Технико-экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства завода

2С О Д Е Р Ж А Н И Е стр. 2ВВЕДЕНИЕ 2ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 2БИЗНЕС - ПЛАН 0 Производственный продукт 0 Рынок сбыта 0 Конкуренция 0 План производства 0 Организационный план 2ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА СТАНКОВ 2ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ

РАЙОНА 2И ПУНК 0- 2ТА СТРОИТЕЛЬСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ 2ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО ПРОЕКТИРУЕМОМУ 2ПРЕДПРИЯТИЮ 0Определение годовой потребности проектируемого завода в основных материалах, а также суммарной массы отправляемой потребителям готовой продукции 0 Объем и структура капитальных вложений 0Определение показателей по труду проектируемого предприятия 0 Расчет приведенных затрат 0 Определение срока строительства предприятия 23 2IV.6 0

Балансовая стоимость ОПФ и НОС для выбранного пункта строительства предприятия 0 Полная плановая себестоимость одного изделия и всего товарного выпуска 0 Эффективность капитальных вложений на строитель- ство завода 0Составление сводной таблицы технико-экономических показателей проектируемого завода 2СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 0 34 - 2 - 2В В Е Д Е Н И Е Технико-экономическое обоснование

ТЭО - это документ, который разрабатывается для вновь создаваемых и реконструируемых предприятий и подтверждает экономичность проектирования и работы будущего предприятия. В процессе ТЭО устанавливается производственная мощность предприятия, потребности его в материалах, сырье, полуфабрикатах и источниках их получения, уточняется место размещения нового предприятия, решаются транспортные вопросы, определяется себестоимость продукции и общие затраты на ее производство, необходимые

капитальные вложения и их экономическая эффективность. От качества ТЭО зависит не только решение кратковременных проблем, связанных с капитальным строительством и вооружением завода новой техникой, но и эффективность его дальнейшей деятельности - его будущее как производителя. В связи с этим очевидна необходимость в исследовательской работе на тему Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства нового завода.

В новых экономических условиях в условиях рыночных отношений данное исследование проводится на этапе формирования Бизнес-плана. Этот документ отражает все стороны деятельности нового предприятия, его связи с поставщиками и потребителями, планируемые затраты и сроки их окупаемости и т.д. В данной работе рассматривается составление бизнес-плана на примере конкретных исходных данных, приведенных в методическом указании 3 - 2И С Х О Д Н Ы Е Д А Н

Н Ы Е 1. Вид продукции Специальный расточный станок. 2. Проектная производственная мощность размер производства предприятия, шт а минимальная - 800 шт. б оптимальная - 1600 шт. 3. Удельные капитальные вложения на 1 т массы станка при новом строительстве - 1200 руб. Срок строительства 3 и 4 года два варианта. Распределение капиталовложений в основные фонды по годам строи- тельства

I вариант Т - 3 года II вариант Т - 4 года 1 год 30 15 2 год 30 15 3 год 40 30 4 год - 4. Себестоимость станка - 5. Действующая оптовая цена предприятия станка - 56320 руб. 6. Размещение существующих заводов в отрасли - Сасовский завод автоматических линий. 7. Потребность в материалах на одно изделие норма расхода литье серый чугун - 13000 кг. стальной прокат - 7000 кг. цветные металлы -

30 кг. электромоторы - 80 кг. метизы и подшипники - 50 кг. электроаппаратура - 120 кг. 8. Стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно изде- лие за вычетом отходов - 12000 руб. 9. Масса нетто станка - 17500 кг. 10. Затраты в нормо-часах на станок - 8000 н ч. 11. Коэффициент выполнения норм - 1.1 - 4 - 12. Среднечасовая тарифная ставка основных производственных

ра- бочих - 0.785 руб. Премия - 13. Среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих - 0.77 руб. Премия - 14. Дополнительная зарплата основных производственных и вспомо- гательных рабочих, к основной зарплате - 15. Процент вспомогательных рабочих по заводу - 16. Процент руководителей, специалистов и прочих служащих по заводу - 17. Среднемесячный оклад служащих - 195 руб. 18.

Дополнительная зарплата служащих - 19. Премии служащим - 20. Внепроизводственные расходы, к производственной себестои- мости изделия - 21. Норма оборотных средств по сырью, основным и вспомогатель- ным материалам - 40 дней. 22. Продолжительность производственного цикла - 60 дней. 23. Коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве -

24. Норма оборотных средств на готовую продукцию - 7 дней. 25. Потребность завода в собственных оборотных средствах - 26. Процент цеховых расходов к основной зарплате производствен- ных рабочих - 27. Процент общезаводских расходов к основной зарплате произ- водственных рабочих - 60 5 - 2I. 0 2Б И З Н Е С - П Л А Н. 1. Производственный продукт.

Продукцией проектируемого предприятия является специальный расточный станок модель ЛР-169. Станок предназначен для обработ- ки заготовок крупных размеров в условиях индивидуального и серий- ного производства. Данный станок предназначен для обработки корпу- сов большого габарита, неограниченного веса, устанавливаемых на неподвижной плите станка, и обработки корпусов весом до 12 тонн, устанавливаемых на объемных поворотных столах. На станке могут производиться сверление, растачивание, зен- керование,

развертывание отверстий с точными расстояниями между осями, обтачивание торцов радиальным супортом, а также фрезерова- ние торцовыми фрезами и нарезание внутренней резьбы расточным шпинделем. Станок имеет две поперечно-подвижные расточные колони, пере- мещающиеся по общей станине, неподвижную плиту и два съемных по- верхностных стола на плите. В каждой расточной колонке находятся стойка, несущая на своих направленных вертикально-подвижную шпин-

дельную бабку с выдвижным расточным шпинделем и встроенной план- шайбой с радиальным суппортом. Каждый съемный стол осуществляет перемещение по своей станине и установочный поворот от отдельного привода. Основные конструкторские особенности станка заключаются в следующем управление расточными колонками автономное, оно осу- ществляется с пультов, расположенных на шпиндельных бабках, и с дублирующих переносных пультов величина подачи в процессе резания может изменяться вращение планшайбы может быть отключено

на всем диапазоне скоростей вращения расточного шпинделя управление уста- новочными движениями подвижных узлов расточной колонки производит- ся при помощи электрооператора, расположенного на шпиндельной баб- ке вспомогательный штурвал на бабке позволяет производить тонкую - 6 - осевую установку шпинделя от руки при работе на глубине станины колонок и столов имеют призматические направляющие. Техническая характеристика станка Размеры рабочей поверхности, мм плиты ширинадлина 462010530

съемного стола ширинадлина 18002250 Диаметр шпинделя, мм 150 Диаметр планшайбы, мм 900 Расстояние от оси шпинделя до поверхности плиты, мм 600 - 2600 Расстояние между осями шпинделей расточных колонок, мм 4240 - 9200 Наибольшее осевое перемещение шпинделя, мм 1240 Наибольшее радиальное перемещение суппорта планшайбы, мм 240

Наибольшее продольное перемещение съемного стола, мм 1200 Механика станка Число оборотов шпинделя в минуту 7.5 - 950 Подача, мммин шпинделя 2 - 1500 бабки, стойки и стола 1 - 750 радиального суппорта 0.4 - 375 Наибольшее усилие подачи шпинделя. кгс 4000 Привод, габариты,вес станка Мощность эл. двигателя привода главного движения расточной колонки, квт 14

Габарит станка длинаширинавысота, мм 13500101806000 Вес станка, кг 90000 - 7 - Приведенные характеристики показывают, что по техническим данным станок находится на уровне зарубежных аналогов и является конкурентноспособной продукцией. I.2. Рынок сбыта. Основными покупателями производимых станков будут машиност- роительные заводы Урала и Западной Сибири с серийным типом произ- водства.

Рост обьема продаж будет осуществляться за счет рекламной деятельности маркетингового отдела и за счет расширения рынка вы- ход на рынок бывших республик Советского Союза. I.3. Конкуренция. Завод, производящий аналогичную продукцию находится в городе Сасовске. Этот завод удовлетворяет потребности Европейской части России. Однако для большинства заводов-потребителей

Урала и Запад- ной Сибири продукция этого завода слишком дорога в связи с больши- ми затратами на транспорт. Качество и оптовые цены конкурирующего завода аналогичны планируемым, однако в связи с территориальным расположением потребителям будет выгоднее закупать продукцию у вновь создаваемого завода. I.4. План производства. Товары будут изготавливаться на новом, строящемся предприя- тии в городе Сысерть Уральский экономический район. Выбор и эко 8 - номическое обоснование местонахождения завода

проводятся в соот- ветствующей главе данной работы. Там же дается расчет транспортных затрат и описываются внешние хозяйственные связи с поставщиками и протребителями готовой продукции. Мощность создаваемого предприятия 800 штук в год обосновыва- ется на основе анализа потребностей внутреннего рынка и экономи- ческих ограничений минимальный и оптимальный обьем производства для конкретного продукта. Анализ и экономическое обоснование опи- сываются в разделе

работы Определение плана производства изде- лий. Материалы будут закупаться через оптовые организации и по прямым связям с предприятиями-поставщиками. Для производства станков потребуется следующие виды оборудо- вания литейное, металлорежущее, сварочное, подъемно-транспортное, измерительное, силовое. Оборудование для нового предприятия будет покупаться без услуг посреднических фирм, путем заключения прямых договоров с его производителями. I.5. Организационный план.

Проектируемый завод относится к предприятиям со смешанной формой собственности то есть часть расходов на себя берет госу- дарство, другую часть - акционеры. Предполагаемые службы на проектируемом предприятии 1 Технические службы - главный инженер - отдел главного конструктора - отдел главного технолога - отдел главного механика - отдел главного энергетика - 9 инструментальный отдел - бюро технической подготовки

производства - отдел стандартизации - вычислительный центр 2 Производственные службы - заместитель директора по производству - производственно-диспетчерский отдел - производственные цеха 3 Экономические и снабженческо-сбытовые службы - заместитель директора по экономическим вопросам - бухгалтерия - финансовый отдел - планово-экономический отдел - отдел материально-технического снабжения - отдел сбыта - транспортный отдел 4 Службы капитального строительства, кадров и прочие -

отдел капитального строительства - отдел кадров - отдел оборудования Сведения о численности и составе персонала, работающего на предприятии представлены в данной работе в таблице 4. ВЫВОД Финасовые результаты, ожидаемые от проекта - годовой выпуск продукции в оптовых ценах 2219543.192 0 млн.р - себестоимость годового выпуска 2175634.549 0 млн.р - прибыль от реализации товарной продукции 243907.99 0 млн.р - уровень рентабельности производства 235 0 - срок окупаемости капитальных вложений 23.09 0 года

Таким образом, ожидаемые финансовые результаты свидетельст 10 - вуют о целесообразности и экономической эффективности разрабатыва- емого проекта, возможности выгодных капиталовложений и получения высокой прибыли уже в первые года работы нового предприятия. Срок окупаемости данного проекта значительно ниже нормативного 6 лет 11 - 2II. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА СТАНКОВ. Продукцией проектируемого завода является специальный

рас- точный станок. Для определения удельного веса данного изделия в обьеме выпуска металлообрабатывающих станков в наличном парке ме- таллообрабатывающего оборудования используются данные таблиц 1 и 2, 1. Удельный вес расточных станков в наличном парке оборудова- ния - 2.1 уточняется до 0.42 2.15. Удельный вес расточных станков в выпуске станков 3.1 уточняется до 0.62 3.15. Составляем баланс производства и распределения расточных станков.

Данные станки используются в машиностроении и металлооб- работке, а также в прочих отраслях. Парк станков, используемых в машиностроении и металлообработке составляет 70 от всего станоч- ного парка, в прочих отраслях применяются 30 всего станочного парка. Определение потребностей в новых станках Od ПdnКрКпр - ПdнПdизн штгод где Оd - потребность в новых станках d-го вида на расширение и на замену изношенного

оборудования. Пdн - наличный парк станков d-го вида на начало планируемого периода. Кр - коэффициент, учитывающий рост обьема продукции у потреби- телей, производимой на данном оборудовании за пятилетний период год. Кпр - коэффициент роста производительности оборудования - 1.2. Пdизн - количество станков d-го вида, выбывающих из-за износа. Пdизн ПdнНар100 где Нар - среднегодовая норма амортизации на полное восстановление -

12 - станков. В машиностроении 8, в прочих отраслях 5. При расчете исходим из того, что в 1991 году и последующих годах выпуск металлообрабатывающих станков составляет 160000 штук. Парк станков, занятых в прочих отраслях 4-6 от выпуска данных станков. Для машиностроения и металлообработки потребность в станках в среднегодовом исчислении на расширение парка оборудования равна Оdрасш 40700.421.31001001.2 40700.421001005 196 шт

Эта цифра принимается и на 1995 год. Среднегодовая потреб- ность в новых станках на замену выбывших из-за износа равна Оdизн 40700.428100100100 941 шт Для прочих отраслей среднегодовая потребность в станках на расширение парка, в том числе и для 1997 года Оdрасш 160.626100100 60 шт На замену выбывающих станков Оdизн 40300.425100100100 252 шт Общая потребность в специальных расточных станках на 1997 год составляет 1449

станков. Определим источники удовлетворения данной потребности, то есть ресурсовую часть баланса оборудования. Источники 1 выпуск продукции на действующих машиностроительных заводах - 13 - 2 прирост продукции на действующих заводах на 10 - 12 3 капитальное строительство нового завода Баланс производства и распределения расточных станков на 1997 год представлен в таблице 1. Таблица 1. гT

РЕСУРСЫ ПОТРЕБЛЕНИЕ распределение, шт TTTT Показатели Кол-во Уд.вес Показатели Кол-во Уд.вес Производство Для машиностр.и выпуск металлооб-ки станков 992 68.5 160.6100 На расширение 196 13.5 парка Прирост вы- пуска за счет На замену отгтехмеропри- 100 6.9 устаревшего ятий оборудования 941 65 99210100

Для прочих отраслей Прирост вы- пуска за счет 357 24.6 кап.строит-ва На расширение 60 4.1 парка На замену выбытия 252 17.4 L- Итого 1449 100 Итого 1449 100 - 14 - Сравнение расходной части баланса с ресурсной позволяет оп- ределить величину дефицита в оборудовании, покрываемую за счет ка- питально строительства. В данном случае это 357 шт, то есть 1449 - 992 100 357 шт.

Для определения дополнительной производственной мощности станкостроительного завода, которая должна быть обеспечена в 1997 году, потребность в оборудовании, покрываемая за счет капитального строительства делится на коэффициент использования мощности, кото- рый равен 0.8. 3570.8 446 станка. Вывод Для удовлетворения потребности в расточных станках должен быть построен один завод с минимальной мощностью 800 штгод. Это и есть проектная производственная мощность завода 15 -

2III ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РАЙОНА И ПУНКТА 2СТРОИТЕЛЬСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ. Продукция проектируемого завода предназначена для удовлетво- рения потребностей заводов в металлообрабатывающем оборудовании для машиностроительных и прочих отраслей народного хозяйства. Ос- новные потребители данной продукции - предприятии Западной Сибири и Урала. Проведем сравнительный анализ двух городов предлагаемых для строительства данного

завода город Тайга Западная Сибирь и город Сысерть Урал. Экономическим критерием выбора оптимального варианта разме- щения является минимум приведенных затрат Зпрi ФitiТiЕнКiсм, где Зпрi - приведенные затраты по i-му варианту Фi - фонд зарплаты с учетом районного коэффициента Фi ЕФаiз где аiз - районный коэф. зарплаты. tiТi - текущие годовые транспортные затраты на перевозку

мате- риалов и полуфабрикатов ti, а также готовой продук- ции Тi Ен - нормативный коэффициент экономической эффективности 0.15 Кiсм - обьем капитальных вложений на строительно-монтажные ра- боты с учетом тарифного коэффициента Кiсм КсмрViсм где Viсм - тарифный коэффициент стоимости строительно-монтажных работ - 16 - Примечание Так как Урал и Западно-Сибирский район имеют одина- ковые тарифные

Viсм и районные аiз коэффициенты стоимости строительно - монтажных работ, то расчет по минимуму приведенных затрат не проводим. Однако этот коэффициент будет учтен пи опреде- лении объема капитальных вложений в строительно-монтажные работы после окончательного выбора района и пункта размещения завода. Таблица 2.Транспортные показатели по снабжению заводов материалами и полуфабрикатами. гTTT Материалы Количество Тайга Сысерть и пф на программу

TTTT т. база рассто-грузо- база рассто-грузо- снабженияяние,кмоборот, снабженияяние, кмоборот, ткм ткм Литье сер. 1380010400 Новоси- 150 1560000 Екатерин- 40 416000 чугун бирск бург Стальной 78005600 Новокуз- 300 1680000 Челябинск 200 1120000 прокат нецк Цветные 0.0380024 Новоси- 150 3600 Сысерть 0 0 металлы бирск Электромо 0.0880064

Кемерово 120 7680 Лысьва 210 13440 торы Метизы и 0.0580040 Новоси- 150 6000 Екатерин- 40 1600 подшипники бирск бург Электроап- 0.1280096 Кемерово 120 11520 Екатерин- 40 3840 паратура бург L- Итого 16224 3268800 1554880 - 17 - Стоимость перевозок 32688000.123.51372896 15548800.123.5653049.6 0.12 р - стоимость перевозок одного тоннокилометра материалов.

3.5 - коэффициент удорожания транспортно-заготовительных расходов. Таблица 3. Транспортные показатели по сбыту готовой продукции потребителям гT Экономи- Условный Уд.вес Кол-во Тайга Сысерть ческий транспор-р-на в грузов TT район тный потреб T рассто- ст-ть рассто- ст-ть потребле-центр лении шт т яние км перевозокяние км перевозок ния прод. гот.прод. гот.прод. Западная Новоси-

25.0 200 3500 150 6650 1380 31500 Сибирь бирск Кемерово 15.0 120 2100 120 3990 1560 21000 Томск 15.0 120 2100 30 2730 1440 18900 Итого 55.0 440 7700 - 13370 - 71400 Урал Челябинск 15.0 120 2100 1500 18900 200 3990 Екатерин- 20.0 160 2800 1500 25200 40 3640 бург Пермь 10.0 80 1400 2100 17500 250 3500 Итого 45.0 360 6300 - 61600 - 11130 L- Всего 100.0 800 74970 82530

Грузооборот ткм 2 11130000 12012000 - 18 - 2IV ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО ПРОЕКТИРУЕМОМУ 2ПРЕДПРИЯТИЮ. 2IV.1 0Определение годовой потребности проектируемого предприя- тия в материалах, а также суммарной массы отправляемой потребите- лям готовой продукции. Годовая потребность - в литье 13000800 1040 - в стальном прокате 7000800 560 - в цветных металлах 30800 24000

- в подшипниках и метизах 50800 40000 Суммарная масса отправленной потребителям готовой продукции 17.5800 2 0 14000 тонн. 2IV.2 0Объем и структура капитальных вложений. К УКВNm где N - мощность, шт m - масса станка С учетом коэффициента удорожания удельных капитальных вложе- ний k6 расчитываем обьем капитальных вложений К 120080017.56 100800 тыс.руб Технологическая структура капитальных вложений зависит от формы воспроизводства

и для нового строительства капитальные вло- жения распределяются следующим образом Ксмр 70 - строительно-монтажные работы Коб 30 - расходы на оборудование - 19 - К КсмрКоб Ксмр 2 0 0.7100.8 70.56 млн.руб Коб 0.3100.8 30.24 млн.руб С учетом i-го экономического района Кi 2 0 КсмрViсм Коб КiсмКоб При строительстве в городе Тайге К1см 70.561.2 84.672 млн.руб

К1 2 0 84.672 30.24 114.912 млн.руб При строительстве в городе Сысерть К2см 70.561.16 81.8496 млн.руб К2 81.8496 30.24 112.0896 млн.руб 2IV.3 0Определение показателей по труду проектируемого предприятия. 2IV.3.1 0 Численность работающих по категориям. Численность основных рабочих. Росн tштNFэgKв где tшт - трудоемкость изделия, часы N - годовая программа выпуска, шт Fэg - эффективный действительный фонд времени одного рабочего, часы

Fэg 1826 часов Кв - коэффициент выполнения норм времени рабочего - 20 - Росн 800080018261.1 3186 чел Численность вспомогательных рабочих 63 Рвсп 31860.63 2007 чел Р Росн Рвсп 3186 2007 5193 чел Численность служащих 35 Рслуж 51930.35 1817 чел 2IV.3.2 0Прямая заработная плата. 1 Основных рабочих Зпо tштSoN где Sо - среднечасовая тарифная ставка основных рабочих

Зпо 80000.7854800 20096000 руб коэффициент удорожания 4 2 Вспомогательных рабочих Зпв РсписFэSв , где Sв - среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих Зпв 200718260.774 11287528.56 руб 3 Служащих Зпслуж РслужЗо12Кзп - 21 - где Зо - среднемесячный оклад служащих Кзп - коэффициент по зарплате, учитывающий долю по прямой зарплате 0.93

Зпслуж 1817195120.93 3954155.4 руб 2IV.3.3 0 Доплаты к прямой зарплате - основных рабочих премия 30 6028.8 тыс.руб - вспомогательных рабочих 35 3950.6 тыс.руб - служащих 50 1977.1 тыс.руб 2IV.3.4 0 Дополнительная заработная плата - основных рабочих 26 от основной ЗП 5224.96 тыс.руб - вспомогательных рабочих 26 2934.757 тыс.руб - служащих 7 276.79 тыс.руб Среднемесячная заработная плата расчитывается по формуле

З Фi12k где Фi - суммарный фонд ЗП с учетом районной надбавки k - среднесписочная численность - 22 - Таблица 4. Показатели по труду проектируемого предприятия. T T T T T Категории Чис- Годовой фонд основной ЗП До- Итого годовой Среднемес. работающихлен- T T T пол- фонд ЗП,тыс.р ЗП, руб ностьпрямая до- Итого Итого с учетом ни- чел.

ЗП платы районн. коэфф. тель- тыс.р тыс.р тыс.р T ная ЗП T T Зап.Сиб Урал тыс.р.Зап.Сиб Урал Зап.Сиб Урал 1.3 1.25 1 Рабочие 3186 20096 6028.8 26124.833962.2 32656 5225 39187.2 37881 13226 12785 основные 2 Рабочие 2007 11287.53950.6 15238.119809.519047.62934.722744.221982. 311356.810976.5 вспомо- гатель- ные Итого 5193 31383.59979.4 41362.953771.751703.68159.761931.459863. 312503.412086

Служащие1817 3954.151977.1 5931.257710.657414.06276.797987.447690.8 513526 13024 Итого 7010 35337.711656.546994.261482.459117.78436. 569918.867554.212795.612353.9 L - 23 - 2IV.4 0 Расчет приведенных затрат. таблица 5. T T T T Варианты Кап.затр.Текущие транс- Фонд Привед. размеще- на СМР, портные затраты Зар. затраты ния Кiсм, тыс.руб

Платы Зпрi тыс.р T тыс.р 3452Ен матери-готов. алов прод. Тайга 30467 1372.89 74.97 69918.8 75936.71 Сысерть 29450 653.05 82.53 67554.2 72707.28 L Вывод При расчете приведенных затрат более эффективным оказа- лось капитальное строительство в городе Сысерть. При этом эконо- мический эффект от данного строительства будет равен 75936.71 - 72707.28 3229.43 тыс.руб. Выбираем строительство в городе

Сысерть. 2IV.5 0 Определение срока строительства предприятия Обьем и структура капитальных вложений для города Сысерть были определены ранее. Таким образом К 1008000 тыс.руб. Ксмр 81849.6 тыс.руб Коб 30240 тыс.руб Кi 112089.6 тыс.руб - 24 - Так как строительство завода ведется в течении нескольких лет, то расчитываются приведенные капитальные вложения к моменту окончания строительства

Кi, которые используются для определения срока строительства. Начало строительства 1997 год. Существует два варианта срока строительства 3 года и 4 года. Распределение капитальных вложений по годам строительства 1 вариант 3 года 2 вариант 4 года 1 год 30 15 2 год 30 15 3 год 40 30 4 год - 40 Приведенные капитальные вложения равны Кпрi Кi1Енп где Енп 0.1 Кi 112089.6 тыс.руб Кпр1 33626.8810.1 33626.881.1 44.836 118.815 млн.руб

Кпр2 16.8131.1 16.8131.1 33.6271.1 44.836 118.814 млн.руб Вывод Выбирается второй вариант строительства сроком 4 года при Кпр 118.814 млн.руб 2IV.6 0Балансовая стоимость ОПФ и НОС для выбранного пунка строительства предприятия Основные производственные фонды завода определяются в соот 25 - ветствии с количеством выделенных капитальных

вложений и попра- вочным коэффициентом 0.96 4 - нематериализованная часть капи- тальных вложений подготовка кадров и т.п. ОПФ 0.96112.0896 107.606 млн.руб НОС проектируемого завода вычисляется как результат общего норматива оборотных средств в производственных запасах, в незавер- шенном производстве готовой продукции. 1 Общий НОС в производственных запасах СОпз ЦРНз360 где СОпз - норматив производственных запасов по материалам

Ц - стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно изделие руб Р - потребность в основных материалах, полуфабрикатах, литье и комплектующих изделиях на одно изделие Нз - норма оборотных средств по материалам дни. СОпз 27.04 млн.руб На долю материалов и полуфабрикатов приходится до 60 обще- го норматива производственных запасов. Общий НОС расчитывается как НОСобщ 27.040.6 45.067 млн. руб 2

Нормативные оборотные средства в незавершенном производстве СОнп ЗТцКн 26 - где З - среднесуточные затраты на производство продукции однод- невная себестоимость, определяется на основе производственной се- бестоимости Тц - длительность производственного цикла дни Кн - коэффициент нарастания затрат в незавершенном производс- тве. СОнп 164144438600.5360 13678.703 млн.руб 3 Норматив оборотных средств и готовой продукции.

СОгот.прод. QднТзг где Тзг - норма запаса готовой продукции, дни Qдн - среднедневной выпуск готовой продукции по полной себес- тоимости. СОгот.прод 1756345497360 3415.116 млн.руб Норматив обротных средств предприятия равен НОС 45.067 13678.703 3415.116 17138.886 млн.руб 2IV.7 0 Полная плановая себестоимость одного изделия и всего товарного выпуска.

1. Материалы, полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов. Итого на выпуск 194688 млн.руб За единицу 243.36 млн.руб - 27 - 20 возвратных отходов на единицу - 48.672 млн.руб на выпуск - 38937.6 млн.руб Итого за вычетом отходов на единицу - 194.688 млн.руб на выпуск - 155750.4 млн.руб 2. Транспортно-заготовительные расходы на основе расчетов

стои- мости перевозок. весь выпуск - 653.0496 тыс.руб на единицу - 0.816 тыс.руб 2.1 Транспортные расходы на реализацию ТП весь выпуск - 82.530 тыс.руб на единицу - 0.103 тыс.руб 3. Основная заработная плата с учетом рабочей надбавки весь выпуск - 51703.6 тыс.руб на единицу - 64.63 тыс.руб 4. Дополнительная заработная плата весь выпуск -

8159.7 тыс.руб на единицу - 10.2 тыс.руб 5. Отчисления на соцстрах 40 и в государственный фонд дея- тельности 1 с заработной платы производственных рабочих 41 от 59863.3 тыс.руб весь выпуск - 24543.95 тыс.руб на единицу - 30.68 тыс.руб - 28 - 6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 5 от ОПФ весь выпуск - 5.38 млн.руб на единицу - 6.73 тыс.руб 7.

Цеховые расходы 160 к основной заработной плате производс- твенных рабочих весь выпуск - 8272576 тыс.руб на единицу - 10340.72 тыс.руб 8. Общезаводские расходы 60 к основной заработной плате рабо- чих весь выпуск - 31022.16 тыс.руб на единицу - 38.78 тыс.руб 9. Внепроизводственные расходы 0.7 от производственной себес- тоимости 29 - таблица 6. Расчет себестоимости одного станка и всей ТП. T T Статьй затрат

На единицуНа выпуск тыс.рубтыс.руб 1. Материалы и полуфабрикаты за выче- 194688 155750400 том возвратных отходов 2. Транспортно-заготовительные рас- 0.816 653.0496 ходы 3. Основная ЗП произв. рабочих с 64.63 51703.6 учетом надбавки 4. Дополнительная ЗП произв. рабочих 10.2 8159.7 5. Отчисления на соцстрах и в гос. 30.68 24543.95 фонд деятельности 6. Расходы на содержание и эксплуа-

6.73 5380 тацию оборудования 7. Цеховые расходы 10340.72 8272576 8. Общезаводские расходы 38.78 31022.16 Итого производственная себестоимость 205180.55 164144438 Внепроизводственные расходы 14362.64 11490111 Полная себестоимость 219543.19 175634549 L - 30 - 2IV.8 0Эффективность капитальных вложений на строительство завода. Ток КiНОСЦ-СТ Тн, Тн 6 лет где Ц - годовой обьем производства станков в оптовых ценах

С - себестоимость годового выпуска Т - транспортные расходы по сбыту готовой продукции Цед 1.25Сед где Сед - себестоимость единицы изделия Цед - цена единицы изделия 25 - процент рентабельности Цед 1.25219543.19 274428.99 тыс.руб Ц 274428.99800 219543192 тыс.руб Ток 11881417138.886219543.192-175634.5490.65 3049 3.09 года

Ток Тн Прибыль от реализации Ц - СТ 219543.192-175634.5490.653049 43907.99 млн.руб Абсолютный коэффициент эффективности Эф Ц-СТКiНОС 0.32 Еа, Еа 0.16 - 31 - 2IV.9 0Составление сводной таблицы технико-экономических показателей проектируемого завода. Относительные показатели. Годовой выпуск в оптовых ценах а на одного работающего 2195431920007010 31318572.3 рубчел б на руб ОПФ 219543192000107606000 2040.3 рубруб

Уровень рентабельности призводства Рен ПрОПФНОС Рен 43907.99010760617138.886 0.35, т.е. 35 рента- бельности Затраты на 1 руб ТП 175634549219543192 0.80 руб, то есть 80 копеек на руб ТП 32 - таблица 7. Технико-экономические показатели проектируемого завода, размещенного в городе Сысерть Урал. T T Показатели Единица Величина измерения 1. Год.выпуск в оптовых ценах млн.руб 219543.192 2. Год.выпуск в натур.выражении а шт 800 б тонн 14000 3.

Себестоимость год.выпуска ТП млн.руб 175634.549 4. Численность работающих чел 7010 - в том числе рабочих чел 5193 5. Капитальные вложения с учетом млн.руб 118.814 тарифного коэффициента 6. Основные производственные фонды млн.руб 107.606 7. Прибыль от реализации млн.руб 43907.99 8. Транспортные расходы по сбыту тыс.руб 653.0496 готовой продукции 9.

Окупаемость капитальных вложений лет 3.09 10. Годовой выпуск в оптовых ценах а на одного работающего т.рчел 31318.572 б на 1 руб ОПФ рубруб 2040.3 11. Затраты на 1 руб ТП копруб 80 12. Уровень рентабельности пр-ва 35 L - 33 - Вывод Приведенное технико-экономическое обоснование подт- верждает экономическую целесообразность строительства завода по выпуску специальных расточных станков в городе

Сысерть. Реализация проекта позволит удовлетворить потребности в данных станках заво- дов Урала и Западной Сибири. Капитальные вложения вернутся к вкладчикам через 3.09 года, что значительно меньше, чем установ- ленные нормативы. Учитывая вышеизложенное можно сделать вывод о выгоде кредитования данного строительства. Рекламируемая выгода от вложений способствует появлению акционерного капитала для строи- тельства и запуска в производство данного завода 34 -

2С П И С О К Л И Т Е Р А Т У Р Ы 1. Методические указания к выполнению курсового проекта Москва 1991. 22 0. Поляков И.А Ремизов К.С. Справочник экономиста по труду Методика экономических расчетов по кадрам, труду и заработной плате на промышленных предприятиях. 6-е изд перераб. и доп М.Экономика, 1988. 3. Каталоги по металлорежущим станкам. часть 3 4. Акбердин Р.З. Лекционный материал. Таблица 2.Транспортные показатели по снабжению заводов материалами

и полуфабрикатами. ТайгаСысертьМатериалы и пфКол-во на программу тБаза снабженияРассто- яние кмГрузооборот ткмБаза снабженияРассто-яние кмГрузооборот ткмЛитье сер. чугун3,3500016500Новосибирск1502475000Ек атеринбург40660000Стальной прокат1,250006000Новокузнецк300180Челяби нск200120Цветные металлы0,01250009000Новосибирск1509000Сы серть Электро-моторы0,0555000275Кемерово120330 00Лысьва21057720Электро-аппаратура0,0250 00100Кемерово12012000Екатеринбург404000И того2293543290001921750 Стоимость перевозок 43290000.123.51818180 р.

19217500.123.5807135 р. 0.12 р - стоимость перевозок одного тоннокилометра материалов. 3.5 - коэффициент удорожания транспортно-заготовительных расходов. Таблица 3. Транспортные показатели по сбыту готовой продукции потребителям. Экономи-ческий район потреб-ленияУсловный транспортный центрУдель-ный вес района в потреб-лении продук-цииКоличество грузов шт тг. Куюс Расстояние Стоимость перевозок готовой продукции км рубг.

Мамлютка Расстояние Стоимость перевозок готовой продукции км рубЗападная СибирьНовокузнецк 250160Новосибирск 170210ИтогоУралМагнитогорск8030Екатеринб ург145100ИтогоВсего100 Грузооборот ткм Таблица 4. Показатели по труду проектируемого предприятия. Годовой фонд заработной платы Итого с учетом район. коэф.Итого годовой фонд ЗП тыс. руб.Среднемесячная ЗП руб.

Категории работающихЧислен-ностьПрямая ЗП тыс.руб.Доплаты тыс.руб.Итого тыс.руб.Зап.Сиб. 1,3 тыс.руб.Урал 1,25 тыс.руб.Доп. ЗП тыс.руб.Зап.Сиб.УралЗап.Сиб.Урал1. Рабочие основные48472355070653061539799,538628,7 5612345922,544391,75789,53763,212. Рабочие вспомог.305317170,36009,623179,930133,87 28974,8754464,234598,0733439,075944,3691 2,73Итого790040720,313074,653794,969933, 3767243,62510587,280520,5777830,825849,3 7821,253. Служащие25285442,22721,18163,310612,2910 204,125380,95910993,24910585,084362,3834 8,92Итого1042846162,515795,761958,280545

,6677447,7510968,15991513,81988415,90973 1,31706,55