Вопросы.
1. Какиеобщественные отношения регулирует банковское право?
2. Охарактеризуйтепонятие «банковская система»?
3. Охарактеризуйтеправовую природу НБУ?
4. Каковароль коммерческих банков в экономической системе страны?
5. Накаких принципах базируется организация безналичных расчетов?
6. Чтоозначает понятие кредит?
7. Датьопределение понятию «рынок ценных бумаг»?
8. Чтоозначает понятие «валютное законодательство»?
1. Общественные отношения, регулируемые банковским правом.
Банковское право- это весьма многогранный термин. Он охватывает не толькообщие принципы организации и деятельности банков, но и совокупность норм,регулирующих порядок оказания финансовых и связанных с ними услуг.[1]Необходимо отметить, что зарождение банковского дела началось с деятельностисредневековых менял Италии. Понятие «банк» происходит от итальянского слова «Banco» (скамья менялы, денежный стол). Тоесть можно говорить о том, что общественные отношения, связанные с банковскимделом возникли не внезапно, а исторически сформировались из потребностейобщества и его членов. В свою очередь развитие и усложнение этих отношений,потребовало создания определенных правил и норм поведения участников этихотношений.
Можно выделить ряд участников (субъектов) общественных отношений, нормывзаимодействия которых, требуют регулирования посредством банковского права. Кним относятся: государство; банки (государственные, коммерческие, центральный(национальный) банк, банки других государств); организации; юридические ифизические лица. Определение правил и норм организации и функционированиявзаимоотношений в процессе оборота денежных средств в банковской системе, атакже регулирование государством денежного оборота и является основной рольюбанковского права в целостной системе регулирования общества.
В системе банковского права Украины государство призвано регулироватьобщие вопросы общественных взаимоотношений, возникающих в процессе реализациисубъектами права своих экономических интересов. Это касается создания ифункционирования банковской системы, проведения государством своей финансовойдеятельности, определения основ денежно – кредитной и валютной политики втесной взаимосвязи с макроэкономическими показателями государства, обеспечениеобщих основ функционирования рыночного механизма хозяйствования. В свою очередьбанки, являясь одним из инструментов реализации функций государства, призванынепосредственно обеспечивать создание благоприятных условий для развитияэкономики Украины и поддержания национальных производителей.
Являясь «кровеносной системой экономики» банковская система глубокопроникает во все сферы общественной жизни. Банки, в процессе реализации своихфункций, обеспечивают осуществление общественных отношений по аккумуляции,хранению, перераспределению денежных средств и опосредованию экономическихвзаимосвязей субъектов хозяйствования. Банковское право не толькорегламентирует взаимоотношения банков и государства, банков с другими банками,банков и клиентов, но также и формирует определенные показатели, стандартыпозволяющие судить о развитии общества в целом.
Выступая одним из субъектов банковского права организации, юридические ифизические лица посредством банковской системы формируют одну из составляющихобщественного развития, а именно – общественное богатство. Для функционированияи прогрессивного развития любого общества необходимы ресурсы и механизмы ихиспользования. Регулирование взаимоотношений, возникающих в процессе накопленияобщественного богатства и использования ресурсов в их денежной форме и являетсяосновной сферой регулирования банковского права.
2. «Банковская система»
Общее понятие о банковской системе можно определить как системавзаимоотношений и институтов, функционирующих в сфере оборота денежных средствмежду различными субъектами хозяйствования. Согласно закона Украины «О банках ибанковской деятельности» № 2121-IIIот 07.12.2000 года банковская система Украины состоитиз Национального банка Украины и прочих банков, созданных и действующих натерритории Украины. Банки могут быть как универсальными, так испециализированными (сберегательными, инвестиционные, ипотечными, расчетными(клиринговыми).
Банки экономически независимы и могут самостоятельно определятьнаправление своей деятельности и специализацию по видам операций. НБУосуществляет регулирование и надзор за деятельностью банков посредствомэкономических нормативов и нормативно – правового обеспечения операцийсовершаемых банками.
3. Правовая природа НБУ.
Согласно Закона Украины «О национальном банке Украины» № 679-XIVот 20.05.1999 года НБУ являетсяцентральным банком Украины, особенным центральным органом государственногоуправления, юридический статус, задания, функции и полномочия и принципыорганизации которого определяется Конституцией и Законами Украины. Он являетсяэкономически самостоятельным юридическим лицом с обособленным имуществом,которое принадлежит государству и пребывает в его полном хозяйственномуправлении. НБУ не отвечает по обязательствам органов государственной власти идругих банков, а органы государственной власти и другие банки по обязательствамНБУ. Банк имеет уставный фонд, который полностью принадлежит государству иможет формироваться за счет доходов по смете и средств государственного бюджетаУкраины.
Сущность Национального банка проявляется в его основных функциях:
- разработка,определение и проведение денежно кредитной политики Украины;
- монопольноеосуществление эмиссии национальной валюты и организация её обращения;
- исполнениероли кредитора последней инстанции для банков и организации системрефинансирования;
- обеспечениестабильности денежной единицы Украины (согласно Конституции эта функцияявляется основной). В процессе её реализации НБУ способствует стабильностибанковской системы в целом и в меру своих полномочий – ценовой стабильности.
Особенности правовых основ функционирования, обуславливают наличие уНационального банка колоссальных прав по регулированию банковских отношений(вплоть до прекращения деятельности и ликвидации банков) и требуют от неговысокого профессионализма и ответственности в принятии управленческих решений.
4. Роль коммерческих банком в экономической системе страны.
Банковская система страны может состоять из нескольких иерархическихуровней. Обычно это главный (центральный, национальный) банк в государстве ибанки ему «подчиняющиеся» или банки второго уровня. Главным их отличиемявляется отсутствие у банков второго уровня полномочий осуществлять денежнуюэмиссию и издавать регулятивные документы в отношении других банков. То есть сточки зрения сущности банковского дела банки нижнего звена формируют свои«предметы труда» (деньги) за счет привлечения средств у их собственников, в товремя, как главный банк сам создает (эмитирует) деньги. Банки второго звенапринято называть коммерческими банками (ошибочно было бы утверждать, что есликапитал банка сформирован за счет средств государства, он не являетсякоммерческим).
В законе Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121-IIIот 07.12.2000 года дано определение коммерческомубанку – юридическое лицо, которое имеет исключительное право на основаниилицензии Национального банка Украины (главный банк) совершать в совокупности следующиеоперации: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц иразмещать эти средства от своего имени, на собственных условиях исамостоятельно отвечать за сопутствующие этому риски, а также открывать и вестибанковские счета физических и юридических лиц. Из определения видно, какуюосновную роль возлагает законодатель на коммерческие банки.
К этому необходимо добавить, что в процессе реализации этих прав банкивносят значительный вклад экономическую жизнь и развитие страны. Не создаваянепосредственно материальных ценностей, банки обеспечивают институциональнуюинфраструктуру функционирования экономического механизма. Именно банкиосуществляют перераспределение временно свободных средств экономики в наиболееэффективные отрасли производства. Только с использованием платежных систем,созданных банками возможно современное, скоростное и «прозрачное» проведениеразличных расчетных операций между хозяйствующими субъектами. Выполняярасчетную функцию, банки обеспечивают функционирование и регулированиеналичного денежного обращения, обеспечивая потребности населения и предприятийв наличных.
В развитых странах коммерческие банки играют значительную роль в качествеинвестиционных институтов, агентов трастовых услуг, источников финансированияразличных специализированных программ. Конечно, в Украине эти возможностибанков слабо развиты, но я вижу в этом объективные причины, обусловленныенизким уровнем национального богатства, накопленного нашей экономикой. Можнопредположить, что с увеличением средств субъектов хозяйствования, размещенных вбанковской системе, то есть реализации функции банка как места накоплениябогатства, роль коммерческих банков как инвестиционных и финансирующихинститутов будет возрастать.
5. Принципы организации безналичных расчетов.
В процессе хозяйственной деятельности у субъектов экономическойдеятельности возникает необходимость заключать гражданско-правовые сделки ипроизводить расчеты, из них вытекающие. То есть против полученных работ, услуги иных ценностей передавать поставщику их стоимостной эквивалент в виде товаровили денег. Расчеты денежными средствами наиболее приемлемы сточки зрения экономическойэффективности, так как позволяют наиболее гибко, своевременно и с наименьшимисопутствующими затратами произвести передачу эквивалента стоимости его новомусобственнику. В связи с тем, что деньги имеют форму наличных (непосредственномонеты, купюры) а также безналичную форму (деньги на банковских счетах, в видерасчетных документов) можно выделить два вида денежных расчетов: наличный ибезналичный.
Безналичные расчеты это – перечисление суммы средств со счетовплательщиков на счета получателей, а также перечисление банками по поручениюпредприятий и физических лиц средств, внесенных наличными в кассу банка насчета получателей средств. Эти расчеты проводятся банками на основаниирасчетных документов на бумажных либо электронных носителях.[2]Кроме того, к безналичным расчетам необходимо отнести расчеты ценными бумагами[3],принимая во внимание двойственный характер этого платежного инструмента; иотметить, что безналичные расчеты через банки реализуются в многообразныхформах, наиболее интересными из которых являются расчеты чеками и пластиковымикартами.
К основным принципам организации безналичных расчетов можно отнестиследующие:
- этасфера хозяйственных операций субъектов хозяйствования обязательно являетсярегулируемой, и порядок и правила осуществления расчетов определяетсязаконодательством и уполномоченными на это органами.
- Участникирасчетов открывают по своему выбору и с согласия банка расчетные счета. Банкиосуществляют обслуживание клиентов на основании заключенных договоров.
- Средствасо счетов клиента могут быть списаны, только по его поручению, выраженному вписьменной форме на специальных бланках; при условии наличия договоренностимежду банком и клиентом поручение может быть также оформлено в электронномвиде.
- Состояниебанковских счетов клиента, а также содержание операций, проводимых по этимсчетам является банковской тайной.
- Приостановлениеопераций по счету, а также изъятие средств со счета клиента возможно только порешению компетентных органов и решению суда.
- Банкинесут ответственность перед клиентами за несвоевременность перечисленияденежных средств. Но не несет ответственности за содержание операций проводимыхклиентами – все споры между участниками расчетных операций проводятся безучастия банка. При осуществлении платежной операции банк обязан проверить достоверность иформальное соответствие документов клиента.
- Банкиобязательно ведут учет состояния счетов клиентов и предоставляют им выписки осостоянии их счетов, согласно действующим нормативным актам.
- Безналичныерасчетные операции проводятся с использованием платежных инструментов, которыеобязательно должны содержать информацию: об их эмитенте, платежную систему вкоторой они используются, правовое основание совершения операции, держателяплатежного инструмента и получателя средств по нему.
Характерными недостатками для наличных расчетов являются их высокая себестоимость(издержки обращения) и небезопастность. Поэтому в хозяйственном обороте широкоераспространение получила форма безналичных расчетов.
6. Кредит.
Наиболее четко и объёмно понятие кредита раскрыто в Законе Украины «Оналогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года:
«Кредит — средства и материальные ценности, которыепредоставляются резидентами или нерезидентами в пользование юридическим илифизическим лицам на определенный срок и под процент. Кредит распределяется нафинансовый кредит, товарный кредит, инвестиционный налоговый кредит и кредитпод ценные бумаги, что удостоверяют отношения ссуды:
Финансовый кредит — средства, которые предоставляются банком- резидентом или нерезидентом, квалифицированным как банковское учреждение в соответствиис законодательством страны пребывания нерезидента, или резидентами инерезидентами, которые имеют статус небанковских финансовых учреждений,согласно соответствующему законодательством взаймы юридическому или физическомулицу на определенный срок, для целевого использования и под процент.
Товарный кредит — товары, которые передаются резидентом илинерезидентом в собственность юридическим или физическим лицам на условияхсоглашения, которое предусматривает отсрочку конечного расчета на определенныйсрок и под процент.
Товарный кредит предусматривает передачу права собственностина товары (результаты работ, услуг) покупателю (заказчику) в момент подписаниедоговора или в момент физического получения товаров (работ, услуг) такимпокупателем (заказчиком), независимо от времени погашение задолженности.
Кредит под ценные бумаги, которые удостоверяют отношенияссуды: средства, которые привлекаются юридической лицом-должником (дебитором)от других юридических или физических лиц как компенсация стоимости выпущенных(эмитированных) таким дебитором облигаций или депозитных сертификатов. Правилаэмиссии (выпуска), продажи и погашения (выкупа) отмеченных ценных бумаг, атакже требования к их эмитентам устанавливаются соответствующимзаконодательством.
Инвестиционный налоговый кредит — это отсрочка платы налогана прибыль, которая предоставляется субъекту предпринимательской деятельностина определенный срок с целью увеличения его финансовых ресурсов дляосуществления инновационных программ, со следующей компенсацией отсроченныхсумм в виде дополнительных поступлений налога через общий рост прибыли, чтобудет получено вследствие реализации инновационных программ.
Торговля в рассрочку — хозяйственная операция, котораяпредусматривает продажу резидентом или нерезидентом товаров физическим илиюридическим лицам на условиях рассрочки конечного расчета, на определенный сроки под процент.
Торговля в рассрочкупредусматривает передачу товаров в распоряжение покупателя в моментосуществления первого взноса (задатка) с передачей права собственности на такиетовары после конечного расчета».
Таким образом, можно обозначить основные признаки кредита как, либоотсрочку платежа, либо передачу ценностей заемщику на условиях возвратности,платности и целевого использования.
7. Рынок ценных бумаг.
Понятие ранка ценных бумаг в самом общем смысле можно определить каксистему взаимоотношений и институтов по обращению прав собственностипосредством ценных бумаг. На Украине придаётся большое значение формированию иразвитию ранка ценных бумаг. Как важного института экономической жизниобщества.
В Постановлении Кабинета министров Украины «О концепции развития ифункционирования фондового рынка в Украине» № 277 от 29 апреля 1994 годаобозначено что, рынок ценных бумаг это многофункциональная система, котораяспособствует аккумулированию капитала для инвестиций в производственную исоциальную сферу, структурной перестройке экономики, позитивной динамикесоциальной структуры общества, повышения уровня жизни граждан за счет владенияи свободного распоряжения ценными бумагами, подготовленности населения крыночным отношениям.
В настоящее время на Украине создана система законодательных актов,регулирующих взаимоотношения, связанные с оборотом ценных бумаг. Также созданыи функционируют различные институты – основным видом деятельности, которых,является осуществление оборота капиталов опосредованного ценными бумагами.
8. Валютное законодательство.
В процессе своей экономической деятельности субъекты хозяйствованиясталкиваются с необходимостью использовать различные валютные ценности. В связис тем, что влияние на экономику страны различных внешних факторов,опосредованных через валютные ценности может весьма значительно влиять наэкономическую безопасность и независимость страны, а как следствие игосударственности в целом, этот аспект хозяйственной деятельности нуждается вгосударственном регулировании.
С этой целью в Украине разработан целый ряд нормативных документовпризванных регламентировать: «режим осуществления валютных операций натерритории Украины, обозначить общие принципы валютного регулирования,полномочия государственных органов и функций банков и прочихкредитно-финансовых учреждений Украины в регулировании валютных операций, праваи обязанности субъектов валютных отношений, порядок осуществления валютногоконтроля, ответственность за нарушение валютного законодательства».[4]Таким образом, можно определить валютное законодательство, как системузаконодательных норм, регламентирующих обращение валютных ценностей.
_________________=Телегин Р.В. =
Литература:
1.
2. КонституцияУкраины.
3. ЗаконУкраины «О национальном банке Украины».
4. ЗаконУкраины « О банках и банковской деятельности».
5. ЗаконУкраины «О ценных бумагах и фондовой бирже».
6. ЗаконУкраины «О налогообложении прибыли предприятий».
7. ПоложениеНационального банка Украины «О кредитовании».
8. ПостановлениеПравления НБУ «Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальнойвалюте».
Все нормативные документы применялись сиспользованием компьютерной программы «Юридическая информационно — поисковаясистема «Законодательство» версия 2.0.6» ООО «Информсервис – Л» — Киев.
[1]Л.Г. Ефимова «Банковское право». Учебное и практическое пособие. ИздательствоБЕК, Москва 1994. Страница 4, второй абзац сверху.
[2]Постановление Правления Национального банка Украины № 135 от 29.03.2001 года,пункт 4, абзац 7.
[3]Закон Украинской ССР от 18 июня 1991 года, статья 1.
[4]Декрет Кабинета министров Украины «О системе валютного регулирования и системувалютного контроля» № 15-93 от 19 февраля 1993 года.