Содержание
Введение
1. Содержание договорабанковского счета
1.1 Видыбанковских счетов
2. Заключениедоговора банковского счета
2.1Оформление договора банковского счета
2.2Документы необходимые для заключения договора банковского счета
Введение
Определение банковских счетов имеетпрактическое значение, так как именно на такие счета распространяютсяустановленные законодательством положения:
— об обязанности банка сообщать вналоговые органы об открытии (закрытии) счетов;
— о возможности ограниченияраспоряжения денежными средствами, находящимися на счетах, и об обращении наних взыскания;
— о необходимости оформлениярасчетных документов для проведения операций по счетам;
— о соблюдении режима банковскойтайны и другие положения.
Для того чтобы дать определениебанковского счета, то есть такого счета, на который распространяются правилагл. 45 Гражданского кодекса РФ, следует выявить признаки таких счетов и темсамым разграничить их с иными счетами, открываемыми в банках.
Банковские счета отличают следующиепризнаки.
Во-первых, банковские счета — это«денежные» счета, иными словами, объектом банковских счетов являютсябезналичные денежные средства.
Указанный признак позволяетразграничить рассматриваемые счета от счетов, объектом которых являются другиеактивы. Примерами таких счетов служат счета, на которых учитываются драгоценныеметаллы: металлические счета, металлические счета ответственного хранения,обезличенные металлические счета, а также счета депо, объектом которых являютсяценные бумаги.
Во-вторых, основанием открытиябанковского счета является договор, то есть выражение согласованной воли двухсторон. При этом следует отметить, что инициатива в заключение такого договораисходит, как правило, от клиента банка, который представляет в банк заявлениена открытие банковского счета.
В-третьих, стороной договора можетвыступать кредитная организация, Банк России, а также организации, которымфедеральными законами предоставлено право проведения банковской операции пооткрытию и ведению банковских счетов.
В-четвертых, на банковском счетеотражаются обязательства банка перед клиентом (требования клиента к банку).Объем таких обязательств (требований) уменьшается или увеличивается взависимости от того, уменьшается (при списании средств) или увеличивается (призачислении средств) в результате совершения операций остаток на счете.
В-пятых, режим банковского счетапредусматривает осуществление банком расчетных операций по поручениям клиентов.Указанный признак позволяет разграничить банковские счета от счетов, режимкоторых не предусматривает проведения расчетных операций. Примерами таких счетовявляются депозитные счета (счета по вкладам) и накопительные счета.
Таким образом, при решении вопросаоб отнесении того или иного счета, открываемого в банке, к категории банковскихсчетов следует применять указанные выше признаки банковского счета.
Исходя из этого, представляетсяюридически некорректным отнесение отдельными авторами к категории банковскихсчетов таких видов счетов, открываемых в банках, как депозитный, ссудный,накопительный, и некоторых других видов счетов.[1]
заключениедоговор банковский счет
1. Содержание договорабанковского счета
Экономическая сущность даннойконструкции достаточно проста: банк использует денежные средства клиента для ихпреумножения, а клиент одновременно и через этот банк распоряжается этимисредствами. Банк оплачивает клиенту проценты за пользование денежнымисредствами, а клиент вознаграждает банк за совершение поручаемых операций.
2. По юридической природе договорбанковского счета:
— консенсуальный;
— возмездный;
— двусторонний.
Предмет договора банковского счетасоставляют действия банка по зачислению (принятию) денежных средств на счетклиента и совершение по требованию последнего различного рода банковскихопераций: перечисление средств на другой счет, расчетно-кассовое обслуживание ит.п. [2]
Договор банковского счетатрадиционно считается консенсуальным. Поэтому возможна ситуация, когда послезаключения договора на счете некоторое время будет сохраняться нулевой остаток.Этот договор является двусторонне обязывающим, поскольку порождает права иобязанности у каждой стороны правоотношения. Он заключается банками в ходеосуществления своей предпринимательской деятельности. По указанной причинедоговор банковского счета должен считаться возмездным. Договор банковскогосчета является разновидностью договора присоединения. [3]
Сторонами договора банковскогосчета являются банк (небанковская кредитная организация) и клиент. Банк(небанковская кредитная организация) — любая кредитная организация, получившаялицензию Банка России на право осуществления им банковских операций, а такжесам Центральный банк Российской Федерации.
Клиент — любое лицо (государство,российские и иностранные юридические и физические лица, лица без гражданства),которое пользуется услугами банка по открытию и ведению счетов и совершениюрасчетных операций.
По договору банковского счета банкобязан своевременно и правильно совершать по поручению клиентарасчетно-кассовые операции, платить клиенту за остаток средств на его счете ихранить банковскую тайну.
По договору банковского счетаклиент обязан платить банку вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание ипредоставлять денежное покрытие для осуществления расчетно-кассовых операций.
Обязанности банка по выполнениюраспоряжений клиента (владельца счета) о перечислении денежных средств со счетаи проведении других операций по счету (включая и расчеты по инкассо) составляютсодержание его обязательства по договору банковского счета.[4]
Таким образом, именно обязательствасторон, вытекающие из договора банковского счета, включают в свое содержаниеправо владельца счета давать банку распоряжения о перечислении (получении)денежных средств со счета (на счет) и о проведении других операций по счету, атакже обязанность банка выполнять такие распоряжения (п. 1 ст. 845 ГК). Банк,получивший распоряжение клиента (владельца счета), вправе возложить исполнениесвоего обязательства на другие банки (п. 1 ст. 313 ГК) путем их привлечения кпроведению соответствующей банковской операции.
Необходимым условием принятиябанком платежного поручения является его соответствие требованиям,предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Такие требованияустанавливаются Центральным банком РФ и в настоящее время определяютсяправилами Положения N 2-П.
1.1 Виды банковскихсчетов
Согласно главе 2 Инструкции ЦБ РФот 14.09.2006 № 28-И, банки открывают в валюте РФ и иностранных валютах:текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета;корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальныебанковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебныхприставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам(депозитам).
Текущие счета открываютсяфизическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных спредпринимательской деятельностью или частной практикой.
Расчетные счета открываютсяюридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а такжеиндивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся вустановленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой,для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью иличастной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитныхорганизаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов,связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.
Бюджетные счета открываются вслучаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам,осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системыРоссийской Федерации и государственных внебюджетных фондов РоссийскойФедерации.
Корреспондентские счета открываютсякредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета виностранных валютах.
Корреспондентские субсчетаоткрываются филиалам кредитных организаций.
Счета доверительного управленияоткрываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных сдеятельностью по доверительному управлению.
Специальные банковские счетаоткрываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленномзаконодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных имопераций соответствующего вида.
Депозитные счета судов,подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусовоткрываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов,правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств,поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленнойзаконодательством Российской Федерации деятельности и в установленныхзаконодательством Российской Федерации случаях.
Счета по вкладам (депозитам)открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств,размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых насумму размещенных денежных средств.[5]
2. Заключение договорабанковского счета
Различное толкование правил п. 1 и2 статьи 846 ГК РФ на практике привело к появлению противоречивых выводов отом, является ли договор банковского счета публичным. Представляется болееправильной точка зрения о том, что договор банковского счета нельзя признатьпубличным по следующим формальным основаниям. Ст. 426 ГК РФ содержит двапризнака публичного договора.
Во-первых, коммерческая организацияобязана заключить такой договор по требованию потребителя при наличии у неесоответствующих возможностей.
Во-вторых, цена товаров, работ иуслуг, а также иные условия публичного договора устанавливаются одинаковыми длявсех потребителей, за исключением случаев, когда законом и иными правовымиактами допускается предоставление льгот для отдельных категорий потребителей.
Первый признак публичного договорав правовом режиме договора банковского счета имеется (п. 2 ст. 846 ГК РФ), авторой отсутствует.
По общему правилу п. 1 даннойстатьи при заключении договора банковского счета клиента открывается счет вбанке на условиях, согласованных сторонами. Однако возможно исключение, когдакоммерческим банком заранее разработан и объявлен договор банковского счетаопределенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия (цена услугбанка, размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежнымисредствами, находящимися на счете, и т.д.).
В этом случае банк в соответствии сабз. 1 п. 2 ст. 846 ГК обязан заключить такой договор с любым клиентом,обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях. При этом отказбанка от заключения такого договора банковского счета допускается только вслучаях, установленных абз. 2 п. 2 ст. 846 ГК.
2.1 Оформление договорабанковского счета
Договор банковского счета напрактике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления иподписания договора в виде единого документа; без такого документа. Отсутствиедоговора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, неозначает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытиисчета является офертой, а разрешительная надпись руководителя банка — акцептом.Такое распоряжение может быть дано как в виде отдельного документа, так и назаявлении клиента об открытии счета.
В п. 1 ст. 846 ГК РФ указано, чтосчет может быть открыт не только клиенту, но и указанному им лицу. Этоозначает, что договор банковского счета допустимо заключить как в пользуклиента, так и в пользу третьего лица (ст. 430 ГК).
В п. 2 данной статьи содержитсяправило об обязанности банка заключить договор банковского счета по требованиюклиента, за исключением случаев, предусмотренных законом или установленными всоответствии с ним банковскими правилами. В законодательстве имеются нормы,предусматривающие обязанность банка отказать клиенту в заключение договора вопределенных случаях.
2.2 Документынеобходимые для заключения договора банковского счета
В соответствии с главой 3Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 года N 28-И «Об открытии и закрытиибанковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» для открытия текущегосчета физическому лицу в банк представляются:
· документ,удостоверяющий личность физического лица;
· карточкас образцами подписей и оттиска печати,
Право первой подписи всоответствующем поле карточки может быть предоставлено самому клиенту, а такжефизическим лицам на основании соответствующей доверенности.
Право второй подписи по счетуфизического лица Инструкцией ЦБ РФ N 28-И не предусмотрено;
· документы,подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежнымисредствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаютсятретьим лицам).
· свидетельствоо постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
Для открытия расчетного счетаюридическому лицу — резиденту в банк представляются следующие документы,предусмотренные п. 4.1 Инструкции ЦБ РФ N 28-И:
· свидетельствоо государственной регистрации юридического лица;
· учредительныедокументы юридического лица;
· лицензии(разрешения), выданные юридическому лицу на право осуществления деятельности,подлежащей лицензированию, в случае, если данные лицензии (разрешения) имеютнепосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договорбанковского счета соответствующего вида;
· карточкас образцами подписей и оттиска печати.
· документы,подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежнымисредствами, находящимися на банковском счете,
· документы,подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридическоголица;
· свидетельствоо постановке на учет в налоговом органе.
Для открытия расчетного счетаиндивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся частнойпрактикой, в банк представляются следующие документы, предусмотренные п.4.7 Инструкции ЦБ РФ N 28-И:
· документ,удостоверяющий личность физического лица;
· карточка;
· документы,подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежнымисредствами, находящимися на банковском счете.
· свидетельствоо постановке на учет в налоговом органе;
· свидетельствоо государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
· лицензии(патенты), выданные индивидуальному предпринимателю или лицу, занимающемусячастной практикой, на право осуществления деятельности, подлежащейлицензированию (регулированию путем выдачи патента).
Нотариус представляет документ,подтверждающий наделение его полномочиями, выдаваемый органами юстициисубъектов Российской Федерации, в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации.
Адвокат представляет документ,удостоверяющий регистрацию адвоката в реестре адвокатов.
Для открытия физическому лицу — гражданину Российской Федерации счета по вкладу в банк представляются:
· документ,удостоверяющий личность физического лица;
· свидетельствоо постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
Если договором банковского вкладапредусмотрена возможность осуществления расчетов с использованием счета повкладу, представляется карточка. Одновременно представляются документы,подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежнымисредствами, находящимися на счете. [6]
Для открытия юридическому лицу,созданному в соответствии с законодательством РФ, счета по депозиту в банкпредставляются:
· свидетельствоо государственной регистрации юридического лица;
· свидетельствоо постановке на учет в налоговом органе.
Для открытия депозитного счетасуда в банк представляются:
· документ,определяющий правовой статус подразделения суда, которому открывается счет;
· карточка;
· документы,подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежнымисредствами, находящимися на банковском счете.
Для открытия депозитного счетаподразделений службы судебных приставов в банк представляются:
· документо правовом статусе подразделения службы судебных приставов, которомуоткрывается счет;
· карточка;
· документы,подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежнымисредствами, находящимися на банковском счете.
Для открытия депозитного счетаправоохранительных органов в банк представляются:
· документо правовом статусе правоохранительного органа, которому открывается счет;
· карточка;
· документы,подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежнымисредствами, находящимися на банковском счете.[7]
Заключение
Рассуждая о содержании договорабанковского счета, А.Е. Шерстобитов указывает: «Основной обязанностью банкаявляется прием и зачисление поступающих на счет, открытый клиенту, денежныхсредств, а также выполнение его распоряжений о перечислении и выдачесоответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Этоозначает, что типичными действиями банка по данному договору являются прием изачисление поступающих на счет клиента средств, а также выполнение распоряженийвладельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета». Однакоздесь же (в рассуждениях о содержании договора банковского счета) А.Е.Шерстобитов отмечает, что банк не вправе определять и контролироватьнаправления использования денежных средств клиента и устанавливать иные непредусмотренные законом или договором ограничения его права распоряжатьсяденежными средствами по своему усмотрению, а также указывает на обязанностьбанка сохранять тайну банковского счета, операций по нему и сведений о клиенте.[8]
С.В. Сарбаш включает в содержаниедоговора банковского счета (как представляется, вполне обоснованно) иобязанность банка по открытию банковского счета. Он пишет: «Хотя в определениидоговора банковского счета и не названа такая обязанность, как собственнооткрытие счета, и эта норма установлена в другой статье (пункт 1 статьи 846ГК), открытие банковского счета, безусловно, следует отнести к основнымобязанностям банка, так как без этого реализация прав клиента была быневозможной».
Список используемойлитературы
1.«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 08.05.2010);
2.Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (учебно-практический).Части первая, вторая, третья, четвертая" (постатейный) (2-е издание,переработанное и дополненное) (Алексеев С.С., Васильев А.С., Голофаев В.В.,Гонгало Б.М. и др.) (под ред. С.А. Степанова) («Проспект»,«Институт частного права», 2009;
3.«Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, частивторой» (постатейный);
4.Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковскихсчетов, счетов по вкладам (депозитам);
5.»Гражданское право: В 4 т. Обязательственное право: Учебник" (том 4)(3-е издание, переработанное и дополненное) (под ред. Е.А. Суханова)(«Волтерс Клувер», 2008);
6.Статья: Банковский счет: признаки, виды и основания для классификации(Карчевский С.П.) («Юридическая работа в кредитной организации»,2008, N 4;
7.Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковскиерасчеты. Конкурс, договоры об играх и пари" (книга 5) (том 2) (БрагинскийМ.И., Витрянский В.В.) («Статут», 2006).