транспорт, 1965.
2. Защита зарядов взрывчатых веществ от преждевременных взрывов блуждающими токами // Под ред. Граевского М.М. М.: Недра, 1987.
3. Зевеке Г.В., Ионкин П.Л., Нетушил А.В., Страхов С.В. Основы теории электрических. М.: Энергоатомиздат, 1989.
Список литературы
Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта www.skgtu.ru/
Сельскохозяйственные науки
УДК 681.140:581.5
ОПЫТ ПРОИЗВОДСТВА ЗЕРНОВЫХ
И АВТОМАТИЗАЦИЯ РАСЧЕТА ЭКОЛОГИЧЕСКИХ ФАКТОРОВ ПОД ПЛАНИРУЕМЫЙ УРОЖАЙ СОРТОВ ЗЕРНОВЫХ КУЛЬТУР
Канд. экон. наук Ходова Л. Д.
Кафедра информатики и моделирования.
Горский государственный аграрный университет
Проведен анализ производства основных зерновых культур за 1915 – 2006 гг. Разработана электронная таблица, позволяющая автоматизировать расчеты потребности в питательных веществах на планируемую урожайность интенсивного сорта зерновой культуры с учетом биохимического анализа почвы.
Пшеница – основной хлебный злак Земли, и благосостояние большей части населения мира зависит от стабильности производства зерна. К. Маркс, указывая на социальную значимость этой культуры, отмечал: «Хлеб является основным жизненным средством цивилизованных народов». Пшеница – самая древняя и распространенная культура на земном шаре, возделываемая от северных полярных районов до южных пределов пяти континентов.
В мировом производстве зерна озимая пшеница составляет 29,1 %. В СНГ удельный вес этой культуры достигает 42,2 %, в России – 50 %, в Северной Осетии – 40%.
В начале XX в. озимая пшеница во многих районах Северной Осетии, особенно в предгорьях, являлась культурой второстепенного значения (рис. 1). Если площадь, засеваемая кукурузой, составляла 32,7 тыс. га (1917), то под хлебную культуру – всего 21 тыс. га.
Семена озимой пшеницы завозили главным образом из казачьих станиц Ставропольского края, а также из других степных районов Северного Кавказа. В этих условиях не могли сформироваться местные сорта пшеницы, приспособленные к почвенно-климатическим условиям Северной Осетии.
Рис. 1. Динамика посевных площадей основных зерновых
культур в Северной Осетии.
Со временем структура посевных площадей сельскохозяйственных культур изменялась и уже к 1980 г. площадь под озимую пшеницу увеличилась до 50 тыс. га, что превысило на 10 тыс. га площади посевов, занимаемых кукурузой. За период 1996 – 2004 гг. площадь под озимую пшеницу занимает 23,6 – 52,2 тыс. га, что составляло 13,4 – 29 % от всей посевной площади. Анализируя динамику урожайности озимой пшеницы за период 1940 – 2005 гг., можно отметить, что наиболее высокий уровень урожайности 36-37 ц/га был в 1986 – 1990 гг. (рис. 2).
В настоящее время в Республике Северная Осетия-Алания основными зерновыми культурами являются озимая пшеница и кукуруза на зерно, третья по значимости культура – озимый ячмень. Темп падения производства озимой пшеницы составил 28 %.
Дефицит производства зерна в нашей республике приблизился к уровню 40 – 50 %, что за пределами порога продовольственной независимости.
Рис. 2. Динамика урожайности озимой пшеницы
в Северной Осетии.
Для стабилизации производства зерна необходимо повысить урожайность озимой пшеницы до 35 – 40 ц/га, не изменяя размеры отводимых площадей под эту культуру, снизить себестоимость и повысить рентабельность зернового производства за счет внедрения коммерческих сортов. Сорт является самым дешевым и доступным средством роста урожайности.
Реализация биологического потенциала перспективных сортов зерновых в РСО-Алания сдерживается рядом факторов: почвенно-климатическими условиями, небольшими количествами минеральных и органических удобрений, материально-технической базой, организационными факторами.
Сельхозпроизводители растениеводческой продукции находятся в разных экономических и экологических условиях и вынуждены использовать интенсивные, полуинтенсивные и экстенсивные сорта. В связи с этим необходимо оптимизировать эффективность использования имеющихся ресурсов применительно к районированным сортам.
В настоящее время в производство внедрены сорта интенсивного типа, которые отличаются повышенными требованиями к условиям минерального питания. Если требуемые условия отсутствуют, то потенциально более продуктивный сорт не только не дает прибавки, но может уступить по урожайности другому, менее продуктивному и менее требовательному к условиям возделывания. Следовательно, нужен дифференцированный подход к подбору сортов. Особенно он важен в настоящее время, когда многие хозяйства не могут обеспечить посевы высокими дозами удобрений и комплексом защиты растений, а если они есть, то их нужно использовать рационально, чтобы урожайность зерна значительно выросла.
Большое значение в повышении устойчивости продукционного процесса интенсивных сортов имеют минеральные удобрения. Возможности их приобретения сельскохозяйственными предприятиями ограничены. В связи с этим необходимо подобрать наиболее отзывчивые к внесению питательных веществ интенсивные сорта зерновых, но при этом учитывать их биологические особенности и биохимический анализ почвы.
Для этих целей нами разработана электронная таблица в приложении Excel, позволяющая автоматизировать расчеты потребности необходимых доз удобрений под запланированную урожайность интенсивного сорта зерна. Удобство ее эксплуатации позволяет за короткий период исследовать потребность в питательных веществах различных сортов зерновых культур на полях с различным биохимическим анализом почвы. В разработанную нами электронную таблицу введены данные по планируемой урожайности сорта на удобренном фоне, результатам биохимического анализа почвы в сравнении с лучшими показателями районированных сортов с ближайших ГСУ.
В таблице приведены результаты расчетов по сорту Дар Зернограда на планируемую урожайность 50 ц. Наилучшую урожайность этот сорт проявил на Моздокском ГСУ, где за 2002 – 2006 гг. достиг 30,3 ц.
Расчеты показывают, что для программируемого уровня урожайности для этого сорта показатели доз в виде минерального питания по азоту составили 106,7 туков, по фосфору — 113,3. Эти величины рассчитаны нами на персональном компьютере с учетом содержания питательных элементов в почве, а также биологических особенностей сорта. Один и тот же сорт Дар Зернограда максимальную урожайность проявляет на Кировском ГСУ – 33,8 ц с 1 га, что на 3,5 ц выше, чем на Моздокском, и на 6,7 ц — на Правобережном ГСУ. Значит, потребность в минеральных удобрениях по Кировскому ГСУ составит, %: по азоту – 32,4; по фосфору – 32,3; калию – 32,4 от общей потребности под программируемый урожай.
Автоматизированный электронный документ позволяет оперативно рассчитывать оптимальную потребность в питательных веществах на планируемую урожайность выбранного интенсивного сорта относительно полей посева с различным биохимическим анализом почвы.
Простота использования электронных таблиц позволит оперативно планировать производство высоких урожаев озимой пшеницы и других зерновых культур.
Литература
Авдонин Н. С. Влияние свойств почв и удобрений на качество растений. М: МГУ, 1972.
Адиньяев Э. Д. и др. Учебно-методическое пособие по курсу «Программирование урожаев сельскохозяйственных культур». Орджоникидзе. тип. СПТУ № 1, 1988.
Бакай С., Недоруева Н. Эффективность оптимизации сортовой структуры посевов//Экономика сельского хозяйства. 2000. №10.
Бельтюков Л. П., Гриценко А. А. Применение удобрений под зерновые культуры на Дону. Зерноград. 1993.
Дубина А. Г. и др. Excel для экономистов и менеджеров. Экономические расчеты и оптимизационное моделирование в среде Excel. СПб.: Питер, 2004.
¾¾¾¾ ¾¾¾¾
Список литературы
Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта www.skgtu.ru/
УДК 616-071-362.147:617.7-007.681
ДИАГНОСТИКА И ДИСПАНСЕРИЗАЦИЯ БОЛЬНЫХ ПЕРВИЧНОЙ ОТКРЫТОУГОЛЬНОЙ ГЛАУКОМОЙ
Асп. Короев А.О., доц. Короев О.А.
Кафедра оториноларингологии.
Северо-Осетинская государственная медицинская академия
Исследовано качество диагностики и диспансерного наблюдения больных первичной открытоугольной глаукомой в РСО-Алания. Проведена попытка скрининговой диагностики заболевания. Выявлены недостатки диспансерного наблюдения больных.
Особую озабоченность у офтальмологов в связи с практическим отсутствием субъективных жалоб вызывает первичная открытоугольная глаукома (ПОУГ). Она является медленно прогрессирующим, малосимптомным заболеванием, трудным для диагностики в доклинических проявлениях и начальных стадиях. Эта форма заболевания встречается примерно в 81,3 % случаев заболевания [1, 2]. Раннее выявление глаукомы, безусловно, один из самых болезненных вопросов противоглаукомной работы в текущее время в стране. Его проблемы делятся на диагностические и организационные, причем ведущими в настоящее время являются вторые.
Все это диктует необходимость разработки новых принципов и подходов в решении наиболее важных задач на каждом этапе борьбы с глаукомой: организационно-методическом, лечебно-диагностическом и этапе диспансерного наблюдения. Одна из причин несвоевременного выявления больных глаукомой в начальной стадии – неполный охват населения профосмотрами, некачественное проведение тонометрии [3]. Профилактические осмотры населения старше 40 лет на глаукому регламентировались приказом МЗ СССР № 925 от 22.09. 1976 г. «Об усилении мероприятий по раннему выявлению и активному наблюдению больных глаукомой». Осмотры проводили силами средних медицинских работников общей сети и сотрудников офтальмологических кабинетов центральных районных больниц и городских поликлиник. В настоящее время практически не существует старая система активного выявления глаукомы (профосмотры), система диспансерного наблюдения пациентов с глаукомой работает с большими сбоями или не работает вовсе [4]. Своевременная диагностика заболевания неразрывно связана с высокой ответственностью врачей, подкрепленной правильной организацией процесса, заинтересованностью пациентов в обследовании даже при отсутствии симптомов заболевания и достаточной технической оснащенностью клиник.
Цель работы. Исследование качества ранней диагностики и эффективности диспансерного наблюдения больных ПОУГ в Республике Северная Осетия-Алания.
Основные задачи исследования.
Изучить основные аспекты ранней диагностики ПОУГ у городского и сельского населения республики.
Исследовать эффективность скрининговой диагностики заболевания.
Оценить проводимые при диспансерном наблюдении больных ПОУГ методы исследования.
Материал и объем исследований. Исследования проведены на материале изучения 1489 амбулаторных карт больных ПОУГ в разной стадии заболевания г. Владикавказа, Пригородного и Правобережного районов. Кроме того, детальное офтальмологическое обследование, включавшее визометрию, периметрию, рефрактометрию, тонометрию, тонографию, гониоскопию, офтальмоскопию, прошли 72 человека, у которых в результате скринингового исследования могла быть диагностирована ПОУГ.
Результаты и обсуждение. Ранняя диагностика глаукомы, как в городе, так и в районах в подавляющем большинстве проводится по обращению больных. Нами установлено, что у 86 % городских больных диагноз поставлен по обращению непосредственно с характерными жалобами и подозрением на глаукому. Из них 8 % диагноз выставлен первоначально некорректно или ошибочно с поправками по ходу последующих посещений больным врача поликлиники. При обращении по поводу других заболеваний глаукома обнаружена у 12 % городских пациентов и лишь 2 % глаукомы выявлено на профосмотрах. Районными поликлиниками по обращению глаукома выявлена у 81 %, с первоначальными ошибками в диагнозе, в том числе в стадиях глаукомы – у 10 %, и у 19 % – при обращении по поводу сопутствующего заболевания глаз. Больных глаукомой на профосмотрах в районных поликлиниках выявлено не было.
По данным В.Н.Алексеева и О.А. Малеванной [1], диагноз первичной открытоугольной глаукомы (ПОУГ) в 47,4 % случаев устанавливается по обращению пациента, в 45,9 % — при обращении пациента по поводу другого заболевания и лишь в 6,7 % — на профилактическом осмотре. Б.Ф. Черкунов и В.Д. Кунин [5] указывают, что глаукома обнаруживается при профосмотрах в 35 % случаев, а в 65 % – при непосредственном обращении больных к офтальмологу. Такую же тенденцию отмечают и А.В. Золотарев с соавт. [6]. С нашей точки зрения большую помощь в этом вопросе могут оказать упраздненные в поликлиниках доврачебные кабинеты, где, в соответствии с приказом Минздрава, проводилось измерение внутриглазного (1 раз в три года лицам старше 40 лет, обратившимся за медицинской помощью) и артериального давления. Эта система позволяла во многих случаях выявлять офтальмогипертензию и диагностировать заболевание на ранних стадиях. Хотя по данным Е.А. Егорова с соавт.[6] такая офтальмотонометрия приводит к выявлению глаукомы только у 0,25 % обследованных, что, несомненно, недостаточно.
Представляет интерес использование для диагностики глаукомы скринингового метода. Преимущества «скрининга глаукомы» – отсутствие необходимости госпитализации для проведения обследования, его непродолжительность, высокая эффективность своевременно начатого лечения.
Нами в условиях республики была проведена попытка скринингового исследования пациентов с помощью тестирования в прессе. Предварительно проведенный нами социологический опрос показал, что 87,5 % населения республики ничего не знают о глаукоме, 8 % – знают о возможности повышения ВГД и лишь 4,5% знают о течении и исходах заболевания. В журнале V.I.P. Consult (2006) нами опубликована статья с таблицами для скринингового исследования. Каждому читателю предложено оценить свои ощущения, анамнез и некоторые объективные данные (АД). По предложенным девяти пунктам имеется балльная шкала. Кроме того, предложена для обследования сетка Амслера, с предложением определить у себя наличие парацентральных скотом. Все данные суммируются, и каждый читатель по результатам тестов может заподозрить у себя патологический процесс. Было предложено присылать свои ответы автору. Мы получили 853 ответа. К сожалению, 26 из них были неполными. «Диагностировали» у себя заболевание 72 человека. У 56 из них диагностирована ПОУГ с различным уровнем офтальмотонуса. Е.А. Егоров с соавт. [7] предлагали скрининговую компьютерную методику. Она включала в себя однократную тонометрию и опрос по 11 пунктам. Эффективность данной разработки составляет 97,2 – 98,5 %. Однако практически ее можно использовать лишь в поликлинических условиях.
Как правило, при обращении больного проводятся визометрия, коррекция аномалии рефракции, биомикроскопия, тонометрия и офтальмоскопия. Эти методы диагностики используются врачами в 100 % случаев. Гораздо реже проводится периметрия – 38 % больных. Еще реже выполняют тонографию – 5 % случаев. Суточная тонометрия и исследование центрального поля зрения (ЦПЗ) практически не выполнялись. В поликлиниках районов число дискоскопий снижается до 60 %, а периметрий до 5 %. Суточная тонометрия, исследование ЦПЗ, а так же тонография не проводились ни в одном из случаев. В подавляющем большинстве диагноз заболевания ставится при наличии офтальмогипертензии и минимальных данных офтальмоскопической картины (сдвиг сосудистого пучка, расширенная физиологическая экскавация). Причем обычно при первичной диагностике назначается гипотензивная терапия. Затем на фоне нормального офтальмотонуса проводится дальнейшее обследование больного без попыток снизить дозировку или совсем отменить гипотензивное средство. В связи с этим нужно отметить необходимость повторной тонометрии (причем неоднократной) и проведения тонографии пациентам с подозрением на первичную открытоугольную глаукому. Отсутствие в большинстве поликлиник современных проекционных периметров и условий для качественного проведения этого метода исследования снижает его информативность. Так, дефекты в поле зрения (расширение границ слепого пятна, наличие парацентральных скотом в зоне Бьеррума и др.) обнаружены лишь у 2 % больных начальной стадией заболевания. Впрочем, по данным современных исследований считается, что даже при потере зрительным нервом до 50 % своих волокон изменений в центральном поле зрения, не говоря уже о периферическом, выявить не удается. Таким образом, на ведущую роль выходит тщательная динамическая офтальмоскопия с желательной объективной регистрацией данных. Учитывая вышесказанное, одним из путей совершенствования ранней диагностики первичной открытоугольной глаукомы является улучшение оснащения офтальмологических кабинетов, особенно в районах республики. Б.Ф. Черкунов и В.Д. Кунин [5] отмечают недостаточный охват диагностическими исследованиями у 69 % больных. Так, описание выраженности дистрофических изменений в радужке, состояния радужно-роговичного угла и степени его пигментации, характеристика изменений головки зрительного нерва отражены лишь у 34 % больных. Определение периферического зрения один раз в 6 месяцев проводилось у 64 % больных, один раз в 9 – 10 месяцев – у 26 % и один раз в год – у 10 % больных. Качество проведения тонометрии у 73 % больных было низким. У 8 % больных с начальной стадией глаукомы отражены данные характерные для развитой глаукомы и у 5 % – при диагнозе развитая глаукома имелась далеко зашедшая стадия заболевания. С другой стороны, у 12 % больных диагноз глаукомы был снят. Состояние стабилизации процесса отражено только у 31 % больных.
Установление диагноза глаукомы диктует необходимость пожизненной диспансеризации этой группы больных. Обычно осмотр больного глаукомой проводится один раз в 3 месяца. Рассмотрим этот показатель по выделенным нами районам. Больные глаукомой регулярно посещают окулиста во Владикавказе – в 45,9 % случаев, в Правобережном районе – 62,7 %, а в Пригородном – 38,8 %. Как видно из этих показателей в среднем регулярно посещают врача лишь 49,1 %, т.е. около половины пациентов. Один раз в полугодие жители города посещают офтальмолога в 70 % случаев, а жители сельских районов – в 54 %. Чем объяснить такую низкую активность в посещении?
Мы провели анонимное анкетирование больных глаукомой по этому вопросу. Вот наиболее частые причины: отсутствие положительной динамики в состоянии зрения – 53,2 %; стыд за невыполнение назначений – 23,4 %; плохое общее состояние 4,1%; недовольство врачом – 2,2 %. Представляет интерес и уровень качества диспансерного наблюдения за больными ПОУГ. При каждом посещении врача всем больным проводится офтальмотонометрия (100 %). Правда, некачественное измерение ВГД нами отмечено в 2,6 % случаев. Дискоскопия проводится нерегулярно (68,6 %) зачастую приводятся данные, имевшие место при предыдущих исследованиях. Периметрия один раз в 6 месяцев проводится у 18,7 % пациентов, а один раз в год – у 26,4 %. Еще хуже обстоит дело с наблюдением за состоянием радужно-роговичного угла. Гониоскопия проводилась лишь у 3,8 % больных. В большинстве случаев состояние угла передней камеры оценивалось по методике Вургафта. Отсюда выявляется динамика процесса (таблица). Из данных таблицы видно, что распад зрительных функций у больных ПОУГ наблюдается во всех районах, правда определенную закономерность в этом процессе проследить можно.
Например, если начальную стадию глаукомы у больных в г. Владикавказе за 10 лет удалось сохранить у 15,0 %, то в Пригородном районе этого не удалось ни одному пациенту. То же самое касается и терминальной глаукомы. За 10 лет полностью утеряли зрительные функции 7,5% больных во Владикавказе и 25,0% больных Пригородного района. Четко проследить время распада зрительных функций нам не удалось. Тем более что у многих пациентов ухудшение зрения было связано и с наличием сопутствующей патологии, как местного, так и общего соматического характера. Тем не менее, фактор недостаточного диспансерного наблюдения, безусловно, играет не последнюю роль.
Динамика глаукомного процесса у пациентов некоторых
районов республики (1996 – 2005 гг.), %.
Место жительства
Стадия глаукомы
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Город Владикавказ
I
18
17
17
17
17
14
12
9
9
6
II
14
15
15
14
14
15
18
19
18
19
III
8
8
8
9
9
10
8
9
10
12
IV
-
-
-
-
-
1
2
3
3
3
Правобережный район
I
18
18
17
15
14
12
11
8
4
1
II
16
17
17
16
17
18
19
21
21
23
III
6
5
5
7
8
7
7
6
10
10
IV
-
-
1
2
2
3
3
5
5
6
Пригородный район
I
19
18
16
15
13
10
4
-
-
-
II
13
13
11
12
14
15
21
25
22
16
III
8
9
11
11
12
12
10
9
10
14
IV
-
-
2
2
2
3
5
6
8
10
По данным В.Н. Алексеева и О.А. Малеванной [1] только 53,7 % пациентов регулярно посещали врача в диспансерные дни. Выявлено также, что 14,5 % больных диспансерной группы наблюдались у окулиста нерегулярно и не полностью выполняли его назначения, а 2 % не выполняли их совсем. Доля пациентов с I стадией процесса за десять лет уменьшилась с 74,5 до 8,1 %, зато процент больных со II, III и IV стадиями соответственно увеличился с 18,4 до 27,0 %; с 5,6 до 43,3 % и с 1,5 до 21,6 %. Низкое качество системы диспансерного наблюдения и неэффективность поликлинического этапа лечения больных первичной глаукомой обусловлено нерегулярным проведением диспансерных осмотров у большинства пациентов с ПОУГ (57 – 62,9 % [1,5]), отсутствием полноценного и качественного контроля за уровнем ВГД, состоянием зрительных функций и зрительного нерва, а также нежеланием или невозможностью большинства пациентов (65,7 %) использовать местные препараты регулярно и в соответствии с назначенным режимом, отсутствием курсов консервативной поддерживающей терапии.
Выводы
1. Как у городского, так и у сельского населения республики ПОУГ чаще всего диагностируется при обращении пациентов с характерными жалобами.
2. Эффективность предложенной нами скрининговой диагностики глаукомы составила 77,8 %.
3. Выявлена явная недостаточность обследования диспансерных больных, особенно при повторных осмотрах.
4. Полученные данные позволят совершенствовать диспансерное обслуживание больных ПОУГ.
Литература
1. Алексеев В.Н., Малеванная О.А. // Глаукома и другие заболевания глаз. Сборник трудов, посвященный 90-летию кафедры офтальмологии СПб. ГМА им. И.И. Мечникова. СПб. 2003.
2. Алексеев В.Н., Малеванная О.А., Левко М.А. // Тез. докл. VIII съезда офтальмологов России. М., 2005.
3. Южаков А.М. // Матер. Российского межрегионального симпозиума «Ликвидация устранимой слепоты: Всемирная инициатива ВОЗ», 22-23 апреля 2003 г., Уфа. М. 2003.
4. Нестеров А.П. // Клиническая офтальмология // 2004. Т. 5. №2.
5. Черкунов Б.Ф., Кунин В.Д. // Глаукома: Сб. науч. трудов. Вып. 2. М., 1996.
6. Золотарев А.В., Шевченко М.В., Малов В.М., Сапрыкина А.Г., Карлова Е.В. // Клиническая офтальмология. 2005. Т. 6. №2.
7. Егоров Е.А., Алексеев В.Н., Мартынова Е.Б., Харьковский А.О. Патогенетические аспекты лечения первичной открытоугольной глаукомы. М. 2001.
Список литературы
Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта www.skgtu.ru/
УДК 336.224
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПТИМИЗАЦИИ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ
Асп. Хубецова З.Х.*
Кафедра налогов и налогообложения.
Северо-Кавказский горно-металлургический институт
(государственный технологический университет)
Определены правовые границы законности действий налогоплательщика, направленные на снижение своей налоговой нагрузки в рамках действующего, меняющегося законодательства
В настоящее время актуальным вопросом в сфере налогообложения является вопрос оптимизации параметров движения денежных средств участников налоговых правоотношений. Цель оптимизации в зависимости от субъекта, осуществляющего его, имеет двойственный характер: с одной стороны, логичным для налогоплательщика является стремление избежать или сократить сумму налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации, т.е. минимизировать налоговые отчисления; с другой стороны, для государства логичным является стремление не допустить сокращения поступления налогов и максимизировать налоговые поступления в бюджетную систему.
Поиск оптимума в данных противоположных устремлениях представляет собой процесс согласования разнополярных интересов плательщиков налогов и государства с присущими им специфическими целями, которые обусловлены интересами, потребностями и задачами каждой стороны.
Оптимизация налогообложения с позиций налогоплательщика является неотъемлемой частью его финансово-хозяйственной деятельности в рыночных условиях хозяйствования, имеет важное значение, поскольку позволяет своевременно выявить резервы денежных средств для их капитализации. Это требует решения проблемы грамотного и в правовом отношении законного уменьшения налогового бремени для каждого налогоплательщика. В решение данной проблемы организации сталкиваются со многими трудностями, связанными с нестабильностью налогового законодательства, несовершенством самой области правового обеспечения налоговых процессов – налогового права, отсутствием комплексных теоретических разработок в этой сфере налоговой науки.
Частые корректировки Налогового кодекса Российской Федерации создают для налогоплательщиков определенный риск при ведении финансово-хозяйственной деятельности. При этом мероприятия по налоговой оптимизации следует считать успешными только в том случае, если они не вступают в противоречие с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Деятельность налогоплательщиков, направленная на минимизацию своих налоговых обязательств, и правовая оценка законности этих действий актуализируют вопросы определения правовых границ дозволенного и недозволенного в сфере налоговой оптимизации.
Действующим законодательством понятие «минимизация (оптимизация) налогообложения» четко не определено, разграничение законной налоговой оптимизации и такого понятия, как уклонение от налогов, имеет очень зыбкую грань. Определение границ этих терминов является дискуссионной темой в теории и практике налогообложения. Автор представил свое видение данной проблемы и попытался конкретизировать правомерные действия налогоплательщиков в сфере оптимизации налогообложения.
Конституционный суд Российской Федерации в пункте 3 мотивировочной части постановления от 27 мая 2003 г. № 9-П пришел к следующему выводу: «В случаях, когда законом предусматриваются те или иные льготы, освобождающие от уплаты налогов или позволяющие снизить сумму налоговых платежей, применительно к соответствующим категориям налогоплательщиков обязанность платить законно установленные налоги предполагает необходимость их уплаты лишь в той части, на которую льготы не распространяются, и именно в этой части на таких налогоплательщиков возлагается ответственность за неуплату законно установленных налогов».
Важность данного вывода заключается в том, что на государственном уровне признано право налогоплательщиков на минимизацию налоговых платежей – официально высший судебный орган Российской Федерации подтвердил, что налогоплательщик обладает конституционным правом на выбор наиболее выгодных для него форм предпринимательской деятельности и использование на законных основаниях льгот, отсрочек и иных налоговых послаблений в целях уменьшения налоговых платежей.
По своей сути, налоговая оптимизация представляет собой целенаправленные действия налогоплательщика, которые позволяют ему избежать или в определенной степени уменьшить обязательные выплаты в бюджет. Уклонение от уплаты налогов определяется как минимизация налогоплательщиком своих обязательств перед бюджетом противоправными, незаконными способами: путем сокрытия своих налоговых обязательств, представления в налоговые органы ложных сведений либо непредставления налоговых деклараций и документов.
Достаточно сложно выработать определенные критерии разграничения законной и незаконной деятельности по уменьшению налогов, поскольку именно в этой плоскости пересекаются интересы государства и налогоплательщиков. Даже в случае, когда налогоплательщик действует строго в рамках действующего законодательства, используя для своих целей различные налоговые режимы, предприятия или группы взаимозависимых и взаимосвязанных предприятий, попадающих под льготное налогообложение, при определенных обстоятельствах могут быть признаны уголовно наказуемым деянием – уклонением от уплаты налогов.
Здесь, по мнению автора, следует исходить из правил, выработанных мировой практикой для признания сделок не соответствующими требованиям законодательства по мотивам их заключения с целью уклонения от уплаты налогов или незаконного обхода налогов: правило преимущества существа сделки над формой, которое позволяет определить последствия мнимых сделок и правило достижения деловой цели, которое предполагает, что любая сделка должна быть направлена на достижение конкретной хозяйственной цели, отличной от получения исключительно налоговых преимуществ.
Следовательно, из содержания сделки и всех последующих действий ее участников не должно усматриваться умышленное совершение сторонами сделки без намерения создать соответствующие ей правовые последствия с единственной целью изъятия средств бюджета.
Для признания действий налогоплательщика уклонением от уплаты налогов необходимо одновременное наличие двух условий:
— противозаконность действий (бездействий) организации или индивидуального предпринимателя,
— существование умысла на уклонение от уплаты налога.
Одним из главных условий налоговой оптимизации является соответствие действий налогоплательщика требованиям добросовестного и разумного осуществления прав. Если действия налогоплательщика не соответствуют этим требованиям, имеются все основания для квалификации этих действий как злоупотребление правом на основании статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации и, соответственно, признания действий налогоплательщика, направленных на снижение налоговых обязательств, уклонением от уплаты налогов. При этом само понятие «добросовестность налогоплательщика» не определено налоговым законодательством, не раскрыто оно и нормами гражданского права, что порождает дискуссии по этому вопросу между участниками налоговых правоотношений.
Под добросовестным налогоплательщиком подразумевается лицо, у которого фактически произошло изъятие части его имущества, предназначенной для уплаты в бюджет в качестве налога, т. е. это налогоплательщик, надлежащим образом исполнивший налоговые обязанности.
Сегодня большинством налогоплательщиков налоговая оптимизация рассматривается как фактическое использование пробелов в действующем законодательстве с целью уменьшения налоговых платежей.
По мнению автора, приоритетным и предпочтительным представляется использование таких инструментов налогового планирования, основой которых не являются пробелы законодательства. Налоговая оптимизация эффективна и рациональна только тогда, когда разрабатывается индивидуально под конкретного налогоплательщика с учетом всей специфики его деятельности, поскольку не порождает универсальных схем «ухода» от налогов. Такие налоговые разработки, не направленные на уравнивание возможностей налогоплательщиков по использованию схем минимизации, исключающие тиражирование примененных методик, представляют особую ценность для развития бизнеса.
Таким образом, общие принципы налоговой оптимизации можно сформулировать следующим образом:
— законность, т.е. соответствие действующему законодательству;
— знание и подробное изучение позиции налоговых органов, а также судебной практики по тем аспектам налоговых правоотношений, которых касается оптимизация;
— перспективность, т.е. предвидение последствий некорректного применения различных методов и схем налоговой оптимизации, которые могут повлечь за собой крупные финансовые потери;
— предварительный расчет финансовых последствий;
— индивидуальность применяемой налоговой оптимизации, предполагающей индивидуальность схемы работы каждой организации и финансовой схемы каждой сделки;
— коллегиальность в принятии решений о методах и формах налоговой оптимизации.
Список литературы
Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта www.skgtu.ru/
УДК 336.01.02
ЭВОЛЮЦИЯ ФОРМ И СУЩНОСТЬ ДЕНЕГ
В УСЛОВИЯХ ИНФОРМАЦИОННОЙ ЭКОНОМИКИ
Асп. Малиев С.О.
Кафедра экономики и финансов.
Санкт-Петербургский государственный университет
Технический прогресс постоянно предлагает новые решения, которые оказывают существенное влияние на все экономические процессы, в том числе и денежные, что приводит к необходимости пересмотра представлений о сущности фундаментальных экономических категорий таких как деньги.
На рубеже XX–XXI вв. под влиянием стремительного распространения информационных технологий произошли глобальные изменения, оказавшие огромное влияние на все сферы жизни современного общества. Сегодня уже невозможно не учитывать не только сам факт появления новых технологий и тех возможностей, которые они предоставляют, но и их воздействия на все социально-экономическое пространство. Появляется ряд абсолютно новых явлений, в научный оборот вводится новая терминология. Интенсивно развиваются альтернативные способы ведения розничного и банковского бизнеса на основе он-лайн технологий. Огромные изменения происходят в сфере денежного обращения, и прежде всего, это связано с появлением так называемых электронных денег, вызвавших огромный интерес в научной среде. Все большей популярностью начинают пользоваться частные денежные системы, оперирующие собственными платежными инструментами, обладающими относительной независимостью от государственных дискретных денег (e-cash, e-gold и др.). В литературе вновь высказываются предположения о целесообразности возврата к практике свободного банкинга, получившего популярность благодаря трудам нобелевского лауреата Ф. Хайека [1].
Данные процессы оказали огромное влияние и на форму современных денег в сторону их абсолютной дематериализации. Данный факт позволяет по-новому взглянуть на сущность денег, определение которых требует тщательного ретроспективного анализа эволюции их форм.
Традиционно вопрос происхождения денег рассматривается с позиций двух концепций – рационалистической и эволюционной. Согласно первой, деньги возникли в результате соглашения между людьми, которые решили, что подобный способ обмена будет для них более удобным и выгодным. Сторонники эволюционной концепции, у истоков которой стоит К. Маркс, считают, что деньги возникли стихийно в результате развития товарного производства, что впоследствии привело к выделению специфического товара в качестве всеобщего эквивалента.
В настоящее время в результате развития междисциплинарного знания, обе концепции подвергаются критике со стороны экономоатропологического анализа происхождения денег, согласно которому в основе происхождения денег лежали отношения не экономического характера: «Денежные функции вырабатывались путем обслуживания ритуалов и обрядов, различных социальных ценностей и психосоциальных норм. При этом практически в каждом случае использовались различные материальные формы денег» [2]. Впоследствии, данное обстоятельство становиться причиной «специализации» денег. Так одни товары использовались как средство платежа, другие – как мера стоимости, третьи – как средство накопления, а у некоторых тихоокеанских племен до сих пор существуют «мужские» и «женские» деньги. В неявной форме специализация проявляется и в наше время, для которого характерно универсализация денег. Так, по данным различных исследований респонденты не одинаково относятся к полученным различным путем доходам. Случайные заработки (например, выигрыш в лотерею) тратятся гораздо легче, чем заработанные тяжким трудом. Кроме того, психологи различают восемь психотипов, отличающихся в своем восприятии денег, крайними полюсами которых являются «собиратель» и «фирмач». Данная неоднозначность в восприятии денег позволяет отрицать понимание денег сугубо как эквивалента товаров, необходимого для осуществления обмена.
Итак, какие же предметы выступали в качестве денег? И почему именно они? Как известно, первыми деньгами выступали различные товары, причем их разнообразие очень велико – от крупнорогатого скота до ракушек и зубов акул. Такое разнообразие диктуется, прежде всего, различиями в укладе жизни различных народов. Как правило, население, занимавшееся в основном земледелием, использовало в качестве денег зерно, животноводством – скот, охотники в основном использовали кожи и шкуры животных. В данных условиях трудно провести черту между собственно товарно-денежным обменом и бартером. Данная форма денег просуществовала очень долго. Не случайно слово «деньги» во многих языках происходит именно от названий скота, меха и т.д. Например, латинское «pecunia» – деньги, по общему признанию, производно от «pecus» – скот. Слово «куна», первоначальное значение которого было «мех», в русском языке долгое время использовалось для обозначения денег.
Товарные деньги не могли удовлетворять требованиям развивающейся торговли ввиду присущим им недостаткам, таким как неоднородность, ограниченная делимость. Следующим шагом эволюции стало использование в качестве денег металлов. Истории известны следующие виды металлов, использовавшихся в качестве материала для денег: свинец, олово, железо, медь, серебро и золото, а также никель в различных сплавах. Развитие добывающей промышленности и расширение потребления металлов в производственных целях, а так же физические качества самих металлов являлись причиной их смены друг другом. Кроме того, золото и серебро менее остальных металлов использовали в употреблении и благодаря своим эстетическим характеристикам очень высоко ценилось публикой.
Основным преимуществом металлических денег является их абсолютная делимость и возможность придания им любой формы, что привело к появлению монет – первой унифицированной формы денег. Именно при металлическом обращении начинают складываться элементы любой современной денежной системы: денежная единица; масштаб цен; государственный аппарат, регулирующий денежное обращение.
Участие государства в денежном обращении первоначально носило формальный характер. Оно выступало лишь гарантом веса монеты и пробы заключенного в ней металла. Впоследствии государство сконцентрировало в своих руках всю денежную власть, что со временем позволило ему осуществлять порчу денег (вскрыть существенную особенность денежного обращения). Неполновесные деньги обращались наравне с полновесными и имели одну ценность. Кроме того, полновесные постепенно вытеснялись, что нашло отражение в законе Грешема. Это обстоятельство показало, что сущность денег и их возможность выполнять денежные функции не зависит от денежного носителя, что и привело к появлению неполноценных бумажных денег.
Ключевой характеристикой бумажных денег является несоответствие реальной и номинальной стоимостей, а также инфляционные процессы. Впервые бумажные деньги появились в Европе в XIII-XVI в., когда сложилась традиция отдавать на хранение наличные металлические деньги золотых дел мастерам, которые определяли вес и пробу монеты, в доказательство чего выдавали вкладчикам удостоверяющие этот факт квитанции (приблизительно такой же принцип лежит в основе системы E-Gold). Со временем эти квитанции стали использовать в торговом обороте, как наличные денежные единицы. Кредитные деньги от бумажных, отличает то, что: «В их основе лежит не реальное обеспечение, а доверие экономических агентов к системе, которая их эмитирует» [3].
Последней формой денег, находящейся в настоящее время на стадии становления, являются электронные деньги или электронные импульсы, заключающие в себе определенную информацию. Именно эта информация и есть, как нам кажется, то общее для всех форм денег. Форма денег, является лишь способом регистрации такой информации, а сама информация отражает право на потребительную стоимость, выраженную в абстрактных единицах, а также его количественные и качественные характеристики, в чем и заключается сущность денег в эпоху информационной экономики.
Такая позиция позволяет сделать вывод, что на начальном этапе развития товарно-денежных отношений в условиях отсутствия цивилизованных способов ведения рыночного хозяйствования, материальный носитель, имеющий внутреннюю ценность, являлся объективной необходимостью. В настоящее время, благодаря техническому прогрессу достигается наибольшая экономия транзакционных издержек за счет отказа от вещественного носителя денег. Удобство и преимущества, предлагаемые новыми средствами платежа, позволяют с положительно оценить перспективы их внедрения в хозяйственный оборот.
Литература
Хайек Ф. А. Частные деньги. (Перевод / Авт. предисл. В.А. Найшуль, Г.Г. Сапов). М.: Ин-т нац. модели экономики, 1996.
Малахов С. В. Деньги и экономическая психология // Деньги и кредит, 1992. № 1, с. 59.
Деньги, кредит, банки / Под ред. Г. Н. Белоглазовой: Учебник. М.: Юрайт-Издат, 2006.
Список литературы
Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта www.skgtu.ru/
УДК 336.741.236.2
ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО ХОЗЯЙСТВА
Доц. Тиникашвили Т.Ш.
Кафедра «финансы и кредит».
Северо-Кавказский горно-металлургический институт
(государственный технологический университет)
Показано, что в целях изучения возможностей применения в России позитивных моментов зарубежных систем государственного регулирования денежного хозяйства необходим концептуальный подходах к использованию финансов и кредита в управлении денежным хозяйством промышленно развитых государств.
Общепринятые рекомендации в отношении политики экономического роста зарубежных стран включают, прежде всего, контролирование инфляции и бюджетного дефицита, широкое участие в международном разделении труда и преодоление протекционизма, стимулирование экспорта, наличие простой и легкоуправляемой налоговой системы, не слишком обременительной для экономики, умеренность в использовании налоговых стимулов для конкретных целей, умеренность в применении контроля над ценами и заработной платой, единые правила для государственных и частных предприятий, действующих в одной отрасли или сфере [1, с.4].
В каждом отдельном государстве с учетом исторических особенностей и специфики уровня и характера экономического развития применяли определенные, конкретные механизмы, инструменты и методы государственного воздействия на макроэкономический рост. Представители западной экономической науки сходятся во мнении, что эффективность экономического регулирования на современном этапе неразрывно связана с дерегулированием экономики, отказом от дирижизма и интервенционизма, с включением экономики в международную конкуренцию и т.д. В условиях дерегулирования экономики особое значение приобретает использование инструментов денежно-кредитного и бюджетно-налогового регулирования, поскольку они позволяют государству оказывать воздействие на экономическое развитие страны, в наименьшей степени затрагивая при этом механизмы рынка и конкуренции.
Характеризуя развитие денежной регулирования в развитых странах, некоторые экономисты свидетельствуют, что до 70-х годов ХХ в. в большинстве государств денежное регулирование ограничивалось лишь краткосрочными целями и охватывало такие показатели, как темп роста цен, уровень процентной ставки и валютного курса. Стабильный интерес властей к контролю над увеличением денежной массы появился в развитых странах в 70-х годах в результате развертывания инфляции, связанной с повышением цен на сырьевые товары и с отменой фиксированных валютных курсов. Обязательство поддерживать фиксированный курс валюты ставило определенные ограничения для экономической политики страны. Отмена этого обязательства заставила финансовые власти задуматься об альтернативе, которая способствовала бы проведению рациональной экономической политики. В ряде стран, в том числе во Франции, такая альтернативная форме была найдена в виде целевых денежных агрегатов. В результате для центральных банков эти денежные цели стали в определенном смысле отправной точкой их политики взамен фиксированных валютных паритетов [1, с.7]. Ряд экономистов связывают интерес к регулированию денежной массы с возросшим влиянием монетаризма в эру инфляции [2, с. 223].
Анализируя причины эффективного развития японской экономики, многие исследователи отмечают большое положительное влияние правительственной политики бюджетного дефицита, осуществляемой с 1965 г., на производственные инвестиция и экономический рост. Политика бюджетного дефицита сопровождалась изменением структуры кредитных вложений японских предприятий: доля средств, помещаемых крупными предприятиями в депозитные банки (т.е. по регулируемой процентной ставке), сократилась с 63 % в 1970 – 1974 гг. до 9 % в 1980 –1983 гг., а доля средств, вложенных в активы, процент по которым не контролируется (это депозитные сертификаты, вклады в иностранные банки, облигации), увеличилась соответственно с 8 до 54 %. Таким образом, успехи Японии связаны с быстрым ростом инвестиций, профинансированных за счет сбережений домашних хозяйств и за счет наращивания денежной массы государством, а также с наиболее низким уровнем налогообложения по сравнению с другими промышленно развитыми странами.
Политика дефицитного финансирования становится важным фактором оживления экономической активности и США, где в период «рейганомики», к примеру, уровень безработицы понизился с 10,75 % в 1982 г. до 7,25 % к середине 1984 г.; темп инфляции снизился за указанный период до 3%; объемы чистой прибыли предприятий возросли с 2,7 до 3,8 %. Как отмечают многие исследователи, эффективность политики бюджетного дефицита для возрождения экономической активности связана с тем, что она дает возможность держать на низком уровне налоги на предприятия (что стимулирует их инвестиции) и налоги на домашние хозяйства (что поддерживает потребительский спрос), а такие поддерживает общий спрос через увеличение государственных расходов.
Два основных фактора способствовали успешному функционированию денежного хозяйства США в период рейганомики: увеличение совокупного спроса вследствие роста государственных расходов и сокращения уровня налогообложения, с одной стороны, и активизация инвестиционной деятельности, обусловленная созданием антиинфляционного климата и притоком иностранного капитала, с другой. В качестве основного недостатка рейганомики большинство авторов признают огромную внешнюю задолженность, которая порождает обратный поток процентных платежей и увеличивает бюджетный дефицит США.
Денежно-кредитное регулирование в ФРГ, как отмечают исследователи западно-германской экономики, опирается на принципы монетаризма и теорию предложения и имеет ярко выраженный прагматический характер. Денежная политика в ФРГ разрабатывается не правительством, а центральным банком, имеющим независимый статус. Основополагающий принцип денежной политики заключается в том, что темп роста денежной массы должен соответствовать потенциальному темпу роста экономики. Благодаря этому принципу, с одной стороны, обеспечивается достаточное количество ликвидных средств для финансирования реального роста, а с другой – сдерживается инфляционный процесс. Другое важное положение, лежащее в основе денежной политики ФРГ, заключается в том, что при распределении национальных ресурсов предприятия не должны превращаться в должников – они должны сохранять возможность для активной инвестиционной деятельности и для риска, а роль дебитора надлежит взять государству, что обеспечит наилучшие экономические результаты.
Денежно-кредитная и фискальная политика ФРГ ориентированы на стабилизацию и рост прибылей предприятий путем минимизации их финансовых издержек и нормы налогообложения.
Таким образом, анализ зарубежного опыта государственного регулирования организации денежного хозяйства позволяет сделать вывод о том, что экономический рост в промышленно развитых странах во многом был обусловлен, с одной стороны, однообразными обстоятельствами и мероприятиями финансового регулирования, такимиё как низкий уровень налогообложения, политика бюджетного дефицита, а с другой – экономическими особенностями, свойственными каждой стране. К последним относятся экспансионистская денежная политика Японии и ФРГ и жесткая денежно-кредитная политика США, направленная на привлечение иностранного капитала, огромный внешний спрос на японские и западно-германские товары и увеличение внутреннего спроса за счет наращивания военных расходов правительством США и т.п.
литература
Роль денежно-кредитной, бюджетной и налоговой политики в экономическом развитии промышленно развитых стран. Научно-аналитический обзор. М.: Институт научной информации по общественным наукам РАН, 1992.
Monetary and exchange rate policy / Ed. By Hodgeman D.R., Wood G.E. – Basingstoke; L.: Macmillan, 1987. XV.
Список литературы
Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта www.skgtu.ru/
УДК 336.71(470)
Банковские карты Сбербанка РФ
Асп. Хетагуров Г.В.*
Кафедра «Финансы и кредит».
Северо-Кавказский горно-металлургический институт
(государственный технологический университет)
Сбербанк РФ является лидером по обслуживанию банковских карт в стране. Банк развивает карточный бизнес и предлагает клиентам широкий выбор пластиковых карт международных платежных систем VISA International, Master Card International. В статье определены состояния и направления развития карточного бизнеса банка.
Широкое распространение безналичных расчетов, рост объемов платежей способствовали увеличению трудоемкости банковских операций и росту банковских издержек. Одним из таких способов являются расчеты с помощью банковских карт. Их применение позволяет не только автоматизировать расчетные операции, их учет, но и привлечь на банковские счета дополнительные ресурсы, обеспечить новые доходы для банка и гарантировать клиентам высокий уровень безопасности в расчетах. Эти факторы обусловили широкое применение банковских карт в последнее десятилетие.
Банковская карта – это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. С ее помощью можно оплатить покупку в торговой сети и снять наличные деньги со счета[1].
Сбербанк России предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International, а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.
Сбербанк России будет расширять выпуск карт международных платежных систем, ориентированных на средний класс и состоятельных клиентов; международных дебетовых карт и микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ для перечисления зарплат, пенсий и социальных выплат. Улучшение уровня сервиса, возможность использования интернет-технологий и мобильной телефонной связи, развитие эквайринга позволят превратить банковские карты в массовый продукт и обеспечат значительное увеличение потоков денежных средств с использованием банковских карт и остатков на клиентских карточных счетах. Банк планирует рост остатков на счетах банковских карт до 3 – 5 % общего объема привлечения средств физических лиц. В качестве наиболее приоритетного направления банк выделяет работу с предприятиями, университетами, институтами по предложению зарплатных проектов.
Одновременно с программой развития международных банковских карт банк будет последовательно развивать собственную программу микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ, использование которых не зависит от существующей в различных регионах инфраструктуры услуг связи.
Сбербанк России определяет следующие основные направления развития карточного бизнеса:
международные карты VISA, Eurocard/MasterCard – карты Classic и Gold предназначены для среднего класса и состоятельных клиентов. Международные дебетовые карты Сбербанк – Cirrus/Maestro, Сбербанк – Visa Electron – предназначены для работающих граждан для выплаты заработной платы, а также для пенсионеров и молодежи в части перечисления пенсий, социальных выплат, стипендий;
микропроцессорные карты АС СБЕРКАРТ – для выплаты заработной платы, а также при использовании интернет-банкинга и в электронной коммерции;
предоставление торговым организациям и предприятиям сферы обслуживания возможности приема в качестве средства расчетов, как международных банковских карт, так и АС СБЕРКАРТ (эквайринг);
предоставление услуг по обслуживанию платежей по банковским картам средним и малым коммерческим банкам высокой категории надежности (процессинг), что будет способствовать развитию карточного бизнеса в России в целом.
Привлекательность банковских карт будет обеспечиваться дальнейшим распространением операций по овердрафтному кредитованию по карточным счетам.
Объем эмиссии карт Сбербанка России по состоянию на 01.01.2007 г. достиг 17,6 млн карт, увеличившись за 2006 г. на 37,4 %. Количество карт международных платежных систем Visa и MasterCard составило 14,5 млн карт (82 % от общего объема эмиссии), в том числе:
— MasterCard иMaestro – 8,6 млнкарт;
— Visa иVisa Electron – 5,9 млнкарт.
Количество микропроцессорных карт СБЕРКАРТ превысило 3,1 млн карт. Дебетовый оборот по банковским картам Сбербанка России за 2006 г. увеличился по сравнению с 2005 г. на 39 % и составил 1322 млрд р.
Сбербанк России продолжил работу с целевыми группами клиентов, для которых разработаны специальные карточные продукты и услуги.
Количество клиентов “Мобильного банка” возросло за 2006 г. в 4 раза и составило 1,3 млн чел., за 2006 г. отправлено 56,8 млн уведомлений об операциях по картам. Выпущено 120,6 тыс. карт Visa Аэрофлот, держатели которых одновременно являются участниками программы “Аэрофлот Бонус”, реализуемой ОАО “Аэрофлот – российские авиалинии”.
Количество карт Сбербанк — Maestro “Социальная”, предназначенных для получения пенсий, пособий, дотаций и иных выплат социального характера, превысило 2,1 млн.
Сбербанк России обслуживает операции по картам более чем в 4,2 тыс. населенных пунктах, расположенных во всех субъектах Российской Федерации.
В системе Сбербанка России действует 9,5 тыс. пунктов выдачи наличных денежных средств, из них 8,9 тыс. обслуживают операции по картам международных платежных систем Visa и MasterCard и 8,0 тыс. – по микропроцессорным картам СБЕРКАРТ.
Сбербанком России установлено и введено в эксплуатацию 9,6 тыс. банкоматов, из них:
— 9,4 тыс. принимают карты международных платежных систем Visa и MasterCard, а также American Express;
— 7,2 тыс. принимают карты СБЕРКАРТ;
— 9,3 тыс. осуществляют прием платежей за услуги предприятий (операторов сотовой связи, спутникового телевидения и т.д.);
— 238 осуществляют прием наличных денежных средств для зачисления на счет карты [1].
Количество торгово-сервисных точек, с которыми Сбербанк России заключил договоры о приеме банковских карт в качестве платежного средства, составило 32,5 тыс., из которых 27,0 тыс. обслуживают операции по международным картам, 17,0 тыс. – операции по картам СБЕРКАРТ.
Оборот в эквайринговой торговой сети Сбербанка России за 2006 г. увеличился по сравнению с 2005 годом на 78 % и составил 52,6 млрд р.[2].
Продуктовый ряд по банковским картам, предлагаемый отделением юридическим лицам, безусловно, шире и предпочтительнее, чем в других коммерческих банках региона. Преимуществом банка, как и прежде, остается возможность получения в кредит крупных сумм на длительные сроки, овердрафтное кредитование, выдача корпоративных пластиковых карт и корпоративных кредитов сотрудникам предприятий клиентов СБ.
При проведении тарифной политики обеспечивается индивидуальный подход к каждому клиенту при одновременном сохранении разделения клиентов на группы значимости и финансовых возможностей.
Расчеты с помощью банковских карт имеют несомненные преимущества для клиента банка. Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке, возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк, а также другими достоинствами: возможность получения скидок, кредита банка и т. д.
Для банка привлекательность карточного бизнеса связана с привлечением ресурсов, сокращением объема наличных денег и, главное, с получением дополнительных доходов.
ЛИТЕРАТУРА
1. www. Cbr. ru.
2. Годовой отчет Сбербанка РФ 2006 г.
3. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки Юнити. М.: ЮНИТИ, 2005.
Список литературы
Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта www.skgtu.ru/
УДК 330.190
СПОСОБЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ КРЕДИТНО-КАССОВЫХ ОФИСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Асп. Хасцаева Ф.Б.
кафедра «Бизнес – аналитика».
Государственный университет «Высшая школа экономики»
Исследована возможность двух способов улучшения показателей работы кредитно-кассовых офисов, для чего использованы положения теории массового обслуживания.
Кредитно-кассовые офисы (ККО) коммерческого банка открываются, главным образом, для улучшения качества и эффективности работы банка, создания более удобных для клиентов условий обслуживания. ККО осуществляют ряд банковских операций:
по предоставлению денежных средств субъектам малого и среднего предпринимательства и физическим лицам;
кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
с наличной валютой и чеками;
прием денежных средств от физических лиц для последующего перевода без открытия банковского счета;
прием денежных средств для их последующего перевода по системе Western Union и аналогичным системам;
прием и выдача наличных денежных средств с использованием банковских карт.
Работа по кредитованию юридических и физических лиц является наиболее сложным направлением деятельности ККО с точки зрения организации рабочего процесса, обучения персонала, контроля и анализа результатов. Поэтому поиск путей повышения эффективности работы ККО является актуальной проблемой, которой и посвящена настоящая работа.
В ней анализируются вопросы кредитной деятельности ККО с использованием отдельных положений теории систем массового обслуживания. Работа ККО рассматривается от момента обращения потенциального заемщика за кредитом в ККО до момента принятия решения относительно кредитной заявки (заявка одобрена/отказ). В качестве входящего потока заявок рассматриваются обращения клиентов в ККО, в качестве же каналов обслуживания – специалисты, участвующие в кредитном процессе. Здесь также необходимо уточнить, что первичное собеседование с потенциальным клиентом, обратившимся в ККО, проводит специалист отдела продаж. В ходе беседы специалист отдела продаж консультирует клиента, разъясняет общие условия кредитования, предлагает возможные оптимальные формы предоставления кредита, выявляет всю информацию, представляющую интерес для банка, а также проводит анализ на предмет соответствия потенциального заемщика формальным требованиям. В случае положительных решений как со стороны заемщика (об обращении за кредитом), так и со стороны специалиста отдела продаж (о соответствии потенциального заемщика формальным требованиям) специалист отдела продаж формирует полный комплект документов (включая заполненную анкету-заявление на получение кредита) для дальнейшего анализа кредитоспособности.
Рассмотрим ККО, в котором работают 7 специалистов отдела продаж, каждый из которых в среднем тратит около 40 минут на общение с клиентом. В течение часа в ККО обращаются около 12 человек, 25 % из которых заинтересованы в получении кредитной карты, а остальные – в потребительском кредите. Работа специалистов отдела продаж организована таким образом, что из 7 человек пятеро занимаются потребительскими кредитами, а двое – кредитными картами. Если все специалисты оказываются занятыми, то потенциальный клиент ожидает в очереди некоторое время, а затем покидает ККО. Время ожидания клиента является случайной величиной, зависящей от множества факторов, таких как степень необходимости и срочности получения заемных средств, информированность о банках-конкурентах, наличие свободного времени и т.д. Выборочные наблюдения за клиентами показали, что в среднем каждые 2 часа, так и не дождавшись консультации специалиста отдела продаж, ККО покидают 3 человека.
На основе теории массового обслуживания ККО можем представить в виде двух многоканальных систем массового обслуживания (СМО) с ограничением на время ожидания в очереди (СМО с «нетерпеливыми заявками») [1, 2]. Одна из них — СМО заявок по потребительским кредитам с числом каналов обслуживания n = 5, интенсивностью входящего потока клиентов λ = 0,15 чел./мин (значение λ определено как отношение числа клиентов, обратившихся в ККО за единицу времени, т.е. λ = 9/60 = 0,15), интенсивностью обслуживания заявки m= 1/40 чел./мин, интенсивностью потока уходов из очереди продолжение
--PAGE_BREAK--