Стан та тенденції розвитку банківської системи України

ЗМІСТ
ВСТУП… 3
СТАН ТА ТЕНДЕНЦІЇ РОЗВИТКУ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ   5
1.1. Загальнахарактеристика банківської системи. 5
1.2. Формуванняресурсів банківської системи. 22
1.3. Розміщенняресурсів банків України. 30
1.4. Фінансовірезультати діяльності банківської системи. 33
ВИСНОВКИ…
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ… 39
ДОДАТКИ… 40
ВСТУП
На сучасномуетапі економічного розвитку, в умовах трансформації національної економіки,серед проблем, пов’язаних з виходом України з кризового стану, важливе місцепосідає завдання формування ефективної банківської системи. Як найважливішийелемент відтворювальної структури економіки банківські установи організують рухі перерозподіл ресурсів суспільства в їх грошовому виразі. Через банківськусистему проходять грошові розрахунки і платежі господарюючих суб’єктів танаселення в цілому. Саме комерційні банки виконують важливу функцію мобілізаціїтимчасово вільних грошових ресурсів і перетворення їх у реальний капітал,здійснюючи різноманітні кредитні, інвестиційні та інші операції і забезпечуючи,таким чином, потреби економіки в додаткових ресурсах.
Серед суб’єктівфінансово-господарської діяльності комерційні банки – це саме та галузь, якаповинна бути спроможна своєчасно прогнозувати динаміку економічної кон’юнктури,а також якнайшвидше та досить гнучко реагувати на будь-які зміни, щовідбуваються на фінансовому ринку.
Метою даногозвіту є визначення сучасного стану та тенденції розвитку банківської системиУкраїни.
Досягнення метипередбачає вирішення наступних завдань:
1)  розробка загальноїхарактеристики банківської системи;
2)  аналіз процесу формуванняресурсів банківської системи;
3)  здійснення аналізу фінансовихрезультатів діяльності банків України;
4)  зібрати документи, якимиоформлюються депозитні, розрахунково-касові, та кредитні операції банку.
Саме ці питаннябудуть висвітлені в даному звіті, для з’ясування яких, будуть використанінаступні методи аналізу:
—   читання звітності;
—   горизонтальний аналіз;
—   вертикальний аналіз;
—   математичні методи.
Об’єктомдослідження обрано статистичну інформацію Національного банку України,комерційних банків та Державного Ощадного банку України.
РОЗДІЛ1. СТАН ТА ТЕНДЕНЦІЇ РОЗВИТКУ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ
 1.1. Загальнахарактеристика банківської системи
Законодавчезабезпечення функціонування банківської системи України було здійснене зприйняттям в 1991 р. Закону України «Про банки і банківську діяльність».Україна як й інші незалежні держави, що виникли в економічному просторіколишнього СРСР, задекларувала необхідність побудови ефективноїфінансово-кредитної системи, створено у вигляді дворівневої структури управлінняфінансовими ресурсами, яка представлена, по-перше, Національним банком Українита його підрозділами, по-друге – комерційними банками різних форм власності,спеціалізації та територіального статусу [4].
Банківськасистема – основна ланка кредитно-фінансової системи, невід’ємна частинаструктури ринкової економіки. Банківська система України зображена на рисунку1.1.
/>

Рис. 1.1.Банківська система України
Статусі принципи діяльності Національного банку України визначені основним закономдержави – Конституцією України. Статті, які стосуються функціонуванняНаціонального банку, вміщено у двох розділах, присвячених законодавчій івиконавчій гілкам влади. Правовий статус Національного банку України визначаєтьсятакож Законами України «Про Національний банк України», «Про банки і банківськудіяльність», декретом Кабінету Міністрів України «Про систему валютногорегулювання і валютного контролю» та іншими законодавчими актами.
Правовийстатус центрального банку можна охарактеризувати таким чином: це державнийорган управління з покладеними на нього особливими завданнями у сферігрошово-кредитних відносин і банківської діяльності. Для виконання цих завданьцентральний банк наділяється відповідними державно-владними іцивільно-правовими повноваженнями. [8]
Правовийстатус Національного банку має комплексний характер, що властиво статусовіорганів держави. Він складається з конституційної правосуб’єктності тагалузевих статусів (адміністративно-правового та цивільно-правового). Основнийзміст правового статусу НБУ становлять його функції та повноваження.Національний банк України як орган держави зі спеціальним статусом реалізуєфункції держави, виконуючи вимоги законодавчих актів[7].
Принципиорганізації діяльності Національного банку України визначені Конституцією Українита Законом України «Про Національний банк України».
Національнийбанк України є юридичною особою, має відокремлене майно, що є об’єктом правадержавної власності та перебуває у його повному господарському віданні істатутний капітал у розмірі 10 млн. грн., який є державною власністю і служитьдля забезпечення зобов'язань Національного банку України.
Згіднозі статтею 99 Конституції України, прийнятою в 1996 році, основною функцієюцентрального банку держави – Національного банку України є забезпеченнястабільності грошової одиниці – гривні.
Національнийбанк України у відповідності із Законом України «Про Національний банк України»є центральним банком України, особливим центральним органом державногоуправління, її емісійним центром, проводить єдину державну політику в галузігрошового обігу, кредиту, зміцнення грошової одиниці, організує міжбанківськірозрахунки, координує діяльність банківської системи в цілому, визначає курсгрошової одиниці відносно валют інших країн. Національний банк визначає видгрошових знаків, їх номінал, відмінні ознаки і систему захисту. Національнийбанк України зберігає резервні фонди грошових знаків, дорогоцінні метали тазолотовалютні запаси, накопичує золотовалютні резерви і здійснює операції зними та банківськими металами. Національний банк України встановлює порядоквизначення облікової ставки та інших процентних ставок за своїми операціями,дає дозвіл на створення комерційних банків шляхом їх реєстрації та видаєліцензії на виконання банківських операцій, встановлює банкам та іншимфінансово-кредитним установам нормативи обов'язкового резервування коштів.
Відповіднодо Конституції України основною функцією Національного банку є забезпеченнястабільності грошової одиниці України.
Національнийбанк виконує такі функції:
1. монопольноздійснює емісію національної валюти України та організує її обіг;
2. відповіднодо розроблених Радою Національного банку України основних засадгрошово-кредитної політики визначає та проводить грошово-кредитну політику;
3. виступаєкредитором останньої інстанції для банків і організує систему рефінансування;
4. встановлюєдля банків правила проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку ізвітності, захисту інформації, коштів та майна;
5. організовуєстворення та методологічно забезпечує систему грошово-кредитної і банківськоїстатистичної інформації та статистики платіжного балансу;
6. визначаєсистему, порядок і форми платежів, у тому числі між банками;
7. визначаєнапрями розвитку сучасних електронних банківських технологій, створює,координує та контролює створення електронних платіжних засобів, платіжнихсистем, автоматизації банківської діяльності та засобів захисту банківськоїінформації;
8. здійснюєбанківське регулювання та нагляд;
9. ведеДержавний реєстр банків, здійснює ліцензування банківської діяльності таоперацій у передбачених законами випадках;
10. ведеофіційний реєстр ідентифікаційних номерів емітентів платіжних картоквнутрішньодержавних платіжних систем;
11. здійснюєсертифікацію аудиторів, які проводитимуть аудиторську перевірку банків,тимчасових адміністраторів та ліквідаторів банку;
12. складаєплатіжний баланс, здійснює його аналіз та прогнозування;
13. представляєінтереси України в центральних банках інших держав, міжнародних банках та іншихкредитних установах, де співробітництво здійснюється на рівні центральнихбанків;
14. здійснюєвідповідно до визначених спеціальним законом повноважень валютне регулювання,визначає порядок здійснення операцій в іноземній валюті, організовує і здійснюєвалютний контроль за банками та іншими фінансовими установами, які отрималиліцензію Національного банку на здійснення валютних операцій;
15. забезпечуєнакопичення та зберігання золотовалютних резервів та здійснення операцій з нимита банківськими металами;
16. аналізуєстан грошово-кредитних, фінансових, цінових та валютних відносин;
17. організуєінкасацію та перевезення банкнот і монет та інших цінностей, видає ліцензії направо інкасації та перевезення банкнот і монет та інших цінностей;
18. реалізуєдержавну політику з питань захисту державних секретів у системі Національногобанку;
19. береучасть у підготовці кадрів для банківської системи України;
20. визначаєособливості функціонування банківської системи України в разі введення воєнногостану чи особливого періоду, здійснює мобілізаційну підготовку системиНаціонального банку;
21. здійснюєінші функції у фінансово-кредитній сфері в межах своєї компетенції, визначеноїзаконом [1].
Організаційнаструктура НБУ побудована за принципом централізації з вертикальнимпідпорядкуванням. Організаційну структуру НБУ наведено в додатку А.
Повноваження РадиНаціонального банку:
—  відповіднодо загальнодержавної програми економічного розвитку та основних параметрівекономічного та соціального розвитку України до 15 вересня розробляє Основнізасади грошово-кредитної політики і вносить їх Верховній Раді України дляінформування, здійснює контроль за виконанням Основних засад грошово-кредитноїполітики;
—  здійснюєаналіз впливу грошово-кредитної політики України на стан соціально-економічногорозвитку України та розробляє пропозиції щодо внесення відповідних змін до неї;
—  затверджуєРегламент Ради Національного банку України;
—  затверджуєкошторис доходів та витрат Національного банку та подає Верховній Раді Українита Кабінету Міністрів України до 1 вересня поточного року прогнозованівідомості про сальдо кошторису для включення до проекту Державного бюджетуУкраїни на наступний рік;
—  приймаєрішення про збільшення розміру статутного капіталу Національного банку;
—  визначаєаудиторську компанію для проведення аудиторської перевірки Національного банку,розглядає аудиторський висновок та затверджує бухгалтерський балансНаціонального банку, публікує в офіційних друкованих засобах масової інформаціїщорічний баланс Національного банку;
—  затверджуєщорічно до 1 липня звіт про виконання кошторису Національного банку та розподілприбутку за звітний бюджетний рік;
—  затверджуєрішення Правління Національного банку про участь у міжнародних фінансовихорганізаціях;
—  вноситьрекомендації Правлінню Національного банку в межах розроблених Основних засадгрошово-кредитної політики стосовно:
—  методівта форм прогнозування макропоказників економічного і соціального розвиткуУкраїни, а також грошово-кредитної політики;
—  окремихзаходів монетарного і регулятивного характеру та їх впливу на економічний ісоціальний розвиток України;
—  політикикурсоутворення та валютного регулювання;
—  розвиткубанківської системи та окремих нормативних актів з питань банківськоїдіяльності;
—  вдосконаленняплатіжної системи;
—  іншихпитань, віднесених законом до компетенції Ради Національного банку;
—  вносить рекомендаціїКабінету Міністрів України стосовно впливу політики державних запозичень та податковоїполітики на стан грошово-кредитної сфери України;
—  з метою забезпеченнявиконання Основних засад грошово-кредитної політики має право застосування відкладальноговето щодо рішень Правління Національного банку з питань:
ü диверсифікаціїактивів Національного банку та їх ліквідності;
ü лімітівпозабалансових зобов'язань;
ü формуваннярезервів, покриття фінансових ризиків;
ü порядкувідрахувань доходів до Державного бюджету України;
ü мінімальногорозміру золотовалютних резервів;
ü з іншихпитань, віднесених до її компетенції.
РадаНаціонального банку не може надавати рекомендації щодо доцільності призначення напосади чи звільнення з посад Голови Національного банку, членів Правління Національногобанку або давати  персональну оцінку діяльності окремих посадових осібНаціонального банку[3].
РадаНаціонального банку дає оцінку діяльності Правління Національного банку щодо виконанняОсновних засад грошово-кредитної політики та з інших питань, рішення з яких єобов'язковими для Правління Національного банку [1].
У разі неодноразовогоневиконання або неналежного виконання Правлінням Національного банку рішень РадиНаціонального банку, які є обов'язковими згідно з цим Законом, РадаНаціонального банку має право звернутися до Голови Національного банку або доВерховної Ради України та Президента України з викладенням своїх позицій.
ОпераціїНаціонального банку України можуть бути розділені на дві групи: пасивні –операції зі створення та залучення ресурсів та активні – операції з розміщеннястворених і залучених ресурсів. Активні й пасивні операції Національного банкувідображаються в його балансі. Наведемо для прикладу баланс НБУ станом на 1січня 2003 року. Баланс НБУ наведено в додатку Б.
З даних наведенихв балансі НБУ, найбільш вагомими джерелами ресурсів є: готівка в обігу – 48,3%пасивів; кошти Міжнародного Валютного Фонду – 34,8% пасивів; кошти банків таінших клієнтів – 9,9% пасивів; капітал і резерви – 4,9% пасивів;
Розміщенняресурсів НБУ здійснювалось за такими основними напрямками: розміщені кошти тадепозити – 40,9% активів; надані кредити, всього 19,9% активів; вимоги до МіжнародногоВалютного Фонду – 17,4% активів; вкладення в цінні папери – 15,8% активів;
До основнихпасивних операцій Національного банку України належать залучення коштів відміжнародних фінансових організацій, емісія банкнот, вклади банківських установ,формування капіталу і резервів.
Основнимиактивними операціями є кредитування уряду та комерційних банків, фінансуванняміжнародних фінансових організацій, інвестиції в державні цінні папери.
Як уже булозазначено, банківська система України складається з двох рівнів: першийпредставлений Національним банком, другий – комерційними банками. Комерційнібанки – кредитні установи, що здійснюють універсальні банківські операції дляпідприємств, установ і населення головним чином за рахунок грошових коштів,залучених у вигляді внесків і депозитів. Комерційні банки здійснюють надоговірних умовах кредитне, розрахунково-касове та інше банківськеобслуговування юридичних і фізичних осіб. Приймають і розміщують грошові вкладисвоїх клієнтів, ведуть рахунки банків-кореспондентів, а також можуть виконувативсі або деякі з таких операцій:
Ø фінансуваннякапітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників капіталів, щоінвестується;
Ø випускплатіжних документів та інших цінних паперів (чеків, акредитивів, векселів,акцій, сертифікатів, облігацій, тощо);
Ø купівля,продаж і зберігання державних цінних паперів, а також цінних паперів іншихемітентів;
Ø видачадоручень, гарантій та інших зобов’язань за третіх осіб, які передбачають Іївиконання у грошовій формі;
Ø касовевиконання державного бюджету;
Ø придбанняправа вимоги з постачання товарів і надання послуг, прийняття ризиків виконаннятаких вимог та їх інкасування (факторинг);
Ø купівля упідприємств і громадян та продаж їм іноземної валюти;
Ø купівля іпродаж у держави і за кордоном дорогоцінних металів, природних дорогоціннихкаменів, а також виробів з них;
Ø довірчіоперації (залучення і розміщення коштів; управління цінними паперами тощо)задорученням клієнтів;
Ø наданняконсультативних та інших послуг, пов’язаних із банківською та іншою комерційноюі господарською діяльністю.
Комерційнимбанкам України забороняється вести діяльність у сфері матеріального виробництваі торгівлі матеріальними цінностями, а також діяльністю з усіх видівстрахування. Їм забороняється використовувати свої союзи та інші об’єднання длядосягнення згоди, спрямованої на монополізацію ринку банківських послуг, установленнямонопольних ставок і комісійних винагород, обмеження конкуренції у банківськійсправі [8].
Класифікаціюкомерційних банків зображено на рисунку 1.2.
/>

Рис. 1.2.Класифікація комерційних банків
Комерційні банкирізних видів і форм власності можуть створюватись у вигляді акціонерноготовариства, товариства з обмеженою відповідальністю або кооперативного банку.Учасниками банку можуть бути юридичні й фізичні особи, резиденти та нерезиденти, а також держава в особі Кабінету Міністрів України або уповноваженихним органів.
Статутний фондновостворюваного комерційного банку формується тільки за рахунок власних коштівзасновників у грошовій формі, що включає можливість використовуватирозподільний механізм для залучення бюджетних і кредитних ресурсів у банківськувласність. Розмір статутного фонду визначається засновниками банку, але не можебути меншим за нормативні вимоги НБУ. Ці вимоги спрямовані на те, щобзабезпечити певний рівень надійності банку і його спроможності відповідати засвоїми зобов’язаннями.
Мінімальнийрозмір статутного капіталу на момент реєстрації банку не може бути меншим:
Ø длямісцевих кооперативних банків – 1 млн. євро;
Ø длякомерційних банків, які здійснюють свою діяльність на території однієї області,– 3 млн. євро;
Ø длябанків, які здійснюють свою діяльність на території всієї України, – 5 млн.євро.
Перерахуваннярозміру статутного капіталу у гривні здійснюється за офіційним курсом гривні доіноземних валют, установленим НБУ на день укладання уставного договору.
Державнареєстрація банків здійснюється Національним банком України відповідно до вимогцього Закону та нормативно-правових актів Національного банку України.
Уповноваженізасновниками банку особи подають Національному банку України для державноїреєстрації такі документи:
1. заяву прореєстрацію банку;
2. установчийдоговір (крім державного банку);
3. статутбанку;
4. рішенняпро створення банку (протокол установчих зборів) або Постанову КабінетуМіністрів України про створення державного банку;
5. бізнес-план,що визначає види діяльності, які банк планує здійснювати на найближчий рік, тастратегію діяльності банку на найближчі три роки згідно із встановленимиНаціональним банком України вимогами;
6. інформаціюпро фінансовий стан учасників, які матимуть істотну участь у банку. У разі колизасновником банку є юридична особа, надається інформація про членів радидиректорів і осіб, які мають істотну участь у цій юридичній особі;
7. бухгалтерськуі фінансову звітність за останні чотири звітних періоди (квартали) — дляучасників — юридичних осіб, які матимуть істотну участь у банку, довідкуДержавної податкової адміністрації України про доходи за останній звітнийперіод (рік) — для учасників — фізичних осіб, які матимуть істотну участь убанку;
8. відомостіпро кількісний склад спостережної ради, правління (ради директорів), ревізійноїкомісії;
9. копіюплатіжного документа про внесення плати за реєстрацію банку, що встановлюєтьсяНаціональним банком України;
10. нотаріальнозавірені копії установчих документів учасників, які є юридичними особами таматимуть істотну участь у банку;
11. копіїзвіту про проведення відкритої підписки на акції — для банку, який створюється уформі відкритого акціонерного товариства;
12. відомостіпро професійну придатність та ділову репутацію голови та членів правління (радидиректорів) і головного бухгалтера банку [2].
Застаном на 1 січня 2005 року в Державному реєстрі банків значиться 182 банки, зних 160 банків мають ліцензію Національного банку України на здійсненнябанківських операцій, у тому числі: 132 банки – акціонерні товариства (з них:92 — відкриті акціонерні товариства (2 банки — державні), 40 — закритіакціонерні товариства), 28 банків – товариства з обмеженою відповідальністю, 19банків з іноземним капіталом в т. ч. 7 банків з 100% іноземним капіталом.
Напідставі офіційних даних Національного банку України, розглянемо кількісні зміни у складі банків заостанні три роки. Кількісні зміни у складі банків України зображено на рисунку 1.3.
/>
Рис. 1.3. Кількістьбанків за реєстром
З діаграми 1.3.видно, що у 2002 та 2004 роках кількість банків в Україні є однаковою (182), в2003 році у порівнянні з 2002 і 2004 роками кількість банків менша (179). Вцілому можна зробити висновок, що кількість банків в Україні залишається відносносталою, що може свідчити і про достатню насиченість банківськими послугами, іпро недостатній розвиток банківської справи та законодавства в цій сфері
Розподіл банківза організаційно-правовою формою наведено в таблиці 1.1

Таблиця 1.1
Аналіз банків заорганізаційно-правовою формоюПоказник Роки 2002 2003 2004 — акціонерні товариства: 136 133 132 Відкриті 94 94 92 у тому числі державні 2 2 2 Закриті 42 39 40 — товариства з обмеженою відповідальністю 20 24 28 — кооперативні 1 - -
З даних наведениху таблиці 1.1, питому вагу займають акціонерні товариства – 87% (2002р.), 85%(2003р.), 82% (2004р.), серед акціонерних товариств найбільш поширені євідкриті акціонерні товариства 69% (2002р.), 71% (2003р.), 70% (2004р.). Банківу формі товариства з обмеженою відповідальністю за аналізуємий періодзбільшилось з 20 (2002р.) до 28 (2004р.). За три досліджуваних періоди існувавлише один кооперативний банк у 2002 році.
Кількість банківз іноземним капіталом зображено на рисунку 1.4.
/>
Рис.1.4.Кількість банків з іноземним капіталом
Кількість банківз іноземним капіталом за аналізуємий період залишається практично не змінною. Кількістьбанків зі 100% іноземним капіталом не змінювалася у період 2002-2004рр. істановить 7 банків. Восновному зазначені банки входять до 2-ї та 4-ї груп. Балансовий капітал банківз іноземним капіталом становить 17,5% від балансового капіталу банківськоїсистеми України, загальні активи – 15,6%, кредитний портфель – 16,7%.
Розподіл банківза регіонами наведено в додатку В. Здійснивши аналіз даних додатку В можназробити висновок, що найбільша концентрація банків зосереджена в м. Києві – 85(2002р.), 83 (2003р.), 89 (2004р.). Що стосується інших областей України, тотут лідерами є Дніпропетровська, Харківська, Одеська та Донецька області, томущо в даних областях кількість банків приблизно однакова і знаходиться в межах від9 до 13 банків. Є області в яких не існує жодного банку: Вінницька,Житомирська, Київська, Кіровоградська, Миколаївська, Рівненська, Тернопільська,Херсонська, Хмельницька, Черкаська.
Особливістьдіяльності ВАТ «Державний ощадний банк України»:
Виникненняперших ощадних структур на території України датоване другою половиною ХVІІІ століття в Галичині. Подальшогорозвитку система набула за часів царської Росії, Австро-Угорської імперії,Польщі і в радянській період.
У1991 році Україна виходить зі складу Радянського Союзу і проголошує своюнезалежність. З проголошенням Ощадним банком України самостійності і відокремленнямвід Ощадбанку СРСР мали місце негативні явища. Залишки на вкладах, ціннихпаперах і страхових полісах населення України залишилися в Росії, а уновоствореного банку виник автоматично внутрішній борг, що з часом збільшувався [5].
Післяприйняття 20 березня 1991 року Закону України «Про банки та банківськудіяльність» Ощадний банк України набув спеціального статусу. 31 грудня 1991року Ощадбанк зареєстровано як самостійну банківську установу в Національномубанку України – «Державний спеціалізований комерційний ощадний банк України».
Вумовах економічної кризи, що охопила всі сфери життєдіяльності суспільства,Ощадбанк проявив гнучкість та належну керованість процесами. Завдяки розвинутіймережі установ та кваліфікованим кадрам банк успішно виконав свої зобов’язанняу державній приватизаційній програмі, провів обмін грошових знаків.
Враховуючиукраїнську перспективу – масову приватизацію та розвиток малого бізнесу,Ощадбанк активно сприяє своїм клієнтам у їх діяльності як приватних власниківта підприємців.
Державнийощадний банк України — один з найбільших банків нашої країни. Мережа йогопідрозділів складає 25 регіональних управлінь, 441 відділення та 7416 філій,охоплюючи всі куточки країни.
Центральнийапарат банку знаходиться в м. Києві. Ощадний банк – велике підприємство, дезайнято близько 35 тис. працівників.
Ощадбанкконтролює значну частину ринку особистих вкладів населення, оперує більш як 90мільйонами рахунків. Банк має тісні зв'язки з іноземними банками в багатьохкраїнах світу. Вже не один рік Ощадбанк підтримує добрі відносини з німецькимиощадкасами, які мають багаторічний досвід ощадної справи, а також Фондомміжнародного співробітництва, Комітетом TACIS Європейської Комісії. На правахчленства банк входить до всесвітньо відомих організацій Visa International,Europay International. Ощадбанком встановлено прямі кореспондентські відносиниз провідними іноземними банками [6].
Зметою вдосконалення структури й організації управління Державнимспеціалізованим комерційним Ощадбанком України та для створення умов для більшефективної реалізації державою прав власника постановою Кабінету МіністрівУкраїни від 21 травня 1999 року Ощадний банк перетворено у відкрите акціонернетовариство «Державний ощадний банк України».
Ощаднийбанк – єдиний серед українськихбанків, який має закріплену законом державну гарантію збереження вкладівгромадян та їх видачі за першою вимогою.
Організаційнаструктура Ощадбанку наведена в додатку Г.
Системауправління Ощадбанком побудована за адміністративно-територіальним принципомтак, щоб у кожному адміністративному центрі держави була установа Ощадбанку.
Ощадбанкохоплює територію всієї країни, надаючи різноманітні послуги її населенню. Цедає можливість концентрувати зусилля та кошти банку на ключових напрямках умежах системи, використовуючи коливання кон’юнктури в своїх інтересах таінтересах клієнтів.
Системаскладається з установ 4-х рівнів, загальну діяльність яких координуєСпостережна Рада [5].
Економічнаоснова грошових заощаджень – відкладання на певний час грошей після задоволенняневідкладних потреб населення. При стабільній економічно-фінансовій ситуації вкраїні ці кошти осідають на рахунках у банках і тільки частина – у готівковійформі населення.
До фінансовихресурсів банку входять сукупність грошових коштів, які перебувають у йогорозпорядженні на певну дату.
Аналіз пасивівОщадбанку показує, що статутний капітал банку станом на 01.01.2005р. складає 301млн.грн. і за цим показником банк перебуває на 7 місці серед банків України.Резервний фонд створено в сумі 11 млн.грн. станом на 01.01.2005р. Власні коштибанку на кінець 2004 року становили 376 млн.грн.
Структура активівбалансу Ощадбанку України наведена на рисунку 1.6.
/>
Рис. 1.6. Структураактивів балансу Ощадбанку України (на 1 січня 2005 року)
У пасиві балансулевова частка залучених коштів припадає на заощадження громадян. Структурапасивів балансу Ощадбанку України наведена на рисунку 1.7.
/>
Рис. 1.7.Структура пасивів балансу Ощадбанку України (на 1 січня 2005 року)
Динаміку основнихпоказників Ощадбанку України наведено таблиці 1.2
Таблиця 1.2
Основні показникидіяльності Ощадбанку України за період 2002-2004рр. тис.грн.№ п/п Показники Роки 2002 2003 2004 1 Грошові кошти, кошти в НБУ та на коррахунках в інших банках 867 624 1 586 789 1 083 848 2 Інші активи 11 296 68 631 130 682 3 Основні засоби та нематеріальні активи 440 091 459 857 492 206 4 Кошти клієнтів 3 629 815 5 210 047 4 250 015 5 Кошти банків 42 153 63 180 375 877 6 Нараховані витрати до сплати 65 045 70 090 79 251 7 Процентний дохід 394 354 310 578 531 296 8 Комісійні доходи 219 447 230 086 290 196 9 Чистий прибуток 1 804 2 788 1 396
Згідно аналізу,проведеного на підставі таблиці 1.2, чистий прибуток ощадбанку у 2004 році бувнайменший по всіх досліджуваних роках: у 2 та 1,5 разів менше ніж 2003 та2004роках відповідно. Проте процентний дохід у 2004році збільшився на 71,1%, а комісійний– на 26,1%. Поступово зростали і витрати Ощадбанку: на 7,8 та 13,1% відповідноу 2003 та 2004 роках. Значно збільшилась (у 1,5 та 5,9 разів у 2003 та 2004рр.) сума коштів, отриманих від інших банків. Кошти, що були залучені відклієнтів Ощадбанку, грошові кошти, кошти в НБУ та на коррахунках в інших банкахмали таку динаміку: у 2003 році порівняно з 2002 роком сума коштів від клієнтівзбільшилась на 43,6%, грошові кошти, кошти в НБУ та на коррахунках в іншихбанках – на 82,9%, а у 2004 році зменшилась на 22,6 та 46,4% у порівнянні з2003 роком. Інші активи, основні засоби та нематеріальні активи мали позитивнутенденцію до зростання по всіх досліджуваних роках.1.2. Формуванняресурсів банківської системи
Складовою частиною банківських ресурсів є власні кошти або капітал, щовідіграє неабияку роль у зміцненні довіри клієнтів як до окремого банку, так ідо банківської системи в цілому. Залучені ресурси можуть формуватися банкомшляхом залучення, позичення або проведення рефінансування. Джерела формуванняресурсів банківської системи поділяються на депозитні та не депозитні. Додепозитних джерелвідносять: залишки на поточних рахунках, кошти на вкладних рахунках. До недепозитних: кошти кредиторів (кредити від фінансових організацій та банків),кошти від реалізації цінних паперів власного боргу, кошти від проведенняоперацій з наявними активами (операції РЕПО, сек’ютеризація активів, продажпозик або кредитів).
Структура капіталу банківської системи України наведена в таблиці 1.3
Таблиця 1.3
Структура капіталу банківської системи України тис. грн.№ п/п Показники Роки
  2002 2003 2004
  1 2 3 4 5
  1 Статутний капітал 5 998 120 8 116 111 11 648 338
  2 Капіталізовані дивіденди 36 668 26 000 2 000
  3 Акції, що викуплені у акціонерів 41 750 26 530 44 952
  4 Емісійні різниці 264 850 285 951 417 342 5 Резерви та фонди банку 685 458 1 367 343 1 839 590 6 Результати переоцінки 790 286 1 224 007 2 035 828 7 Прибуток звітного року, що очікує затвердження  684 515 899 329 1 263 759 8 Усього власного капіталу 708 952 653 12 881 878 18 421 431 /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
У структурі капіталу всієї банківської системи головне місце належитьстатутному капіталу на 01.01.05 – 63%, результати переоцінки на 01.01.05 становлять11%. Резерви та фонди банку зросли у 2003 році 50%, а в 2004 році збільшились на 25%у порівнянні з 2003 роком. Банки все більше використовують переоцінку основнихзасобів і нематеріальних активів, їх величина збільшилась з 790 млн.грн.(2002р.) до 2 млрд.грн. (2004р.). Загалом статутний капітал зростав з 5998млн.грн. (2002р.) до 11648 млн.грн. (2004р.). З 2002 по 2004 роки прибуток, щоочікує затвердження зріс практично вдвічі з 684 млн.грн. до 1,2 млрд.грн.
Банки двох перших груп нарощують капітал за рахунок усіх його складових.Капітал банків 3 та 4 групи зростає нижчими темпами, що свідчить про зменшенняпитомої ваги капіталу цих груп в загальному розмірі капіталу банківськоїсистеми. При цьому зменшення частки капіталу банків 3 групи в деякій міріпояснюється зменшенням кількості банків на 3. В 4 групі кількість банків зрослаз 99 до 105, але багато банків працюють збитково.
Отже, протягом 2004 року мала місце тенденція до підвищення рівня капіталізаціїбанків.
Поліпшилась й структура за розміром регулятивного капіталу. Кількістьбанків, регулятивний капітал яких перевищує 10 млн.євро збільшилась з 45 до 59,водночас кількість банків, регулятивний капітал яких не досягав 3 млн.єврозменшилась з 4 до 1.
Динаміка змін статутного капіталу банківської системи зображена на рисунку1.8.
/>
Рис.1.8. Динаміка змін статутного капіталу банківської системи України
Балансовийкапітал банків за 2004 рік збільшився на 43,0% (за 2003 рік — на 29,0%) і на01.01.2005 р. становив 18421,4 млн.грн. Структура його розподілу за групамибанків практично не змінилася: на І групу припадало 41,6% від загального обсягубалансового капіталу, на II — 16,6; Ш— 16,8; IV — 25,0%. Збільшення зазначеногопоказника відбулося за рахунок зростання статутного капіталу (на 3 489,8млн.грн. або на 43,0%), результату переоцінки основних засобів і нематеріальнихактивів та інвестицій в асоційовані й дочірні компанії (на 811,8 млн.грн. абона 66,3%), загальних резервів та інших фондів банку (на 459,1 млн.грн. або на34,5%), емісійних різниць (на 131,4 млн.грн. або на 45,9%).
Середнійрозмір статутного капіталу банків за регіонами наведено в додатку Д.
Структуразобов’язань комерційних банків України наведена в таблиці1.4.
Таблиця1.4
Структуразобов’язань комерційних банків України станом на
01.01.2005року, тис.грн.№ п/п Показник Група 1 Група 2 Група 3 Група 4 Всього 1 2 3 4 5 6 7 1 Зобов’язання усього 63696396 21185341 18678821 12365917 115926449 1 2 3 4 5 6 7 2 Кошти банків 10365142 3692382 4336420 1956573 20350517 3 У тому числі кредити, які отримані від НБУ 2915708 412434 204838 148968 3681948 4 Кошти клієнтів 51276997 16744590 13239851 9673183 90934621 5 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 170482 26790 205382 75027 477681 6 Боргові цінні папери, емітовані банком 13591 52838 66273 16950 149652 7 Нараховані витрати до сплати 534458 203829 137028 123938 999253 8 Інші зобов’язання 1335699 464912 693867 520246 3014725 /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Уструктурі зобов’язань комерційних банків найбільша питома вага, припадає накошти клієнтів – 76% від загальної суми зобов’язань або 90934621тис.грн. Цепояснюється тим, що головним чином, увесь безготівковий обіг в народномугосподарстві концентрується на рахунках підприємств та організацій. Юридичніособи, згідно із законодавством України, повинні зберігати свої кошти набанківських рахунках.
Надругому місці у структурі зобов’язань комерційних банків знаходяться коштибанків – 20350517 тис.грн. чи 17%.
Цедві найвагоміші статті зобов’язань. Інші займають у сукупності 7 % (3,08%складають кредити отримані від НБУ, 2,52% – інші зобов’язання, 0,84%-нарахованівитрати до сплати, 0,40% – ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком,0,13% – боргові цінні папери, емітовані банком).
Структуразобов’язань комерційних банків України станом на 01.01.2005 року зображено нарисунку 1.9.
/>
Рис.1.9. Структура зобов’язань комерційних банків України станом на 01.01.2005
Динаміказмін зобов’язань банківської системи України за останні 3 роки зображена нарисунку 1.10.
/>
Рис.1.10. Динаміка змін зобов’язаньбанківської системи України
З рисунку 1.10. видно, що зобов’язання банківськоїсистеми зростають з кожним роком у 2002 році вони становили 53912 млн.грн., у2003 році зобов’язання банківської системи збільшились на 62% у порівняні з2002 роком, а в 2004 році у порівнянні з 2003 р. зобов’язання зросли на 33% абона 28574 млн.грн., і на 01.01.2005 становлять 115 926 млн.грн.
Кошти, якігромадяни вкладають до банківських установ – це їхні заощадження, тобто частинадоходу, яка не використовується для придбання товарів і послуг та сплатиподатків. Вклади можуть здійснюватись як у національній, так і в іноземнійвалюті. Основні тенденції розвитку ринку вкладів населення за видами валют представленів таблиці 1.5.
Таблиця 1.5
Кошти населення укомерційних банках України за 2003-2004 рр.На кінець періоду
У національній
валюті
В іноземній
 валюті Разом млн.грн. % млн.грн. % млн.грн. % 2002 25636 68 12079 32 37715 100 2003 41794 68 19571 32 61365 100 2004 52759 64 30200 36 82959 100
З таблиці 1.5можна побачити, що за період 2002-2003 роки частка коштів у іноземній валютістановила 32% від усіх вкладів населення. У 2004 році частка коштів унаціональній валюті зменшилась на 2% у порівнянні з 2003 роком і склала 64% відусіх вкладів населення. Можна зробити висновок, що більша частина вкладівнаселення в банківській системі зберігається в національній валюті. Це свідчитьпро зростання довіри населення до національної валюти.
Вклади населенняу комерційних банках в національній валюті представлено в таблиці 1.6.
Таблиця 1.6
Вклади населенняу комерційних банках за 2002-2004 рр. в національній валютіНа кінець періоду До запитання Строкові Разом млн.грн. % млн.грн. % млн.грн. % 2002 13880 54 11765 46 25636 100 2003 20109 48 21685 52 41794 100 2004 25765 49 26994 51 52759 100
Як бачимо зтаблиці 1.6, у 2002 році депозити до запитання переважали строкові вклади істановили відповідно 54% – до запитання та 46% – строкові. За період 2003-2004роки, частка строкових депозитів перевищувала вклади до запитання (2003рік:вклади до запитання – 48%, строкові – 52%; 2004рік: вклади до запитання – 49%,строкові – 51%). Це пояснюється тим, що лише вони приносять дохід, якийпокриває витрати спричинені інфляцією, а також про зростання довіри населеннядо національної валюти.
Коштів, щозалучені банками від юридичних і фізичних осіб представлені в таблиці 1.7.

Таблиця 1.7
Кошти, залученібанками від фізичних та юридичних осібПеріод Кошти фізичних осіб, млн. грн. Кошти юридичних осіб, млн. грн. до запитання строкові усього до запитання строкові усього 2002 4962 14125 19087 13542 6161 19703 2003 7262 24861 32123 17596 10391 27987 2004 10112 34226 42369 26070 14754 40824
З таблиці 1.7видно, що в 2002 році від юридичних осіб було залучено коштів більше на 616тис. грн. ніж від фізичних, у 2003 та у 2004 роках вклади фізичних осібперевищували кошти від юридичних осіб на 4136 та 1545 млн. грн. відповідно.
Серед вкладівфізичних осіб переважають строкові вклади: у 2002, 2003 та 2004 роках сумакоштів по строковим вкладам перевищувала суму коштів по вкладам до запитання на84,2, 42,3 та 38,5% відповідно.
У випадку зкоштами від юридичних осіб склалася протилежна ситуація: кошти до запитанняперевищують строкові кошти на 119,8, 69, 3 та 76,7% у 2002, 2003 та 2004 рокахвідповідно.
Для формуваннябанківських ресурсів також використовуються міжбанківський кредит – це формакредитування банками один одного; джерело додаткових ресурсів, що надається наневеликий строк для підтримки поточної ліквідності та розширення обсягуактивних операцій. Проте частка міжбанківських кредитів як одного з найбільшдорогих видів ресурсів у ресурсній базі банку не повинна перевищувати 20%, щобне призвести банк до залежності від ситуації на грошовому ринку.
Динамікавикористання не депозитних джерел у формуванні ресурсів банків представлена втаблиці 1.8.

Таблиця 1.8
Використання банкамиміжбанківського кредиту та емісія цінних паперів власного боргуПеріод Міжбанківські кредити Емісія цінних паперів власного боргу млн. грн.
частка у структурі
зобов’язань млн. грн.
частка у структурі
зобов’язань 2002 10919,5 13,9 743,3 1,4 2003 16317,2 16,1 219,7 0,9 2004 20350,5 16,6 149,7 0,2
З таблиці 1.8можна зробити висновок, що частка міжбанківських кредитів у загальній структурізобов’язань по всіх досліджуваних роках є оптимальною (13,9, 16,1 та 16,6%відповідно у 2002, 2003 та 2004 роках). У 2004 році сума міжбанківськихкредитів порівняно з 2002 роком зросла майже у 2 рази. Це свідчить проінтенсивний розвиток взаємовідносин між банками. Процес емісії цінних паперіввласного боргу дещо призупинився на кінець 2004року і становить 149,7млн.грн.
Середньорічні процентніставки за депозитами у банківській системі України за останні три рокипрактично не змінились і становлять 7,4% за 2002рік, 6,8% за 2003 рік, 7,4% за2004 рік.
Динаміка змінсередньорічних процентних ставок за депозитами у національній валюті наведенана рисунку 1.11.
/>
Рис. 1.11. Динаміка змін середньорічнихпроцентних ставок за депозитами у національній валюті
Аналіз,проведений на підставі даних рисунку 1.11, свідчить про значні (на 0,7 в. п. знизилась у 2003 році та 0,7 в. п.зросла у 2004 році) зміни середньорічних процентних ставок за депозитами внаціональній валюті.1.3. Розміщенняресурсів банків України
Структуру активівбанківської системи України станом на 01.01.2005 зображено на рисунку 1.12.
/>
Рис.1.12. Структуру активів банківськоїсистеми України станом на 01.01.2005
З рисунку 1.12 видно, що серед активів банківськоїсистеми України основне місце займають кредити та заборгованість клієнтів 63%.На другому місці кошти в інших банках 14%. Інші статті активів займають усукупності 23%.
Динаміку змінактивів банківської системи за останні три роки зображено на рисунку 1.13.
/>
Рис.1.13. Динаміка змін активів банківськоїсистеми України
З рисунку 1.13. можна зробити висновок, що заостанні три роки спостерігається тенденція до збільшення розміру активівбанківської системи. Розмір активів у 2004 році виріс на 34% у порівнянні з2003 роком і становить 134348млн.грн.
Динаміка змінобсягів кредитів банківської системи наведена на рисунку1.14.
/>
Рис.1.14. Динаміка змін обсягів кредитівбанківської системи України
З рисунку 1.14 видно, що обсяги кредитівбанківської системи за останні три роки зросли практично в двічі з46735млн.грн. в 2002 році до 87519млн.грн. в 2004 році. Це свідчить про те щобанківська система з кожним роком все більше здійснює кредитування економікикраїни.
На ринкубанківського кредитування більш ніж 50% кредитних вкладень у економікуздійснюється банками що входять до першої групи. Саме ці банківські установимають найбільші можливості кредитувати великі проекти і відіграють ключову рольу соціально-економічному розвитку України. Банками-лідерами даного ринку єПриватБанк, Аваль, Промінвестбанк, Ощадбанк, Укрсоцбанк і т.д.
За розміром активівбанки поділяють на чотири групи:
—  I (активибанку перевищують 2,5 млрд. грн.);
—  II(активи – понад 1,3 млрд. грн.);
—  III(активи – понад 0,4 млрд. грн.);
—  IV(активи – менше 0,4 млрд. грн.).
Структура активівбанківської системи України представлена в таблиці1.9.
Таблиця 1.9
Структура активівбанківської системи України станом на 01.01.05.
млн. грн.№ п/п Показник Група банків І ІІ ІІІ ІV 1 Кредити та заборгованість клієнтів 47890 14946 13823 10860 2 Основні засоби та нематеріальні активи 4935 1144 1230 1435 3 Інші активи 1457 277 392 309 4 Нараховані доходи до отримання 776 189 230 226 5 Кошти в інших банках 8046 5092 3859 2362 6 Загальні активи 71351 24251 21773 16968
Зробившипорівняльний аналіз структури активів за групами банків на основі даних таблиці1.9, можна стверджувати, що питому вагу (48,9% у банках першої групи, 62,3% — другої, 57,5% — третьої, 56,2% — четвертої) серед загальної суми активів повсім групам банків займають кредити та заборгованість клієнтів. Також вагоме місце(приблизно 16%) в структурі активів банківської системи України належать коштамв інших банках. У банках першої групи досить велика сума нарахованих доходів доотримання, інших активів, основних засобів та нематеріальних активів.
Середньорічніпроцентні ставки за кредитами в банківській системі України наведені в таблиці1.10.
Таблиця 1.10
Середньорічніпроцентні ставки за кредитами за період 2002-2004 рр.Період Кредити з урахуванням овердрафту Усього в національній валюті в іноземній валюті 2002 20.8 24.8 11.9 2003 17.5 20.2 11.6 2004 15.2 17.9 12.3
З таблиці 1.10видно що за аналізуємий період процентні ставки знизились з 20,8% в 2002 роцідо 15,2% в 2004 році.
Щодо кредитів щонадаються в національній валюті, то середньорічні проценті ставки знизились з24,8% у 2002 році до 17,9% в 2004 році. Ситуація з кредитами в іноземній валютідещо інша: у 2004 році вони виросли на 3% в порівнянні з 2002 роком істановлять 12,3%.1.4. Фінансовірезультати діяльності банківської системи
Структура доходівбанківської системи України представлена в таблиці 1.11

Таблиця 1.11
Структура доходівбанківської системи України за період 2002-2004 рр.
млн. грн.№ п/п Показник Роки 2002 2003 2004 1 Чистий комісійних дохід 2599 3079 4114 2 Чистий процентний дохід 6901 4576 5780 3 Чистий торговельний дохід 669 581 1062 4 Інший операційний дохід 63 123 1174 5 Непередбачувані доходи/витрати 0,976 0,015 0,092 6 Загальний дохід 10233 8359 12130
Проаналізувавшидані таблиці 1.11 можна стверджувати, що помітне збільшення (на 45,1%)загального доходу в 2004 році відбулося в основному за рахунок зростаннячистого торгівельного доходу – на 82,8% (у 2003 році зменшився на 15,1%),процентного доходу – на 26,3% (у 2003 році зменшився на 50,8%), комісійногодоходу – на 33,6% (у 2003 році на – 18,5%) та іншого операційного доходу – у9,5 разів (у 2003 році – у 2 рази). Проте непередбачувані доходи дещозменшувались з кожним досліджуваним роком.
Структура витратбанківської системи України представлена в таблиці 1.12
Таблиця 1.12
Структура витратбанківської системи України за період 2002-2004 рр.
млн. грн.№ п/п Показник Роки 2002 2003 2004 1 Загально-адміністративні витрати 302 3127 2958 2 Витрати на персонал 1899 2506 3370 3 Чисті витрати на формування резервів 926 1510 2380 4 Податок на прибуток 402 449 409 5 Інші операційні витрати 597 1024 1367 6 Загальні витрати 1126 8616 10484
Аналіз,проведений на основі даних таблиці 1.12, свідчить про збільшення (на 21,7%) у2004 році загальної суми витрат за рахунок збільшення витрат на персонал – на34,5% (у 2003 році на 31,9%), витрат на формування резервів – на 57,6% (у 2003році на 63,1%), інших операційних витрат – на 33,5% (у 2003 році на 71,5%).Проте витрати на податок на прибуток були найбільшими у 2003 році порівняно із2002 та 2004 роками. Загальні адміністративні витрати різко зросли (у 10,5разів) у 2003 році, але потім дещо знизились у 2004 році.
Порівняльнийаналіз груп банків за структурою доходів і витрат наведено в таблиці 1.13.
Таблиця 1.13
Доходи, витратита величина прибутку по групам банків України
млн. грн.№ п/п Група банків Роки 2002 2003 2004 Доходи Витрати Чистий прибуток Доходи Витрати Чистий прибуток Доходи Витрати Чистий прибуток 1 Група 1 5897 5581 316 4833 4451 382 4123 3542 581 2 Група 2 1322 1235 87 1110 964 146 1128 868 260 3 Група 3 1811 1607 204 1460 1219 241 1653 1349 304 4 Група 4 1437 1361 76 1016 959 57 1325 1208 117
Аналіз проведенийна основі даних таблиці 1.13, показав, що найбільш прибутковою є діяльністьбанків І та ІІІ групи, але найбільший дохід по всіх досліджуваних роках отримувалибанки І групи. Чистий прибуток банків І групи у 2003 році зріс на 17,3%, а у2004 році – на 52,1%. Суттєво збільшився чистий прибуток банків ІІ групи у 2004році – майже у 2 рази.
Порівнявшидинаміку доходів і витрат банківської системи України, можна стверджувати, щонайбільш витратною є діяльність банків І групи та ІV групи.
Основні показникидіяльності банківської системи України представлені таблиці 1.14.
Таблиця 1.14
Основні показникидіяльності банківської системи
млн. грн.№ п/п Показник Роки 2002 2003 2004 Активи 1 Високоліквідні активи 9043 16043 20198 2 Кредитний портфель 46736 73442 98312 3 Чисті активи 63896 100234 133264 4 Довгострокові кредити 10690 28136 45704 5 Проблемні кредити 2113 2500 2951 6 Вкладення у цінні папери 4402 6534 8673 7 Загальні активи 67774 105539 140332 Пасиви 1 Балансовий капітал 9983 12882 17159 2 Статутний капітал 5998 8116 10754 3 Зобов’язання банків 53913 87352 116105 4 Вклади фізичних осіб 11165 19092 32113 5 Пасиви, усього 63896 100234 133264
З таблиці 1.14,можна зробити висновок, що статутний капітал банків зріс на 43,0% (у 2003 роціна 35,3%) і становив 10754 млн. грн., балансовий капітал збільшився у 2004 роціна 33% в порівнянні з 2003 роком. Загалом пасиви банківської системи зааналізуємий період збільшувались в 2003 році на 57% в порівнянні з 2002 роком,а в 2004 році на 33% в порівнянні з 2003 роком.
Щодо активів, тоспостерігається терція до збільшення усіх статей активів (чисті активи у 2004році збільшились на 33% в порівнянні з минулим роком; високоліквідні активизросли в 2004 році на 25% в порівнянні з минулим роком). В цілому активи зрослиу 2004 році на 32% в порівнянні з 2003 роком.
ВИСНОВКИ
Написання звітупро проходження практики, дало змогу здійснити порівняльний аналіз тенденцій танапрямів діяльності банківської системи в цілому, а також проаналізуватисучасний стан банківської системи.
Банківськасистема України не зважаючи на складнощі, обумовлені політичною ситуацією вдержаві, посилення нестабільності валютного, фінансового ринків, протягом 2004року розвивалася динамічніше, ніж інші сектори економіки й залишаласянайбільшим сегментом фінансового ринку країни.
Темпи зростанняактивно-пасивних операцій у тричі перевищували темпи економічного зростання вкраїні у цілому. Так, за 2004 рік обсяги активних банків збільшилися на 34,1%(за 2003 рік – на 55,7%), кредитного портфеля – 32,3% (за 2003 рік – 57,1%),зобов’язання – 32,7% (за 2003 рік – 62%), а ВВП – на 12% (9,6%).
Водночас слідзазначити що порівняно з попереднім роком у 2004-му послабилася інтенсивністьдинаміки зростання, а збільшення обсягів активно-пасивних операцій булонерівномірним. Так за перші три квартали обсяги діяльності банків зросли (активизбільшились на 34,1%, зобов’язання – на 36,1%), а у четвертому зменшилисяактиви на 0,1%, зобов’язання на 2,5%. Обсяги капіталу на 8,1% зросли, що далозмогу знизити фінансову напругу в банках, а також забезпечити незначнезростання обсягів кредитування (на 0,2%).
Становленнябанківської системи тісно пов’язане зі створенням ефективного механізмууправління банківською діяльністю, дійової системи регулювання і контролюбанківських операцій. Це, у свою чергу, потребує глибокого вивчення основсучасної банківської справи, дослідження сутності й особливостей наданнярізноманітних банківських послуг, відстежування та врахування міжнародногодосвіду, а також перспективних можливостей розвитку фінансово-кредитної системиУкраїни в цілому.
В результатінаписання звіту було здійснено характеристику банківської системи України,проведено аналіз процесу формування ресурсів банківської системи, було зібранодокументи, щодо оформлення основних банківських операцій, а також здійсненоаналіз фінансових результатів діяльності банків України.
СПИСОКВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. ПроНаціональний банк України. Закон України № 679-ХІV від 20.05.1999р.
2. Про банки ібанківську діяльність. Закон України № 2121-ІІІ від 07.12.2000р.
3. ПроНаціональний банк України: Закон України від 20 травня 1999 року // ВідомостіВРУ від 10.10.1999. – 1999, №29, стаття 238.
4. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. посіб. – 4-те вид., перероб. і доп. – К.: Знання,2004. – 324 с.
5. Р.Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк Операціїкомерційних банків: – 2-ге вид., доп. – Львів: ЛБІ НБУ, 2001.– 516 с.
6. ПетрукО.М. Банківська справа: Навч. Посібник / За ред.д.е.н., проф. Ф.Ф.Бутинця. –К.: Кондор.,2004.- 461 с.
7. РоманишинВ.О., Уманців Ю.М. Центральний банк і грошово-кредитна політика: Навчальнийпосібник.–К.: Атіка, 2005.– 480 с.
8. Гроші такредит: Підручник. – 3-тє вид., перероб. і доп. / М.І. Савлу, А.М.Мороз, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За заг. ред. М.І.Савлука. – К.: КНЕУ, 2002.– 598 с.
9. www.bank.gov.ua – сайт Національного банку України.
10. www.finance.ua – cайт професійних учасників фінансовогоринку.