Необходимость, сущность и формы кредита. Принципы кредитования

ОглавлениеВведение_____________________________________________________3
Необходимость кредита_________________________________________4

Сущность кредита______________________________________________7
Формы кредита________________________________________________9

       Банковскийкредит_____________________________________________9

       Коммерческийкредит__________________________________________14

       Потребительский кредит________________________________________16

       Государственныйкредит________________________________________16

       Международныйкредит_________________________________________18

       Фирменныйкредит_____________________________________________20

       Ростовщическийкредит_________________________________________22

5.Принципыкредитования__________________________________________23

6.Заключение_____________________________________________________26

7.Список литературы_______________________________________________27
Введение

С развитием товарного производства,когда деньги начинают выполнятьфункцию средств платежа и обмен Товар–Деньги–Товар принимает форму Товар–Обязательство–Деньги, т.е. с временным разрывом междупродажей товара и получением за него оплаты, появляютсякредитные деньги. Они выступают обязательством,которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляютсяфинансово-кредитные отношения,которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.
Кредит обеспечивает более быстроеоборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а такжеувеличение капитала за счет привлечениясредств других компаний и банков.
Кредит – это одна из важнейших на сегодняшний день экономических категорий. Выбранная мной тема актуальна, так как кредитные отношения в современных мировых условияхдостигли наибольшего развития. Наданный момент уже можно говорить не только о регулярномувеличении объемов денежных средств, предоставляемыхв ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.
У предприятийвсех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств дляосуществления своей деятельности и извлеченияприбыли. Наибо­лее распространенной формой привлечениясредств является получение банковской ссуды по кредитному договору.
Кредитво многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементомэкономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения,так и малые производственные, сельскохозяйственныеи торговые предприятия. Им пользуютсякак государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживаетдвижение капитала и постоянноедвижение различных общественных фондов. Благодарякредиту в народном хозяйствепроизводительно используютсясредства, высвобождаемые в процессе деятельностипредприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населенияи ресурсы банков.
Кредит,таким образом, представляет собойформу движения ссудного капитала,т.е. денежного капитала, предоставляемогов ссуду. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессевоспроизводства: на одних участках высвобождаютсявременно свободные средства, которые выступают как источник  кредита, на других возникает потребность вних.
2.   НЕОБХОДИМОСТЬКРЕДИТА
Преждевсего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчаетсяи становится реальным процессперелива капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспределяетсямежду отраслями с учетом рыночнойконъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибылиили являются приоритетными с точки зренияобщенациональных интересов России.
Кредитосновной источник удовлетворенияогромного спроса на денежные ресурсы.
Кредитнеобходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующихпредприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, чтоособенно важно на этапе становлениярыночных отношений.
Кредитоказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежногооборота, скорость обращения денег.Благодаря кредиту происходит болеебыстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращенияее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитиепроизводительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширенияпроизводства.
Как появляютсясредства, которые можно использовать в качестве за­емных ресурсов для удовлетворениянужд товаропроизводителей и госу­дарства?
·                  Предприятия:
Получив выручку от реализованной продукции, предприятие частямитратит ее на покупку сырья, и т. д.Из оставшихся средств образуются временно свободные деньги, хранящиеся насчетё предприятия. Также эти средства могут появиться из-за того, что традиционно заработная плата рабочим и служащим выплачивается один раз в месяц,а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще.                                 
·                  Население:      
Денежные сбережениявозникают в связи с превышением  доходов над расходами. Храня средства насчетах, население передает их во временное пользование банку, которыйиспользует их как ссудный капитал.                        
Если у экономического субъекта есть потребность в денежныхсредствах, она может удовлетворяться за счет получениякредита, а, следовательно, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственныйоборот, что ускоряет темпы воспроизводстваи способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов. С ростом экономики и развитием хозяйства увеличиваетсяи размер кредитных ресурсов.
Кредит являетсясредством межотраслевого и межрегионального пере­распределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств вхозяйстве и позволяют эффектив­но использовать фонды денежных средствдля нужд производства, торговли ипотребления.
Необходимость образованияи использования ссудного фонда иконкретной формы его движения — кредита вызывается необхо­димостью:
§  Преодоленияпротиворечий между постоянным образованиемденежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятийразных форм собственности, бюджета и населения,и полным использованием их.
§  Обеспечениянепрерывного процесса кругооборота капитала в услови­яхфункционирования многочисленныхотраслей и предприятий с раз­личнойдлительностью кругооборота средств
§  Коммерческой организации управленияпредприятиями.Когда на каж­дом предприятии впроцесс непрерывного кругооборота индивидуального  капитала возникает потребность в дополнительныхсуммах или, наоборот,  временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизмаэти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.
В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних местах, могут быть использованы в других.  Дело в том, что у разных отраслей и предприятий времяпроизводства и продажи продукции неодинаково, и когда продукция у произво­дителяготова, у покупателя может не оказаться достаточно денег дляее покупки. Такая скорость оборотасредств у различных, тесно  связанных между собой хозяйственныхорганизаций требует привлечениякредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реа­лизациипродукции.
Особенно важен кредит в организации оборотного капитала пред­приятий, имеющих сезонные условияпроизводства или реа­лизации. Кредит им требуетсядля формирования временных запасов.
Кредит обслуживает процесс создания,распределе­ния и использования доходов. Кредит и кредитнаясистема, обслуживая кругооборотсредств, принимают участие в распределении валового про­дукта. Безфункционирования кредита невозможенбыл бы перераспределительный процесс.
Кредит также необходим, дляосновы осуществления эмиссии денегкак платежных средств. Любая эмиссия — результат кредитной опе­рации. Прирост эмиссии — это прирост ресурсов ссудного фонда.

Такимобразом, временно свободные денежные средства не остаютсянеиспользованными, а вовлекаются вполезный хозяйственный оборот, чтоускоряет темпы воспроизводства испособствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов.
Объективная необходимость существования,образования и использования ресурсов длякредитования и конкретной формы егодвижения- кредита вызывается следующими обстоятельствами:
1.необходимость преодоление противоречий между постоянным образованиемденежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятийразных форм собственности, бюджета и населения,и использования их для нужд и потребностей воспроизводства;
2.Необходимостью обеспечениянепрерывного процесса кругооборота капитала в условияхфункционирования многочисленныхотраслей и предприятий с различнойдлительностью кругооборота средств;
3.Необходимостью коммерческой организации управленияпредприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процессе кругооборота индивидуальногокапитала возникает потребность  вдополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.









3.    Сущность кредита

Кредитный рынок выполняет макроэкономическую функцию. В современнойэкономике денежный капитал накапливаетсяв основном в виде денежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежногокапитала важно, прежде всего, с точки зренияего воздействия на весь ходвоспроизводства, т.е. в макроэкономическом аспекте.
Функции кредитного рынка определяются егосущностью и ролью, которую он выполняетв системе капиталистического хозяйства,а также задачами по воспроизводству капиталистических производственныхотношений. При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их отроли кредита. Если функция — естьпроявление сущности, выражениеобщественного назначения кредита, точерез роль раскрываются резуль­татыего использования на основе выполняемых функций. Но, несмотряна различие понятий функций и роли,они взаимосвяза­ны. Посредствомиспользования функций кредитаэкономические субъек­ты и общество в целом добиваютсяэффективности производства, ускоре­нияобращения и роста доходов. В силуэтого выяснение функций креди­таимеет большое практическое значение дляобеспечения таких условий, прикоторых они проявлялись бы наиболее эффективно.
Надо отметить три основные функции кредита: Распределенияна возвратной основе денежных средств (распреде­лительнаяфункция);    Созданиякредитных средств обращения изамещения наличных де­нег(эмиссионная функция); Осуществленияконтроля за эффективностью деятельности эконо­мических субъектов (контрольная функция). 
Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуля­циисредств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происхо­дитраспределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется впроцессе предоставления на время средств предпри­ятиям и организациям(так же, как сбережений населения)для удовлетво­рения их потребностей в денежных ресурсах. Такимобразом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для ин­вестиций.
Эмиссионнаяфункция — создание кредитных средств обращения и замещенияналичных денег. Проявляется онав том, что в процессе кредитованиясоздаются платежные средства, т.е.обороту предоставляются деньги, как в наличной, так и в безналичнойформах. Данная функция  кредитаобнаруживается и тогда, когда наоснове заме­щения наличных  денег происходятбезналичные расчеты. Хотя функция кредита — категорияобъективная, существующая неза­висимо от воли и желаниялюдей,  кредитнаясистема может создавать условия,позволяющие полнее использоватькредит для достижения по­ставленных целей. С учетом этого банкам изаемщикам рекомендуется использоватьразличные виды ссуд. Выбираяконкретный вид кредита, заемщики учитывают экономи­ческую целесообразность, выясняют,позволяет ли данная форма креди­тованиянаиболее полно использовать ссуду дляповышения доходности и развития их деятельности.
Контрольная функция— это осуществление контроля за эффективностью деятельностиэкономических субъектов. Действие это функции проявляется втом, что в хозяйстве, получившемкредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базекредитных отношений строитсянаблюдение за деятельностьюзаемщиков и кредиторов, оцениваетсякредитоспособность и платежеспособность предприятия. Ведь любой кредитор- банк или предприниматель — через ссуду своими методами контролирует состояния заемщика, стремясьобеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возвратдолга.












 4.Формыкредита
Классификацию кредитатрадиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим изних относятсякатегория кредитора и заемщика, атак же форма, в которой предоставляется конкретнаяссуда. Исходя из этого, следуетвыделить следующие шесть достаточно самостоятельныхформ кредита, каждая из которых, всвою очередь, распадается нанесколько разновидностей по более детализированным классификационнымпараметрам.4.1БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ

Банковский кредит одна изнаиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектомкоторых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковскийкредит представляется исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобныхопераций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица,инструментом кредитных отношений являетсякредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудногопроцента или банковского процента.
Банковскийкредит классифицируется по ряду признаков:
1.По срокам погашения:
Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственныхоборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудамобратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредитобслуживает сферу обращения.Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговлеи сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного года до трех лет на целипроизводства и коммерческого характера. Наибольшее распространение получили ваграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со среднимиобъемами требуемых инвестиций.
Долгосрочные ссуды используютсяв инвестиционных целях. Ониобслуживают движение основных средств, отличаясьбольшими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, техническогоперевооружения, новом строительствена предприятияхвсех сфер деятельности. Особое развитиедолгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве,топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашенияот 3 до 5 лет. В России на стадии перехода к рыночной экономике прак­тически неиспользуются как из-за общейэкономической нестабильности, так и меньшей доходности в сравнении с крат­косрочнымикредитными операциями (например, в1994 году удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднемкоммерческом банке России не превышал 5-7% от общей стоимости выданныхкредитов).
Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомленияот кредитора (срок погашенияизначально не указан). В настоящеевремя они практически не используются не только в России, но и в большинстве другихстран, так как требуют отно­сительно стабильных условий на рынке ссудныхкапиталов и в экономике в целом.
2.Поспособам погашения:
Ссуды, погашаемыеединовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционнаяформа возврата краткосрочных ссуд являетсяоптимальной, т.к. не требует использованиямеханизма дифференцированного процента.
Ссуды, погашаемые врассрочку в течение всего срока действиякредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.
3.Поспособам взимания ссудного процента:
Ссуды, процент покоторым выплачивается в момент ееобщего погашения. Традиционнаядля рыночной экономики фор­ма оплатыкраткосрочных ссуд, имеющая наиболеефункциональ­ный с позиции простоты расчета характер.
Ссуды, процент покоторым выплачивается равномернымивзносами заемщика в течение всего срока действиякредитного договора. Традиционнаяформа оплаты средне- и долгосроч­ных ссуд, имеющаядостаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон(например, по долгосроч­ным ссудам выплата процента может начинаться как по заверше­нии первого года пользования кредитом, так и спустяболее про­должительный срок).
Ссуды, процент покоторым удерживается банком в моментнепосредственной выдачи заемщику ссуды.Для развитой ры­ночной экономики этаформа абсолютно нехарактерна и исполь­зуетсялишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуацииактивно применялась в период1993-1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно посверхкраткосрочным (до пяти рабочихдней) ссудам.
4.Поспособам предоставления кредита:
Компенсационныекредиты, направляемыена расчетный счет заемщика длякомпенсации последнему его собственных затрат, в т. ч. авансового характера.
Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно наоплату расчетно-денежных документов, предъявленныхзаемщику для погашения.

5.Пометодам кредитования:
Разовые кредиты, предоставляемыев срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.
Кредитная линия — это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему втечение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.
Кредитныелинии бывают:
Возобновляемые- это твердое обязательство банка выдатьссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств.Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды впределах установленного лимита и срока действиядоговора.
Сезонная кредитнаялиния предоставляется банком, если у фирмы периодически возникаютпотребности в оборотных средствах, связанныхс сезонной цикличностью или необходимостью образованиязапасов на складе.
Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляетсяпутем списания средств по счету клиентасверх остатка средств на счете. В результате этого на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт — это отрицательныйбаланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е.предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписываетчек или платежный документ, не имеяна это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платиттолько за фактически использованные им суммы.
            6.Повидам процентных ставок:
Кредиты сфиксированной процентной ставкой,которая устанавливается на весь период кредитованияи не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательствооплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитомвне зависимости от измененияконьюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются прикраткосрочном кредитовании.
Плавающие процентныеставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.
Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используютсяв период сильной инфляции.
7.Почислу кредитов:
Кредиты,предоставленные одним банком.
Синдицированныекредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.
Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентомотдельно, а затем, после согласованияс заемщиком условий сделки, заключаетсяобщий договор.
8.Поналичию обеспечения: