Тема: Типы коммерческих банков, ихособенности. Принципы денежного обращения и требования к их выполнению. Правилаоформления и обращения векселя
/>Введение
В последние десятилетия наука о деньгах, кредите и банкахпревратилась в одну из самых популярных учебных дисциплин всего экономическогоцикла. И в этом есть своя закономерность.
Именно в наше время пришло понимание того факта, что сфераденежно-кредитных отношений и соответствующих им учреждений является ключевойдля развития всей экономики, усиливая подчас до критических значений элементынеустойчивости, хаоса и риска. Именно через денежно-кредитную сферу и ееинституты проявляют себя, обретают количественные параметры исходные моментыэкономического анализа — покупательский платежеспособный спрос и товарноепредложение. Денежно-кредитные отношения обладают всеобщей практическойзначимостью, тогда как многие экономические модели лишены конкретности и носятумозрительный характер.
Ключевым элементом финансово-кредитной системы любогоразвитого государства сегодня является коммерческий банк, выступающийпроводником официальной денежно-кредитной политики. В свою очередьденежно-кредитная политика составляет основу всего государственногорегулирования экономики. Соответственно без овладения методами деятельностикоммерческих банков, инструментами денежно-кредитной политики не может бытьэффективной рыночной экономики.
/>Раздел 1. Типы коммерческих банков, их особенности и функции
Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные иторгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активнорасширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональныхконсорциумах (банковских синдикатах).
Коммерческие банки — основное звено двухуровневой банковскойсистемы.
Сегодня к группе коммерческих банков в разных странахотносится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением ксобственности. Главным их отличием от центральных банков является отсутствиеправа эмиссии банкнот.
В нашей стране в зависимости отспособа формирования уставного капитала выделяют две основные группыкоммерческих банков: акционерные и паевые. Физические и юридические лица,являвшиеся организаторами и основателями банка, получают статус учредителейбанка, купив «учредительские» паи или акции. Индивидуальные и институциональныеинвесторы, впоследствии купившие акции банка, приобретают статус акционеров.Лица, участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевогобанка, называются участниками (пайщиками).
Коммерческие банки могут быть такжеклассифицированы исходя из степени их участия в кредитно-финансовомобслуживании различных категорий клиентов; их роли на рынкахкредитно-финансовых услуг, и в первую очередь на рынке кредитных ресурсов;перспектив и возможных форм участия в деятельности государственных структур, втом числе в процессах разгосударствления экономики; размеров собственногокапитала коммерческих банков и величины их активов[1].
Основа основ деятельностикоммерческого банка — формирование его собственных средств, как базы дляпривлечения депозитов и осуществления активных операций. В зависимости отразмеров уставного фонда все коммерческие банки можно подразделить на тригруппы: мелкие — с уставным фондом до 30 млн. руб., средние — с уставнымфондом от 30 до 100 млн. рублей, крупные, уставной фонд которыхпревышает 100 млн. рублей.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросомна кредитные ресурсы, не только мобилизуют имеющиеся в хозяйстве сбережения, нои формируют достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы кнакоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкойдепозитной политики коммерческих банков[2].
В механизме функционирования кредитной системы огромная рольпринадлежит коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитныхресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания,включая выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранениеценных бумаг, иностранной валюты и т.д. По способу формирования уставногокапитала банки подразделяются на акционерные, государственные, частные,кооперативные, смешанные. Во всех странах преобладают акционерные банки.
Коммерческий банк — это предприятие, организующее движениессудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляетсяв его функциях:
— аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
— посредничество в кредите;
— создание кредитных денег;
— проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
— организация выпуска и размещения ценных бумаг;
— оказание консультационных услуг.
Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна изстарейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средствапредприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в видепроцента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций. Именно спомощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их вкапитал.
Посредничество в кредите является другой важной функциейкоммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежныхсредств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого вссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капиталасо сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связимежду владельцами капитала и заемщиками затрудняет также рискнеплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансовогопосредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются вразличные сектора экономики, обеспечивают расширение производства[3].Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительногопользования, домов, их ремонт и т.д., способствуя тем самым росту уровня ихжизни, решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство,поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.
Создание кредитных денег. Особая функция банков — созданиекредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощьючеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты,во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общееколичество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одноговида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами).
Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковскихссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. Приэтом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиентснимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остаетсянеизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную. Списаниеденег с депозитного счета (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентамценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. В промышленноразвитых странах коммерческие банки являются главным эмитентом денег. Поэтомуцентральные банки регулируют процесс денежной эмиссии прежде всего путемвоздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.
Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная частьрасчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки — посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов,принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.
Эффективное функционирование платежной системы в странах сразвитой банковской структурой требует совершенствования технологии расчетныхопераций. В этих странах создаются различные расчетные системы. Например, такназываемые клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью ихфилиалов и отделений. Они позволяют банкам производить клиринговый зачетзначительной части платежей в стране. Другой пример — жиросистемы, образованныебанками — участниками расчетов, включая центральные банки. Централизацияплатежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения иповышения надежности операций внедряются электронные системы расчетов.
Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через этуфункцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичногорынков ценных бумаг[4].Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций,коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственныхцелей, для финансирования государственных расходов. Рынок ценных бумагдополняет систему кредита и взаимодействует с ней. Например, банкипредоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценныебумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи.
Если компания — учредитель, на имя которой зарегистрированыценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков навыпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещениюценных бумаг. Выпущенные крупными компаниями обязательства на большие суммыбанки размещают среди своих клиентов, а не путем свободной продажи на фондовойбирже.
Оказание консультационных услуг. Консультационные услугикоммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам,как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационныхкредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек,составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационныеуслуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособностиклиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках поактивным и пассивным операциям и т.д.
Деятельность банковских учреждений многообразна. В современномобществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций.
Они не только организуют денежный оборот и кредитныеотношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства,страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки иуправление имуществом.[5]
/>Раздел2. Принципы денежного обращения и требования к их выполнению
Правовой основой денежногообращения выступают нормы Конституции Российской Федерации, федеральные законы«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в редакции от 26апреля 1995 г., «О банках и банковской деятельности» в редакции от 3 февраля 1996г., иные законы, нормативные акты Президента и Правительства- РоссийскойФедерации, а также подзаконные акты Центрального Банка Российской Федерации. Всоответствии с п. «ж» ст. 71 Конституции Российской Федерации к компетенцииРоссийской Федерации отнесено «установление правовых основ единого рынка…денежная эмиссия», а в ст. 106 закреплено, что «обязательному рассмотрению вСовете Федерации подлежат принятые Государственной Думой федеральные законы повопросам… финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования,денежной эмиссии»[6].
Под денежным обращением понимаетсядвижение денежной массы внутри страны в наличной и безналичной формах.Важностью общественных отношений, складывающихся в ходе денежного обращения,для экономического и политического развития страны обусловлено их регулированиесо стороны государства с помощью права. Главная задача правового регулированияденежного обращения заключается в поддержании правильного соотношения междудоходами населения в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг,предлагаемых на внутреннем рынке, поскольку именно в этом случае в обращениинаходится достаточное, необходимое количество денег, в чем и заинтересованогосударство. Регулирование денежного обращения в стране осуществляется спомощью таких операций, как денежная реформа и деноминация[7].
Денежная реформа — полное иличастичное преобразование денежной системы, проводимое государством с цельюстабилизации и укрепления денежного обращения. Практика показывает, чтопроведение денежной реформы достигает названных целей только в том случае, еслиона проводится в условиях стабилизации экономической и политической ситуации встране.
Деноминация в отличие от денежнойреформы является технической операцией, выражающейся в замене старых денегновыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большемуколичеству рублей в старых знаках. В процессе осуществления деноминации незатрагиваются экономические основы государства, а происходит сокращениеденежной массы, находящейся в обращении и изменяется масштаб цен. Деноминацияможет проводиться как отдельно, так и одновременно с денежной реформой.
В настоящее время в результатеправового регулирования денежного обращения создана денежная система,включающая официальную денежную единицу, эмиссию наличных денег, а такжеорганизацию наличного денежного обращения.
Особая роль в осуществленииденежной политики государства, в организации денежного обращения в страневозлагается в соответствии со ст. 75 Конституции РФ на Центральный банк.
В целях организации наличногоденежного обращения на территории страны на Банк России возлагаются следующиефункции: — прогнозирование и организация производства, перевозка и хранениебанкнот и монеты, создание их резервных фондов; — установление правил хранения,перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; — установлениепризнаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденныхбанкнот и монеты, а также их уничтожения; — определение порядка ведениякассовых операций для кредитных организаций.
Денежное обращение может выступатьв форме наличного и безналичного денежного обращения. В первом случае средствомплатежа являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другомуза товары, работы и услуги. Безналичное денежное обращение состоит в списанииопределенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации изачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организациилибо в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют.В соответствии с постановлением Правительства РФ « Об установлении предельногоразмера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическимилицами» от 17 ноября 1994 г. установлено правило, в соответствии с которымпредельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицамисоставляет 2 млн. рублей по одному платежу, расчеты на сумму, превышающуюназванную, должны производиться только в безналичном порядке.
В сфере регулирования денежногообращения в стране только Банк России наделен правом осуществлять эмиссиюналичных денег, т. е. дополнительно выпускать в обращение денежные знаки.Центральный банк имеет оборотную кассу и резервные фонды. В оборотную кассуежедневно поступают и из нее ежедневно выдаются наличные деньги. Резервныефонды Центрального банка РФ используются для хранения запаса денег. Такимобразом, при эмиссии наличные денег они просто передаются из резервных фондов воборотную кассу.
Любое государство, в том числе иРоссийская Федерация, заинтересованы в сокращении объема наличного денежногообращения и в расширении безналичных форм расчетов. В настоящее время всоответствии с законодательством страны существуют такие формы безналичныхрасчетов, как аккредитив, платежное поручение, вексель, чек, кредитнаякарточка, электронные формы расчетов и другие. Для хранения безналичных денег иосуществления расчетов в кредитных организациях открываются различные видысчетов (текущий, расчетный, бюджетный, депозитный и др.).
В целях ограниченияналично-денежного обращения в стране Указом Президента Российской Федерации «Одополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» от 14 июня1992 г. было установлено, что все юридические лица, независимо от ихорганизационно-правовой формы: — обязаны хранить свои денежные средства вучреждениях банков; — должны производить расчеты по своим обязательствам сдругими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков; — могутиметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениямибанков по согласованию с руководителями предприятий; -обязаны сдавать в банквсю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных деньги вкассе в порядке и сроки, согласованные с учреждениями банка; — имеют правохранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только дляоплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий итолько на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег вучреждении банка.
В соответствии с указанными ограничениямиЦентральный банк РФ 23 сентября 1993 г. установил порядок ведения кассовыхопераций предприятиями и организациями на территории России. К кассовымоперациям относятся операции юридических лиц по расчетам наличной валютойРоссии в процессе их деятельности.
Все наличные деньги, поступающие напредприятия, в организации и учреждения, должны в обязательном порядкедокументально оприходоваться. Все наличные деньги, выдаваемые юридическимилицами, должны также документально оформляться. Основными денежными документамив данном случае выступают приходный и расходный кассовые ордера, которыеоформляются на основе первичных документов (договоров, заявлений и т. п.). Вкассовой книге отражаются все операции по приему и расходованию денег покаждому операционному дню. Приходные и расходные ордера, а также чеки наполучение денег в кредитных организациях подписывает распорядитель кредита,которым выступает руководитель предприятия, учреждения, организации илиспециально уполномоченное им лицо[8].
По окончании рабочего днясверхлимитные суммы наличных денег должны сдаваться в банк. В кассепредприятия, учреждения или организации может оставаться в пределах лимита лишьтакая сумма денег, которая необходима для осуществления на следующий деньнеотложных небольших платежей. Исключения из этого правила специальнооговариваются в соответствующих нормативных актах Правительства или БанкаРоссии.
Ответственность за соблюдениеправил ведения кассовых операций возлагается на руководителей предприятий,главных (старших; бухгалтеров, руководителей финансовых служб и кассиров.
Банки обязаны систематическипроверять соблюдение предприятиями действующего порядка ведения кассовыхопераций и в случае выявления нарушений принимать необходимые меры к ихустранению. /> Раздел 3.Правила оформления и обращения векселя. Виды векселей
Расчеты векселями – одна из форм неденежных расчетов,присущих рыночной экономике. Правовая регламентация сделок, заключенных сиспользованием векселей, осуществляется специальным вексельнымзаконодательством.
Вексель – это письменное долговое обязательство, оформленноепо установленной форме, в соответствии с которым юридическое лицо, выдавшеевексель (векселедатель) берет на себя обязательство выплатить владельцу векселя(векселедержателю) обозначенную в векселе сумму в указанный срок.
В векселе указываются:
• место и дата выдачи,
• сумма обязательства в целом или с выделением обязательствапо процентам,
• срок и место платежа,
• наименование получателя,
• подпись векселедателя.
Предметом вексельного обязательства могут быть исключительноденьги. При использовании векселя в хозяйственных операциях (допустим, прирасчетах) следует учитывать двоякую природу векселя[9]:
• во-первых, вексель — это ценная бумага и, как следствие,является самостоятельным объектом гражданских прав, т.е. его можно продать,передать в залог, внести в уставный капитал и т.д.;
• во-вторых, вексель — это документ, удостоверяющийимущественное право требования (право требовать осуществления платежа), поэтомупри передаче векселя третьему лицу передается как сам вексель, так и права понему. При этом передача векселя осуществляется на основании актаприема-передачи, который составляется и подписывается обеими сторонами сделки,ставится оттиск печати.
В соответствии с гражданским кодексом РФ[10]вексель может быть передан посредством индоссамента — передаточной надписи,которая обычно совершается на оборотной стороне векселя. Индоссамент можетбыть:
• специальным (ордерным), т.е. с указанием конкретного лица,которому передан вексель,
• или бланковым, т.е. «на предъявителя», без указания лица,которому передается вексель.
В любом случае нотариальное заверение передаточной надписи нетребуется.
Вексель может быть предъявлен банку до наступления срокаплатежа. Эта операция носит название «дисконт векселей». В этом случае банкудерживает с держателя векселя (получателя денег) сумму дисконта за учетвекселя, которая определяется как стоимость векселя, умноженная на учетнуюставку банка и на число дней, оставшихся до срока платежа по векселю, иделенное на 36000, а разницу между стоимость векселя и суммой дисконтавыплачивает организации, представившей вексель для дисконта.
Векселя бывают простые и переводные. Простой вексель иногдатакже называют соло-вексель, а переводной — тратта.
Также векселя делят на товарные и финансовые – и хотя взаконодательстве такой классификации не предусмотрено, на практике онасуществует:
• товарный вексель – это ценная бумага, которая выдается всчет оплаты товаров, работ или услуг;
• финансовый вексель – это ценная бумага, которая выданабезотносительно к каким-либо товарам, работам или услугам.
Еще раз подчеркнем, что с точки зрения вексельногозаконодательства товарные и финансовые векселя абсолютно равнозначны: ихсоставляют, выдают, индоссируют и оплачивают в одинаковом порядке. Более того,вексель, который изначально был финансовым, может превратиться в товарный.
Существует следующая классификация векселей:
1) в зависимости от характера движения:
простой (соло-вексель);
переводный (тратта);
2) в зависимости от возможности держателя векселяпереуступить право получения денег другому лицу:
именной («Платите предприятию»);
ордерный («Платите предприятию или по его приказу любомудругому предприятию»);
предъявительский «Платите предъявителю»);
3) в зависимости от формы взыскания дохода по векселю (платаза вексель):
процентный — в оформлении векселя указывается процент,который должен быть выплачен предъявителю на дату погашения векселя. Если призаполнении векселя процент указан, он автоматически становится процентным;
дисконтный — в этом случае в векселе заложен дисконт припродаже-передаче, т.е. существует разница между ценой реализации и ценойпогашения векселя;
4) в зависимости от срока обращения:
краткосрочный — со сроком обращения до 3 месяцев;
среднесрочный — со сроком обращения от 3 месяцев до 1 года;
долгосрочный — со сроком обращения более года;
5) в зависимости от содержания:
финансовый вексель — вексель, плательщиками по которомувыступают банки и Министерство финансов РФ. Финансовыми векселями оформляютсяссудные сделки в денежной форме;
товарный (коммерческий) вексель — вексель, используемый длякредитования торговых операций, когда покупатель, не обладая в момент сделкидостаточной суммой денег, предлагает продавцу вместо них другое платежноесредство — вексель, который может быть как его собственным, так и чужим, ноимеющим передаточную надпись;
фиктивный вексель — вексель, выдача которого не связана среальным движением ни товарных, ни денежных ценностей. В его основе лежитстремление получить дешевый кредит у третьего лица путем выписки векселей другна друга (дружеские векселя) или выписки векселей на вымышленных лиц (бронзовыевекселя). Это создает фиктивный капитал векселедержателя;
обеспечительский вексель — вексель, выписываемый дляобеспечения ссуды ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счетедолжника и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершаетсяв срок, то вексель погашается, если нет, то должнику предъявляется вексель.
Именно товарные векселя служат основой вексельного оборота.Особенности товарных векселей:
товарные векселя могут выпускать юридические лица,расположенные на территории РФ и являющиеся таковыми по действующемузаконодательству;
товарные векселя выписываются на бланках единого образца,установленного Минфином РФ;
товарные векселя используются при расчетах междупредприятиями за поставку товаров, выполненные работы и услуги. Товарныйвексель представляет собой дополнительное обеспечение кредиторскойзадолженности;
сумма, на которую выписывается вексель, отражается в бланкевекселя. В бухгалтерском учете товарные векселя учитываются по вексельнойсумме, т.е. по номиналу векселя.
/>Задача №1
Распишите по таблице график погашения платежей по кредиту наследующих условиях:
Сумма кредита -72000 руб.
Ставка по кредиту 40% годовых.
Срок кредита – 180 дней.
Дата выдачи кредита – 01.02.2008 г.
Особые условия по кредиту – проценты за пользование кредитомвыплачиваются ежемесячно. Сумма основного долга погашается ежемесячно равнымидолями одновременно с погашением процентов.Дата платежа Сумма основного долга (v) Проценты по кредиту (I) Общая сумма платежей. 1 2 3 4 01.03.2008 12000 2397,6 14397,6 01.04.2008 12000 1998 13998 01.05.2008 12000 1598,4 13598,4 01.06.2008 12000 1198,8 13198,8 01.07.2008 12000 799,2 12799,2 01.08.2008 12000 399,6 12399,6
Итого
72000
8391,6
80391,6
Ежемесячный платеж заемщика состоит из двух частей:
1. Основной долг.
2. Проценты запользование кредитом.
При дифференцированных платежах, долг заемщика возвращаетсяравными долями, поэтому такие платежи называют также равнодолевыми. К частиплатежа, направленного на возврат долга, добавляются проценты за пользованиекредитом.
В первый месяц долг заемщика большой, поэтому денег в видепроцентов платится достаточно много. С каждым последующим платежом долгзаемщика уменьшается. Соответственно, уменьшается и та сумма денег, котораяплатится в виде процентов. То есть, при дифференцированных платежах, общиймесячный платеж заемщика меньше предыдущего.
Дифференцированная схема — этовторой по распространенности, после аннуитетной схемы, способ возвратакредитов, выдаваемых под простые проценты. Её активно использует, например,Сбербанк России. При использовании дифференцированной схемы частичные платежиподбираются таким образом, чтобы основной долг по кредиту уменьшалсяравномерно, каждый раз на одну и ту же постоянную величину.
Условные обозначения:
pV — сумма кредита(72000 руб.) n -срок кредита (6 мес.) Процентнаяставка кредита «годовых» – 40 %
rate — месячная процентная ставка, 1/12 годовой.
I — величинаочередного платежа по процентам.
V- величина очередного платежа кредита
Решение:
1. Величинаочередного платежа кредита определяется по формуле:
V = pV / n = 72000 / 6 = 12000 руб.
При дифференцированных платежах данная сумма основного долгабудет постоянной (столбец 2 таблицы).
2. Расчет месячнойпроцентной ставки по кредиту:
Rate = 40%/12 мес = 3,33 %
3. Величинаочередного платежа по процентам определяется по формуле:
I = pV * rate
А) платеж на 01.03.2008 г.:
Платеж по процентам
I = 72000*3,33% / 100% = 2397,6 руб. (столбец 3 таблицы).
Общая сумма платежей (столбец №4) равна:
V+ I = 12000 + 2397,6 = 14397,6 руб.
Б) платеж на 01.04.2008 г.:
Уменьшаем задолженность по кредиту, на ежемесячную суммуосновного долга и задолженность составила:
72000-12000 = 60000 руб.
Платеж по процентам:
I = 60000*3,33% / 100% = 1998 руб. (столбец 3 таблицы).
Общая сумма платежей (столбец №4) равна:
12000+1998 = 13998 руб.
В) платеж на 01.05.2008 г.:
Уменьшаем задолженность по кредиту, на ежемесячную суммуосновного долга и задолженность составила:
60000-12000 = 48000 руб.
Платеж по процентам:
I = 48000*3,33% / 100% = 1598,4 руб. (столбец 3 таблицы).
Общая сумма платежей (столбец №4) равна:
12000+1598,4 = 13598,4 руб.
Г) платеж на 01.06.2008 г.:
Уменьшаем задолженность по кредиту, на ежемесячную суммуосновного долга и задолженность составила:
48000-12000 = 36000 руб.
Платеж по процентам:
I = 36000*3,33% / 100% = 1198,8 руб. (столбец 3 таблицы).
Общая сумма платежей (столбец №4) равна:
12000+1198,8 = 13198,8 руб.
Д) платеж на 01.07.2008 г.:
Уменьшаем задолженность по кредиту, на ежемесячную суммуосновного долга и задолженность составила:
36000-12000 = 24000 руб.
Платеж по процентам:
I = 24000*3,33% / 100% = 799,2 руб. (столбец 3 таблицы).
Общая сумма платежей (столбец №4) равна:
12000+799,2 = 12799,2 руб.
Е) платеж на 01.08.2008 г.:
Уменьшаем задолженность по кредиту, на ежемесячную суммуосновного долга и задолженность составила:
24000-12000 = 12000 руб.
Платеж по процентам:
I = 12000*3,33% / 100% = 399,6 руб. (столбец 3 таблицы).
Общая сумма платежей (столбец №4) равна:
12000+399,6 = 12399,6 руб.
Расчет процентов на кредит в данном случае показывает, чтопри процентной ставке банков в 40 % годовых, цена кредита составит 8391,6 руб.,что от общей суммы всего 11,66 % (8391,6 *100 / 72000).
/>Задача №2
Вексель учтён за три месяца до срока его погашения по учётнойставке 15% годовых. Определить значение эквивалентной ставки простых процентов,определяющей доходность операции учёта.
Решение:
Значение эквивалентной ставки простых процентов, определяющейдоходность операции учёта определим по формуле:
i = 1 – n х d
Условные обозначения:
d – учётная ставка, в нашем случае 15%;
n – срок ссуды в годах, в нашем случае 3 месяца = 90 дням, вгодах 90/360. 0,15 0,15
Ответ: значение эквивалентной ставки простых процентов,определяющей доходность операции учёта равна 15,58%.
Заключение
Деятельность банковских учреждений многообразна. Всовременном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций.Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через нихосуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции,купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки и управление имуществом ит.д.
Важностью общественных отношений, складывающихся в ходеденежного обращения, для экономического и политического развития страныобусловлено их регулирование со стороны государства с помощью права. Главнаязадача правового регулирования денежного обращения заключается в поддержанииправильного соотношения между доходами населения в денежной форме и стоимостьютоваров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке, поскольку именно вэтом случае в обращении находится достаточное, необходимое количество денег, вчем и заинтересовано государство.
Вексель, как инструмент кредитно-расчетных отношений явилсярезультатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства.
Вексель, являясь средством оформления кредита в товарнойформе, способствует увеличению скорости оборота, уменьшению потребности вкредитных ресурсах и денежных средствах в целом, позволяет хозяйственнымсубъектам использовать денежные средства в собственных целях.
/>Списоклитературы
1. Конституция РФ
2. Гражданский Кодекс РФ
3. Федеральный Закон «О Центральномбанке Российской Федерации (Банке России)» в редакции от 26 апреля 1995 г.
4. Федеральный Закон «О банках ибанковской деятельности» в редакции от 3 февраля 1996 г.
5. Указ Президента РФ «О дополнительныхмерах по ограничению налично-денежного обращения» от 14 июня 1992 г.
6. Постановление Правительства РФ « Обустановлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РоссийскойФедерации между юридическими лицами» от 17 ноября 1994 г.
7. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д.,«Финансовое право России.Правовые основы денежной системы»
8. Деньги. Кредит. Банки. Учебник// подред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова.; М. Проспект, 2006.
9. Литовских А.М., Шевченко И.К. «Финансы,денежное обращение и кредит» Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.
10. Свиридов О.Ю., Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники,учебные пособия».- Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001.
11. Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под ред. О.В.Соколовой.-М.: Юристъ, 2001.
12. sk@economics.wideworld.ru
13. www.infobank.by
14. www.inventech.ru
15. WWW.PolBu.Ru