Экономическая природа кредита и его роль на современном этапе

Рецензия
на дипломную работу студента группы НиН-04
Хабибуллаева А. на тему: «Экономическая природа кредита и его роль на современном этапе»
 
            Тема дипломной работы Хабибуллаева А. «Экономическая природа кредита и его роль на современном этапе» является весьма актуальной на сегодняшний день, так как кредит как экономическая категория представляет собой определенный    вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств — ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности. Возникновение кредитных отношений предполагает определенный уровень развития товарного производства и товарного обращения.
        Данная дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения.
            В первой главе рассмотрена экономическая сущность кредита, ссудного капитала и его источники, изучены формы, виды и функции банковского кредита, а также определена роль кредита в экономической жизни общества.
            Во второй главе рассмотрены основы  современного механизма кредитования в КБ на примере ЗАО «БТА Банк», а также проделан анализ и оценка кредитоспособности заемщика и анализ кредитных операций коммерческого банка.
            В третьей главе Хабибуллаев А… сделал  выводы, изучив зарубежный опыт системы кредитования в коммерческих банках, привел обоснованные доводы его точки зрения и определил свои предложения по совершенствованию кредитной работы коммерческого банка, а также по совершенствованию процесса кредитования.
            В дипломной работе достигнуты поставленные цели. Работа выполнена на актуальную тему на достаточно высоком уровне и представляет теоретическую и практическую ценность, а автор заслуживает положительной оценки.
 
 
 
 
 
 
Рецензент:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
 
КЫРГЫЗСКО-УЗБЕКСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
 
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
 
КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И НАЛОГИ»
 
 
 
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
 
 
 
на тему «Экономическая природа кредита и его роль на современном этапе»
 
 
 
                                         
                                                     Выполнил:  Хабибуллаев Азизулло
                                                                              ст. группы НиН — 04 
                                           
                                                   Руководитель: Давлетшина Е.М..
                                                преп. каф. «Финансы и налоги»
                                        
                                                                Рецензент:  _________________
                                                                                     _________________
 
 
                              Допущено к защите:
                                           Зав.каф. «Финансы и налоги»
                           к.э.н. Юсупов А.Ш.
 
                                                        _______________________________
                                                                 « ___ »  _____________   2009 года
 
 
Ош-2009
 
 
 Тема: Экономическая природа кредита и его роль на современном этапе.
ПЛАН:
Введение.
 
Глава 1. Экономическая сущность кредита и его роль в экономике государства.                                                                                                                                                   
1.1.Определения кредита, ссудного капитала  и его источники.
1.2.Виды, формы  и функции банковского кредита.
1.3.Роль кредита в  экономической жизни общества.
 
Глава 2.Система кредитования в коммерческом банке (на примере ЗАО БТА банк)
2.1. Основы современного   механизма   кредитования   в  коммерческом  банке (на примере БТА банк)
2.2. Анализ и оценка кредита способности  заемщика как способ снижения кредитного риска.
2.3. Анализ кредитных операций коммерческого банка
 
Глава 3.Основные направления по совершенствованию кредитной работы коммерческого банка .
3.1. Зарубежный опыт системы финансирования ( кредитования ) в коммерческом банке.
3.2. Пути дальнейшего совершенствования и эффективность кредитования  в коммерческом банке КР.
 
Заключения.
 
Список использованных литератур.
 
 
Введение.
 
   Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки.
Экономические преобразование в Кыргызстане в последние годы способствовали тому, чтобы банки заняли ключевые позиции в хозяйственной жизни государства. Общеизвестно, что финансовая устойчивость банковской системы обеспечивает успешное развитие экономики в целом. Это объясняет то большое внимание, которое уделяется Национальным банком Кыргызской Республики и самими коммерческими банками качественному управлению ими.
     Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал, и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
    Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна и в наше время, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.
        В развитии любого государства значительное место занимает кредитная система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей государства и рост благосостояния его населения. Вместе с этим само государство должно оказывать влияние на развитие кредитной системы, на ее эффективное формирование, деятельность и соответственно размещению на территорию новых видов финансирования (кредитования).
Кредитная система Кыргызской Республики состоит из двух уровней. Верхний уровень кредитной системы занимает Центральный Банк Кыргызской Республики  (НБКР). Второй уровень кредитной системы — это коммерческие банки.
Целю данной дипломной работы является изучение экономической природа кредита.Исходя из поставленной цели вытекают следующие задачи;
-раскрыть сущность кредита;
-определит виды, формы  и функции банковского кредита
-изучить основы современного механизма кредитования;
-дать анализ и оценку кредитоспособности заемщика ;
-рассмотреть пути дальнейшего совершенствования процессе кредитования в коммерческом банке КР.
Данная дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения.
         В первой главе рассматривается  экономическая сущность кредита, ссудного капитала и его источники, изучены формы, виды и функции банковского кредита, а также определена роль кредита в экономической жизни общества.
         Вторая  глава дипломной работы посвящена основам  современного механизма кредитования в КБ на примере ЗАО «БТА Банк», где проводится анализ и оценка кредитоспособности заемщика, а также анализ кредитных операций коммерческого банка  на примере ЗАО «БТА Банк».  
         В третьей главе «Основные направления по совершенствованию  кредитной работы коммерческого банка» рассматривается  зарубежный опыт системы кредитования в коммерческих банках, а также даются    не которые рекомендации по совершенствованию и эффективности  кредитования в   коммерческом банке, а также по совершенствованию процесса кредитования.
 В процессе написания дипломной работе был использован ряд литературных источников, а именно: законы КР «О банковской деятельности» учебники, учебные пособие, а также различные Интернет ресурсы.   
Глава 1. Экономическая сущность кредита и его роль в экономике государства.
1.1. Определения кредита, ссудного капитала  и его источники.
Кредит как экономическая категория представляет собой определенный    вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств — ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.
Кредит, выступающий в денежной форме, нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные отношения отличаются от денежных.
С внешней стороны кредит — временное по заимствование денежных средств, сущность его лежит в общественных отношениях, связанных с движением стоимости.
При анализе сущности кредита следует различать три элемента: субъект, объект, ссудный процент.
Субъекты кредитных отношений — это кредитор и заемщик. Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, чтобы кредит был получен и за него он имел доход. Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора. Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик — в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.
Объект кредитных отношений — это ссуженная стоимость, при капитализме — это ссудный капитал. Ссудный капитал — денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения. Это капитал — собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение; это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщику прибыль. Ссудный капитал всегда выступает в денежной форме и имеет своеобразную форму отчуждения, т.е. передача его заемщику и возврат кредитору различен во времени.
С развитием кредитных отношений единственным источником образования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства юридических лиц, населения и государства, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. Такие денежные средства концентрируются на, депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.
Стоимость ссудного капитала — это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость — способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.
Ссудный процент — это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.
Цена кредита определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов и зависит от: цикличности развития производства, инфляционного процесса, эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через центральный банк при кредитовании коммерческих банков, динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами, сезонного производства, размеров государственного долга.
На рынке ссудных капиталов через механизм конкуренции определяется норма ссудного процента, которая представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала.
В экономическом развитии страны кредит играет существенную роль, которая характеризуется теми результатами, которые появляются при его функционировании для всех участников общества: частных лиц, хозяйствующих субъектов, государства. Она проявляется при осуществлении всех форм кредита (коммерческого, банковского, потребительского, международного, государственного) разными путями:
перераспределением материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при предоставлении и мобилизации средств физических и юридических лиц;
воздействием на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Ссуды удовлетворяют временно возникающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В результате преодолеваются повторяющиеся задержки воспроизводственного процесса и обеспечиваются бесперебойность и его ускорение. Особенно важна эта роль кредита при сезонном производстве и реализации опреде­ленных видов продукции.
участием в расширении производства, когда кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств, капитальных затрат;
ускорением получения потребителем товаров, услуг, жилья за счет заемных средств;
регулированием наличного и безналичного денежного оборота.
Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.
 Современное состояние.
 Основной признак этого этапа — централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка. Появление первых общенациональных государственных кре­дитных институтов, наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кре­дитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков, например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банков разви­валась по направлению прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регулято­ров рыночной экономики, что потребовало определенного уже­сточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банков­ских сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позво­лили вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень в части как техники обслуживания кли­ента, так и распространения их на все сферы финансовой дея­тельности, в том числе — на международных рынках.
Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стои­мости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической сис­теме преобладает денежная форма кредита. Это означает, что кредитпредоставляется и погашается в денежной форме. Участие денег в опосредствовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волей одного из субъектов кредитной сделки, и представляет гобой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита во всем многообразии кредитных отношений опре­деляется объективными причинами существования кредита в той или иной общественной формации.
Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тог­да, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспро­изводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благо­даря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытываю­щему временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса.
Возникновение кредитных отношений предполагает определенный уровень развития товарного производства и товарного обращения. Так, например, ранние формы кредита, в частности ростовщический кре­дит, не были непосредственно связаны с кругооборотом средств то­варопроизводителей. Они обслуживали непроизводительные расхо­ды феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян. По мере раз­вития товарного производства кредит все более приспосабливался к обслуживанию промышленного и товарного капитала. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к по­явлению временно свободного денежного капитала, а с другой — к воз­никновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Раз­решению этого противоречия и служит кредит.
Высвобождение денежного капитала обусловлено следующими обстоятельствами. Во-первых, происходит постепенное «снашивание» основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и полным восстановлением основного капитала часть его стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала. Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от продаж выступает в форме временно сво­дного денежного капитала. В-третьих, в виде свободного денежного капитала выступает часть прибыли, предназначенной для капитализации. Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и за плату другим производителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерыв­ного процесса воспроизводства.
Следовательно, в условиях высокоразвитого товарного производ­ства закономерности движения кредита определяются, с одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной фор­ме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой — закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Завершение кругооборота стоимо­сти у конкретного заемщика создает почву для возвратности кредита.
В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Использование ука­занных средств па началах кредита также не ограничивается обслу­живанием кругооборота промышленного и товарного капитала. Одна­ко закономерности кругооборота этих капиталов предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений.
В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик. Кредитор — это сторона, предоставляющая ссуды. На ран­них стадиях развития товарного производства в качестве кредиторов выступали ростовщики, с развитием товарного производства — бан­ки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредито­ром выступают товаропроизводители. Они передают в ссуду не денеж­ные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становит­ся кредитором не в силу договора купли-продажи, а в силу дополни­тельной сделки, разрешающей платежи через определенное время пос­ле передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств и за передачу их во временное пользование он получает ссудный процент.
Заемщик — сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. В период господ­ства ростовщического кредита заемщиками были мелкие крестьяне, мастера-ремесленники либо знать, крупные земельные собственники. С образованием банков происходит концентрация заемщиков, для которых выступает «коллективным кредитором». В рамках кредит­ных отношений один и тот же экономический субъект может одновре­менно выступать и как кредитор, и как заемщик. В тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, банк выступает кредитором, а предприятие — заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитором выступает предприятие, а заемщиком — банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и при­нимает на себя все связанные с этим риски. В условиях широко разви­той банковской системы кредитные отношения могут осуществлять­ся и без участия банков.
Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отноше­ния юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих иму­щественную ответственность друг перед другом. В основе отношений между кредитором и заемщиком лежит взаимный экономический ин­терес к передаче стоимости во временное пользование. Для полного выяснения сущности кредита как экономической категории следует уяснить не только объективные причины его возникновения, роль кре­дитора и заемщика в организации кредитных отношений, но и функ­ции кредита, которые также носят объективный характер.
При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономи­ческих категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему.
• Все разновидности кредита должны отражать его сущность незави­симо от той формы, в которой он выступает
. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потреб­ности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономи­ческих оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, е