Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ ХАРЬКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Кафедра экономики и маркетинга Задание № 54 на курсовое проектирование по экономике предприятия Тема курсового проекта: «Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода» Харьков 1998 Студент: Руководитель: Исходные данные 1)Вид продукции:

Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1 2)Проектная мощность: 5500 шт. 3)Районы потребления и их удельный вес в общем потреблении, % Чернигов, 25 Сумы, 25 Луганск, 50 4)Для производства изделий требуются материалы: чугун, 55% по весу поступает из Мариуполь(35), Енакиево(33), Кривого-Рога(32); прутковая сталь 14% поступает из

Кривой рог (30), Артемовск(32), Луганск(338); стальное литье (готовые отливки) 9% поступает из Ужгород(33),Славянск(38), Керч(29). алюминиевое литье 3% поступает из Лозовая(34), Днепропетровск(44) , Херсон(22); бронзовое литье 6% поступает из Изюм(27), Днепропетровск(27), Киев(36); прочее 3% поступает из Могилев-Подольск(32), Дружковка(28), Лозовая(40); поковки 10% поступают из,

Славянск(43),Херсон(24), Кривой-Рог(33), (Процент использования материалов: 84%) 5)Предполагаемые районы строительства: Кадиевка, Котовск, Апостолово. Исходные данные 2 Введение 1.Краткая характеристика выпускаемой продукции 2.Расчет потребности в материалах 3. Экономическое обоснование размещения проектируемого завода 4. Выбор и обоснование производственной структуры завода 12 4.1.

Литейный цех 2. Механосборочный цех 4.3 Сборочное отделение 4. Термический цех 5. Инструментальный цех 6. Ремонтно-механический цех 5. Калькуляция себестоимости продукции 19 1660*1,38*1810,26=4146943,61 грн. 19 534*1,5*1810,26=1450018,26 грн. 20 127*1,095*1759,41=244672,35 грн. 20 Система технико-экономических показателей должна дать представление о мощности предприятия и производительности

труда, об общей численности трудящихся и ее структуре, затратах на оплату труда и фондоотдаче, об объёме капитальных вложений и о рентабельности производства. 1. Абсолютные показатели 28 Таблица 12. Структура основных производственных фондов 30 Таблица 13. Затраты на оплату труда рабочих 31 Цех 31 Категория рабочих 31 Вид оплаты 31 Число рабочих, чел.

31 Средний разряд 31 Час. тар. ставка 31 Фонд оплаты труда по тарифу 31 Доплаты и надбавки 31 Основная заработная плата 31 Дополнительная зарплата 31 Затраты на оплату труда, грн. 31 % 31 Сумма, грн. 31 % 31 Сумма, грн. 31 Механи-ческий 31 Осн 31 Сдельн 31 1660 31 4,6 31 1,314 31 4146943,61 31 30 31 1244083,08 31 5391026,69 31 25 31 1347756,67 31 6738783,36 31

Всп 31 Поврем 31 498 31 3,9 31 1,113 31 1003380,05 31 30 31 301014,02 31 500279,65 31 25 31 326098,52 31 1630492,31 Сбороч-ный 31 Осн 31 Сдельн 31 534 31 4,5 31 1,17 31 1131014,24 31 30 31 339304,27 31 1470318,51 31 25 31 367579,63 31 1837898,14 31 Всп 31 Поврем 31 214 31 3,0 31 0,915 31 354467,01 31 30 31 106340,01 31 460807,11 31 25 31 115201,78 31 576008,31 Терми-ческий 31 Осн 31 Сдельн 31 127 31 3,8 31 1,071 31 239309,7 31 30 31 71792,9 31 311102,6 31 25 31 77775,65 31 388878,25 31 Всп 31 Поврем 31 64 31 3,0 31 0,915 31 103031,05 31 30 31 30909,31 31 133940,36 31 25 31 33485,09 31 167425,46 31

Инструментальный 31 Осн 31 Сдельн 31 517 31 4,9 31 1,482 31 1387010,35 31 30 31 416103,1 31 1803113,35 31 25 31 450778,34 31 2253891,69 31 Всп 31 Поврем 31 129 31 3,4 31 1,149 31 268318,55 31 30 31 80495,56 31 348814,11 31 25 31 87203,53 31 436017,31 Ремонтно-механический 31 Осн 31 Сдельн 31 222 31 4,2 31 1,336 31 536908,63 31 30 31 161072,59 31 697981,22 31 25 31 174495,31 31 872476,53 31 Всп 31 Поврем 31 44 31 3,0 31 1,095 31 87218,33 31 30 31 26165,49 31 113383,82 31 25 31 28345,96 31 141729,31 Итого 31 15043602,31 Таблица 14. Затраты на оплату труда специалистов, служащих,

Служащие 32 73 32 95 32 83220 32 30 32 24966 32 108186 32 25 32 27046,5 32 135232,5 32 МОП 32 3 32 42 32 1512 32 30 32 453,6 32 1965,6 32 25 32 491,4 32 2457 32 итого 32 1294872,38 32 Общий фонд заработной платы: 33 Введение Темпы экономического роста и научно-технического процесса, масштабы и эффективность реконструкции отраслей производственной сферы народного хозяйства в решающей мере зависят от развития станкостроительного комплекса страны.

Развитие современного производства и его интенсификации базируются преимущественно на новых решениях в области техники, технологии и экономических методов управления, принимаемых на различных стадиях цикла «наука-производство». Станкостроение призвано создавать современные станки для собственных нужд и затем на этой основе обеспечивать производство новейшей техники для всех остальных отраслей народного хозяйства, что позволяет в конечном итоге осуществить его реконструкцию.

Данный курсовой проект предусматривает технико-экономическое обоснование целесообразности строительства станкостроительного завода и получение навыков технико-экономического анализа 1.Краткая характеристика выпускаемой продукции Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1, выпускаемый станкостроительным заводом, имеет следующие основные особенности, т.е. его паспортные данные: Параметры Размеры, мм. Размер рабочей поверхности стола 1600 х 400

Наибольшие размеры обрабатываемых заготовок 400 х 200 х 320 Масса обрабатываемых заготовок, кГ 250 Наибольшее перемещение стола: продольное поперечное вертикальное 800 320 430 Размеры рабочей поверхности копировального станка, (мм) 700х300 Частота вращения, об/мин 1460 Скорость перемещения стола (, м/мин) продольного, поперечного, 1500 1100 Мощность электродвигателя главного привода, кВт 7,5

Габаритные размеры длинна ширина высота 3460 3000 2120 Масса (с приставным оборудованием), кг 4850 2.Расчет потребности в материалах Для технико-экономического обоснования целесообразности строительства станкостроительного завода необходимо рассчитать потребность в материалах для выпуска Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1 Расход металла на всю программу выпуска данных станков равен: , где:

Q - масса станка (=4.85 т) N - программа выпуска станков (=5500 шт) n - коэффициент использования металла (=0.84) Теперь следует оценить потребность завода в металле по видам, при этом нужно исходить из удельного веса каждого металла в общей потребности: Чугун 0.55M = 17465.7725 Прутковая сталь 0.14M = 4445.833 Готовые отливки 0.09M = 2858.0355 Алюминиевое литье 0.03M = 952.6785 Бронзовое литье 0.06M = 1905.357

Поковки 0.1M = 3175,595 Прочие материалы 0.03M = 952.6785 Итого: 31755.95 3. Экономическое обоснование размещения проектируемого завода В первую очередь выбор и обоснование района строительства базируются на расчете грузооборота по материально-техническому снабжению предприятия и сбыту готовой продукции в районе потребления. Имеется три возможных места строительства завода по производству копировально-фрезерных станков 6Р13К-1:

Кадиевка, Котовск, Апостолово. Количество материалов, поступающих из каждого города можно определить исходя из удельного веса к общему поступлению данного металла или материала на завод. Необходимо так же учесть грузооборот готовой продукции в районы потребления: Чернигов, Николаев, Луганск. При этом принимается во внимание их удельный вес в общем потреблении. Данные расчетов приведены в таблице 1. «Грузооборот по поставке» и в таблице 2 «грузооборот по потреблению».

Таблица 1 Грузооборот по поставке Город Количество Предполагаемый район строительства поставщик материала Кадиевка Котовск Апостолово материалов т км ткм км ткм км ткм 1 2 3 4 5 6 7 8 Чугун Мариуполь 6113.0204 180 1100343 600 3667812.24 300 1833906.12 Енакиево 5763.7049 53 305476.34 645 3717589.66 345 1988478

Кривой Рог 5589.0472 98 547726.63 285 1592878.45 38 212383.79 Прутковая сталь Кривой-Рог 1333.7499 98 130707.49 285 380118.72 38 50682.50 Артемовка 1422.6667 53 75401.34 630 896280.02 330 46948.001 Луганск 1689.4165 45 76023.74 720 1216379.88 420 709554.93 Готовые отливки Ужгород 943.1517 1185 1117634.76 540 509301.92 840 792247.43

Славянск 1086.0535 83 90142.44 608 660320.53 315 342106,85 Керчь 828.8303 615 509730.63 600 497298.18 390 323243.82 Алюминиевое литье Лозовая 323.9107 173 56036.55 510 165194.46 240 7738.59 Днепропетровск 419.1785 255 94315,16 420 176054,97 143 59942,53 Херсон 209,5893 503 105423,42 113 23683,59 135 28294,56

Бронзовое литье Изюм 514,4464 128 65849,14 585 300951,14 308 158449,49 Днепропетровск 704,982 255 179770,41 420 296092,44 143 100812,43 Киев 685,9285 615 421846,03 300 205778,55 398 272999,54 Поковки Славянск 1365,5058 83 113336,98 608 830227,53 315 430134,33 Херсон 762,1428 503ё 383357,83 113 86122,14 135 102889,28

Кривой-Рог 1047,9466 98 102698,77 285 298664,78 38 39821,97 Прочие материалы Могилев-Подольск 304,857 885 26979853 150 45728,57 443 135051,79 Дружковка 266,7499 83 22140,24 600 160049,94 300 80024,97 Лозовая 381,0714 173 65925,35 510 194346,41 240 91457,17 Итого: 5833685,45 15920874,12 8299700,2 Таблица 2 Грузооборот по потреблению.

Город Количество Предполагаемый район строительства потребитель готовой Кадиевка Котовск Апостолово материалов продукции км ткм км ткм км ткм 1 2 3 4 5 6 7 8 Чернигов 6668,75 615 4101281,25 435 2900906,25 465 3100968,75 Сумы 6668,75 375 2500781,25 510 3401062,5 368 2454100 Луганск 13337,5 445 600187,5 720 9603000 420 5601750

Итого: 7202250 15904968,75 1156818,75 Из трех предполагаемых районов строительства выберем один, исходя из суммы грузооборотов по поставке и потреблению: Кадиевка 5833685,45+7202250=13035935,45(ткм) Никополь: 15579434,14+15904968,75=31484402,89 (ткм) Апостолово 8299700,2+11156818,75=19456518,95 (ткм) Так как сумма грузооборотов должна быть наименьшей, то город

Синельниково является оптимальным пунктом строительства завода по копировально-фрезерным станкам 6Р13К-1 4. Выбор и обоснование производственной структуры завода К производственной структуре машиностроительного завода предъявляют следующие требования: максимально-возможная специализация цехов, относительная простота структуры, обеспечение прямоточности производства, возможность расширения завода. Эти требования удовлетворяются прежде всего надлежащим составом основных

и вспомогательных цехов. При всем разнообразии машиностроительных предприятия производственный процесс на них обычно включает в себя определенные фазы: заготовительную, обрабатывающую, сборочную. В системе заготовительных цехов важное место занимают литейные цеха. Они поставляют заготовки деталей для дальнейшей обработки. 4.1. Литейный цех Проверим экономическую целесообразность строительства литейного цеха на заводе.

Это устанавливается путем сравнения величины приведенных затрат на 1т литья и ее оптовой цены. Приведенные затраты на 1т. Литья: З=С+Ен*К, где: С- расчетная себестоимость 1т. литья Ен - коэффициент минимальной рентабельности капитальных вложений, равный 0.1 К - капитальные вложения (потребные капитальные вложения на 1 т. принимаем равными 800 грн.) Калькуляция себестоимости литья приведена ниже. Ее итогом является таблица №3.

Завалка металлическая (шихта) рассчитывается исходя из необходимого объема годного литья чугуна в тоннах с учетом процента выхода годного литья по балансу плавки металла для среднего развеса. годное литье – 17465,7725т. составляет 65% шихта - х т. составляет 100% х тогда баланс плавки металла: Таблица 3* Калькуляция себестоимости литья Вид литья Выход годного Литники, прибыль Брак Угар и безвозвратные потери % 65 26.5 3.0 5.5

Ср.развес 17465,7725 7120,661 806,1125 1477,873 Затем общий объем металлической завалки (шихты) распределим в проектном соотношении по основным ее составляющим: чугун чушковый (40%) 10748,1675 лом стальной (13%) 3493,1545 лом покупной чугунный (21%) 5642,788 собственный возврат (24.5%) 6583,2527 ферросилиций доменный (1.5%) 403,0563 Итого: 26870,419 Количество жидкого металла определим как разность завалки металлической и угара: 26870,419-1477,873=25392,546 Сумма затрат на угар определяется как 5.5% от затрат на металлическую

завалку, а сумму затрат на объем выпуска жидкого металла как разность металлической завалки и угара. Литейные цеха затрачивают на 1т. годного литья: флюсы, т. 0.1 топливо, т. 0.2 вспомогательные материалы для технологических целей, грн. 35.0 Определим их количество: флюсы: 0.1 * 17465,7725= 1746,577 т топливо: 0.2 * 17465,7725 = 3493,154 т. всп. материалы: 35 * 17465,7725 = 611302,038 грн.

Транспортно-заготовительные расходы находим как 5% от стоимости шихты (без собственных возвратов), флюсов и металла: 0.05*(5957171,88-822906,588+480308,68+43 6644,25)=302560,911 Отходы металла - литники, скреп, брак - берем из баланса плавки металла, причем в калькуляцию они вносятся со знаком ‘—‘. Далее необходимо рассчитать основную заработную плату. Для этого сначала определим численность основных производственных рабочих, исходя из выпуска годного

литья на одного производственного рабочего в год (тип производства - крупносерийный): Ч= (рабочих) При этом 20% численности рабочих относятся к первому переделу (сдельщики), а остальные 80% - ко второму (повременщики). I передел: 0.2*672 = 134 II передел: 0.8*672=538 Теперь определим эффективный фонд времени работы: , где q - длительность рабочей смены, ч Др - количество рабочих дней в плановом периоде, дн. t - количество нерабочих часов в предпраздничные

дни, ч Дн - количество праздничных дней, дн. Фреж = 8*255-1*6 = 2034 Фэф = 2034(1-13.5/100) = 1759.41 Определим часовые тарифные ставки. Средние разряды работ по литейному цеху: сдельщики - 3.2, повременщики - 3.8. Следовательно часовые тарифные ставки: Сдельщики - 0.975+(1.095-0.975)*0.2=0.999 Повременщики -

0.915+(1.020-0.915)*0.8=0.999 Прямая заработная плата: Сдельщики - 1759.41*134*0.999=235525,179 (грн) Повременщики - 1759.41*538*0.999=945616,017 (грн) Общая прямая заработная плата: 235525,179 +945616,017 =1181141,196 (грн) Доплаты и надбавки: 0.3*1181141,196 =35434,3588 (грн) Основная заработная плата основных производственных рабочих:

1181141,196 +35434,3588 =1535483,5548 (грн) Дополнительная заработная плата: 0.25*1535483,5548 =383870,8887 (грн) Отчисления на социальные мероприятия: 0.52*1919354,4435=998064,3106 (грн) Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования: 2.75*1535483,5548=4222579,7757 (грн) Общепроизводственные расходы: 2*(1535483,5548+4222579,7757)=11516126,6 61 (грн)

Общехозяйственные расходы: 1.2*(1535483,5548+4222579,7757)=6909675, 9966 (грн) Прочие производственные расходы: 0.2*(1535483,5548+4222579,7757)=307096,7 11 (грн) Последняя колонка в калькуляции себестоимости (затраты на 1т годного литья) рассчитывается как отношение суммы затрат на объем выпуска к выходу годного литья чугуна (8533.404). Просуммировав эту колонку, получим расчетную величину себестоимости 1т литья.

С=2331,714 грн. Подсчитаем приведенные затраты: З=2331,714+0.1*800=2411,714 грн. Так как приведенные затраты на 1т. годного литья выше, чем отпускная цена (1400 грн), то строительство литейного цеха нецелесообразно. Таблица 4 Калькуляция себестоимости литья Затраты ед. изм Количество Цена единицы, грн. Сумма затрат на объем выпуска годного литья, грн. Затраты на 1т. годного литья, грн. Завалка металлическая

В том числе чугун чушковый т 10748,1675 300 3224450,25 184,6 лом пок чугун т 2756,946 270 1523552,76 87,23 лом стальной т 3493,1545 300 1047946,35 60 собственный возврат т 6583,2527 125 822906,588 47,12 ферросилиций доменный т 403,0563 400 161222,52 9,23 Итого: 26870,419 6780078,468 388 Угар 1477,873 Жидкий металл т 25392,546 Флюсы т 1746,577 275 480308,68 27,5 Топливо т 3493,154 125 436644,25 25 Всп материалы грн 611302,038 35

Трансп-заг.расходы грн 302560,911 17,32 Отходы металла т 7926,7735 125 990846,6875 -56,73 Выход годных отливок т 17465,7725 839928,999 48,09 Основная заработная плата основных производственных рабочих грн 1535483,5548 87,914 Отчисления на социальные мероприятия грн 998064,3106 57,14 РСЭО грн 4222579,7757 241,76 Общепроизводственные расходы грн 11516126,661 659,35

Общехозяйственные расходы 6909675,9966 395,61 Прочие производственные расходы грн 307096,711 17,58 Производственная себестоимость, грн. грн 2331,714 4.2. Механосборочный цех Расчет по механосборочному цеху завода состоит из расчетов по двум отделениям: механическому и сборочному. Определим производственную и общую площадь механического отделения, численность рабочих. Сначала рассчитаем количество единиц металлорежущих станков по формуле: , где:

Q - объем готовой продукции за год, т. q - съем готовой продукции с одного станка при работе в одну смену, т. m - число смен работы станков. n3 - коэффициент разгрузки станков. Q = 3.38*5500 = 9126 (т), m=2, n3=0.75, q=18.9 (станок) Таблица 5 Состав оборудования в цехе Производственное оборудование (станки) % к станочному парку Количество, шт. токарные 32,2 303 сверлильные и расточные 13,8 130 шлифовальные 11,4 107 специальные 10,0 94

зубо- и резьбообрабатывающие 6,3 59 фрезерные 9,7 91 строгальные, долбежные и протяжные 11,6 109 разрезные 2,0 19 прочие 3,0 29 По удельной площади находим площадь станочного отделения, мощность. Таблица 6 Состав производственного оборудования по мощности и значению удельной площади на 1 станок Станки Состав Мощность Площадь уд. % шт кВт (на ед) кВт м2 м2 Малые 25 235 5,3 1245,5 10 2350 Средние 20 283 11,9 3355,8 22 6204

Крупные 30 282 27,4 7726,8 64 18048 Особо крупные 15 142 108 15336 162 23004 Итого 941 27664,1 49606 Далее в процентном соотношении от станочной площади находим площадь вспомогательных отделений. 1)Заготовительное отделение:0.2*49606=9921,2 (м2) 2)Заточное отделение: количество заточных станков: 0.05*941=47 (шт) количество доводочных станков: 0.5*47=24 (шт) Площадь заточного участка:10(47+24)=710 м2 3)Ремонтный участок: количество станков -

0.02*941=19 (шт) площадь - 12*19=228 (м2) 4)Участок по ремонту приспособлений: количество станков - 0.03*941=28 (шт) площадь участка - 12*28=338,4(м2) 5)Инструментально-раздаточная кладовая. Ее площадь определяется на основании удельных нормативов: a)для хранения инструментов: 0.4*941=376,4 (м2) b)для хранения абразивов с учетом только шлифовальных, заточных и доводочных станков: 0.4(107+47+24)=71,2 (м2) c)для хранения приспособлений:

0.2*(941+107+47+24)=223,8 (м2) 6)Контрольный участок: 0.05*49606=2480,3 (м2) Таким образом: общая площадь механического отделения равна: 49606+99212+710+228+338+376,4+71,2+223,8 +2480,3=63955,3 Теперь определим численность рабочих-станочников по формуле: , где: Фэф.ст эффективный годовой фонд времени станка при работе в одну смену, ч. м – число смен работы, ч

но – принятое количество станков, шт. Ффэ.р. – эффективный годовой фонд времени одного рабочего, ч. Км.н. – коэффициент многостаночного обслуживания м=2, но=941, Кмн=1.1 (чел) Состав остальных рабочих: вспомогательные: 0.3*1660=498 (чел) специалисты: 0.12*2158=258 (чел) служащие: 0.04*2158=86(чел) МОП: 0.025*2158=54(чел) 4.3 Сборочное отделение

Расчет численности слесарей-сборщиков производится по выпуску (т) на одного основного рабочего: 9126/50=183 (чел) Тогда: вспомогательные: 0.4*534=214 (чел) специалисты: 0.08*(534+214)=59 (чел) служащие: 0.04*(534+214)=30 (чел) МОП: 0.025*(534+214)=19 (чел) Площадь сборочного отделения: 0.3*63955,3=19186,6 (м2) Площадь механосборочного цеха:

19186,6+63955,3=83141,89 (м2) Объем механосборочного цеха: 83141,89*10*1,1=914560,79 (м3) 4.4. Термический цех Термические цеха являются основными и по своему значению могут быть разделены на 2 группы. В первую группу входят цеха по обработке отливок, во вторую - цеха по обработке деталей после механической обработки. Объем работ для цехов первой группы: т Объем работ для цехов второй группы:

0.4*26675=10670 (т) Численность основных рабочих термического цеха: 1 группа: 7903,064/230=34 (чел) 2 группа: 10670/115=93 (чел) Основные рабочие по двум группам: 93+34=127 (чел) Вспомогательные: 0.5*(93+34)=64 (чел) Специалисты: 0.11*(93+34)=21 (чел) Служащие: 0.04*(93+34)=8(чел) МОП: 0.02*(93+34)=4 (чел)

Площадь термического цеха рассчитывается по показателям съема с 1м2 площади: 1 группа: 7903,064/20=395,15 (м2) 2 группа: 10670/12=889,16 (м2) Производственная площадь: 395,15+889,16=1284,31 (м2) Вспомогательная площадь: 0.2*1284,31=256,86 (м2) Общая площадь: 1284,31+256,86=1541,17 (м2) 4.5. Инструментальный цех

Инструментальные цеха являются вспомогательными, каждый цех изготавливает, ремонтирует и восстанавливает специальный режущий, мерительный и вспомогательный инструмент, изготавливает и ремонтирует приспособления, штампы, металлические модели, ремонтирует пневматические инструменты и приборы. Количество станков инструментального цеха: 941*0.22=207 (станок) Оно определяется по процентному отношению к количеству станков в основных цехах, которые зависят от

характера производства: Численность производственных рабочих: станочники: 1.7*207=352 (чел) слесари: 0.35*352=123 (чел) Термисты, кузнецы, гальванщики: 0.12*352=42 (чел). Итого: 352+123+42=517 (чел) Остальные рабочие по категориям: Вспомогательные: 0.25*517=129 (чел) Специалисты: 0.14*646=90 (чел) Служащие: 0.04*646=26 (чел) МОП: 0.02*646=13 (чел)

Площадь цеха: станочная - 30*207=6210 (м2) сборочная - 7*123=861 (м2) вспомогательная - 5*207=1035 (м2) Общая площадь цеха: 6210+861+1035=8106 (м2) 4.6. Ремонтно-механический цех В задачу данного цеха входит производство капитальных рпемонтов оборудования завода в соответствии с системой планово-предупредительного ремонта и изготовления запчастей, кроме того осуществление модернизации

оборудования и производство нестандартного оборудования. Количество станков в цехе: 941*0.06=57 (станков) Площадь цеха: станочная площадь: 30*57=1710 (м2) Вспомогательные площади: демонтажное отделение: 0.15*1710=257 (м2) сборочное отделение: 0.6*1710=1029 (м2) заготовительное отделение: 0.06*1710=102,6 (м2) промежуточный склад: 0.08*1710=136,8 (м2) склад запасных частей:

0.06*1710=102,6 (м2) инструментальный склад и заточное отделение: 0.06*1710=102,6 (м2) места для мастеров: 0.02*1710=34,2 (м2) Общая площадь цеха: 1764,8 (м2) Численность основных рабочих станочников: (чел) Численность основных рабочих слесарей: 1.2*101=121 (чел) Основные производственные рабочие: 121+101=222 (чел) вспомогательные:

0.2*222=44 (чел) специалисты: 0.1(222+44)=27 (чел) служащие: 0.04(222+44)=11 (чел) МОП: 0.025(222+44)=7 (чел) 5. Калькуляция себестоимости продукции В процессе калькуляции себестоимости всей товарной продукции затраты группируются в калькуляционном разрезе. При этом прямые затраты показывают как элементы, а косвенные - объединяют в калькуляционные группы. Калькуляция себестоимости продукции составляется по основным

цехам - механосборочному и термическому. Затраты других цехов учитываются по соответствующим статьям калькуляции этого цеха. 5.1. Материальные затраты Таблица 7 Материальные затраты. Составляющие На весь выпуск кол-во, т. цена, грн сумма, грн 1. Стальное литье 2858,0355 312,5 863136,094 2. Цветные материалы, алюминиевое литье 952,6785 710 676401,735 бронзовое литье 1905,357 862,5 1643370,413 3. Сортовая сталь 444,5833 413,5 1838351,9455 4.

Прочее 952,678 162,5 154810,2563 Итого: 5176070,4438 5. Полуфабрикаты чугунное литье 17465,7725 140 2445208,15 штамповки 31755,95 370 1174970,15 6. Транспортно-заготовительные расходы 381063,1884 Итого: 9177311,932 5.2.Основная заработная плата основных производственных рабочих. Эта статья включает в себя зарплату основных производственных рабочих, начисленную по сдельным расценкам,

а так же надбавки и доплаты, предусмотренные действующим законодательством. Заработная плата рабочих механического цеха. Численность работающих в цехе –2556 чел. Основная заработная плата для станочников 5-го разряда, при тарифной ставке 1,38 грн: 1660*1,38*1810,26=4146943,61 грн. З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна: 4146943,61*1,3=5391026,69 грн. Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:

0,25*5391026,69=1347756,67 грн. Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл: 0,52*(5391026,69+1347756,67)=3504167,35 грн. Зарплата вспомогательных рабочих 4-го разряда при часовой тарифной ставке 1,125грн. составляет: 1,125*1810,26*498=1014198,17 грн. Зарплата с учетом надбавок: 1014198,17*1,3=1318457,61 грн. Дополнительная заработная: 13118457,61*0,25=329614,40 грн

Отчисления на социальные мероприятия: 0,52(1318457,61+329614,40)=856997,46 грн. Сборочное отделение Общая численность работающих в цехе:856 чел. Основная заработная плата основных рабочих 5-го разряда, при тарифной ставке 1,5 грн: 534*1,5*1810,26=1450018,26 грн. З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна: 1450018,26 *1,3=18985023,738 грн. Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:

0,25*18985023,738 =471255,94 грн. Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл: 0,52*(1885023,74+471255,94)=1225265,43 грн. Зарплата вспомогательных рабочих 3-го разряда при часовой тарифной ставке 1,095грн. составляет: 1,095*1810,26*214=424198,23 грн. Зарплата с учетом надбавок: 325086,5*1,3=551457,69 грн. Дополнительная заработная: 551457,69*0,25=137864,42 грн

Отчисления на социальные мероприятия: 0,52(551457,69+137864,42)=358447,5 грн. Термический цех Численность работающих в цехе –224 чел. Рассчитываем эффективный годовой фонд времени: ч . Заработная плата основных рабочих при 4-среднем разряде и тарифной ставке 1,095 грн: 127*1,095*1759,41=244672,35 грн. З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:

244672,35 *1,3=318074,06 грн. Дополнительная з/пл составляет 25% от основной: 0,25*318074,06 =79518,51 грн. Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл: 0,52*(318074,06 +79518,51)=206748,14 грн. Зарплата вспомогательных рабочих 3-го разряда при часовой тарифной ставке 0,915 грн. составляет: 0,915*1759,41*64=103031,05 грн. Зарплата с учетом надбавок: 103031,05 *1,3=133940,37 грн.

Дополнительная заработная: 133940,37 *0,25=33485,09 грн Отчисления на социальные мероприятия: 0,52(133940,37 +33485,09)=87061,24 грн. Зарплата основных производственных рабочих составляет: -механического отделения – 5391026,69 грн. -сборочного отделения – 1885023,74 грн. -термического цеха – 318074,06 Зпл(осн)= 5391026,69+1885023,74+318074,06=7594124, 49 5.3.

Отчисления на социальные мероприятия. К отчислениям на социальные мероприятия относятся обязательные отчисления по установленным законодательством нормам на государственное социальное страхование, в пенсионный фонд, в Государственный фонд содействия занятости населения и на финансирование мероприятий по реализации закона Украины «О статусе и социальной защите граждан, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы» от затрат на оплату труда основных производственных рабочих, включающих основную

и дополнительную заработную плату. Сумма отчислений по цехам составляет: 3504167,35+1225265,43+206748,14=4936180, 92 грн 5.4. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих. В неё входят премии, выплачиваемые в установленном порядке по специальным системам премирования, одноразовые выплаты за выполнение особо важных заданий, вознаграждения по результатам работы за год, одноразовые

выплаты за выслугу лет, стаж работы по специальности на данном производстве Сумма дополнительной зарплаты по цехам составляет: 329614,4+471255,94+79518,51=880388,85 грн. 5.5. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО). В смету данной статьи входят затраты по содержанию, амортизации, текущему ремонту производственного и подъёмно-транспортного оборудования , возмещению износа, содержанию и ремонту инструмента, приспособлений

и другие расходы. Расчет сметы РСЭО проводят по механосборочному цеху, а по термическому принимают пропорционально основной заработной плате основных рабочих цеха. Статья 1. «Содержание оборудования, содержание и возобновления инструмента и инвентаря». Расчет по этой статье производится на основании установленных сумм затрат на одного производственного рабочего-станочника. 17,5*1660=29050 Статья 2. «Энергия, сжатый воздух, вода для производственных целей».

Расчет электроэнергии для двигателей. , где: Nуст-суммарная установленная мощьность оборудования, кВт (=21146,1); Фэф.ст-эффективный годовой фонд работы оборудования при работе в одну смену, ч,(=1755,95); m- число смен работы оборудования,(=2); Кн- коэффициент загрузки оборудования по мощности,(=0,75); Кз- коэффициент загрузки оборудования по времени; Код- коэффициент одновременной работы электродвигателей,(=0,85);

Кв- коэффициент учитывающий потери электроэнергии в сети ,(=1,06); - коэффициент полезного действия оборудования, (0,7); кВт. Стоимость электроэнергии для производителей , где: э-цена 1 кВт/ч электроэнергии, (=0,55) грн; W- электроэнергия, (=65651513,3) кВт; Сэ=65651513,3*0,55=36108332,31 грн. Расход воды для производственных целей: , где: qв- часовой расход воды на один станок;(=0,6), л/ч; nо- количество станков , работающих с охлаждением; (=60% от производственного

оборудования цеха) м3, Стоимость воды: , где: Sв -цена 1м3 воды (=0,3) грн/м3 Цв= 1190,5*0,3=357,15 грн. Расход сжатого воздуха: , где: nо –количество станков использующих сжатій воздух, (=52% от производственного оборудования цеха): nо=0,52*941=489 станков. Qст.в расход сжатого воздуха на 1 станок; (=2,06) м3/ч. Qcт.в. = 2,06*489*1755,95*2=3537677,35 м3 Затраты на сжатый воздух

Sст.в.= 3537677,35*0,01=35376,77 грн. Сумма затрат по статье: 36108332,31+357,15+35376,77=36108332,31 грн. Статья 3. «Затраты на текущий ремонт оборудования, транспортных средств, дорогостоящего инструмента», в которой затраты определяются в % к стоимости оборудования и приспособлений. 303*1092+130*3016+107*1742+94*3110+59*20 54+91*1209+109*1180+19*985+29*812,5=1603 792,5 грн. Затраты на монтаж и транспортировку оборудования в % к его стоимости (10%):

1603792,5*,01=160379,25 грн. Стоимость отдельных видов основных производственных фондов цеха в % к балансовой стоимости производственного оборудования: Для этого определим балансовую стоимость оборудования: 1503792,5+160379,25=1764171,85 грн инструмент-7,5%: 1764171,85*0,075=13212,89 грн. приспособления –8%:

1764171,85*0,08=141133,75 грн. производственный инструмент –3%: 1764171,85*0,03=52925,16 грн. Затраты на текущий ремонт оборудования в % к его балансовой стоимости (15%): 1764171,85*0,08=141133,75 грн. Статья 4. «Вспомогательные материалы». Эта статья учитывает смазочные масла, обтирочные материалы, керосин, бензин, резину, и другие материалы для текущего ремонта оборудования. Затраты на вспомогательные на единицу производственного оборудования

(11,5 грн.) 11,5 * 941 = 10821,5 грн. Статья 5. «Амортизация». В нее включается амортизация оборудования, транспортных средств и дорогостоющего инструмента. Сумма амортизационных отчислений рассчитывается в % к первоначальной стоимости оборудования и инструмента. Амортизационные отчисления в % к стоимости вида основных производственных фондов: оборудования - 5%: 1764171,85 * 0,05 = 88208,58 грн. инструмента – 20% 132312,89 * 0,2 = 26462,58 грн. приспособлений

– 15,1%: 141133,75 *0,151 = 21311,1 грн. производственного инвентаря – 9,1% 52925,16 * 0,091 = 4816,19 грн. Сумма затрат по статье: 140798,46 грн. Сумма РСЭО по механосборочному цеху: 29050 + 36108332,31 + 160379,25 + 132312,89 + 141133,75 + 52925,16 + 264625,78 + 176417,19 + 10821,5 + 140798,46 = 37216796,29 грн. Расходы по содержанию и эксплуатации оболрудования по термическому цеху составляют 250% к з/плате осн. производственных рабочих данного цеха:

2,5* ( 318074,06 + 79518,51) = 993981,43 грн. Общие затраты по РСЭО по двум цехам: 39204759,15 грн. 6. Цеховые расходы В смету этих расходов входят затраты по управлению и обслуживанию цеха; заработная плата аппарата управления цехом, амортизация и затраты по содержанию и текущему ремонту зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения, затраты по опытным исследованиям, рационализации и изобретательству целевого характера,

затраты на мероприятия по охране труда и другие расходы. Расчет сметы цеховых расходов производится по механическому цеху, а по термическому - принимается пропорционально основной зарплате основных рабочих этого цеха. Статья 1.«Содержание зданий и сооружений». К ним относятся расходы на электроэнергию для освещения, пар для отопления, вода для бытовых нужд, материалы и прочие расходы, связанные с содержанием зданий и сооружений,

Годовой расход электроэнергии на освещение, квт/ч; , где: W-средний расход электроэнергии на 1м2 площади цеха, кВт/ч; Fосв- годовая осветительная нагрузка, ч, (=2100); Р- площадь цеха, м2, (=83141,89); кВт/ч Расходы на электроэнергию в течении года: , где Цэо- цена 1кВт/ч осветительной энергии, грн; Qосв=0,09*4364949,23=392845,43 грн.

Потребность в паре для отопления в течении года, т, ; где q- расход тепла на 1 м3 здания, ккал/ч,(=20); Н-количество часов в отопительном периоде,(=4320); V- объём здания цеха,(=632110); i -теплота испарения , ккал/кг3,(=540); =146329,73т Стоимость пара: Цп=Цуд.п.*Qп Ц уд.п цена 1т пара, грн, (=0,95); Цп=0,95*14329,73=139013,24 грн. Годовой расход воды на питьевые нужды, м3: ; где: qвп- расход на одного

рабочего в смену, л(=30); R- количество работающих, чел,(=3412); Д- число дней работы за год,(=255); м3 Годовой расход воды для душевых, м3: ; где: qвд-расход воды на одного пользующихся душем, л/день,(=60); R- количество пользующихся душем, чел, (=3412); м3 Общий расход воды: Qв = Qв.п + Q в.д Qв = 26101,8 + 52203,6 = 78305,4 м3 Стоимость воды: Ув = Ууд.в * Ав, где:Ууд.в = цена 1 м3 воды, грн (= 0,3.)

Ув = 0,3 х 78305,4 = 23491,6 грн. Стоимость зданий и сооружений: площадь и объем бытовых и административных помещений: S быт = 3412 * 1,83 = 6243,96 м2 S адм = 3412 * 3,25 = 11089 м2 Общая площадь: 6243,96 + 11089 = 17332,96 м2 Общий объем: 17332,96 * 3,3 * 1,1 = 62918,64м3 Стоимость строительства механосборочного цеха:914560,79 * 22,5 = 20577617,78 грн Общая стоимость: 1698803,28 + 20577617,78 = 22276421,1 грн

Расходы на вспомогательные материалы: 22276421,1*0,03=668292,63 грн Итого общие затраты: 392845,43+139013,24+23491,6+668292,63=12 23642,92 грн Статья 2 «Текущий ремонт» Стоимость инвентаря: 1503792,5*0,015=22556,89 грн