Особенности расчетов платежными поручениями по ГК РФ

СОДЕРЖАНИЕ
ВведениеГлава 1. Общие положения о безналичных расчетах
§ 1 Понятие и законодательное регулирование безналичныхрасчетов
§ 2 Международные безналичные расчеты
Глава 2. Понятие и содержание расчетовплатежными поручениями
§ 1 Общие положения о расчетахплатежными поручениями
§ 2 Безналичные расчеты физических лиц
§ 3 Условия исполнения банком платежногопоручения
§ 4 Особенности исполнения платежногопоручения
Глава 3. Ответственностьза неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения
§ 1 Ответственность за неисполнение илиненадлежащее исполнение
§ 2 Бесспорное списание денежных средствсо счета юридического лица на различных стадиях банкротства
Заключение
Список литературы

Введение
Тема«Расчеты платежными поручениями» является очень актуальной в условияхсегодняшнего развития рыночной экономики и коммерческих отношений.
Платежина территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичныхрасчетов. В качестве законного платежного средства на всей территории Россиивыступает рубль, обязательный к приему по нарицательной стоимости.Использование в качестве платежного средства иностранной валюты допускаетсятолько в случаях, порядке и на условиях, определенных законом или вустановленном им порядке – это правило закреплено в ст. 140 Гражданского КодексаРоссийской Федерации[1]. Если дело касаетсярасчетов между гражданами, не связанных с осуществлением имипредпринимательской деятельности, то в отношении них в ГК отсутствуюткакие-либо ограничения. Такие расчеты могут осуществляться как в безналичномпорядке, так и наличными деньгами без ограничения суммы. Расчеты же междуюридическими лицами или с участием граждан, которые связаны с осуществлениемими предпринимательской деятельности, должны производиться в безналичном порядке.Что касается расчетов наличными деньгами, то они могут иметь место только в техслучаях, если иное не установлено законом, так устанавливает ст. 861 ГражданскогоКодекса Российской Федерации[2]. Установление предельногоразмера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическимилицами отнесено к компетенции Банка России.
Организацияденежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнееплатежей наличными деньгами. Практика показывает, что на сегодняшний деньбольшая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем,если сказать точнее – перечислением денежных средств со счета плательщика насчет получателя. На этом счете сосредотачиваются денежные средства, поступающиеот реализации товаров, работ, услуг, и проводятся платежи другим предприятиям,а также выдача наличных денег в кассу предприятия. Посредником приосуществлении этих расчетов является кредитная организация – банк.
Существуетмножество форм безналичных расчетов, применение которых разрешенозаконодательством Российской Федерации. Однако наиболее часто используемойформой безналичных расчетов является кредитовый перевод с использованиемплатежных поручений. Отсюда следует, что без знания основных положений обосуществлении расчетов платежными поручениями, об условиях и ответственности,связанных с такими расчетами, не представляется возможным осуществлениепредпринимательской деятельности и всего, что с ней связано.
Известно,насколько эта сфера является конфликтной. Необходимость ее нормального законодательногорегулирования вызвала включение в Гражданский Кодекс Российской Федерации главы46, определяющей отношения участников безналичных расчетов. Основанием длявыделения вопроса о безналичных расчетах в самостоятельную главу являетсянесколько моментов. Во-первых, данные отношения имеют специфический субъектныйсостав, а во-вторых, наличные средства в этих отношениях никак не фигурируют.
Такженеобходимо отметить, что многие нормы включены в Кодекс непосредственно из Унифицированныхправил. К сожалению, объем статей, включенных в ГК, недостаточен, для тогочтобы детально их урегулировать, так как рамки Кодекса не позволяют такойдетализации.
Длясудебной практики важным моментом является то, что ГК РФ позволяет прирассмотрении судами споров, связанных с осуществлением расчетов, принимать вовнимание банковские обычаи. Банковская система отличается от многих сферкоммерческой деятельности тем, что в ней есть определенные сложившиесястереотипы. И хотя они письменно не закреплены, они есть, и все банковскиеработники знают и придерживаются их. Но этого тоже недостаточно для четкойрегламентации и регулирования такого сложного и многостороннего вопроса какбезналичные расчеты.
Внастоящее время отношения по безналичным расчетам регулируются в основномактами Банка России, такими как: Положение «О безналичных расчетах», Положение «Опорядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами», Законами «Обанках и банковской деятельности», «О центральном банке российской Федерации(Банке России)» и др., а также иными актами. Нельзя не заметить огромный массивэтих актов, многие из них в значительной степени устарели и не соответствуютнормам гражданского законодательства. Это создает дополнительные сложности врегулировании отношений, связанных с расчетами платежными поручениями.
Какуже отмечалось выше, институт безналичных расчетов стал широко использоваться сравнительнонедавно, а значит и освещение проблематики данного вопроса в научной литературееще очень и очень скудно. Как и любое нововведение, расчеты с использованиембезналичных денег сейчас вызывают множество вопросов, но ответов на нихпрактически нет ни в теории, ни в практике.
Целью дипломной работы является глубинноеисследование теории и практики безналичных расчетов, а в частности — расчетовплатежными поручениями.
Исходяиз цели дипломной работы, необходимо поставить и решить следующие задачи:
— изучить нормативную базу по данному вопросу;
— определить степень освещения поставленного вопроса в научной литературе;
— рассмотреть основные черты безналичных расчетов;
— сравнить расчеты платежными поручениями в Российской Федерации с международнымикредитовыми переводами;
— раскрыть понятие, сущность и значение расчетов платежными поручениями в РФ;
— рассмотреть институт ответственности по данному вопросу;
— рассмотреть материалы судебной и иной юридической практики по поставленномувопросу;
— выявить проблематику и предложить пути решения данной проблемы.
Структурадипломной работы состоитиз введения, трех глав, разбитых на параграфы, заключения, спискаиспользованной литературы.

ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ
 
§ 1 Понятие и законодательное регулирование безналичныхрасчетов
Системарасчетов может выступать идеальным «передатчиком» кризисных потрясений от однихрынков, сфер экономики, регионов – другим и, наконец, — «динамитом» всейэкономики в пределах страны и даже на мировом уровне. В силу указанныхобстоятельств система расчетов относится к «критически важным» сферам.
Термин«система расчетов» в опубликованном Комитетом по платежным и расчетным системамглоссарии трактуется как система, где осуществляются операции (транзакции), врезультате которых выполняется перевод денежных средств или финансовыхинструментов между двумя и более участниками системы расчетов[3].
Вконце 1980-х годов в нашей стране была монобанковская система Госбанка СССР иподчиненных ему спецбанков. Все безналичные расчеты проводились исключительночерез платежную систему Госбанка СССР. Реформа начала 1990-х годов быланаправлена на создание массы негосударственных коммерческих банков, на развитиенегосударственных платежных систем, конкуренции. Сейчас на рынке платежныхуслуг действует несколько десятков платежных систем, ориентированных наразличных клиентов, с различными технологиями. Разгосударствление и конкуренциябанков, очевидно, стимулируют совершенствование технологий платежных систем вответ на возросшие требования предприятий.
Главныморганизатором системы расчетов выступает банковская система, которая такжеявляется связующим звеном при осуществлении безналичных расчетов междуразличными хозяйствующими субъектами. Центральный банк играет ведущую роль ворганизации системы расчетов.
В тоже время для обеспечения надежности системы, защиты интересов всех группучастников расчетов требуется надзор со стороны государственного органа. Такиморганом также выступает Центральный банк.
Рассмотримобщие положения о безналичных расчетах. Под безналичными расчетами понимаютсярасчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, по уплатеналоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) сиспользованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.
Какправило, безналичные расчеты должны осуществляться через банки и иные кредитныеорганизации (далее — банки), в которых открыты соответствующие счетаорганизаций и предпринимателей, принимающих участие в расчетах. Однако закономможет быть предусмотрен другой порядок расчетов. Использование иной конструкцииосуществления расчетов может быть также обусловлено избранной контрагентамиформой расчетов (например, расчеты платежными поручениями).
Открываябанковский счет (заключая с банком договор банковского счета), его владелецпередает имеющиеся денежные средства, а также денежные средства, которые будутпоступать на его счет, в полное распоряжение банка. По сути, денежные средстваклиентов становятся составной частью имущества банка. Взамен владелец счетаполучает права требования к банку относительно совершения банком в интересахклиента и по его поручениям различных банковских операций, в том числе поперечислению денежных средств. Отношения, складывающиеся между владельцем счетаи банком, по своей правовой природе являются обязательственно-правовыми. Даже вслучаях, когда клиентом передаются банку наличные деньги, они сливаются с общеймассой его имущества, поступают в собственность банка.
Договорбанковского счета содержит условия об обязанностях банка осуществлять за счетвнесенных клиентом (владельцем счета) средств по его поручениям определенныеоперации по проведению платежей, в том числе по перечислению денежных средствна иные счета клиента либо на счета третьих лиц, как в данном банке, так и вдругих банках, обслуживающих указанных третьих лиц. При совершении такихопераций банком по счету клиента остаток числящихся на нем денежных средствсоответственно уменьшается (при списании средств) или увеличивается (призачислении на счет поступивших средств). Пропорциональным образом уменьшаетсяили увеличивается объем прав требования владельца счета к обслуживающему егобанку.
Такимобразом, при безналичных расчетах средством платежа служат не деньги, а праватребования к банку. При осуществлении гражданско-правовых сделок кредитор поденежному обязательству взамен переданных должнику товаров, выполненных длянего работ или оказанных услуг, при безналичных расчетах получает от должникане деньги, а имущественные права требования к обслуживающему должника банку,которые трансформируются в права требования к банку, обслуживающему кредитора.В результате безналичных расчетов права требования должника к банку (остаткиденежных средств на его счете) уменьшаются с одновременным увеличением объемаправ требований кредитора к обслуживающему его банку. Иными словами, прибезналичных расчетах активы кредитора увеличиваются не за счет денег,полученных от должника, а за счет такого вида активов, как имущественные праватребования.
Имущественныеправа требования к обслуживающему банку формально не могут признаватьсявсеобщим (законным, т. е. обязательным) платежным средством. Однако в силупредписаний закона, предусматривающего, что расчеты между организациями, атакже с участием граждан при осуществлении ими предпринимательской деятельностипроизводятся с использованием перечислений по банковским счетам, безналичныерасчеты признаются реальными платежами, погашающими денежные обязательства.
Какуже отмечалось выше, при расчетах наличными деньгами никаких особыхправоотношений по расчетам не возникает, поскольку последние поглощаютсяденежным обязательством на стороне должника, суть которого состоит в оплатетоваров, работ или услуг. Такие в известной степени самостоятельныеправоотношения по расчетам возникают лишь при использовании безналичныхрасчетов. Дело в том, что безналичные расчеты, осуществляемые через банк,несколько дистанцируются от договора, из которого они возникли, и приобретаютизвестную независимость, поскольку одним из субъектов расчетных правоотношенийстановится банк, не являющийся участником основного договора. Добавим к этому,что расчетные правоотношения имеют и свой специфический предмет: правотребования должника — владельца счета к обслуживающему его банку. Поэтомурасчетные правоотношения нуждаются в самостоятельном правовом регулировании.
Принимаяво внимание, что основным отличительным признаком расчетных правоотношений,возникающих при безналичных расчетах, является участие в этих правоотношениях вкачестве исполняющей стороны банка или иной кредитной организации, можновыделить ряд принципов правового регулирования безналичных расчетов:
•безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правовых сделок черезбанк за счет остатков денежных средств на открытых клиентам банковских счетах(расчетных, текущих и т. п.), условия которых позволяют производить платежи пораспоряжению клиента;
•банки не вправе отказывать клиентам в совершении операций (в том числе, попроизводству платежей), предусмотренных законом для счетов данного вида,установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями деловогооборота, если иное не определено в договоре банковского счета;
•списание денежных средств со счета осуществляется банком по распоряжениюклиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств с его счетадопускается только по решению суда, а также в случаях, предусмотренных закономили договором между банком и владельцем счета;
•банк не вправе определять и контролировать направления использования денежныхсредств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом илидоговором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежнымисредствами по своему усмотрению;
•банк при осуществлении безналичных расчетов не становится стороной в основномобязательстве, по которому производятся расчеты, поэтому он отвечает лишь заисполнение своих обязанностей по договору банковского счета перед клиентом;
•платежи по поручению клиента с его счета производятся при наличии средств наэтом счете, за исключением случая, когда договором банковского счетапредусмотрено кредитование со стороны банка счета клиента (плательщика);
•безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы.
Данныепринципы адресованы, прежде всего, банкам и иным кредитным организациям.
Длятого, чтобы система безналичных расчетов была четко организована, необходимо еечеткое законодательное регулирование. Рассмотрим, как же в данный моментрегулируется эта область, какими нормативными актами и в какой степениохватывается этот вопрос.
Качественныеизменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошливследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка,расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новыхкоммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота,связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Перестройка платежнойсистемы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов,использования новых форм и способов осуществления платежей.
Четкоорганизованная система безналичных расчетов имеет огромное значение в условияхсерьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержкаплатежей в каком-либо одном звене затрагивает работу большого числахозяйствующих субъектов, что отражается на важнейших показателях ихпроизводственной и коммерческой деятельности.
Отношения,касающиеся порядка установления форм расчетов, действующее законодательствоотносит к компетенции Банка России. Федеральный закон «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)» определяет: «Банк России устанавливает правила,формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов»[4].Однако, Гражданский Кодекс Российской Федерации (далее – ГК РФ) эти подходы меняет,расширяет их, то есть более четко устанавливает ряд форм расчетов. Часть втораяГражданского Кодекса Российской Федерации от 26 января 1996 года[5]в ст. 862 предусматривает следующие формы безналичных расчетов:
— расчеты платежными поручениями;
— расчеты по аккредитиву;
— расчеты чеками;
— расчеты по инкассо;
— атакже расчеты в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами иприменяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Статья862 имеет общее значение, так как отдельным формам безналичных расчетовпосвящены другие нормы ГК (платежным поручениям, аккредитиву, инкассо, чекам).Однако, правила данной статьи имеют и важное самостоятельное значение в связи стем, что подчеркивают открытый характер перечня форм безналичных расчетов.Данная норма работает на перспективу, она позволяет учесть развитие науки итехники, допуская иные формы безналичных расчетов. К «иным формам» безналичныхрасчетов сегодня можно отнести, расчеты пластиковыми карточками, расчеты черезсеть Интернет и другие.
Нормыо расчетах, содержащиеся в Гражданском Кодексе, диспозитивны, так как вдоговоре, на основании которого производится расчет, сторонам предоставленоправо самостоятельно выбрать любую из форм расчетов, которые есть в Кодексе,ином законе или в банковских правилах. Банки не вправе контролировать выбор клиентамиформы расчетов.
КромеГражданского кодекса, данную область регулируют некоторые ПоложенияЦентрального Банка России. Так Положением Банка России от 03.10.2002 года N 2-П«О безналичных расчетах в Российской Федерации» с изменениями идополнениями, внесенными Указанием Банка России от 03.03.2003 года, регулируетсяосуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валютеРоссийской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренныхзаконодательством. Положение определяет формы, порядок заполнения и оформленияиспользуемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведениярасчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитныхорганизаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетаммежфилиальных расчетов. Оговаривается в Положении и тот момент, что оно не распространяетсяна порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.
КромеПоложения «О безналичных расчетах в Российской Федерации» существует такжеПоложение Центрального Банка России от 01.04.2003 г. N 222-П «О порядкеосуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».Данное Положение регулирует осуществление безналичных расчетов физическимилицами в валюте Российской Федерации на ее территории по банковским счетам,открываемым на основании договора банковского счета либо без открытиябанковского счета, если иное не предусмотрено настоящим Положением.
Впервыев нормативных актах создается легальная основа для применения обычаев деловогооборота. Согласно статье 5 ГК РФ обычай делового оборота это сложившееся ишироко применяемое в какой-либо области предпринимательской деятельностиправило поведения, не предусмотренное законодательством, независимо от того,зафиксировано ли оно в каком-либо документе. То есть обычай делового оборотаэто, своего рода, неписаное правило. Оно не закреплено на законодательномуровне, но применяется участниками безналичных расчетов наравне с законами иподзаконными актами. Однако законодатель делает следующую оговорку: «Обычаиделового оборота, противоречащие обязательным для участников соответствующегоотношения положениям законодательства или договору, не применяются».[6]
Такимобразом, рассмотрев все вышесказанное, можно сделать вывод, что безналичныерасчеты в условиях развитых рыночных отношений являются неотъемлемой частьюгражданско-правовых сделок. Этот вид расчетов охватывает большую частьэкономического оборота. Состояние расчетов во многом определяет устойчивостьфункционирования денежной, финансовой и кредитной систем, а также рынков — товарного, денежного, валютного, фондового и других. Вот почему необходимоуделить большое внимание данному институту.
Законодательпостарался как можно более полно охватить эту область, об этом свидетельствуетсоздание различных Положений ЦБР, правил и норм. Не последнее значение в этомвопросе играет и сам Гражданский кодекс. Однако, такой разброс взаконодательном регулировании не дает четкой регламентации данного института.Многие нормы в этой области были приняты еще при старом режиме экономическойформации, сейчас они являются морально устаревшими. Необходимо создание чего-тонового, единого и всеобъемлющего. Этим новым и всеобъемлющим явился быФедеральный закон, регулирующий организацию безналичных расчетов и другиеаспекты применения безналичных денег. Но, к сожалению, на данный момент такогозакона нет и поэтому вопрос о безналичных расчетах, об организации ихдеятельности и об ответственности остается пока еще открытым.
§ 2 Международные безналичные расчеты
Как уже отмечалось выше, главао безналичных расчетах была включена в Гражданский Кодекс Российской Федерациисравнительно недавно. Данный вопрос недостаточно изучен отечественными юристамии вызывает большое количество вопросов. Правовое регулирование безналичныхрасчетов также очень скудно и оставляет большое поле деятельности длязаконодателей. Учитывая все перечисленные моменты, можно сказать, что включениев данную работу главы о международных безналичных расчетах является оченьважным и актуальным дополнением. Отечественные юристы должны обращать вниманиена международную практику, учиться у своих зарубежных коллег, перениматьмировой опыт.
В процессемежгосударственного сотрудничества и исполнения многообразныхторгово-экономических договоров, соглашений и проектов, а также внешнеторговыхсделок между иностранными партнерами возникают финансовые обязательстваразличного характера, порождающие необходимость осуществления международныхрасчетов.
Проведение финансовыхопераций в этой сфере и порядок их оформления зависят, прежде всего, отмеждународной практики. Сложность правильного ведения внешнеторговых расчетовдля участников внешнеэкономической деятельности в России заключается внесоответствии отечественной практики той, которая принята в других странах,что, однако, не освобождает их от исполнения унифицированных международныхправил в расчетах по внешнеторговым сделкам, наоборот – заставляет учитыватьимеющиеся модификации с целью оптимального выбора конкретных условий.[7]
Международные расчетывключают в себя платежи по денежным требованиям и обязательствам, возникающим впроцессе внешнеторговых сделок и иных отношений между иностранными юридическимилицами, предприятиями, которые не являются юридическими лицами, и физическимилицами. Все это подразумевает выбор соответствующих условий платежа, формрасчетов, средств платежа и другое.
Явным отличиеммеждународных расчетов от внутренних является то, что они связаны с обменомнациональных валют через валютные операции. Поскольку национальная валюта,являясь средством платежа внутри страны, утрачивает эти функции за еепределами, то при заключении внешнеторговых сделок контрагенты должнысогласовывать вопрос о выборе валюты, в которой будет производиться платеж.
Иностранная валюта вплатежном обороте выступает не в качестве наличных денежных знаков, а в видебанковских и кредитных платежных средств, например таких, как телеграфные ипочтовые переводы.
Под формой расчета вмеждународной коммерческой практике понимается регулируемое нормамимеждународного частного права условие платежа, обладающее специфическимиособенностями в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, видовиспользуемых платежных документов, а также процедуры документооборота. Выборсторонами международного коммерческого контракта той или иной формы расчетоввлияет на процесс реализации товара, оборачиваемость денежных средств и, темсамым, в конечном счете обусловливает эффективность всей коммерческой сделки.Наиболее распространенными формами международных расчетов являются банковскийперевод, документарное инкассо и документарный аккредитив. В данной главе мыболее подробно рассмотрим такую форму расчетов, как банковский перевод.
Международный кредитовыйперевод (банковский перевод) является формой расчетов, осуществляемой всоответствии с договором, по которому банк (банк перевододателя) производит завознаграждение от имени и по поручению лица, счет которого находится в данномбанке (перевододателя), перевод денежных средств в другой банк (банкпереводополучателя) в пользу лица, указанного в поручении (переводополучателя).[8]При осуществлении расчетов посредством банковского перевода получатель денежныхсредств не приобретает права требовать от банка перевододателя или иногобанка-отправителя совершения платежа.
Банковский переводрегулируется исключительно нормами применимого внутригосударственного права. ВРоссии ими выступают нормы Главы 46 Гражданского Кодекса РФ. В российском правебанковский перевод именуется расчетом платежными поручениями. Обычно операция банковскогоперевода, когда экспортер и импортер находятся на территории разных государств,включает, помимо этих лиц, также и банки, их обслуживающие, которые, какправило, связаны между собой корреспондентскими отношениями.
Международное торговоеправо содержит очень мало актов, регулирующих данную форму платежа. Необходимоупомянуть следующие акты:
— Типовой закон ЮНСТИТРАЛо кредитовых международных переводах, утвержденный на 25 сессии Комиссии ООН поправу международной торговли 14 мая 1992 года.
— РуководствоМеждународной торговой палаты по международному межбанковскому переводу средстви компенсации (публикация Международной торговой палаты 1990 года).
— Правовое руководствоЮНСИТРАЛ об электронном переводе средств 1987 года.
Этими актами следует пользоватьсядля анализа данной формы расчетов. Однако, Типовой закон ЮНСИТРАЛ не являетсяисточником международного торгового права и действующим правовым документом, онрассматривается как рекомендации Комиссии ООН участникам международных расчетовпо совершению международных кредитовых переводов и государствам для принятияего в качестве национального закона.
Согласно Типовому законув операции банковского перевода принимают участие следующие субъекты:
1.        Перевододатель –лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода. Какправило, перевододателем является покупатель товара (заказчик работы илиуслуги) по контракту;
2.        Банкперевододателя – банк, в котором перевододатель имеет счет, с которогопроизводится платеж;
3.        Бенефициар –лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателясредств в результате кредитового перевода. Как правило, в качестве бенефициаравыступает продавец товара (подрядчик или исполнитель работ или услуг) поконтракту;
4.        Банк бенефициара– банка, в котором бенефициар имеет счет, на который зачисляется платеж;
5.        Отправитель –лицо, которое выдает платежное поручение, при этом им может являться иперевододатель и любой банк-отправитель;
6.        Банк-получатель –банк, который получает платежное поручение;
7.        Банк-посредник –любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банкомбенефициара.
В общем виде операциябанковского перевода выглядит следующим образом — исполнение производится путемсписания банком перевододателя денежных средств со счета перевододателя иперевода данных средств банку бенефициара, который зачисляет данные средства насчет бенефициара.
Исходя из вышесказанного,можно выделить следующие этапы международного кредитового перевода:
·          Поручениеперевододателя банку перевододателя;
·          Поручение банкаперевододателя банку-посреднику;
·          Поручение банкаперевододателя или банка-посредника банку бенефициара.
Рассмотрим каждый из этихэлементов подробнее.
Международный кредитовыйперевод начинается с предоставления поручения перевододателя банку-отправителю(обычно это банк, который обслуживает перевододателя) на осуществлениебанковского перевода. Это происходит посредством заполнения стандартнойбанковской формы, которую подписывают уполномоченные лица перевододателя. В случае,если общение с банком производится посредством электронной связи, поручением наперевод является электронное сообщение перевододателя банку-отправителю,содержащее идентификационный код или ключ.
С момента акцептапоручения перевододателя банком перевододателя поручения считается принятымбанком перевододателя.
Акцептом банка платежногопоручения на осуществление международных расчетов в соответствии со ст. 7Типового закона считается:
— получение банкомперевододателя платежного поручения при условии, что перевододатель и банкдоговорились, что банк будет исполнять платежные поручения перевододателя по ихполучении;
— направление банкомперевододателю уведомления об акцепте платежного поручения;
— выдача банкомперевододателя своему банку-корреспонденту (банку-посреднику или банкубенефициара) платежного поручения, предназначенного для исполнения полученногоплатежного поручения;
— дебетование счетаперевододателя в этом же банке в качестве платежа по платежному поручению;
— истечение срока длянаправления уведомления об отклонении акцепта платежного поручения, если такоеуведомление не направлено (обычно банк должен направить уведомление об отказеот акцепта платежного поручения не позднее следующего рабочего дня банка послеистечения срока исполнения).
По общему правилу,платежное поручение перевододателя принимается его банком к исполнению толькопри наличии средств на счету перевододателя, если договором междуперевододателем и банком-отправителем не предусмотрено кредитование счетаперевододателя (овердрафт, контокоррентный счет).
При отсутствиидостаточных средств на счете перевододателя в случае, если исполнениеплатежного поручения должно осуществляться путем дебетования имеющихся средствна счете перевододателя, банк вправе отказаться от акцепта платежногопоручения. Банк также вправе отказаться от акцепта платежного поручения вслучае, если платеж осуществлялся иным образом, однако он не был получен, илиимеющаяся информация недостаточна для идентификации перевододателя.
В случае, если платежноепоручение не было исполнено банком перевододателя в срок либо банк не заявил оботказе от акцепта, перевододатель имеет право отказаться от исполненияпоручения и потребовать от банка перевододателя возмещения убытков.
Данный этапмеждународного кредитового перевода считается завершенным с момента выдачибанком перевододателя банку-посреднику или банку бенефициара платежногопоручения соответствующего поручению, полученному от перевододателя[9].
Далее банк перевододателяпосле получения поручения перевододателя при отсутствии прямыхкорреспондентских отношений между банком перевододателя и банком бенефициараисполняет поручение через банк-посредник (или несколько банков-посредников),имеющих корреспондентские отношения с банком перевододателя и банкомбенефициара.
С момента акцептапоручения банка перевододателя банком-посредником поручение считается принятымбанком-посредником.
В соответствии со ст. 7Типового закона ЮНСИТРАЛ «О международных кредитовых переводах» платежноепоручение считается принятым к исполнению (акцептованным) банком-посредником вследующих случаях:
— банк-посредник получаетплатежное поручение при условии имеющейся договоренности между банкомперевододателя и банком-посредником о том. Что банк-посредник будет исполнятьплатежные поручения банка перевододателя по их получении;
— банк-посредникнаправляет банку перевододателя уведомление об акцепте платежного поручения;
— банк-посредник выдаетплатежное поручение, предназначенное для исполнения полученного платежногопоручения;
— банк-посредник дебетуетсчет банка перевододателя в этом же банке в качестве платежа по платежномупоручению;
— истек срок направленияуведомления об отклонении от акцепта платежного поручения, однако уведомлениене направлено.
Банк-посредник вправеотказаться от акцепта платежного поручения банка перевододателя в следующихслучаях:
·          При отсутствиидостаточных средств на счете банка перевододателя в случае, если исполнениеплатежного поручения должно осуществляться путем дебетования имеющихся средствна счете банка перевододателя;
·          При осуществленииплатежа иным образом платеж не был получен;
·          Имеющаяся информациянедостаточна для идентификации банка перевододателя.
Уведомление об отказе отакцепта платежного поручения должно быть направлено не позднее следующегорабочего дня банка после истечения срока исполнения платежного поручения.
В случае, если исполнениеплатежного поручения осуществляется через несколько банков, применяютсяаналогичные правила, а банк-посредник рассматривается как банк перевододателя.
После получения порученияот банка перевододателя банк-посредник должен выдать поручение банку бенефициараили другому банку-посреднику при соблюдении соответствующих условий со стороныбанка перевододателя.
Данный этапмеждународного кредитового перевода считается завершенным с момента выдачибанком-посредником банку бенефициара или иному банку-посреднику платежногопоручения, соответствующего поручению перевододателя.
Затем банк перевододателяили банк-посредник после получения поручения перевододателя или соответственноего банка при наличии прямых корреспондентских отношений с банком бенефициараисполняет поручение перевододателя.
С момента акцептапоручения банком бенефициара поручения считается принятым банком бенефициара.
Ст. 9 Типового законаЮНСИТРАЛ гласит, что банк бенефициара акцептует платежное поручение в ближайшийиз нижеуказанных моментов времени:
— когда банк получаетплатежное поручение при условии, что отправитель и банк договорились, что банкбудет исполнять платежные поручения отправителя по их получении;
— когда банк направляетотправителю уведомление об акцепте;
— когда банк дебетует счетотправителя в этом банке в качестве платежа по платежному поручению;
— когда банк кредитуетсчет бенефициара или каким-либо иным образом передает средства в распоряжениебенефициара;
— когда банк направляетбенефициару уведомление о том, что тот имеет право снять средства илииспользовать кредитованные средства;
— когда банк используеткредитованные средства каким-либо иным образом в соответствии с инструкцией,содержащейся в платежном поручении;
— когда банк используеткредитованные средства для погашения долга бенефициара перед банком илииспользует их в соответствии с постановлением суда или иного компетентногооргана; или
— когда истек срокнаправления уведомления об отклонении от акцепта платежного поручения, однакоуведомление не направлено.
Банк бенефициара, которыйне акцептует платежного поручения, обязан направить уведомление об отклонениине позднее следующего рабочего дня банка после истечения срока исполнения,кроме случаев, когда:
·          при осуществленииплатежа путем дебетования счета отправителя в банке бенефициара, на счете неимеется достаточных средств для платежа по платежному поручению;
·          при осуществленииплатежа иным образом, платеж не был получен;
·          имеющейсяинформации недостаточно для идентификации отправителя.
Уведомление об отказе отакцепта платежного поручения должно быть направлено не позднее следующегорабочего дня банка после истечения срока исполнения платежного поручения.
В соответствии со ст. 10Типового закона «О международных кредитовых переводах» банк бенефициара обязанпосле акцепта платежного поручения передать средства в распоряжение бенефициараили иным образом использовать данные средства в соответствии с платежнымпоручением и соглашением между банком бенефициара и самим бенефициаром.
Однако ст. 19 этого же законагласит: «Кредитовый перевод завершается акцептом платежного поручения банкомбенефициара в интересах бенефициара. По завершении кредитового перевода банкбенефициара становится должником бенефициара в размере акцептованного имплатежного поручения. Завершение кредитового перевода не оказывает никакогоиного влияния на отношения между бенефициаром и банком бенефициара».
Таким образом,обязательства перевододателя по совершению платежа считаются исполненными смомента акцепта платежного поручения банком бенефициара. То есть в случае, еслибанка бенефициара акцептовал платежное поручение, однако бенефициар реально несмог воспользоваться данными средствами в связи, например, с банкротством банкабенефициара, то убытки ложатся на бенефициара.
Напротив, еслиперевододатель произвел платеж и деньги были списаны с его счетабанком-отправителем, однако платежное поручение не было акцептовано банкомбенефициара в силу, например, банкротства банка-посредника, платеж считается несовершенным и убытки в этом случае ложатся на перевододателя. Перевододатель, всвою очередь, может требовать возмещения убытков от своего банка, тот сбанка-посредника и так далее, однако эти претензии уже не касаютсявзаимоотношений перевододателя и бенефициара.
Согласно ст. 11 Типовогозакона, банк-получатель, который обязан исполнить платежное поручение, обязансделать это в рабочий день банка, когда оно получено. Если он не делает этого,он исполняет поручение в рабочий день банка после его получения. Однако если вплатежном поручении указана более поздняя дата, то платежное поручениеисполняется в эту дату, или если в поручении указывается дата, когда средствадолжны быть переданы в распоряжение бенефициара, и из этой даты следует, чтоисполнение целесообразно перенести на более поздний срок, с тем чтобы банкбенефициара акцептовал платежное поручение и исполнил его в эту дату, топлатежное поручение исполняется в эту дату.
Платежное поручение можетбыть изменено или отозвано перевододателем или банком-отправителем лишь в томслучае, если соответственно банк-отправитель или банк-получатель (заисключением банка бенефициара) получает поручение об изменении или отзывеплатежного поручения до момента фактического исполнения этого платежногопоручения.
Банк-отправитель илибанк-получатель, не исполнивший платежное поручение, в отношении которогополучено поручение об изменении или отзыве платежного поручения, не имеет правана осуществление платежа по этому платежному поручению. При получении порученияоб изменении платежного поручения банк-отправитель или банк-получательисполняет платежное поручение в соответствии с данными изменениями; приполучении поручения об отзыве банк-отправитель или банк-получатель обязанвозвратить полученные средства перевододателю или банку-отправителю. Вместе стем перевододатель или банк-отправитель а также банк-отправитель ибанк-получатель могут договориться. Что платежное поручение, передаваемоебанку-отправителю или банку-получателю, является безотзывным (то есть неподлежит изменению или отзыву).
Итак, рассмотрев основныетезисы международных безналичных расчетов и проанализировав Типовой закон«ЮНСИТРАЛ», можно сделать вывод о том, что существует не только схожесть, но иразличия между безналичными расчетами в России и за рубежом. Системабезналичных расчетов, представленная в данной главе, является болееуниверсальной, поэтому очевидно, что российским юристам необходимо перениматьопыт у своих зарубежных коллег и совершенствовать институт безналичных расчетовв России.

ГЛАВА 2. ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ РАСЧЕТОВ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
 
§ 1 Общие положения о расчетах платежными поручениями
Параграф2 главы 46 ГК РФ определяет основные правила осуществления расчетов наосновании поручения клиента о перечислении средств (банковский перевод)[10].Отношения, связанные с использованием данной формы расчетов, были урегулированыправилами Банка России. Расчеты платежными поручениями — наиболее частоприменяемая в имущественном обороте форма расчетов. В некоторых правоотношенияхиспользование такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, вправилах ГК о поставке товаров установлено: покупатель оплачивает поставляемыетовары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных в договоре. Еслиже соглашением сторон порядок и форма расчетов не урегулированы, то расчетыосуществляются платежными поручениями[11].
Прирасчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счетсредств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму насчет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок,предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если болеекороткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяетсяприменяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК).
Рассматриваяданное определение, можно выделить следующие признаки банковского перевода:
— Переводосуществляется за счет средств плательщика. Перевод средств при их отсутствиина счете плательщика может быть исполнен банком только в порядке кредитованиясчета (ст. 850 ГК).
— Переводосуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком в этом же банкеили ином банке.
— Переводосуществляется в срок, установленный законом или в соответствии с ним. Однакостороны договора банковского счета вправе установить более короткий срокисполнения перевода.
Прирасчетах платежными поручениями по общему правилу возникают обязательства:
•во-первых, между плательщиком-владельцем счета (кредитор) и обслуживающим егобанком (должник);
•во-вторых, между банком, принявшим платежное поручение клиента, и инымибанками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода;
•в-третьих, следует учитывать, что последний привлеченный банк в правоотношенияхпо банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателемденежных средств, вытекающее из договора банковского счета, по зачислению всехпоступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя(владельца).
Однаковозможна и иная структура правовых связей при осуществлении расчетов платежнымипоручениями. Во-первых, как следует из определения понятия расчетов платежнымипоручениями, использование банковского перевода возможно не только примежбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Во-вторых, не исключаетсявозможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика,открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке, по его платежномупоручению.
Предъявлениев банк платежного поручения — действие, которое совершается клиентом наосновании договора банковского счета. Его следует рассматривать как оферту.Действия банка плательщика, направленные на исполнение платежного поручения,являются акцептом (п. 3 ст. 438 ГК РФ)[12].
Экономическойбазой безналичных расчетов явля­ется материальное производство. Вследствиеэтого преобладающая часть платежного оборота (примерно три четверти) приходитсяна расчеты по товарным операциям. В расчетах за товары и услуги платежныепоруче­ния используются в следующих случаях:
— заполученные товары и оказанные услуги (т. е. путем прямого акцепта товара) приусловии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа,подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
— дляплатежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки впоручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предус­мотренапредварительная оплата);
— дляпогашения кредиторской задолженности по то­варным операциям;
— прирасчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;
— поарендной плате за помещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовымпредприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.
Остальнаячасть платежного оборота (примерно одна четверть) — это расчеты по нетоварнымопераци­ям. В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используютсядля:
·    платежей вбюджет;
·    погашениябанковских ссуд и процентов по ссудам; перечисления средств органамгосударственного и социального страхования;
·    взносов средств вуставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п.;
·    приобретенияакций, облигаций, депозитных сер­тификатов, банковских векселей; уплаты пени,штрафов, неустоек и т. д.[13]
Попризнаку территориального расположения предприятий и обслуживающих их банковразличают расчеты иногородние и одногородние. Расчеты между предприятиями иорганизациями, обслуживаемыми одним или разными учреждениями банков, находящи­мисяв одном населенном пункте, называются одногородними или местными расчетами.Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учреждениямибанков, находящимися в разных насе­ленных пунктах, называются иногородними.
Банковскийперевод является абстрактной сделкой, независимой от договора междуплательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты. Пункт 2ст. 863 имеет целью устранить возможные проблемы отношений по переводу,возникающих при отсутствии между плательщиком (инициатором перевода) и банкомдоговора банковского счета, в этом заключается отличие Кодекса от Основгражданского законодательства.[14] Основы связываливозможность осуществления безналичных расчетов только с наличием в банке банковскихсчетов. Кодекс от этой строгой установки отходит и предусматривает ситуации, когдарасчеты могут производиться при отсутствии банковских счетов. При включенииэтой формулировки имелась в виду возможность расчетов в такой форме, когда, кпримеру, одно лицо через банк перечисляет деньги в пользу другого гражданина, укоторого нет счета в банке, для выдачи ему наличными — по аналогии с почтовымпереводом. Таким образом, переводить денежные средства может не только клиентданного банка, но и лицо, не имеющее в нем счета. В данном случае Кодексисходит из возможности осуществления подобных операций на основании разовогопоручения заинтересованного лица. На такие отношения распространяются нормы опоручении, вытекающем из договора банковского счета, если для указанного видаопераций не установлены иные правила.[15]
Банкииспользуют платежные поручения формы 0401060 для перечисления денежных средствпо распоряжению лиц, не имеющих счета в данном банке.[16]К указанным расчетам относятся, в частности, расчеты по распоряжениямфизических лиц, осуществляемые кредитными организациями. Такие расчетныеоперации регулируются договором, заключаемым между кредитной организацией иклиентом — физическим лицом при представлении последним расчетного документадля перечисления денежных средств на условиях, предлагаемых кредитнойорганизацией, включая обязательства и ответственность сторон, а также платностьрасчетных услуг.
Пункт3 ст. 863 ГК РФ устанавливает, что порядок осуществления расчетов платежнымипоручениями регулируется законом, а также установленными в соответствии с нимбанковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями деловогооборота. Данная норма позволяет сделать вывод, что в связи с отсутствиемспециального федерального закона о расчетах платежными поручениями, кроме ГК,основными нормативными актами, регулирующими расчеты платежными поручениями натерритории РФ, являются нормы Закона о банках, регулирующие расчетныеотношения; нормы Положения о безналичных расчетах; Положения о порядкепроведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов)кредитных организаций и т.д.
Правовоерегулирование банковского перевода может осуществляться банковскими обычаями.Они тоже играют большую роль в сфере расчетов платежными поручениями. Кпримеру, именно из банковской практики вытекает, что такие расчетыосуществляются, как правило, между юридическими лицами, а в последнее время имежду юридическими лицами и гражданами предпринимателями (а также последнимимежду собой).[17]
§2 Безналичные расчеты между физическими лицами
В настоящее время БанкомРоссии проводится работа по совершенствованию нормативной базы, регулирующейпорядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами. В частности,Центральный Банк России разработал Положение «О порядке осуществлениябезналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.03года № 222-П.
Под физическими лицами вданном нормативном акте понимаются граждане, безналичные расчеты которых несвязаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Положение регламентируетпорядок осуществления операций по поручению физических лиц на основаниидоговора банковского счета и без открытия банковских счетов.
Открытие физическим лицамбанковских счетов позволяет реализовать нормы Гражданского Кодекса РФ,определяющего в статье 1 равенство участников гражданских правоотношений, тоесть данное Положение Центробанка уравнивает граждан и юридических лиц. Вместес тем, эта норма позволяет распространять на банковский счет физического лицавсе условия договора, которые предусмотрены в настоящее время кредитнымиорганизациями для клиентов – юридических лиц. А также условия, вытекающие издоговора, об обязательствах кредитной организации по переводу денежных средствсо счета физического лица или зачислению средств в пользу клиента – физическоголица.
Законодатель предусмотрелпорядок открытия банковских счетов физическим лицам, указал переченьнеобходимых документов, включая карточку с образцами подписей. Так пункт 1.1.4.Положения «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами вРоссийской Федерации» гласит:
Для открытия текущегосчета физическим лицом представляются следующие документы:
— паспорт или другойдокумент, в соответствии с законодательством Российской Федерацииудостоверяющий личность;
— «Карточка с образцамиподписей и оттиска печати» формы 0401026 Общероссийского классификаторауправленческой документации ОК 011-93, оформленная в установленном БанкомРоссии порядке;
— иные документы,предусмотренные законодательством и/или договором банковского счета[18].
Предусматриваетсяв Положении и возможность осуществления операций по счету физического лица наосновании расчетного документа, оформляемого как самим физическим лицом, так икредитной организацией от имени клиента при наличии в договоре банковскогосчета нормы, предоставляющей право кредитной организации на составлениерасчетного документа от его имени.
Пункт1.1.7. предусматривает право физического лица на предоставление распоряженияденежными средствами, находящимися на счете, другому физическому лицу наосновании доверенности, составленной в соответствии с требованиямизаконодательства. Также в зависимости от условий договора могут бытьпредусмотрены долгосрочные поручения физических лиц на перечисление средств сосчета.
Наосновании Федерального закона от 31.07.98 года № 151-ФЗ «О внесении изменений идополнений в Федеральный закон «О Центральном Банке (Банке России)» иФедеральный закон «О банках и банковской деятельности», предусматривающего вчисле банковских операций осуществление переводов денежных средств по поручениюфизических лиц без открытия банковских счетов, в Положение «О порядкеосуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» включены положения,устанавливающие осуществление безналичных расчетов по поручениям физических лицбез открытия банковского счета.[19] Ранее данный вопросрегулировался нормативными актами Банка России в части порядка ведениябухгалтерского учета операций по переводу денежных средств физических лиц безоткрытия банковских счетов.
Порядоки условия осуществления безналичных расчетов по поручениям физических лиц безоткрытия банковского счета, включая форму поручения, порядок приема иподтверждения приема поручений граждан, содержание обязательств банка попереводу денежных средств, а также порядок оплаты расчетных услугустанавливаются банком.
Порядоки условия осуществления безналичных расчетов кредитными организацияминеобходимо доводить до сведения физических лиц в той или иной форме, в томчисле путем размещения информации в местах обслуживания клиентов.
Согласнописьму ЦБР от 4 января 2003 г. № 17-44/1 перевод денежных средств по поручениюфизических лиц без открытия банковских счетов относится к безналичным расчетам
Пункт1.2.1. Положения устанавливает, что без открытия банковского счетаосуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежныхсредств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности впользу юридических и физических лиц. Такие операции по перечислению денежныхсредств могут осуществляться при оплате гражданами коммунальных услуг,осуществлении налоговых и иных платежей без ограничения суммы.
Формадокумента, предназначенная для заполнения физическими лицами в целяхперечисления денежных средств без открытия банковского счета, разрабатываетсябанками самостоятельно либо по согласованию с ними соответствующимиведомствами. Такими ведомствами могут выступать коммунальные службы,предприятия теплоэнергетического комплекса, телефонной и мобильной связи,газоснабжающие организации и многие другие.
Обязательнымусловием для принятия кредитными организациями документов, являющихся основаниемдля осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физическихлиц без открытия банковских счетов является наличие в них всех необходимыхреквизитов, на основании которых организациями оформляются платежные порученияформы 0401060, установленной Банком России, для перечисления принятых средствпо назначению.
Положение«О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» № 222-Попределяет особенности применения физическими лицами тех форм безналичныхрасчетов, которые установлены главой 46 Гражданского Кодекса РФ. Так глава 2регулирует расчеты платежными поручениями, глава 3 — расчеты по аккредитивам,глава 4 — расчеты чеками, а глава 5 — расчеты по инкассо. Также Положениерегламентирует особенности оформления расчетных операций с участием физическихлиц.
Платежныепоручения на перечисление денежных средств с текущего счета физического лица,заполненные и оформленные физическим лицом, принимаются банком или составляютсяим по заявлению физического лица при наличии денежных средств на его текущемсчете. Договором банковского счета может быть предусмотрена оплата платежныхпоручений, предъявляемых физическим лицом, при недостаточности денежных средствна его текущем счете за счет предоставляемого банком кредита (овердрафта).Частичная оплата платежных поручений не допускается.
Физическоелицо может предоставить банку право на периодическое перечисление денежныхсредств с текущего счета, если это оговорено в договоре банковского счета. Вданном случае физическое лицо представляет в банк заявление в двух экземплярах,в котором поручает банку в течение определенного времени производитьперечисление денежных средств на соответствующие банковские счета. Такоезаявление должно содержать все необходимые реквизиты, такие как: Ф.И.О.плательщика, номер текущего счета плательщика, ИНН получателя (при егоналичии), дату перечисления и периодичность платежей, срок действия заявления,и другие, а также дополнительные реквизиты, необходимые для исполнениязаявления (например, указание номера телефона при перечислении платы за телефонв соответствии с требованиями получателя), и дополнительные условия по желаниюклиента, в том числе предоставляющие право банку корректировать сумму списанияденежных средств при изменении тарифов на услуги, абонентской платы, и т.д.
Приосуществлении перевода средств на основании заявления физического лица напериодическое перечисление денежных средств, банком составляется платежноепоручение на бланке формы 0401060 в количестве экземпляров, необходимом для осуществлениярасчетной операции. Платежное поручение заполняется в соответствии стребованиями по заполнению расчетных документов, установленными ПоложениемБанка России № 2-П[20], с учетом некоторыхособенностей, которые оговариваются в Положении «О порядке осуществлениябезналичных расчетов физическими лицами в РФ».
Владелецсчета может аннулировать свое заявление, предоставляющее банку право напериодическое перечисление денежных средств с его текущего счета путем подачи вбанк соответствующего заявления. Указанное заявление хранится в порядке,определяемом банком.
§ 3 Условия исполнения банком платежного поручения
Согласнопункту 1 ст. 864 ГК, содержание платежного поручения и представляемых вместе сним платежных документов должно соответствовать требованиям закона и банковскихправил. В настоящее время, при отсутствии на этот счет специальных положений взаконе, форма и содержание этих поручений и документов определяются банковскимиправилами, издаваемыми Банком России на основании Федерального Закона от 10июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)»[21], который относитопределение форм расчетов, порядка их осуществления и стандартов к компетенцииБанка России.
Платежныепоручения представляются в банк на бланке установленной формы и должнысодержать:
·         наименованиерасчетного документа;
·         номер платежногопоручения;
·         число, месяц, годего выписки;
·         номер банкаплательщика и его наименование (или фирменное обозначение);
·         наименованиеплательщика и номер его расчетного счета;
·         получательсредств и его расчетный счет;
·         назначениеплатежа;
·         сумма платежа ит.д.
Обязательночеткое указание назначения платежа. Указывается наименование товаров,выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов,договоров, налог, также может быть указана другая необходимая информация. Приэтом основания, отраженные в банковских документах, должны соответствоватьпервичным документам во избежание дальнейших неприятностей с инспектором.[22]
Датаперечисления платежа устанавливается банком — отправителем платежа с учетомсрока прохождения документов (документопробега) до банка — получателя платежа(поручение, реестры предстоящих платежей). При перечислении платежа черезрасчетную сеть Банка России дата перечисления платежа не устанавливается.
Платежныепоручения принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненныхдолжностными лицами организаций, имеющими право подписи для совершениярасчетно-денежных операций по счетам в банке. В соответствии с Положением обезналичных расчетах и Инструкцией Госбанка N 28 расчетные документы должныбыть подписаны руководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (втораяподпись) — лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, и скреплены печатью. Вотдельных случаях допускается представление расчетных документов с одной первойподписью и/или без печати.[23] Что касается платежныхпоручений, выписанных индивидуальным предпринимателем, то они должны иметь однуподпись, указанную в карточке с образцом подписи, без оттиска печати.
Платежноепоручение представляется в банк, как правило, в 4 экземплярах, каждый изкоторых имеет свое определенное назначение:
·         1-й экземпляриспользуется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика иостается в документах операционного дня банка;
·         4-й экземплярвозвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приемеплатежного поручения к исполнению;
·         2-й и 3-йэкземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет по­лучателя, а3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание дляподтверждения банковской проводки.
Формарасчетного документа, предназначенная для заполнения физическими лицами,разрабатывается кредитными организациями самостоятельно с таким условием, что внем должны быть предусмотрены все необходимые для перечисления средствреквизиты, на основании которых кредитной организацией заполняется платежноепоручение.
Внастоящее время все чаще применяются расчеты в электронной форме. Напомним, чтов конце 1980-х годов платежи проводились минимум за неделю, использовалисьпреимущественно бумажные технологии. Никто и представить себе не могвозможность быстрого и эффективного проведения безналичных расчетов не толькомежду предприятиями, но и с участием физических лиц. Нынешняя действительностьпоказывает, что платежи между предприятиями проводятся за несколько часов,электронные технологии в основном вытеснили бумажный документооборот и ручнойтруд.
Развитиетехнологического прогресса и переход на электронные деньги привели к тому, чтопотребовалось законодательное регулирование этой области. Так Положение «Обезналичных расчетах в РФ» пунктом 2.2. устанавливает, что распоряжениеплательщика или получателя средств может быть в виде электронного платежногодокумента.
Внастоящее время компьютерная техника стала намного дешевле и доступнее для всехпредприятий и для большинства населения. Вспомним, как редки были компьютеры внашей стране лет 12-15 назад. Персональные компьютеры были малопроизводительныи решали лишь простые задачи. Количество пользователей на каждом предприятииили в населенном пункте насчитывало единицы. Сейчас именно доступностькомпьютеров, широкая компьютерная грамотность являются залогом успешногопродвижения платежных систем.
Кконцу 1990-х годов значительно подешевел и вошел в массовое употреблениеИнтернет. Он стал доступен широким слоям населения, для предприятийиспользование «Всемирной паутины» стало нормальной, составной частью успешногобизнеса. Повсеместное внедрение сети Интернет создало условия для массовогодистанционного банковского обслуживания. Тогда как в конце 1980-х годоввозможность массового электронного подключения к банкам даже не предполагалось.Сейчас банки активно внедряют Интернет-услуги, в общем объеме которых основнуюдолю занимают расчетные услуги. Это управление счетов через «Всемирную сеть»,получении информации о движении средств, система удаленных клиентских сервисовдля владельцев платежных карт, подсистема «Толстый клиент», предназначенная дляускоренной подготовки и передачи в банк платежных документов и многое другое.[24]
Благодаряоткрытости российской экономики отечественные экономические субъекты сталиактивнее знакомиться с западными технологиями, со стандартами западногообслуживания. Именно новые требования клиентов. Знакомых с зарубежнымисистемами, стимулируют развитие платежных систем в нашей стране.
Взарубежной практике порядок обмена информацией для проведения расчетовконструируется по четырем схемам, которым соответствуют четыре типа передачиинформации: V, Y, L, T. При использовании первых трех типовбанк-получатель получает доступ к информации о поступающих к нему средствахтолько после проведения окончательного расчета центральным банком. В развитыхстранах преобладают системы V-образноготипа, а в SWIFT-ориентированных расчетных системахФранции и Голландии — Y-образноготипа. L-образный тип применяется редко, а T-образный тип как наиболеерискованный отсутствует. Банк России также использует наиболее распространенныйтип V, в соответствии с которым полнаяинформация о платеже, включающая сведения о кредитной организации-получателе,первоначально поступает в Банк России, где происходит его обработка иосуществляется окончательный расчет.[25]
Перечислениеденежных средств от одной кредитной организации другой с использованиемэлектронных каналов связи Банка России может осуществляться практически прилюбой форме расчета, хотя наиболее распространенной из них по-прежнему являетсябанковский перевод.
Такоеперечисление денежных средств должно осуществляться в два этапа и оформлятьсядвумя расчетными документами. На первом этапе участники расчетов передают поканалам связи в обслуживающие подразделения Банка России реестры направленныхплатежей. Под реестром направленных платежей понимается электронный файл,формируемый участником расчетов — инициатором платежа, содержащий порядковыйномер реестра, дату его создания и некоторые обязательные реквизиты каждогоплатежа, включенного в реестр. Наряду с обязательными реквизитами в зависимостиот принятой технологии обработки учетно-операционной информации реестр можетсодержать дополнительные реквизиты.[26]
Реестрнаправленных платежей подписывается электронно-цифровой подписью участникарасчетов и направляется по каналам связи для обработки в обслуживающееподразделение Банка России. На основании реестра направленных платежей ЦБ РФпроизводит соответствующие проводки по корреспондентским счетам кредитныхорганизаций. На следующий день после их совершения участник расчетов, со счетакоторого были списаны денежные суммы, на основании реестра направленных платежей,обязан представить в ЦБ РФ одно сводное платежное поручение на бумажномносителе на общую сумму платежей в адрес получателей средств, списанных скорреспондентского (лицевого) счета участника расчетов на основании реестровнаправленных платежей. Сводное платежное поручение составляется на бланке,формат которого определен письмом Банка России от 14.10.97 № 529.[27]
Электронныерасчеты без участия Банка России вводятся на основании платежного документаотправителя платежа, составленного в электронной форме и подписанного аналогомего собственноручной подписи (ст. 160 ГК РФ). Последний может использоваться нетолько в электронных, но и в «бумажных» расчетах, например, в видефаксимильного воспроизведения подписи. Электронная цифровая подпись являетсяразновидностью «аналога собственноручной подписи», применяемого для оформлениярасчетных документов на электронных носителях.[28]
С.А.Машков в своей статье отмечает, что Федеральный закон от 10.01.02 года № 1-ФЗ«Об электронной цифровой подписи» пунктом 2 статьи 19 устанавливает, чтоэлектронная цифровая подпись в электронном документе признается равнозначнойсобственноручной подписи лица в документе на бумажном носителе, заверенномпечатью, то есть по юридической силе они равнозначны.[29]
Данныйнормативный акт предусматривает особый способ шифрования — шифрование с двумяключами. Послание, зашифрованное одним из ключей, может быть расшифрованотолько с использование второго ключа. Один ключ объявляется открытым исообщается неопределенному кругу лиц, другой же является закрытым, его значениеизвестно только владельцу.
Закономпредусматривается создание удостоверяющих центров, то есть учреждений, имеющихгосударственную лицензию на занятие этим видом деятельности. На основанииписьменного заявления удостоверяющий центр «изготовит» открытый и закрытыйключи электронных цифровых подписей, и выдаст сертификат, являющийся«электронным паспортом», или «электронным удостоверением личности».
Компьютери программа шифрования-дешифровки в Законе представляют средства электроннойцифровой подписи. Для того, чтобы убедиться, что установленная на компьютерепрограмма не обладает «побочным действием», производится проверка, такназываемая сертификация. По окончании сертификации, в случае успешной проверкивыдается сертификат средств электронной цифровой подписи – документ на бумажномносителе, полученный согласно правилам системы сертификации, для подтверждениясредств электронной цифровой подписи установленным требованиям.[30]
Пункт2 ст. 864 ГК РФ предусматривает для банка возможность потребовать уточнениясодержания поручения[31], что значительно снижаетеще на стадии принятия поручения вероятность его неправильного исполнения.Однако, данная норма Гражданского Кодекса сформулирована таким образом, чтобанк может, но не обязан, уточнить содержание. Банк имеет полное право оставитьплатежное поручение, не соответствующее установленным требованиям, безисполнения и возвратить его плательщику. Если же банк решил сделать запросплательщику об уточнении поручения, то он должен быть сделан банком вмаксимально короткие сроки с момента получения поручения. Срок для ответа назапрос банка об уточнении поручения предполагается установить в законе или вбанковских правилах. Но так как нормативно этот срок не урегулирован, то ответдолжен быть дан «в разумный срок», то есть в срок, нормально необходимыйклиенту для получения запроса, подготовки ответа и направления его банку.[32]Такой срок может быть различным. Разумный срок в данном случае определяется,исходя из ряда факторов:
— круг исстребуемых дополнительных сведений;
— характер этих сведений;
— расстояние между сторонами;
— состояние средств коммуникации;
— практика взаимоотношений между сторонами;
— день недели;
— условия передачи информации между банком и клиентом;
— необходимость для клиента, в свою очередь, делать какие-либо запросы, уточненияи т.д.
Когдаответ не получен в установленные законом или банковскими правилами сроки илипри их отсутствии в разумный срок, банк вправе либо оставить поручение безисполнения и вернуть плательщику либо исполнить его. Однако эта норма действуетлишь в той мере, в какой федеральным законом, банковскими правилами илидоговором между банком и плательщиком не предусмотрено иное.
Например: В договоре банковского счета можетбыть прямо оговорено, что банк исполняет платежное поручение, а клиент непозднее трех дней представляет ему требуемую информацию.[33]
Также,необходимо отметить, что указанное в пункте 2 ст. 865 ГК РФ правило неотносится к случаям неправильного оформления платежного поручения (например,отсутствует первая подпись), при которых банк вправе вернуть поручение безисполнения.
Послепроверки банком правильности оформления поручения производится списание средствсо счета пла­тельщика. По общему правилу, установленному в пункте 3 ст. 864 ГК,банк исполняет платежное поручение лишь при наличии денежных средств на счетеплательщика. Однако в договоре между ними может быть предусмотрено икредитование счета (что предусматривает ст. 850 Кодекса). Положения обезналичных расчетах также устанавливают правила, которые необходимо применятьпри отсутствии денежных средств на счете плательщика. Согласно пункту 3.6Положений, при отсутствии или недостаточности денежных средств на счетеплательщика, а также если договором банковского счета не определены условияоплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств,платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902“Расчетные документы, не оплаченные в срок” и оплачиваются по мере поступлениясредств в очередности, установленной законодательством. Оплата его производитсяпосле первоочередных платежей в бюджет, Пенсионный фонд, Фонд занятостинаселения и Фонд обязатель­ного медицинского страхования.[34]
Такжедопускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовомусчету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (пункт 3.7Положений).
Причастичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер формы0401066. Порядок его изготовления и заполнения соответствует общему порядкуизготовления и заполнения бланков расчетных документов. При оформленииплатежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле “Отметкибанка” проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственногоисполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату такжезаверяется подписью контролирующего работника банка.
Налицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правомуглу делается отметка: «Частичная оплата». Запись о частичном платеже(порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, суммачастичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственнымисполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.[35]
Приосуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземплярплатежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка,последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевогосчета плательщика. При осуществлении последней частичной оплаты по платежномупоручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этотплатеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного порученияпомещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаютсяклиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым квыписке из лицевого счета.
Платежныепоручения должны исполняться банком в порядке очередности, установленной ст.855 ГК РФ (п.3 ст.864 ГК РФ). Пункт 1 ст. 855 Кодекса устанавливает, что приналичии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворениявсех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счетаосуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документовна списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.Однако, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всехпредъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется впорядке очередности, установленной пунктом 2 ст. 855 ГК. Так, платежныепоручения на перевод денежных средств контрагенту относятся к платежнымдокументам, которые при недостаточности средств на счете плательщикаисполняются банком в пятую очередь после списания средств в целяхудовлетворения требований по исполнительным листам судов и платежных документовпредыдущих очередей.
Таковыосновные условия исполнения банком платежного поручения.
§ 3 Особенности исполнения платежного поручения
Непосредственноисполнение платежного поручения плательщика состоит в том, что принявший егобанк обязан перечислить указанную в поручении сумму банку, в котором открытсчет получателя (также указанный в платежном поручении) для зачисления на счетполучателя средств в установленный срок (ст. 865 ГК).
Предъявлениев банк платежного поручения — действие, совершаемое клиентом во исполнениедоговора банковского счета (односторонняя сделка).[36]Банк вправе не выполнить это поручение только в том случае, если онопротиворечит законодательству. Банк принимает платежные поручения при наличиисредств на счете плательщика, снимает деньги со счета и отправляет вместе сплатежными поручениями в Расчетно-Кассовый Центр (далее — РКЦ). РКЦ снимает скорреспондентского счета банка деньги и переводит на корреспондентский счетбанка, где обслуживается клиент. Деньги, поступившие на корреспондентский счетбанка, зачисляются на счет получателя.
Именнотаким образом осуществляется исполнение платежного поручения плательщика вситуации, когда банки, обслуживающие плательщика и получателя средств, связаныкорреспондентскими отношениями.[37] В остальных случаяхполучивший платежное поручение плательщика банк вправе привлечь другие банкидля выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный вплатежном поручении клиента. Из этого следует, что банк плательщика может посвоему усмотрению выбрать оптимальную структуру отношений, связанных сбанковским переводом.
Однимиз наиболее сложных аспектов безналичных расчетов является определение моментаисполнения обязательства плательщиком и кредитными организациями. Моментисполнения обязательств как плательщиками, так и кредитными организациями прибезналичных расчетах зависит от характера основного обязательства, воисполнение которого производятся расчеты. За счет решения этого вопросаопределяется лицо, которое несет риск непрохождения (задержки прохождения)платежа при осуществлении безналичных расчетов. Соответственно его можнорассматривать как один из способов согласования интересов участниковбезналичных расчетов.
Приуплате неналоговых платежей в бюджет прямо установлено, что моментом исполненияобязательств плательщиком является момент списания средств с его банковскогосчета (п. 1 ст. 40 Бюджетного кодекса Российской Федерации).[38]
Моментомисполнения обязательств при уплате налогов и сборов в безналичном порядке всоответствии с п. 2 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации[39]признается момент предъявления в кредитную организацию платежного поручения науплату соответствующего налога или сбора. При этом налог и сбор не признаютсяуплаченными в случае отзыва налогоплательщиком или возврата ему банкомплатежного поручения, а также если на момент предъявления в кредитнуюорганизацию платежного поручения налогоплательщик имеет иные неисполненныетребования, предъявленные к счету, и не имеет достаточных денежных средств насчете для удовлетворения всех этих требований.
Однаконеобходимо учитывать, что по данному вопросу существует решениеКонституционного Суда РФ, в котором выражена его правовая позиция: ст. 57Конституции РФ предполагает определение момента исполнения обязательствплательщиком по уплате налогов и сборов как момента списания средств с егосчета в кредитной организации. Данная правовая позиция выражает результатыофициального толкования Конституции РФ Конституционным Судом РФ. Следовательно,можно утверждать, что п. 2 ст. 45 Налогового кодекса РФ в этой частипротиворечит Конституции РФ.[40]
Соответственново всех случаях, когда производится уплата налогов и сборов, в том числе при ихвзыскании в бесспорном порядке, моментом исполнения обязательств плательщикомдолжен признаваться момент списания средств с его банковского счета всоответствии с указанной правовой позицией Конституционного Суда РФ. Моментомисполнения обязательств самой кредитной организацией необходимо считать моментсписания средств с ее корреспондентского счета.
Вслучаях, когда в соответствии с законодательством уплата налогов или сборовпроизводится через налогового агента, сам плательщик на основании п. 2 ст. 45Налогового кодекса РФ считается исполнившим свое обязательство с моментаудержания налога или сбора, а все вышеуказанное будет касаться уже отношенийналогового агента и обслуживающей его кредитной организации.
Кодекспо этому вопросу определяет следующее: он говорит о том, что обязанность банка поперечислению средств исчерпывается лишь при зачислении средств накорреспондентский счет, указанный клиентом, который дал поручение. У кредитнойорганизации получателя средств возникают перед ним обязанности по зачислениюсредств на его счет. Если стороны в договоре оговорили иной момент исполненияосновного обязательства, то это означает, что риск прохождения платежа домомента зачисления средств на корреспондентский счет кредитной организацииполучателя средств полностью ложится на самого получателя, посколькупредъявление иска за этот период к кредитной организации плательщика со стороныполучателя невозможно в силу отсутствия между ними договорных отношений.Банковский перевод можно рассматривать как договор об исполнении третьему лицу(а не в пользу третьего лица). Поэтому лицо, указанное в качестве получателясредств, не приобретает права требовать переводимую сумму от банков,участвующих в банковском переводе, кроме своего — банка получателя средств. Смомента зачисления переводимой суммы на его корреспондентский счет получательможет требовать зачисления этих денег на свой счет. Такое право вытекает издоговора банковского счета.
Зачислениесредств может быть произведено на счет самого клиента в том же банке, которомудано поручение. У нас сейчас нет запрета на использование двух счетов в одном банке.Клиент может дать поручение о перечислении средств с одного своего счета надругой свой же счет в этом банке, и это будет операция по банковскому переводу.Также это может быть и межбанковский перевод, когда клиент хочет перечислить средствав иной банк, в котором обслуживается получатель средств. Во всяком случаеобязанность банка исчерпывается только тогда, когда средства поступят на счет,указанный клиентом, давшим поручение об их перечислении. При поступлении денегбанк-получатель выдает своему клиенту выписку, подтверждающую получение денег,и платежное поручение отправителя. Банк-получатель оставляет у себя второйэкземпляр и хранит его в документах операционного дня.
Учитываявышесказанное, при погашении денежного обязательства гражданско-правовогохарактера путем перечисления денежных средств в безналичном порядке кредиторсохраняет право требования к должнику до момента зачисления этих средств на егосчет.
Второй,очень существенный момент, впервые закрепленный в законодательстве, — это срок,в течение которого должно быть выполнено поручение клиента. Содержащееся впункте 1 ст. 865 ГК правило предусматривает обязанность банка, принявшегопоручение, перечислить средства получателю в определенный срок. Срок исполнениявпервые вводится как существенное условие поручения о перечислении средств.Данное нововведение направлено на обеспечение дисциплины расчетов. Срокисчисляется с момента получения банком платежного поручения и до зачислениясоответствующей денежной суммы на счет получателя средств.
Ранеебанковскими правилами устанавливался лишь срок для списания денежных средств сосчета плательщика по его поручению. Однако было очевидно, что такоерегулирование не отвечало законным интересам самого плательщика, которыйсчитался исполнившим свое денежное обязательство перед контрагентом по договорус момента поступления денежных средств на счет взыскателя в обслуживающем егобанке[41].
Банк,принявший платежное поручение, обязан исполнить его не позднее дня, следующегоза днем поступления платежного поручения в банк. В случае же, когда банкнаправил плательщику запрос об установлении соответствия платежного порученияустановленным требованиям, срок исполнения исчисляется с момента представленияплательщиком необходимых сведений. Срок, в течение которого перевод должен бытьзакончен, устанавливается законом либо в соответствии с ним, то есть может бытьопределен и банковскими правилами, если он не установлен законом. Сторонампредоставлено право соглашением определить срок более короткий. Больший ониустановить не могут.[42] Тут прослеживается одинсущественный момент, характерный для разделов Кодекса о банковском счете и о расчетах.Допускается ограничение срока по усмотрению сторон, если это не ухудшаетположение клиента. В целом же ряде случаев, учитывая, что банки могут оказатьдавление на клиентов, более слабых в экономическом отношении, при формулировкеусловий договора, установлено, что они не вправе настаивать на включении в договорусловия, увеличивающего срок проведения операции по сравнению со сроком,который установлен законом либо в ином порядке. Вся операция с момента полученияпоручения клиента о перечислении средств до момента зачисления средств на счет получателяпонимается как операция, производимая банком по платежному поручению. Заосуществление расчетов в течение всей этой операции отвечает банк, которому былодано поручение клиента. Ранее правилами Центрального банка устанавливался срок,в течение которого сумма должна быть списана со счета владельца. Однако лицо,переводящее средства, заинтересовано в первую очередь в том, чтобы они вовремяпоступили по назначению. В настоящее время в соответствии со ст. 80 Закона оЦентральном банке общий срок безналичных расчетов не должен превышать двухоперационных дней при расчетах в пределах территории одного субъекта РоссийскойФедерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.
Поручениеявляется действительным в течение десяти дней со дня выписки, причем деньвыписки в расчет не принимается. Сейчас выделяют срочные, досрочные иотсроченные поручения. Срочные переводы совершаются в целях авансирования (доотгрузки товара), а также после отгрузки товара и в качестве частичных платежейпри крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи совершаются по соглашениюсторон и представляют собой форму коммерческого кредитования.
Крометого, платежные поручения применяются при постоянных и равномерных поставкахтоваров, когда они принимают вид плановых платежей, которые специальнопредусматриваются сторонами договора.
Платежныепоручения имеют различные сроки исполнения в зависимости от того, клиентомкакого банка является получатель средств.
— Если получатель средств является клиентом того же банка, что и плательщик, то переводсредств осуществляется мгновенно.
— Вслучае, когда получатель средств является клиентом банка, у которого с банком плательщикаустановлены корреспондентские отношения, платеж также может осуществляться втечение нескольких минут (при условии, что контрагент ожидает это поступление,и уведомил об этом свой банк). Иногда, при наличии достаточно крупных оборотов,по запросу клиента банк может установить корреспондентские отношения с банкомполучателя средств.
— Если получатель средств не является клиентом банка плательщика или банка, скоторым установлены корреспондентские отношения, переводы на его счетосуществляются через Межрегиональный Центр Информатизации Центрального Банка РоссийскойФедерации (далее — МЦИ). Платеж плательщика, вместе с платежами других клиентовпопадает в один из рейсов (пакетов платежей), формируемых банком для отправки вМЦИ. Значит, банк получателя средств сможет увидеть результаты платежейнепосредственно после обработки ближайшего комплекта платежей.
По срочностиисполнения платежные поручения различаются следующим образом: «день в день» и «рейсв рейс». Понятие «день в день» означает, что деньги будут перечисленыконтрагенту непосредственно в день подачи платежного поручения. Понятие «рейс врейс» означает, что платежное поручение будет отправлено в МЦИ одним изближайших рейсов, формируемых банком.
Обычнов переводе участвуют банк плательщика и банк получателя. Однако в условияхразвитых рыночных отношений банки вынуждены взаимодействовать. Пункт 2 ст. 865ГК предоставляет право банку, принявшему поручение, по своему усмотрению сучетом выбора наиболее выгодного и экономичного варианта определять структурурасчетов, в том числе решать, будет ли поручение исполняться банкомсамостоятельно или с привлечением иных банков. Таким образом, банк плательщикавправе привлечь другие банки для выполнения операции по перечислению средств насчет, указанный в поручении клиента. Такая необходимость может быть обусловленаотсутствием корреспондентских отношений между банком плательщика и банкомполучателя. Из этого следует, что банк плательщика может по своему усмотрениювыбрать оптимальную структуру расчетов. Однако, следует отметить, что этиправила относятся лишь к случаям, когда плательщиком является именно клиент банка,а не другие лица.[43]
Изновшеств, вносимых Кодексом в регулирование расчетов платежными поручениями, следуетотметить возложение на банк обязанности незамедлительно информировать клиента оходе исполнения поручения по его требованию. В пункте 3 ст. 865 ГК РФ впервыезаконодательно закреплена данная обязанность. Нередко плательщики не могут предъявитьсуду данных, где и у кого находятся перечисленные ими средства. Кодексвозлагает на банки обязанность информировать плательщика о том, как проходит операция,где, на каком этапе и у кого находятся деньги. Это необходимо для того, чтобыплательщик мог с учетом этой информации думать, что ему делать дальше. Плательщикдолжен знать, пришли деньги по назначению или нет, а если пришли, то когда. Всеэти сведения должен предоставить банк, обслуживающий плательщика. В этом случаебанк направляет извещение об исполнении поручения клиента. Порядок оформления исодержание извещения банка об исполнении поручения должны быть установленызаконом. Если этого нет, то их на данном этапе можно устанавливать соглашением сторон- Кодекс это допускает.
Пункт3.8 Положения о безналичных расчета определяет момент, когда банк долженпредоставить клиенту информацию об исполнении поручения. Банк обязанинформировать плательщика по его требованию об исполнении платежного порученияне позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если инойсрок не предусмотрен договором банковского счета. Обязанность по информированиюклиента о ходе исполнения поручения входит в общий объем обязанностей банка подоговору банковского счета. Неисполнение банком этой обязанности считаетсянарушением договорных обязательств и влечет применение к банку мергражданско-правовой ответственности.
ДействующееПоложение о безналичных расчетах предусматривает особый порядок расчетовплатежны­ми поручениями при оплате денежных переводов через предприятия связи.Предприятиям и организациям предоставлено пра­во без ограничения суммыосуществлять денежные переводы через предприятия связи на следующие цели:
— наимя отдельных граждан причитающихся им лич­но средств (пенсии, алименты,заработная плата, ко­мандировочные расходы, авторский гонорар);
— предприятиямв местах, где нет учреждения банка, на расходы для выплаты заработной платы, поор­ганизованному набору рабочих, по заготовке сельско­хозяйственной продукции.
Вэтих случаях предприятие-плательщик выписывает на ближайшее почтовое отделениеплатежное поручение, где указывает назначение перечисляемой суммы (напри­мер,на выплату авторского гонорара и т.д.) и сдает его в свое учреждение банка. Кпоручению плательщик должен приложить бланки заполненных денежных переводов наконкретных получателей, а также общий список всех переводополучателей (в 2экземплярах) с указанием того, кто получает деньги, на какие цели, в какойгород или населенный пункт направляется этот перевод.
Предприятиесвязи, переводящее средства, выписывает через свое учреждение банка пла­тежноепоручение на имя того почтового отделения, которое будет оплачивать этипереводы. К данному поручению прикладываются заполненные бланки де­нежныхпереводов перевододателей и экземпляр обще­го списка переводополучателей. Приэтом движение денежных средств между банками осуществляется через ихкорреспондентские счета в РКЦ на балансовом счете № 161.[44]Предприятия связи оплачивают поступившие переводы наличными либо зачислениемсредств на счета переводополучателей. А переводы, адресованные юридическимлицам, оплачиваются только безналичным путем также поручениями, составляемыми в4 экземплярах на общую сумму всех переводов по каждому получателю.
Черезпредприятия связи хозяйствующие субъекты могут также переводить на свои счета,открытые в банках, наличные суммы торговой выручки. В бланке почтового переводаперевододатель должен указать:
— своеполное наименование;
— номербанковского счета, на который подлежит зачислению эта выручка;
— наименованиеи номер банка, в котором открыт этот счет.
Предприятиесвязи по всем денежным переводам, связанным с переводом торговой выручки,должно составить платежное поручение в адрес переводополучателя на общую суммуи сдать это поручение в банк, обслуживающий данное предприятие связи. Наобратной стороне всех экземпляров поручений, относящихся к перечислениюторговой выручки, предприятие связи обязано указать наименование конкретныхперевододателей торговой выручки и суммы, переводимые ими в банк на счетторговой выручки.[45]
Гражданскоезаконодательство устанавливает, что при постоянных и равномерных поставкахтоваров и оказании услуг покупатели могут рассчитываться с поставщикамиплатежными поручениями в порядке плановых платежей. В этом случае расчетыосуществляются не по каждой отдельной отгрузке или услуге, а путемпериодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика вкон­кретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров иуслуг на предстоящий месяц, квартал. Таким путем могут производиться расчетымежду торговыми организациями и их поставщиками (мясокомбинатами,хлебозаводами, молокозаводами), между торфопредприятиями и электростанциями,про­изводственными предприятиями за уголь, газ, эле­ктроэнергию, металл и т. д.[46]Также сюда относятся и расчеты по распоряжениям физических лиц, осуществляемыекредитными организациями. Такие расчетные операции регулируются договором,заключаемым между кредитной организацией и клиентом — физическим лицом припредставлении последним расчетного документа для перечисления денежных средствна условиях, предлагаемых кредитной организацией, включая обязательства иответственность сторон, а также платность расчетных услуг.
Плательщикможет заблаговременно передавать банку платежные поручения на плановые платежиза предстоящий месяц. В этом случае платежные поруче­ния регистрируются вспециальном журнале и оплачи­ваются в день наступления срока платежа. Порученияпо плановым платежам, сроки оплаты которых не наступили, могут быть отозваныплательщиком.
Расчетыплановыми платежами — прогрессивная форма перечисления платежей, так как всвоей осно­ве имеет встречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорениюрасчетов, снижению взаимной де­биторско-кредиторской задолженности, упрощаеттехнику расчетов, дает возможность предприятиям и организациям заранеепланировать свой платежный оборот.
Накаждый плановый платеж банку представляется отдельное платежное поручение, вкотором в графе «Вид платежа» покупатель указывает плановый пла­теж по сроку(число, месяц).
Вслучае расчетов платежными поручениями сокращается время совершения идокументооборота операции. Документооборот при расчетах платежными поручениямиотносительно прост. Различают документооборот при предварительной оплатетоваров и услуг, и при последующей оплате.
Расчетыс последующей оплатой товаров и услуг являются самой простой формой втехническом плане. Схема выглядит следующим образом:
1.поступлениетоваров и услуг
2.передачаплатежного поручения
3.списаниесредств со счета клиента
4.переводсредств в банк поставщика
5.зачислениесредств на счет поставщика
6.выпискао состоянии средств на счете поставщика
 Однако,подобная форма расчетов имеет недостаток — нет гарантии платежа.
Расчетыс предоплатой являются самой распространенной формой в России. Схемадокументооборота такова:
1.договормежду поставщиком и покупателем
2.платежноепоручение
3.списаниесредств со счета клиента
4.переводсредств в банк поставщика
5.зачислениесредств на счет поставщика
6.выпискао состоянии средств на счете поставщика
7.товарыи услуги[47]
Расчетыплатежными поручениями имеют ряд до­стоинств по сравнению с другими формамирасчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движенияденежных средств, возможность плательщика предварительной проверки качестваоплачиваемых товаров или услуг, возможность ис­пользовать данную форму расчетовпри нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручени­ями наиболееперспективной формой расчетов.

ГЛАВА 3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕИСПОЛНЕНИЕ ИЛИ НЕНАДЛЕЖАЩЕЕИСПОЛНЕНИЕ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ
 
§ 1 Ответственность за неисполнение или ненадлежащееисполнение
Неисполнениеили ненадлежащее исполнение поручения клиента о переводе считается нарушениемдоговорных обязательств, в этом случае банк несет полную имущественнуюответственность по общим правилам, установленным для коммерческих организаций.Гражданский Кодекс РФ устанавливает: в случае неисполнения или ненадлежащегоисполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и вразмерах, которые предусмотрены главой 25 ГК РФ.[48]То есть банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из порученияклиента, несет ответственность по нормам ст.ст. 393, 403, 406 ГК РФ. Если жеплательщик — не клиент банка, а иное лицо, то всегда наступают последствия,предусмотренные ст.395 ГК.
Банк,не исполнивший либо ненадлежащим образом исполнивший платежное поручениеклиента обязан:
— возместитьубытки, причиненные клиенту (ст. 15, 393 ГК);
— уплатитьклиенту установленную договором неустойку (ст. 394 ГК);
— исполнитьплатежное поручение, несмотря на уплату неустойки и возмещение убытков (ст. 396ГК);
— будучикоммерческой организацией, банк не освобождается от ответственности, если не докажет,что неисполнение либо ненадлежащее исполнение платежного поручения явилосьследствием непреодолимой силы (ст. 401 ГК).
Сдругой стороны, в Вестнике ВАС разъясняется, что за несвоевременное зачислениеденег на счет по вине служб связи банк не отвечает.[49]
Вусловиях острого кризиса банковских неплатежей подавляющее большинство судебныхспоров связано с предъявлением владельцами счетов к банкам, нарушившимдоговорные обязательства, исков о взыскании не перечисленной по платежномупоручению денежной суммы. При этом расчетные операции производились как впользу контрагентов клиента, так и на его собственный счет, открытый в другомбанке.
Прирассмотрении таких требований материалы судебных дел, характеризующиеправоотношения сторон на момент вынесения решения, чаще всего сталкиваются сситуацией, которая заключается в том, что договор банковского счета нерасторгнут, а неисполненное платежное поручение о переводе денежных средствтретьим лицам или о переводе денежных средств на другой счет клиентом неотозвано.
Проанализируемэту правовую ситуацию. Как уже отмечалось ранее, к числу основных обязанностейбанка по договору банковского счета относится выполнение распоряжений клиента опроведении различных расчетных операций. До момента расторжения договораналичие в обслуживающем банке неотмененного платежного поручения клиентасохраняет обязанность кредитной организации по проведению данной расчетнойоперации. В связи с этим признание за банком денежного долга в случаяхнеосуществления платежа кредитору клиента приводило бы к тому, что кредитнаяорганизация обязана была бы одновременно уплатить долг клиенту и перечислитьэту же сумму третьему лицу. Последнее не сообразуется со здравым смыслом.
Сдругой стороны, предъявление клиентом в банк платежного поручения о переводеденежных средств на свой собственный счет, но уже в другом банке порождаетнесколько другие правоотношения. Поручив обслуживающему банку произвести платежсамому себе, кредитор-клиент, по сути, требует от своего должника произвестиденежную выплату в безналичной форме. Невыполнение данного поручения банкомпорождает у последнего денежное обязательство, которое, как представляется,должно подлежать судебной защите в рамках предъявления иска о взыскании скредитной организации не перечисленной по платежному поручению денежной суммы.Приведенные выше выводы нашли свое отражение в надзорной практике ВАС РФ, ксожалению, пока лишь для случаев осуществления расчетов с участием третьих лиц.
Какпредставляется, отзыв клиентом не исполненных банком платежных документов невлечет возникновения у последнего денежного обязательства в рамках действующегодоговора банковского счета (вторая группа случаев). Положением о порядкепроведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов)кредитных организаций установлено, что в случае отсутствия денежных средств накорреспондентском счете банка клиент вправе отозвать неисполненные платежныедокументы из картотеки. В указанных случаях у владельца банковского счетапоявляется не денежное требование, а лишь право требовать от банка восстановитьденежные средства на счете. Если данная операция производится кредитнойорганизацией надлежащим образом, денежные средства опять попадают в юридическое«распоряжение» клиента и отражаются в составе его имущества.[50]
Сдругой стороны, очевидно, что в силу прямого указания Закона денежный долгвозникает у банка в тех случаях, когда клиент расторгает договор банковскогосчета и дает банку указание о выдаче остатка денежных средств или перечисленииего на другой счет (п. 3 ст. 859 ГК РФ). Аналогичная ситуация возникает и приневыполнении поручения клиента о выдаче наличных денежных средств со счета (п.1 ст. 845 ГК РФ).
Приведенныедоводы дают основание полагать, что удовлетворение иска клиента о взыскании сбанка суммы, не перечисленной по платежному поручению, в виде денежного долгавозможно лишь в том случае, если не исполненные кредитной организациейрасчетные документы отозваны, обслуживающему банку предъявлено любое изперечисленных выше требований, порождающих у последнего денежное обязательствоперед клиентом, либо договор банковского счета расторгнут.
Вконтексте уже изложенных выводов о неприменимости к отношениям, регулируемымгл. 45 Кодекса, вещно-правовых способов защиты, определенный интерес в судебнойпрактике представляют иски владельцев банковских счетов о понуждении кредитныхорганизаций исполнить конкретные, не исполненные ими платежные поручения.
Согласност. 12 ГК РФ, защита гражданских прав осуществляется, в том числе, путемприсуждения должника к исполнению обязанности в натуре. Нормы ГК РФ о договоребанковского счета не предусматривают ограничений в применении указанногоспособа защиты прав клиента в указанных правоотношениях. Надзорная практика ВАСРФ также дает положительную оценку предъявлению владельцами банковского счетаподобных требований.
Вместес тем невозможность реального исполнения решения суда о понуждении банкаисполнить поручение клиента ставит под сомнение практическую целесообразностьпредъявления такого рода исков. Дело в том, что ни судебный исполнитель, никлиент, имеющий на руках соответствующее решение суда, не могут помимо волиработников обслуживающего банка самостоятельно осуществить расчетную операцию.Указанная ситуация в ряде случаев осложняется еще и тем, что накорреспондентском счете кредитной организации длительное время могутотсутствовать денежные средства, либо у нее вообще отозвана лицензия наосуществление банковских операций.
Какуказывают сторонники позиции о возможности судебного принуждения банка кисполнению своей обязанности в натуре, определенным выходом из создавшегосязатруднения может служить, в отдельных случаях, механизм начисленияпрогрессивных штрафных санкций, подлежащих взысканию с неисправного ответчиказа неисполнение решения суда, установленный ст. 73 Федерального закона «Обисполнительном производстве».[51] Таким образом,вероятность значительного увеличения своих расходов в связи с неисполнениемрешения суда может стимулировать изыскание обслуживающим банком дополнительныхсредств и способов к надлежащему выполнению своих обязанностей перед клиентом.Предложенный выше механизм еще не получил на практике широкое распространение.Его реальную эффективность, по-видимому, предстоит оценить или опровергнуть ужев ближайшее время.
Статистикапоказывает, что большинство споров, связанных с привлечением банков кгражданско-правовой ответственности, так или иначе связано с нарушениемпоследними правил совершения расчетных операций по счету, установленныхзаконодательством, банковскими правилами или условиями договора банковскогосчета. В настоящее время действующее законодательство устанавливает две общиенормы ответственности кредитной организации за нарушения договора банковскогосчета. Речь идет о ст. 31 Федерального закона «О банках и банковскойдеятельности» и ст. 856 Гражданского Кодекса.
В ст.31 Закона предусматривается, что в случае несвоевременного или неправильногозачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитнаяорганизация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставкерефинансирования Банка России.
Посмыслу п. 1 ст. 330 ГК РФ, установившего, что неустойкой (штрафом, пеней)признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должникобязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполненияобязательства, мера ответственности, установленная в ст. 31 Закона «О банках ибанковской деятельности», является законной неустойкой.[52]Из этого, в частности, следует, что в соответствии с п. 2 ст. 332 Кодекса онане может быть исключена или уменьшена соглашением сторон. Кроме того, посколькуупомянутый Закон не устанавливает иного, по общему правилу, предусмотренному п.1 ст. 394 она также должна признаваться зачетной по отношению к убыткам.
Согласност. 856 ГК РФ в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиентуденежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а такженевыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо обих выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке иразмере, предусмотренных ст. 395 Кодекса. Исходя из использованных вышекритериев, относящихся к Закону «О банках и банковской деятельности», меруответственности, предусмотренную ст. 856 ГК РФ, также можно определить какзаконную неустойку, имеющую по отношению к убыткам зачетный характер и неподлежащую уменьшению (исключению) по соглашению сторон в договоре банковскогосчета.
Дажебеглый анализ приведенных норм позволяет прийти к выводу о том, что составконкретных правонарушений, за которые нормами Кодекса и Закона устанавливаетсяответственность, частично не совпадает. Иными словами, вопрос о достижениизаконодателем целей максимальной защиты интересов клиентов в договоребанковского счета остается на сегодняшний день открытым.[53]
Всоздавшейся ситуации, как представляется, оптимальную позицию занялиразработчики совместного Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ «О практикеприменения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими денежнымисредствами». Суть ее заключается в том, что указанные нормы Закона и Кодексапродолжают действовать одновременно, однако с момента введения в действие частивторой ГК РФ положения ст. 31 Закона «О банках и банковской деятельности»применяются лишь в отношении тех нарушений, за которые ст. 856 ГК РФответственности не устанавливает.[54]
Сдругой стороны, очевидно и то, что, с точки зрения развития науки гражданскогоправа, наиболее удачным решением возникшей проблемы явилось бы устранениенедостатков имеющегося законодательного материала путем уточнения редакции ст.856 Кодекса.
Наиболеесущественные правила, касающиеся ответственности банков, за неисполнение илиненадлежащее исполнение поручения, вводятся пунктом 2 ст. 866 ГК РФ. Спецификаответственности в современных расчетных обязательствах, включая и расчетыплатежными поручениями, состоит в том, что ГК допускает непосредственноевозложение судом ответственности на третье лицо — банк, который был привлеченбанком плательщика для перевода денег, но не исполнил или ненадлежащее исполнилпоручение.
 Всоответствии с ранее действовавшим законодательством ответственность передклиентом-плательщиком за нарушения, допущенные при проведении расчетной операции,нес обслуживающий его банк, начавший операцию по банковскому переводу попоручению клиента, даже если нарушения были допущены иными банками,привлеченными им для проведения расчетов. Такое положение вытекало из ст. 62Основ гражданского законодательства 1991 года, устанавливавшей ответственностьдолжника за действия третьих лиц, на которые было возложено исполнениеобязательства должника. Банк, возместивший клиенту убытки, не был лишенвозможности потребовать их возмещения в регрессном порядке от банка-корреспондента,допустившего нарушение.[55] Практика выявиланеэкономичность такой структуры отношений, поскольку процедура доведенияответственности до конкретного виновного лица усложняется, размер убытковзначительно возрастает в связи с необходимостью уплаты судебных расходов, атакже из-за инфляционных процессов. Это побуждало арбитражные суды искать иные подходы.
Теперьже Кодекс прямо закрепил возможность возложить ответственность судом на банк, допустившийнарушение порядка расчетов. Таким образом, ответственность за всю операциюнесет банк, получивший поручение клиента о перечислении средств. Но если нарушенияправил расчетных операций (просрочка, неправомерное удержание чужих средств ит. д.) допустил не он, а другой банк, то ответственность может быть возложена всудебном порядке непосредственно на виновный банк. Процессуально это возможнореализовать путем привлечения банков, участвующих в проведении расчетов, кучастию в процессе в качестве соответчиков.[56] В этом случае судом порезультатам рассмотрения спора ответственность может возлагатьсянепосредственно на нарушителя, даже если он не является стороной в договоре сперевододателем. При этом суд не лишен возможности возложить на участвующие в расчетахбанки ответственность с учетом вины каждого из них. Эта мера направлена наупрощение гражданского судопроизводства и позволяет решить вопрос обответственности в рамках одного процесса, не прибегая к предъявлениюрегрессного иска. Следует отметить, что именно суд, а не плательщик (клиент)вправе рассмотреть вопрос о привлечении к ответственности банка, неисполнившего поручение.
ГражданскийКодекс пунктом 3 ст. 866 установил, что если нарушение правил расчетов повлеклонеправомерное удержание денежных средств, банк уплачивает проценты в порядке ив размере, установленных для денежных обязательств ст. 395 ГК. В качествеуказанных нарушений можно рассматривать:
— несвоевременноезачисление поступивших средств;
— списаниесредств со счета клиента и не перечисление их на счет получателя;
— необоснованноесписание средств со счета клиента и т.д.
Несмотряна свою распространённость, на практике часто возникают вопросы, относительноприменения к банкам ответственности за неисполнение или ненадлежащие исполнениеплатёжных поручений. Ст. 866 ГК прямо закрепляет ответственность банков заненадлежащее исполнение поручений клиентов, а ст. 856 устанавливаетответственность банков за просрочку зачисления денежных средств, ихнеобоснованного списания, либо за невыполнение указаний клиента об их выдачеили перечислении на другой счёт. И основной проблемой является вопрос оприменении той или иной статьи. Помимо этого, на практике нередко предъявляютсяиски, в которых клиенты требуют взыскать с банка проценты напрямую по ст. 395,за неправомерное удержание.[57]
Необходиморазобраться в чём разница между ст. 856 и ст. 866. С одной стороны, в обеихстатьях закреплена ответственность банков, но с другой, сущность этойответственности различна. Ст. 856 даёт очень узкий перечень оснований, покоторым банк можно привлечь к ответственности:
1.   Несвоевременное зачисление на счётпоступивших клиенту денежных средств.
2.   Необоснованное списание денежныхсредств со счёта.
3.   Невыполнение указаний клиента оперечислении денежных средств со счёта либо об их выдаче.
Всвою очередь статья 866 оперирует более широкими формулировками «неисполненияили ненадлежащего исполнения поручения клиента».
Такжесущественное различие заключено в правовой природе ответственности, котораяпредусмотрена в каждой из статей. В ст. 856, закреплена законная неустойка, а вст. 866 всего лишь закреплено правило, обязывающее банк возместить убытки, то есть,по сути, ответственность.[58]
Разницамежду двумя статьями очевидна. В первом случае клиенту надо доказывать толькоразмер убытков, непокрытых неустойкой, в то время как во втором случае, чтобыпривлечь банк к ответственности истцу придется доказывать, что в результатененадлежащего исполнения банком поручения клиента у последнего возникли убытки.
 Итак,подводя итог всему вышесказанному можно отметить, что институт ответственностиза неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей является обширным испорным. Законодатель не уделяет этому вопросу должного внимания, хотя четкаярегламентация и нормативная база явились бы важным инструментом участниковгражданского оборота в условиях бурного развития рыночных отношений.
§ 2 Бесспорное списание денежных средств со счетаюридического лица на различных стадиях банкротства
Пообщему правилу денежные средства со счета юридического лица могут быть списаныс согласия плательщика. Вместе с этим законодательство предусматривает рядисключений. Так п.2 ст. 854 Гражданского Кодекса гласит: «Без распоряженияклиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решениюсуда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договороммежду банком и клиентом»[59].
Стоитзадаться вопросом – а возможно ли бесспорное списание денежных средств со счетаюридического лица, находящегося в стадии банкротства? Юрист Л.Г. Ефимоваутверждает, что ответ на поставленный вопрос зависит от стадии банкротства, накоторой находится клиент банка. Итак, рассмотрим каждую стадию банкротства вотдельности.
Стадиянаблюдения. Всоответствии с п.1 ст. 57 Федерального закона «О несостоятельности(банкротстве)» с момента вынесения Арбитражным судом определения о принятиизаявления о признании должника банкротом приостанавливается исполнениеисполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключениемдокументов, выданных на основании судебных решений о взыскании задолженности позаработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, атакже о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального вреда,вступивших в законную силу до момента принятия арбитражным судом заявления опризнании должника банкротом.[60]
Крометого, п.2 ст.57 Закона о банкротстве также предусмотрено, что определениеАрбитражного суда о принятии заявления о признании должника банкротом должнонаправляться в банк, с которым должник имеет договор банковского счета.[61]
Данныенормы предполагают, что при получении инкассового поручения вместе сприложенным к нему исполнительным документом банк должен определить вид платежаи дату вступления в силу соответствующего решения суда. Банк должен сравнитьдату вступления в силу решения суда о взыскании с должника сумм, перечисленныхв абз.4 п.1 ст.57 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», с датой определения овозбуждении дела о банкротстве. Если решение суда вступило в силу послевозбуждения дела о банкротстве, инкассовое поручение не подлежит исполнению, аесли ранее указанной даты, то банк списывает соответствующие суммы со счетадолжника в бесспорном порядке.
Инкассовыепоручения на списание со счета иных платежей не могут быть исполнены вбесспорном порядке.
Приневозможности установить вид платежа или момент вступления в силу решения судапутем изучения содержания инкассового поручения и приобщенных к немудокументов, необходимо иметь ввиду, что согласно Положению ЦБ РФ «О безналичныхрасчетах в Российской Федерации» банки не рассматривают по существу возраженийплательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.[62]
Внешнееуправление. Всоответствии с п.1 ст.70 Закона о банкротстве введение внешнего управлениясопровождается введением моратория на удовлетворение требований кредиторов обисполнении денежных обязательств и совершении обязательных платежей, срокиисполнения которых наступили до введения внешнего управления.
Согласноп.2 и 5 ст.70 Закона в течение срока действия моратория:
— недопускается взыскание по исполнительным и иным документам, взыскание по которымпроизводится в бесспорном порядке, а также приостанавливается исполнениеисполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключениями,предусмотренными п.1 ст.57 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
— мораторий на удовлетворение требований кредиторов не распространяется натребования о взыскании задолженности по заработной плате, выплатевознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда,причиненного жизни и здоровью.
Изсодержания вышесказанного следует, что инкассовые поручения на взыскание суммпо исполнительным документам, выданным на основании решений о взысканиизадолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторскимдоговорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни издоровью, могут исполняться банками путем бесспорного списания средств внезависимости от момента вступления в силу решения суда или наступления срокаисполнения соответствующего денежного обязательства.
Инкассовыеже поручения о бесспорном списании сумм за причинение морального вреда могутисполняться банком на основании исполнительных документов только в случаях,когда соответствующие решения судов вступили в силу до момента принятияАрбитражным судом заявления о признании должника банкротом. Для соблюденияуказанных правил банк должен определиться с видом платежа и датой вступления всилу судебного акта.
Какисходит из п.1 и 2 ст.70 Закона о банкротстве, бесспорное списание средств поисполнительным документам в иных случаях допускается только тогда, когда срокиисполнения денежных обязательств должника наступили после введения внешнегоуправления.
Исходяиз п.1.5 и 12.9 Положения о безналичных расчетах, в которых отмечается, чтобанки не вмешиваются в договорные отношения клиентов и не рассматривают посуществу возражений плательщиков против списания денежных средств в бесспорномпорядке, а также учитывая, что из содержания поступающих в банк документовневозможно установить сроки исполнения обязательств должника, предполагается,что банк не обязан проверять эти обстоятельства. Он должен исполнить такиеинкассовые поручения, предоставив клиентам возможность урегулировать взаимныепретензии по расчетам без участия банка.
Конкурсноепроизводство. В соответствиис п.1 ст.98 Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)» с моментапринятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытииконкурсного производства все требования к должнику могут быть предъявленытолько в рамках конкурсного производства. Эта норма дает основание для вывода озапрете безакцептного списания денежных средств со счета должника.
Вопросо судьбе исполнительных документов, предоставленных в банк, но не подлежащихисполнению в бесспорном порядке, действующим законодательством прямо не решен ина данный момент остается открытым.
Помнению Л.Г. Ефимовой, в данном случае инкассовое поручение вместе сисполнительным документом должно быть возвращено взыскателю ввиду отсутствиязаконного основания для списания средств без согласия владельца счета.[63]
Принедостаточности денежных средств на счете клиента для списания по несколькимисполнительным документам, подлежащим исполнению в бесспорном порядке, банкдолжен сформировать специальную картотеку. Очередность списания денежныхсредств следует определять на основании ст. 855 Гражданского кодекса.

Заключение
Рассмотревосновные черты безналичных расчетов, мы можем сказать, что организация денежныхрасчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежейналичными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономияна издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствуетразветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в ихразвитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулированиямакроэкономических про­цессов. Принципы и формы организации расчетов, платежныеинструменты, способы платежей и возникающие при их проведении рискипредставляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той илииной платежной системы состоит, прежде всего в том, насколько быстро, надежно иэкономично проводятся расчеты и платежи.
Платежноепоручение представляет собой документ определенной формы, передаваемый клиентомв банк как поручение перечислить определенную сумму на счет указанного лица всрок, предусмотренный законом, договором банковского счета или обычаямиделового оборота.
1. ГКРФ устанавливает, что порядок осуществления расчетов платежными поручениямирегулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскимиправилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.Данная норма позволяет сделать вывод, что в связи с отсутствием специальногофедерального закона о расчетах платежными поручениями, кроме ГК, основныминормативными актами, регулирующими расчеты платежными поручениями на территорииРФ, являются нормы Закона о банках и банковской деятельности; Закона оЦентральном Банке Российской Федерации, нормы Положения о безналичных расчетах;Положения о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами ит.д. Правовое регулирование банковского перевода также может осуществлятьсябанковскими обычаями. Они тоже играют большую роль в сфере расчетов платежнымипоручениями.
2.Гражданским Кодексом предусматриваются определенные условия исполнения банкомплатежного поручения. Платежное поручение должно содержать обязательные реквизиты.Подписывается поручение клиентом банка и скрепляется оттиском печати, а послеисполнения ставится следующий штамп банка и подпись его работника. Формаплатежного поручения всегда письменная, ее типовой образец утверждается ЦентробанкомРоссийской Федерации.
3.Одним из наиболее сложных аспектов применения платежного поручения являетсясрок, в течение которого должно быть выполнено поручение клиента. Срокисполнения впервые вводится как существенное условие поручения о перечислениисредств. Данное нововведение направлено на обеспечение дисциплины расчетов.Банк, принявший платежное поручение, обязан исполнить его не позднее дня,следующего за днем поступления платежного поручения в банк. Срок, в течениекоторого перевод должен быть закончен, устанавливается законом либо всоответствии с ним, то есть может быть определен и банковскими правилами, еслион не установлен законом. Сторонам предоставлено право соглашением определитьболее короткий срок, если это не ухудшает положения клиента. Больший срок ониустановить не могут. В целом же ряде случаев, учитывая, что банки могут оказатьдавление на клиентов, более слабых в экономическом отношении, при формулировкеусловий договора, установлено, что они не вправе настаивать на включении в договорусловия, увеличивающего срок проведения операции по сравнению со сроком,который установлен законом либо в ином порядке.
4.Наиболее проблематичным и противоречивым моментом при осуществлении расчетовплатежными поручениями является применение ответственности за неисполнение илиненадлежащее исполнение поручения. В ряде случаев возникает вопрос о применениитой или иной нормы об ответственности. Также сложным является вопрос обезакцептном списании денежных средств со счета клиента.
Подводяитог работы, считаем целесообразным отметить, что расчеты с помощью платежныхпоручений являются очень выгодными: эта операция является относительнойдешевой, простой и быстрой. Однако имеются здесь и свои «минусы» — этоповышенные риски при операции и пробелы в применении ответственности на неисполнениеили ненадлежащее исполнения поручения.
Тема«Расчеты платежными поручениями» — очень обширна, имеет ряд пробелов, спорныхвопросов и недочетов. Изучив нормативную базу по данному вопросу, можносказать, что в законодательстве необходимы нормы, четко регламентирующие даннуюотрасль. Важное значение имеет уже сам факт включения в Кодекс положений, которыеранее закреплялись на уровне подзаконных актов, а также то, что Кодекс относитрешение вопросов, касающихся расчетов платежными поручениями, к компетенции закона.Банковские правила могут регулировать эти вопросы лишь в рамках, установленныхзаконом. Однако, на наш взгляд, необходимо создание специального федеральногозакона, регулирующего расчеты платежными поручениями и всю деятельность,связанную с такими расчетами.

Список литературы
 
I. Нормативные акты
 
1.   Гражданский Кодекс РоссийскойФедерации: часть первая от 30 ноября 1994 // Собрание ЗаконодательстваРоссийской Федерации. — 1994. — №32. — Ст.3301; 1996. — №9. — Ст.773; 2003. — №2. — Ст.167.
2.   Гражданский Кодекс РоссийскойФедерации: часть вторая от 26 января 1996 // Собрание ЗаконодательстваРоссийской Федерации. — 1996. — №5. — Ст.410; №34. — Ст.4025; 2003. — №2. — Ст.160; №52 (ч.1). – Ст.5034.
3.   Бюджетный Кодекс Российской Федерацииот 31 июля 1998 // СЗ РФ. — 1998. — №31. — Ст. 3823; 2003. — №50. – Ст.4844; — №52 (ч.1). – Ст.5038.
4.   Налоговый Кодекс Российской Федерации:часть вторая от 5 августа 2000 // СЗ РФ. — 2000. — №32. — Ст. 3340. — Ст. 3341;2003. — №52 (ч.1). – Ст.5030.
5.   Федеральный Закон «О банках ибанковской деятельности» от 3 февраля 1996 // СЗ РФ. — 1996, №6. — Ст. 492;2002. — №12. — Ст. 1093.
6.   Федеральный Закон РФ «О центральномБанке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 // СЗ РФ. — 2002. — №28. — Ст. 2790.
7.   Федеральный Закон РФ «Онесостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002. // СЗ РФ. – 2002. — №43. — Ст. 4190.
8.   Положение Центрального БанкаРоссийской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3октября 2002 года № 2-П. // Вестник Банка России. – 2003. № 74.
9.   Положение Центрального Банка РоссийскойФедерации «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами вРФ» от 1 апреля 2003 № 222-П. // Финансовая Россия. – 2003. № 18.

II. Специальная литература
10.                 Ануреев С.В.Новые явления в организации и технологиях безналичных расчетов, их влияние наконкуренцию в денежном обороте различных форм денег. // Финансы и Кредит. –2003. № 6(120). – С.12 – 24.
11.                 Банковскоедело./Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — 4-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2000. – 476 с.
12.                 Белых В.,Скуратовский М. Гражданский Кодекс и банковское законодательство // Хозяйство иправо. – 1997. №5. – С.36 – 39; №6. – С.43 – 47.
13.                 Березина М.П.Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов. // Банковское дело. –2001. — № 12. – С.25 – 31.
14.                 Березина М.П.Электронные расчеты банков. // Банковское дело. – 2000. № 8. – С. 16 – 20; № 9.– С.25 – 29.
15.                 Брагинский М.И.,Витрянский В.В. Договорное право. – М.: Юристъ, 1998. – 497 с.
16.                 Витрянский В.В.Проценты по денежному обязательству как форма ответственности. // Хозяйство иправо. – 1997. № 8. — С.70 — 73.
17.                 Герасимов А.Когда деньги клиента застряли в банке. http: // www.jurqa.hut.ru /all.docs/g/a/
18.                 Гвелесиани Т.В.Документация и документооборот в банках. // Налогообложение, учет и отчетностьв коммерческом банке. – 2002. №10 (44). – С.88 — 90.
19.                 Гражданскоеправо: В 2-х т. Том II. Полутом 2:Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:Издательство БЕК, 2002. – 544 с.
20.                 Гражданскоеправо. Учебник. Часть 2./Под ред. А.П.Сергеева, Ю.К.Толстого. — М.: ПРОСПЕКТ,1998. – 798 с.
21.                 Гришаев С.П.Гражданское право. — М.: Юристъ, 2000. – 457 с.
22.                 Гуев А.Н.Постатейный комментарий к части первой Гражданского Кодекса РоссийскойФедерации. — М.: ИНФРА-М, 2000. – 784 с.
23.                 Гуев А.Н. Постатейныйкомментарий к части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации. Издание3-е, доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М, 2000. — 832 с.
24.                 Документооборот вбухгалтерском и налоговом учете. Т.1. /Под ред. Г.Ю. Касьяновой. — 3-е изд.,исп. и доп.- М.: «Статус-Кво 97», 2000. – 480 с.
25.                 Дубинчин А.Некоторые аспекты правового регулирования заемно-кредитных отношений всовременных условиях. // Хозяйство и право. – 1998. №2. – С.58 – 65.
26.                 Ерпылева Н.Ю.Международное банковское право: Учебное пособие. – М.: Издательская группа«ФОРУМ» — «ИНФРА-М», 1998. – 264 с.
27.                 Ефимова Л.Г.Консультация правового департамента. // Вестник АРБ. – 2003. №6. – С.17 – 18.
28.                 Ефимова Л.Г.Электронные расчёты в банковской системе. Особенности и ответственность. //Закон. — 1995. №1. – С.24 – 27.
29.                 Жукова М.Правовые проблемы в банковской деятельности. Прием и исполнение кредитнымиорганизациями исполнительных документов. // Банковская газета. – 2003. №46(502). – С.5.
30.                 Илларионова Т.И.,Гонгало Б.М., Плетнев В.А. Гражданское право. — М.: Норма, 2001. – 512 с.
31.                 Комментарий частивторой Гражданского кодекса Российской Федерации. // Под общей ред. В.Д.Карповича. — М.: Юрист, 1996. – 804 с.
32.                 Курсмеждународного торгового права. / Тынель А., Функ Я., Хвалей В. – 2-е изд. –Минск: Амалфея, 2000. – 704 с.
33.                 Машков С.А. Чтонужно знать бухгалтеру о Законе «Об электронной цифровой подписи». //Бухгалтерский учет. — 2002. № 2. — С. 27 — 29.
34.                 Международнаяторговля: Финансовые операции, страхование и другие услуги: Пер. с англ. – К.:Торгово-издательское бюро BHV,1994 – 480 с.
35.                 Новоселова Л.А.Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. — М.: Юридическаялитература, 1996. – 602 с.
36.                 Новоселова Л.А.Расчеты платежными поручениями. // Гражданский кодекс Российской Федерации.Часть вторая. Текст, комментарии. /Под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А.Хохлова. — М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1996. — С. 683 — 689.
37.                 Олейник О.М.Основы банковского права: Курс лекций — М.: Юристъ, 1997. — 454 с.
38.                 Олейник О.М.Правовое регулирование банковского кредитования. // Закон. – 1997. №2. – С.19 –23.
39.                 Отдельныенаправления развития платежных систем и расчетов. На основе материаловсеминаров, проведенных Департаментом платежных систем и расчетов Банка России.// Деньги и Кредит. – 2003. № 2. – С.48 — 56.
40.                 Платонов Е.И.,Кузнецов В.А. Современная интерпретация понятия «электронные деньги»: модельденежных обязательств. // Деньги и Кредит. – 2002. № 9. – С.30 — 35.
41.                 Покровская В.В.Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности: Учебник. – М.:Юристъ, 2002. – 456 с.
42.                 Попов А.Ответственность за неисполнение денежного обязательства // Хозяйство и право. –1997. №8. – С.43 – 46.
43.                 Романова Н. Ктоответит за списание средств? http:// www.jurqa.hut.ru /all.docs/g/a/
44.                 Сарбаш С.В.Договор банковского счета. — М.: Юристъ, 1999. – 476 с.
45.                 Терехов Е.Ответственность банков за нарушение правил совершения расчётных операций. //Хозяйство и право. – 1997. №1. – С.57 – 60.
46.                 Финансовое право.Учебник./Под ред. Н.И. Химичева. — М.: Издательство БЕК, 1996. – 453 с.
47.                 Финансы. Денежноеобращение. Кредит. Учебник для вузов./Под ред. Л.А. Дробозиной. — М.: Юнити,1997. – 479 с.
48.                 Эриашвили Н.Д.Банковское право: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. — М.:ЮНИТА-ДАНА, Закон и право, 2001. – 392 с.
III. Материалы судебной (иной юридической) практики
49.      ПостановлениеПрезидиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 16 июня 1998 г. № 1690/98 //ВестникВысшего Арбитражного Суда Российской Федерации. – 1998. – №9.
50.      ПостановлениеПленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября1998 г. № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодексаРоссийской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» //Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. – 1998. – № 11.