Структура банковской системы страны

КУРСОВАЯРАБОТА
поэкономической теории
«СТРУКТУРАБАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ СТРАНЫ»

2009

Содержание
Введение
1.Экономические основы банковской системы РФ
1.1.История возникновения и роль банковской системы
1.2Сущность и функции банковской системы РФ
1.3Иерархическая структура банковской системы
2.1 Роль ЦБ вэкономике РФ
2.1.1Функции Банка России
2.1.2Баланс Банка России
2.1.3Центральный банк: инструменты денежно-кредитной политики
2.1.4Полномочия и ответственность Банка России
2.2Коммерческие банки в банковской системе РФ
2.2.1Сущность и функции коммерческих банков
2.2.2Баланс коммерческих банков
2.2.3Активные и пассивные операции коммерческих банков
Заключение
Списокиспользуемой литературы

Введение
«Банковскаясистема» — не менее часто употребляемое в устной речи и в публикацияхпонятие, чем «кредитная организа­ция» и «банк». И так же часто, как этипоследние термины, ее содержание трактуется не самым убедительным образом.Приведем несколько примеров.
Банковскаясистема представляет собой включенную в экономическую систему страны единую ицелостную (взаимосвязанную, взаимодействующую) совокупность кредитныхорганизаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию (функции), проводитсвой перечень денежных операций/сделок, в результате чего весь объемпотребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и смаксимально возможной степенью эффективности.
В настоящее время изучение банковскойсистемы является одним из актуальных вопросов российской экономики. Оченьмногие современные бизнесмены посвятилисебя теме изучения и анализа функционирования банков в России и созданиянаилучших условий для успешной их работы. Законодательныеорганы много внимания уделяют выработке новых концепций работы банковстраны. До сих пор банковская система в России имеет очень много противоречий иее не совершенность, я думаю, привели нашу страну к финансовому кризису. Нельзяне отметить, что все же в 1999-2001 гг. в России наблюдался экономический рости необходимо учитывать, что немалую роль в этом сыграли и, наверное, в будущембудут играть банки нашего государства.
Предмет изучения – банковская система.
Объект изучения – структура банковской системы.
Цель работы – рассмотреть и изучить структуру, строениеи функции всех уровней банковской системы.
Метод изучения – аналитический.
Задачи работы: рассмотреть иерархическую структурубанковской системы; определить сущность банковской системы страны вцелом и составляющих ее структур; рассмотреть и изучить функцииструктурных единиц банковской системы; изучить основные операции  ЦБ икоммерческого банка.

/>/>1.Экономические основы банковской системы РФ
/>/>/>1.1 История возникновения и роль банковской системы
До проведения одной из важнейшихэкономических реформ — отмены крепостного права — банковская система странысостояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлсяпоземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений израсчета числа крепостных «душ», а также драгоценностей. Первыйдворянский банк был учрежден в 1854 г. с конторами в Петербурге и Москве иназывался Банк для дворянства. Кредитованием промышленности и торговлизанимались, прежде всего, банковские фирмы и менялы, широко процветалоростовщичество. С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки,развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономическойжизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие кредиты под землю инедвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городских управлений.Банковская система России в преддверии первой мировой войны включалаэмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечныебанки, городские банки. Продолжался процесс концентрации, слияния банковскихресурсов. До 80% капитала акционерных коммерческих банков, которыхнасчитывалось около 50, было сосредоточено в 18 банках. Из них выделились 5крупнейших банков: Русско-Азиатский, Петербургский международный коммерческий,Азово-Донской, Русский (для внешней торговли) и Русский торгово-промышленный.Собственные капиталы и вклады этих банков превысили 2 млрд. рублей, или 48%указанных средств всех акционерных коммерческих банков. Ведущая пятерка банковимела 418 филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческихбанков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например,Русско-Азиатский банк контролировал такие предприятия, как Путиловский завод,Петербургский и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургскиймеждународный банк представительствовал в 50 акционерных обществах.Особенностью банковской политики России являлось активное привлечение иностранногокапитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина акционерногокапитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам.
Система ипотечных банков включала два государственных — крестьянский поземельный и дворянский земельный, 10 акционерных земельныхбанков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Свыше 60% общей суммыипотечной задолженности приходилось на государственные банки. Городскихобщественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественнона выдаче ссуд под городскую недвижимость.
Одним из первых актов Октябрьской революции был захватГосударственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан декретВЦИК о национализации частных акционерных банков. В 1917-1919 годах в связи сотменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки.Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющая выдачу ссуд крестьянскимхозяйствам. Национализированные частные банки, объединенные с Госбанком,образовали Народный банк РСФСР, который в 1920 году прекратил своюдеятельность, будучи трансформирован в Центральное бюджетно-расчетноеуправление Наркомфина.
Однако с переходом к новой экономической политике возниклипредпосылки развития кредитных отношений и создания по существу заново банковскойсистемы. В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк, сталаактивизироваться кредитная кооперация, были созданы кооперативные банки. Населе низовое звено кредитной системы представляли кредитные исельскохозяйственные товарищества, осуществляющие банковские операции. Затемначали формироваться на паевых началах общества сельскохозяйственного кредита,которые представляли собой местные сельскохозяйственные банки, расположенные вобластных (губернских) центрах.
Одновременно с возрождением кредитной кооперации в начале1922 года были учреждены кооперативные банки, призванные содействовать кредитомразвитию потребительской кооперации.
Следующий этап становления кредитной системы — созданиеотраслевых специальных банков — акционерного общества«Электрокредит», акционерного Российского торгово-промышленногобанка, Центрального коммунального, с сетью местных учреждений и других. Началидействовать и территориальные банки, в частности, Среднеазиатский иДальневосточный.
Здесь важно выделить следующий момент. Стало ясно, чтореализация новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкогоиспользования средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены сучастием частного капитала два банка — Российский коммерческий банк иЮго-Восточный банк. Причем, что весьма примечательно, одним из учредителейРоскомбанка явились представители деловых кругов Швеции. Было также приняторешение об организации частных банковских учреждений в форме обществ взаимногокредита, деятельность которых предполагала мобилизацию и вовлечение вхозяйственный оборот средств мелких товаропроизводителей и частников.
Реализация указанных мер позволила сформировать к концу1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном изкредитных учреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121акционерный банк, 114 кооперативных банков, 153 коммунальных банка, 196 обществсельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и кредитнаякооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учрежденийГосбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всехкредитных вложений.
На этом, развитие инициативы в становлении кредитнойсистемы было приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление«О принципах построения кредитной системы», которое положило началомонополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационнойструктуре банков произошли в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы.Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке,реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых впоследующем перешли к Госбанку, создано четыре специализированных банкадолгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующие годы,вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя системаспециализированных банков.
/>/>/>1.2Сущность и функции банковской системы РФ
Деятельностьбанковских учреждений так многообразна, что их действительная сущностьоказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самымиразнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот икредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народногохозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посредническиесделки, управление имуществом и множество других операций. Кредитные учрежденияосуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственныхпрограмм, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Банк- это автономное, независимое, коммерческое предприятие. В этом главное впонимании его сущности. Конечно, банк — это не завод, не фабрика, но у него,как у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктом банка является, преждевсего, формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразныеуслуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций,управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер. Вусловиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйстводополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуютденьгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположениюбанки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейсяконъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в числоосновополагающих, ключевых элементов экономического регулирования. Насегодняшний день Банк определяется как финансовое предприятие, котороесосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет ихво временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает вовзаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельнымилицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новыхденег. Проще говоря, банки — это организации, созданные для привлеченияденежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности,платности и срочности.
Банковскаясистема — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений,действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральныйбанк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральныйбанк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, регулируетэкономику и является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляютразличные виды банковских операций и услуг.
Таким образом, можно сказать, чтоосновная функция банковской системы – посредничество в перемещении денежныхсредств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. В создании дляРоссии новой рыночной экономики с разнообразными формами собственности рольбанковской системы велика, с помощью неё осуществляется перераспределение имобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарныепотоки и т.д. Банки призваны выполнять множество специальных функций. К ихчислу также относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование,хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. те услуги, безкоторых сегодня не обойтись деловому человеку. Кейнс сравнивал банковскуюсистему с кровеносной системой организма, а капиталы — с кровью, питающейразличные его части. Он считал, что государство, регулируя с помощью банковдвижение потоков финансовых средств, может воздействовать на национальнуюэкономику и оказывать поддержку тем отраслям, которые отстают от общегоразвития. Таким образом, мы подходим к более глубокому пониманию ролибанковской системы, т.е. к тому, что важнейшая её задача — создание ифункционирование рынка капитала, как основного звена национальной экономики,определяющего в целом её развитие.
/>/>1.3Иерархическая структура банковской системы
Банковская система, как и любаяотрасль народного хозяйства, нуждается в соответствующей организации звеньев,иерархичности структуры составляющих ее элементов (Табл. 1): выделение центральногоуправляющего звена и низовых (функциональных) органов.
/> 

Таблица 1
БАНКОВСКАЯ
СИСТЕМА Уровень иерархии Название института Название подразделений (уполномоченных организаций) Функции института I Центральный банк
Центральный аппарат
Региональные учреждения Центрального банка
Центральный институт сектора (назначается, уполномочивается Центральным банком)
1.Организация денежного обращения и безналичных расчетов
2.Кредитно-расчетное обслуживание правительства
3.Управление золотовалютными резервами
4.Денежно-кредитное регулирование
Реализация политики Центрального банка среди институтов данного сектора II
1.Коммерческие банки
2.Специализированные банки
Центральный аппарат
Отделения
Представительства
Дочерние фирмы
Филиалы
Комплексное кредитно-расчетное обслуживание клиентуры
Специализация на отдельных видах банковских услуг
 
В целях повышения действенности иоперативности регулирующих мероприятий Центрального банка практикуется делениебанковской системы на сектора, включающие аналогичные по функциональнымпризнакам институты. Например, сектор земельных банков, сектор потребительскогокредита, сектор лизинговых компаний и т.д. Основная цель подобного дробления –установление дифференцированных регулирующих процедур и правил в зависимости отспецифики организации операций и деятельности институтов того или иного сектора/>.

/>/>2.1 Роль ЦБ в экономике РФ
 
/>/>2.1.1 Функции Банка России
В настоящее время функции БанкаРоссии весьма близки к модели центральногобанка.
Как банк Правительства Банк Россииосуществляет обслуживание сче­тов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ,внося необходимые изменения в приходные и расходные статьи по этим счетам,связанные с исполнением бюджета. До 1998 г. исполнение бюджета происходило через уполномоченные банки, в которых открывались специальные бюджетные счета. Эта система себя не оправдала — бюджетныесредства часто использо­вались банками в собственных интересах. Внастоящее время осуществляет­ся переход к казначейской системе исполнениябюджета[1].
Будучи государственным банком, БанкРоссии также осуществляет обслуживание государственного долга, т. е. организуетразмещение, выплату доходов и погашение долговых обязательств правительства.Когда Министерство финансов предлагает новый выпуск бумаг, Банк России получаетзаявки от банков и дилеров на их приобретение, в соответствии с инструк­циямиМинфина распределяет бумаги для поставки покупателям и вносит их платежи насчет федерального казначейства. Погашение и выплата про­центных доходовпроисходит со счета казначейства. Функция Банка России как генерального агента по обслуживанию государственного долга осуществ­ляетсяна основе специальных соглашений с Министерством финансов РФ и безвозмездно. Отимени правительства Банк России управляет золотова­лютными резервами,устанавливает порядок расчетов с нерезидентами и представляет РФ вмеждународных финансовых организациях.
В качестве банка банков деятельностьБанка России включает несколько тесно взаимосвязанных направлений. Во-первых,Банк России осуществляет межбанковские платежи и расчеты. Платежи проводятся покорреспондентским счетам, которые банки открывают в РКЦ Банка России на основе корреспондентского договора. Платежи черезсобственную расчетную сеть Банка России составляют значительную часть вплатежном обороте — примерно две трети всех безналичных платежей, совершенныхсамими банками и по поручению клиентов.Репутация Центрального банка не вызывает сомнений, и его банкротство практически невозможно. Поэтому припосредничестве Банка Россиипроисходит также подкрепление и окончательное взаимное урегулированиеостатков по межбанковским корреспондентским счетам. Кроме того, позаконодательству Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организациюрасчетных, в том числе кли­ринговых, систем РФ.
Во-вторых, Банк России кредитуетплатежеспособные, но временно неликвидные банки. Банки вынуждены обращаться кцентральному банку, когда исчерпаны возможности получения средств на денежномрынке, и тогда он становится кредитором последней инстанции, предотвращаякризис банковской системы. Кредитование банков центральным банком называетсярефинансированием. Максимальный срок кредитов ограничен одним годом. Кредитывыдаются только под обеспечение золотом и другими драгоценны­ми металлами,иностранной валютой, векселями, государственными ценны­ми бумагами.
В-третьих, Федеральным законом «ОЦентральном банке РФ (Банке России)» Банку России предоставлены широкиеполномочия по банковско­му регулированию и надзору. Банк России осуществляетпостоянный надзор за соблюдением банками законодательства, нормативных актов иустановленных ими обязательных нормативов. Он устанавливает правила про­ведениябанковских операций, ведения бухгалтерского учета и отчетности, имеет правополучать у банков необходимую информацию об их деятельности. Более того, БанкРоссии определяет само существование банков, по­скольку именно он принимаетрешение о государственной регистрации банков, выдает, приостанавливает иотзывает лицензии на осуществление бан­ковских операций.
Как орган государственного контролянад денежным обращением Банк России наделен монопольным правом эмиссии наличныхденег. Основанием для введения монополии на выпуск денег в обращение являетсяпринципиальная возможность, управляя денежной массой, контролировать устойчивостьнациональной валюты и стабилизировать цены. Поэтому контроль над эмиссиейналагает на Банк России ответственность за разработку и про­ведение денежно-кредитнойполитики.
/>/>2.1.2 Баланс Банка России
Свои функции Центральный банкосуществляет через активные и пассивные банковские операции. ОперацииЦентрального банка и проведение денежно-кредитной политики определяют состояниеи изменения его баланса. Баланс Банка России публикуется в упрощенном виде.Совет директоров утверждает эту форму для публикации, поскольку считает, чтоона дает достаточную информацию для отражения денежно-кредитной политики БанкаРоссии.
Активы. Первой позициейактивов является статья «Драгоценные металлы», в которой отражен запасмонетарного золота страны. Банк России имеет право покупать золото у банков иправительства. Вторая позиция — «Средства и ценные бумаги в иностранной валюте,размещенные у нерезидентов» — вклю­чает вложения Банка России в ценные бумаги иностранныхгосударств, кре­диты и депозиты в дочерних банках за рубежом, а также остаткисредств на корреспондентских счетах и депозиты в иностранных, как правило, центральных банках. Это самая большая статья активовв балансе. Она представ­ляетофициальные валютные резервы РФ и состоит из валютных резервов Бан­ка России иразмещенных в Банке России валютных резервов Правительства.
«Кредиты и депозиты» включают ссуды,предоставленные банкам, и депозиты в иностранной валюте, которые ЦБ размещает вбанках-резидентах. Эта статья отражает также кредиты Правительству РФ дляобслуживания внешнего долга, которые ЦБ начал предоставлять с декабря 1998 г.
Статья «Ценные бумаги» объединяет всевложения Банка России в государственные ценные бумаги, в акции иностранныхдочерних и ассоциированных банков, а также задолженность прошлых летМинистерства финансов РФ перед Банком России по обязательствам, включенным вгосударст­венный внутренний долг РФ.
«Прочие активы» включают материальноеимущество Банка России — основные и оборотные средства, а также средства врасчетах с Министерст­вом финансов РФ, с банками стран СНГ и другие активы.
Пассивы. Статья «Наличные деньги в обращении»в пассиве баланса отражает эмиссионные операции Банка России и показывает общееколичество банкнот и монет, выпущенных ЦБ в обращение.
Статья«Средства на счетах в Банке России» представляет собой средства банков в ЦБ. Часть этих средствнаходится на корреспондентских счетах и предназначена для проведения платежей.Другая часть — это сформированные в соответствии с нормативами фондыобязательных резервов, а так же привлеченные Банком России депозиты банков.Средства на этих счетах вместе с кассовой наличностью банков составляютбанковские резервы. Эта статья также отражает операции Банка России пообслуживанию бюджетов различных уровней и включает счета правительства РФ, атакже счета вне­бюджетных фондов и прочих клиентов Банка России.
«Средства в расчетах» отражаютдвижение средств в расчетах в платежной системе Банка России. Это платежныеобязательства Банка России. Эти обязательства возникают в связи с отсрочкойоплаты по полученным платежным документамили иными словами — это чистая разница между средствами, полученнымиБанком России и уже выплаченными.
«Прочиепассивы» включают сальдо доходов и расходов будущих периодов по операциям сценными бумагами, по кредитным операциям, суммы выпущенных облигаций Банка России,полученный кредит от МВФ, провизии и остатки по некоторым другим счетам.
«Капитал» формируется как суммауставного капитала, добавочного капитала, резервного фонда и фондовспециального назначения. Уставной капитал Банка России определен в размере 3млрд. руб. Средства фондов предназначены для покрытия рисков. Отчисления вфонды производятся из чис­той прибыли. Порядок их формирования утверждаетсяНациональным банковским советом по предложению совета директоров.
Первые четырестатьи активов, выделенные в балансе Банка России, имеют важное значение,поскольку, во-первых, их изменение приводит к измене­нию денежной базы и, во-вторых, этиактивы (ценные бумаги и кредиты) приносят доходы, позволяющие Банку Россиивыполнять свои функции. Две части пассивов вбалансе — наличные деньги в обращении и средства кредит­ных организацийна счетах в Банке России — представляют собой денежные (монетарные)обязательства Центрального банка или денежную базу. Их изменение воздействуетпри прочих равных условиях на объем денежного предложения. Баланс Центральногобанка позволяет составить уравнение денежной базы (уравнение банковских резервов),которое определяет факторы, влияющие на денежную базу.
/>/>2.1.3 Центральный банк: инструменты денежно-кредитнойполитики
В ст. 35 Закона перечислены основныеинструменты денежно-кредитной политики Банка России[3]. В этой же статье нарядус инструментами указано установление ориентиров роста денежной массы.
Под инструментамиденежно-кредитной политики экономисты понима­ют операции и способы, при помощикоторых центральный банк может изменять банковские резервы, денежную массу и объемы кредитованияэкономики. В основной набор таких инструментов входят: 1) операции на открытом рынке; 2) рефинансирование банков и процентныеставки по операциям цен­трального банка; 3) резервные требования; 4)депозитные операции; 5) прямые количественные ограничения.
1. Операции на открытом рынке представляют собой покупку и продажуцентральным банком государственных ценных бумаг. Покупки на открытом рынкеоплачиваются центральным банком увеличением (кредитованием) резервного счета банка продавца. Суммарные резервыбанковской системы увеличиваются,что, в свою очередь, приводит к росту денежной массы. Соответственно продажи центральным банком бумаготкрытого рынка приведут к обратному эффекту: суммарные резервы банковуменьшаются, и уменьшается при прочих равных условиях денежная масса. Продажибумаг на открытом рынке в этом случае используютсядля стерилизации, т. е. всасывания излишней денежной массы.
На открытом рынке центральные банкииспользуют два основных вида операций: прямые сделки и соглашения репо[4]. Прямыесделки означают покупку-продажу бумаг с немедленной поставкой. Покупательстановится безусловным собственником бумаг.Такого рода сделки не имеют срока погашения. Процентные ставкиустанавливаются на аукционе. Сделки репо проводятся на условиях соглашенияобратного выкупа. Прямые сделки репо означают покупку бумаг центральным банкомс обязательством дилера выкупить их обратночерез определенный срок. При заключении обратных сделок репо, или парных(иногда они еще называются мисматчевые), центральный банк продает бумаги и принимает на себя обязательства выкупить их у диле­рачерез определенный срок. Такие сделки удобны тем, что сроки погашения могутварьироваться.
По типам операции открытого рынкаделятся на динамические и защитные. Динамические операции открытого рынканаправлены на изменение уровня банковских резервов и денежной базы. Они носятпостоянный характер, и при их проведении используются прямые сделки. Защитныеоперации проводятся для корректировки резервов в случае их неожиданных отклоненийот заданного уровня, т. е. направлены на поддержание стабильности финансовойсистемы и банковских резервов. Для такого рода операций используются сделкирепо. Применение операций открытого рынка как инструмента денежно-кредитнойполитики зависит от уровня развития, институциональной среды и степени ликвидности рынка государственныхценных бумаг. После финансового кризиса 1998 г. Банк России не имеет такой возможности.
2. Рефинансирование банков является еще одним инструментом денеж­но-кредитнойполитики. Когда центральный банк предоставляет ссуду банку, корсчет этого банкав центральном банке кредитуется. Пассивная часть баланса центрального банкаувеличивается (по статье «средства на счетах в Банке России»), и суммарныерезервы в банковской системе возрастают. Одновременно увеличиваются активы центральногобанка на сумму ссуды. Таким образом, прирост объемов рефинансированияувеличивает объем заимствованных резервов в банковской системе, денежную базу ипредложение денег, сокращение — уменьшает.
Центральныйбанк может влиять на объем рефинансирования двумя способами: воздействуя на величинупроцентной ставки по кредитам или на величину кредитов при данной процентнойставке при помощи политики рефинансирования.
Механизм использования процентнойставки достаточно прост: рост ставки рефинансирования означает повышениестоимости кредитов центрального банка, поэтому банки будут сокращать объемзаимствований в центральном банке, снижение ставки приведет к более активномузаимствованию и объем рефинансирования увеличится. Банк России можетустанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций:ставка рефинансирования, ломбардная ставка, ставка по сделкам репо, по кредитам«овернайт». Ставка рефинансирования Банка России играет роль базовой ставки.Банк России может проводить процентную политику и без фиксации процентнойставки. Тогда процентные ставки по той или иной операции устанавливаются врезультате проведения аукциона.
Помимо влияния на денежную базу ипредложение денег рефинансирование используется как инструмент стабилизациибанковской системы. Это наиболее эффективный способ предоставлениядополнительных резервов и соответственно ликвидности банкам в период кризисныхпотрясений.
Одной из традиционных формрефинансирования является переучет векселей центральным банком, смысл которогосостоит в том, что централь­ный банк переучитывает (покупает) векселя, ужеучтенные банками. Переучет векселей имеет общие закономерности: 1) векселядолжны отвечать определенным требованиям, касающимся видов, сроков погашения,гарантий и т. п.; 2) лимитируется объем учетных кредитов; 3) объявляетсяучетная ставка. Отношение к переучету векселей как форме рефинансирования неоднозначно. С одной стороны, считается, что изменения в денежной базевследствие переучета векселей лучше отражают потребности реального сектора экономики. С другой, переучет векселейрассматривается как эмиссион­ная форма рефинансирования. Тем не менеезначение переучета векселей в настоящее время уменьшается вследствие сокращенияиспользования векселей в торговом обороте. В России рассматривалась возможностьрефинансирования в форме переучета векселей. Центральный банк принял соответ­ствующееположение. Однако действует целый ряд факторов, сдерживающих такого родаоперации ЦБ. К ним, в частности, относится неразвитость обычаев вексельного рынка, а также присутствие на рынке большого количе­ства«дружеских», «бронзовых» и фальшивых векселей.
3. Третий,наиболее мощный и в то же время наименее используемый инструмент денежно-кредитной политики —это резервные требования. Центральные банки имеют право требовать от банковхранить резервы в опреде­ленной пропорции к депозитам. Норматив обязательныхрезервов устанав­ливается советом директоров Банка России как размеробязательных резервов в процентномотношении к обязательствам банка. Он не может превышать 20% и не можетбыть единовременно изменен более чем на пять пунктов. Порядок депонированияобязательных резервов в Банке России также устанавливается советом директоров.
Соблюдение резервных требований незащищает, вопреки существующемупредставлению, банки от банкротств. Использование обязательных резервовосуществляется только после отзыва у банка лицензии и начала процедурыбанкротства. Этот факт тем более очевиден в россий­ской банковской системе,поскольку в отличие от других стран часть обязательных резервов банки не могутиспользовать как ликвидность. Эта часть хранится не на корреспондентскихсчетах, как в западных странах, а на ре­зервномсчете в Банке России. Более того, при нарушении нормативов обяза­тельныхрезервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке суммунедовнесенных средств с корсчета банка. Поэтому обязательные резервные требования могут лишь отчастирассматриваться как способ обеспечения ликвидности банка. Основной причинойрезервных требований является использование этого инструмента для проведенияденежно-кредитной политики. Если центральный банк поддерживает резервныетребования на постоянном уровне, то это стабилизирует денежный мультипликатор,и центральный банк может с большей точностью использовать операции на открытомрынке. Если норма резервов снижается, то это может быть истолковано как отказот контроля над денежной массой. Повышение нормы резервов также крайненежелательно, поскольку оказывает мощное воздействие положение банков. Банкивынуждены проводить реструктуризацию своих активов, что дестабилизируетситуацию на финансовых рынках.
Поддержание величины обязательныхрезервов — непростая задача для банков. Резервы подвержены колебаниям в связи сплатежами и притоком и оттоком средств на депозитныхсчетах. Кроме того, банки стремятся свести обязательные резервы к минимуму, таккак это бездоходные активы и, следовательно, представляют собой издержкибанков.
4. Депозитные операции представляют собой привлечениесвободных денежных средств банков в срочныедепозиты Банка России. Депозитные операции относятся к так называемымокнам постоянного доступа или операциям постоянногодействия. В принципе, под постоянно действующими операция­ми следуетпонимать совокупность краткосрочных операций центрального банка попредоставлению либо стерилизации ликвидности на денежном рынке, проводимых поинициативе банков. Операции рефинансирования проводятся для предоставленияликвидности. Депозитные операции пред­назначены для стерилизации свободнойбанковской ликвидности. Они про­водятся двумя способами: на фиксированныхусловиях либо на условиях аукциона. Банк России фиксирует минимальную сумму,срок депозит; и процентную ставку. Такие депозитные операции осуществляются посистеме Рейтерс-дилинг. Депозитные аукционы проводятся как процентные конкурсдоговоров-заявок банков с назначением Банком России максимальной начальнойпроцентной ставки. Депозитные сделки заключаются только с банками-резидентами врублях.
5. Центральные банки располагают идругими инструментами денежно-кредитной политики. В частности, Банк Россииимеет право устанавливать прямыеколичественные ограничения, которые взападной практике называ­ютсяселективным контролем. Под прямыми количественными ограничения­ми понимаетсяустановление лимитов на рефинансирование банков и других кредитныхорганизаций и проведение отдельных банковских операций.
Центральные банки обладают довольноразнообразными инструментами, с большей или меньшей степенью эффективностипозволяющими прово­дить денежно-кредитную политику, воздействуя на денежнуюсферу экономики.
/>/>2.1.4 Полномочия и ответственность Банка России
В соответствии со ст. 3 Закона «О Центральномбанке РФ» у Банка России 3 цели деятельности:
1.                 защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательнойспособности и курса по отношению к иностранным валютам;
2.                 развитие и укрепление банковской системы РФ;
3.                 обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов (платежей).
Преследуяуказанные цели (функции), Банк России решает целую совокупность задач. Для реализации целей (функций) своей деятельности и соответствующих задачБанк России, в частности, имеет право:
 - издаватьнормативные акты, обязательные как для федеральных органов вла­сти, властисубъектов РФ и органов местного самоуправления, так и для всех юридических ифизических лиц, по вопросам, отнесенным к его компетен­ции (т.е. по всемвопросам, связанным с проведением банковских операций) и не урегулированнымнепосредственно в федеральных законах;
— участвовать вразработке экономической политики Правительства РФ. Председатель БанкаРоссии или по его поручению один из его заместителей участвует взаседаниях Правительства РФ. В свою очередь министр финансов РФ и министрэкономики РФ или по их поручению их заместители участвуют в заседанияхСовета директоров ЦБ с правом совещательного голоса. Банк Рос­сии иПравительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действи­ях, имеющихобщегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярныеконсультации. Банк России консультирует Минфин РФ по вопросамграфика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долгас учетом их воздействия на состояние банковской си­стемы иприоритетов единой государственной финансовой политики;
— хранитьу себя средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, если иное не установленофедеральными законами. Банк Россиибез взимания комиссионных осуществляет операции с федеральным бюджетом и государственными внебюджетнымифондами, с бюджетами субъектов РФ иместными бюджетами, а также операции обслуживания государ­ственного долга иоперации с золотовалютными резервами РФ. Банк России и Минфин РФ в необходимых случаях заключаютсоглашения о проведении указанных операций по поручению ПравительстваРФ;
- устанавливать:
1.                 процентные ставки по своим операциям. ЦБ может устанавливать одну или несколькопроцентных ставок по различным видам операций или прово­дить процентнуюполитику без фиксации процентной ставки;
2.                 нормативы, обязательные для кредитных организаций, в том числе нормативы резервных требований;
3.                 обязательные для кредитных организаций правила проведения банков­ских операций,правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов (пла­тежей),бухгалтерского учета, составления и представления отчетности;
— запрашивать иполучать в соответствии с перечнем, установленным Сове­том директоровЦБ, у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности,требовать разъяснений по полученной информации;
— предъявлятьквалификационные требования к руководителям исполнитель­ных органов, атакже к главным бухгалтерам кредитных организаций;
— регулироватьобщий объем кредитов, выдаваемых кредитным организациям;
— проводить сроссийскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ, вчастности, следующие операции (они должны служить достижению законодательныхцелей деятельности ЦБ), в том числе на комиссионных началах:
1.                 выдавать кредиты на срок не более 1 года под обеспечение ценнымибумагами и другими активами, если иное не установлено в законе о федеральномбюджете;
2.                 покупать и продавать чеки, векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроком погашения неболее 6 месяцев;
3.                 покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;
4.                 покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более1 года;
5.                 покупать и продавать иностранную валюту, платежные документы и обязательствав иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
6.                 покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные валютныеценности;
7.                 проводить расчетные (платежные), кассовые и депозитные операции, прини­мать нахранение и в управление ценные бумаги и иные ценности;
8.                 выдавать гарантии и поручительства;
9.                 проводить операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
10.     выставлять чеки и векселя в любой валюте.
При этом обеспечениемдля кредитов Банка России могут выступать: драгоцен­ные металлы вразличной форме; иностранная валюта; векселя со сроками погаше­ния до 6месяцев; государственные ценные бумаги; в случаях, установленных Сове­том директоровЦБ, — другие ценности, а также гарантии и поручительства;
— осуществлятьбанковское обслуживание представительных и исполнительных  органовгосударственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений иорганизаций, государственных внебюджетных фондов, воинс­ких частей,военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях,предусмотренных федеральными законами. Банк России вправе об­служиватьклиентов, не являющихся кредитными организациями, в регио­нах, где отсутствуют кредитныеорганизации;
— представлятьинтересы РФ во взаимоотношениях с центральными банками дру­гих государств,а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях;
— выдаватьразрешения на создание банков с участием иностранного капитала и филиаловиностранных банков, проводить аккредитацию представительств кредитныхорганизаций других государств на территории РФ, открывать свои представительства в другихгосударствах;
— устанавливатьи публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю;
— организовывать и осуществлять валютное регулирование и валютный контроль;
— вестипостоянный надзор за соблюдением кредитными организациями законодательства,нормативных актов Банка России, в том числе установленных ими обязательных нормативов;
— проводитьпроверки кредитных организаций и их филиалов, направлять им обязательныедля исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельностинарушений, применять в необходимых случаях к нарушите­лям предусмотренныезаконом меры воздействия, вплоть до отзыва у них лицензий;
— анализироватьдеятельность кредитных организаций с целью выявления ситуаций,угрожающих законным интересам кредиторов (вкладчиков), стабильности банковской системы в целом.
Банк России неможет:
а)       входить в капиталы кредитных организаций, если иное не установлено федеральным законом (но может участвовать в капиталахи деятельности международ­ныхорганизаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кре­дитной, валютной, банковской сферах, в том числемежду центральными банками иностранных государств);
б)      давать кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги приих первичном размещении (за исключением случаев, когда это предусматривается взаконе о федеральном бюд­жете), давать кредиты на финансирование дефицитовбюджетов субъектов РФ, ме­стныхбюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов;
в)      вести банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями (не имеющими лицензии набанковские операции), и физическимилицами, за исключением случаев, предусмотренных в Законе;
г)       осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России, егопредприятий, учреждений и организаций;
д)      заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением
случаев, предусмотренных в Законе;
е)пролонгировать выданные кредиты (исключение может быть сделано по решению Совета директоров ЦБ).
Условноответственность ЦБ РФ можно разделить на 2 аспекта. Первый связан спроцедурами утверждения и осво­бождения от должностей руководства Центробанка,второй касается его подотчетно­сти Государственной Думе в плане некоторыхсодержательных моментов работы.
Первый аспект включает в себяследующие моменты.
1.  Банк Россииподотчетен Государственной Думе РФ, и это означает, в частно­сти, что:
ПредседателяБанка России назначает на должность и освобождает от должно­сти Дума (по представлению ПрезидентаРФ);
членов Советадиректоров Банка России назначает на должности и досрочно освобождает от должностей Дума;
2. Высшиморганом управления Банка России является коллегиальный Совет
директоров, в который входятПредседатель Банка России и 12 других членов.
ПредседательБанка России назначается на должность сроком на 4 года. Кандидатуру на этудолжность Президент представляет не позднее чем за 3 месяца до истеченияполномочий действующего Председателя Банка России. В случае дос­рочногоосвобождения от должности Председателя Президент представляет канди­датуру на этудолжность в 2-недельный срок с момента освобождения. Если канди­датура,предложенная на должность Председателя, отклонена, то Президент в тече­ние 2-хнедель вносит новую кандидатуру. Одна кандидатура не может вноситься более чем 2раза. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более 3-х сроковподряд[5].
Дума попредставлению Президента может освободить Председателя Банка Рос­сии от должноститолько в случаях, если: истек срок его полномочий; он не в состоянииисполнять свои служебные обязанности (что должно быть подтверждено заключениемгосударственной медицинской комиссии); он сам подал заявление об отставке;совершил уголовно наказуемое деяние (должно быть установлено всту­пившим взаконную силу приговором суда); нарушил федеральные законы, регули­рующие деятельность Банка России.
Остальныхчленов Совета директоров назначает на должности тоже Дума (и также на 4 года),но по представлению Председателя Банка России, согласованному сПрезидентом. Освобождаются они от должностей в несколько ином порядке: если истек сроких полномочий, то их увольняет Председатель, если этот срок не истек, тотребуется решение Думы (по представлению Председателя ЦБ).
Во второмаспекте ответственности Центрального банка
Дума:
— проводитпарламентские слушания о деятельности Банка России с участи­ем его представителей;
— 2 раза в год заслушивает докладПредседателя Банка России о деятельно­сти ЦБ(при представлении годового отчета и Основных направлений еди­нойгосударственной денежно-кредитной политики);
— определяетаудиторскую фирму для проведения ежегодной аудиторской проверки Банка России;
Банк России:
— ежегодно непозднее 1-го октября представляет в Думу (а также Президенту и ПравительствуРФ) проект «Основных направлений единой государственной денежно-кредитнойполитики» на предстоящий год и не позднее 1-го декабря — окончательный вариантэтого документа. «Основные направления...» должны включать всебя: анализ состояния и прогноз развития экономики РФ; основ­ные ориентиры,параметры и инструменты намечаемой денежно-кредитной политики. Думарассматривает документ и принимает решение;
— ежегодно непозднее 15-го мая представляет Думе свой годовой отчет (утвержденный Советом директоров), вкоторый входят:
1) отчет о деятельности ЦБ, анализ состоянияэкономики РФ, в том числе анализ денежногообращения и кредита, банковской системы, валютного положения и платеж баланса РФ, а также переченьмероприятий в части государственной денежнойи кредитной политики, проведенных Банком России;
2)  годовойбаланс, счет прибылей и убытков, распределение прибыли. При этом Банк Россииобязан перечислить в федеральный бюджет 50% фактически полученной по итогамгода балансовой прибыли только после утверждения отчета Советом директоров.Оставшуюся прибыль Совет директоров направляет в резервы и фонды различного назначения;
3)  порядокформирования и направления использования резервов и фондов Банка России;
4)  аудиторскоезаключение по годовому отчету Банка России.
Дума направляетгодовой отчет ЦБ РФ Президенту, правительству (для заключения),рассматривает его сама и принимает решение. Отчет публикуется не по­зднее 15 июля года, следующего заотчетным;
— ежемесячнопубликует свой баланс, данные о денежном обращении, включая
динамику и структуру денежной массы,обобщенные данные о своих операциях.
Таким образом,в ключевом вопросе разработки денежной и кредитной полити­киответственность ЦБ РФ явно невысока: он всего лишь представляет Думе «Основныенаправления...», а Дума ограничивается лишь рассмотрением указанного важ­нейшего дляэкономики страны документа и принимает решение, которое в прин­ципе никого ни кчему не обязывает. Оборотной стороной этого является то, что федеральнаяисполнительная власть, как показывает опыт последних лет, может побудитьруководство ЦБ «переписать» основные положения денежно-кредитной политики, дажеесли это совсем не улучшает содержание документа.
/>/>2.2 Коммерческие банки в банковской системе РФ
/>/>2.2.1 Сущность и функции коммерческих банков
Экономические единицы, действующие вусловиях рынка (домашние хозяйства, фирмы, государственные структуры), связанымежду собой денежными отношениями. Форму организации таких отношений называютфинан­совой системой. Взаимодействие между элементами финансовой системыосуществляется, как правило, при посредничестве коммерческих банков.Рассмотрим, в чем оно заключается.
Объективной закономерностью оборотаавансированной в производство стоимости является временное высвобождение изэтого процесса денежных средств. Денежные средства, не участвующие в процессеоборота авансированной в производство стоимости, перестают приноситьсобственникам предприятия прибыль, чтопротиворечит самой сути рыночного хозяйства.
Сказанное позволяет сделать следующийвывод: одним из противоречий, существующих в условиях рыночного хозяйства,является одновременное существование временно свободных денежных средств уодних экономиче­ских единиц и наличие потребности в дополнительных финансовыхресурсах у других. Это противоречие разрешается на финансовых рынках. На них вкачестве покупателей (держателей обязательств финансового рынка) выступаютЭЕПБ, в качестве продавцов (эмитентов обязательств финансового рынка) — ЭЕДБ[6].
Перераспределение денежных средствмежду эмитентами обязательств и их держателями может быть осуществлено спомощью прямого или непря­мого (опосредованного) финансирования. При прямомфинансировании эми­тент продает свои обязательства непосредственно держателю.
Поиск взаимно заинтересованныхэмитентов денежных обязательств и их потенциальных держателей осуществляюттакие участники финансово­го рынка, как брокеры, дилеры, инвестиционные фонды,инвестиционные компании. В том случае, когда имеет место прямое финансирование,пара­метры денежных обязательств (срок,сумма, доходность и т. д.) не изменяются.
Банки обладают возможностью изменятьпараметры денежных обязательств и предоставлять заемщикам требуемые ссуды наприемлемых условиях. Однако объяснениесамого факта существования банков этим не исчер­пывается. Имеются идругие основания, обусловливающие их деятельность. К ним следует отнести иминимизацию информационных издержек, связанных с деятельностью банка какфинансового посредника.
Информационные издержки включаютчетыре типа: издержки поиска, проверки, мониторинга и принудительных мер.
Обе стороны,участвующие в какой бы то ни было сделке, всегда несут издержки поиска. Участники должны найти контрагентов,получить о них информацию, выбрать, встретиться и провести переговоры.Кредиторы и заемщики также несут издержкипоиска, если эти издержки не принимает на себя банк.
Издержки проверки представляют собой второй типинформационных издержек. Прежде чем ссудитьденьги, кредитору необходимо проверить точность информации, полученной от заемщика. Асимметрия информации междузаемщиком и кредитором создает проблему неблагоприятного выбора, следствием чего может быть неэффективностьрынков. Поэтому в теории существование банков часто объясняютнесовершенством рынков.
Различия в предпочтении ликвидности —еще одно объяснение, почему существуют банки. Банки трансформируют неликвидныеактивы в ликвид­ные обязательства. Фирмы в реальном секторе экономики хотятпривлекать заемные средства на длительный срок и погашать кредиты черезнесколько лет по мере поступления доходов от инвестиционных проектов. Ссужая де­нежныесредства, сберегатели откладывают текущее потребление до опреде­ленного моментав будущем. И те и другие могут менять свои решения из-за непредвиденныхобстоятельств. Объединяя большое число заемщиков и вкладчиков, банкиприобретают необходимую ликвидность для удовлетворения потребностей обеихсторон. Таким образом, ликвидность — важней­шая услуга, которую банкпредоставляет своим клиентам, и если банк пред­лагает эту услугу дешевле, чем вотсутствие банковского посредничества, то и заемщики и кредиторы будутпредъявлять спрос на банковские услуги. Именноэтот аспект банковского дела отличает банки от других финансовых институтов.Это также объясняет, почему банки становятся объектом пруденциальногорегулирования: выполняя функцию обеспечения экономики деньгами, банкипредоставляют услуги, которые содержат элемент общественного блага.
В основе партнерских отношений лежиттак называемый относитель­ный контракт, т. е. понимание обеими сторонами того, чтопотребуется вре­мя, прежде чем возникнут определенные условия,необходимые для контракта. Клиент устанавливает длительные партнерскиеотношения с банком, благодаря чему клиент может использовать банк для своихфинансовых потребностей.
Банки существуют потому, что они способны: а) трансформироватьриски кредитных сделок — предоставление денег в кредит всегда связано сриском их полной или час­тичной потери,поэтому потенциальный кредитор хочет быть уверен в плате­жеспособностипотенциального заемщика. Такую уверенность обеспечивают банки.Специализируясь на ведении кредитных операций, они имеют воз­можностькачественно определять платежеспособность заемщиков. И поэтому вкладчики имеют достаточную уверенность втом, что денежные средства, размещенные в банке, будут им, во-первых,возвращены, а во-вторых, обеспечат получение определенного дохода; б) трансформироватьсроки кредитных сделок — часто клиенты банка имеют различное представление о сроках кредитных сделок: срок, на которыйсобственник вкладывает деньги в банк, может не совпадать со сроком, на которыйих хочет получить потенциальный. Банкспособен обеспечить согласование их представлений о сроках кредитной сделки. Решая эту задачу, банки могутпредоставлять долгосрочные кредиты,используя краткосрочные займы, и наоборот, предоставлять «корот­кие» кредиты засчет долгосрочных вкладов; в) трансформировать величины кредитных сделок— на практике часто складывается такая ситуация, когда банку приходитсяобъединять мелкие займы, с тем чтобы предоставить кли­енту крупную ссуду, или,наоборот, дробить крупный заем на части. Таким образом, банки регулируют суммы(величины) кредитных сделок.
В перечисленных функциях достаточнополно выражается экономиче­ская сущность банковской деятельности в условияхсовременной экономики. Даже краткая характеристика этих функций позволяетсказать, что коммерческий банк — это предприятие особого рода, основойдеятельности которого является мобилизация временно свободных денежных средствотдельных хозяйствующих субъектов и населения с целью предоставления их вссуду, а также предоставление иных услуг в рамках посредничества на финансовыхрынках.
Экономическая сущность банковскойдеятельности лежит в основе законодательногоопределения, содержащегося в Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»[3]. Давая определение юридическому понятию«банк», законодатель придерживается следующей логики:
—определяет круг банковскихопераций. К ним относятся: 1) привлечение денежных средств физических июридических лиц во вклады (до востре­бования и на определенный срок); 2)размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие иведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществлениерасчетов по поручению физи­ческих и юридических лиц, в том числебанков-корреспондентов, по их бан­ковским счетам; 5) инкассация денежныхсредств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживаниефизических и юридиче­ских лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной ибезналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств попоручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключениемпочтовых переводов);
—дает определениекредитной организации. В соответствии с ним кредитная организация — этоюридическое лицо, которое для извлечения прибыликак основной цели своей деятельности на основании специального раз­решения(лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет правоосуществлять банковские операции;
—выделяет из числакредитных организаций банки. Банк — это кредитная организация, которая имеетисключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:привлечение во вклады денежных средствфизических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и засвой счет на условиях возвратности, платности, срочно­сти, открытие иведение банковских счетов физических и юридических лиц;
—выделяет небанковскиекредитные организации, которые имеют пра­во осуществлять отдельные банковскиеоперации, предусмотренные в зако­не, причем сочетания банковских операций длянебанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России;
—предоставляеткредитным организациям право помимо перечислен­ных банковских операцийосуществлять следующие сделки: 1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающихисполнение обязательств в денежной форме; 2) приобретение права требования оттретьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 3) доверительноеуправление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими июридическими лицами; 4) осуществление операций с драгоценными ме­таллами идрагоценными камнями в соответствии с законодательством Рос­сийской Федерации;5) предоставление в аренду физическим и юридиче­ским лицам специальныхпомещений или находящихся в них сейфов для хранениядокументов и ценностей; 6) лизинговые операции; 7) оказание консультационныхи информационных услуг и иные сделки в соответствии с национальнымзаконодательством; запрещает кредитным организациям заниматьсяпроизводственной, торговой и страховой деятельностью.

/>/>2.2.2Баланскоммерческих банков
Коммерческие банки участвуют в самыхразличных операциях, они предоставляютмножество услуг своим клиентам. Систематизировать эти операции и услугиможно, составив условный балансовый отчет коммерческого банка (табл. 2). Впассиве баланса в сгруппированном виде отражены источники формированиякредитных ресурсов коммерческого банка. В активе, также в сгруппированном виде,отражены направления использования при­влеченных банком кредитных ресурсов.
Таблица 2
Баланс коммерческого банка.АКТИВЫ ПАССИВЫ
Кассовая наличность и приравненные к
ней средства Обязательства коммерческого банка Привлеченные средства клиентов банка Предоставленные ссуды Кредиты полученные от Центрального банка Финансовые инвестиции Привлеченные средства кредитных организаций Прочие активы Прочие обязательства Собственные средства коммерческого банка Баланс Баланс
Взаимосвязь между активными ипассивными операциями банка отражена в основном балансовом уравнении:
Активы= Общая сумма обязательств +Собственные средства
Активы коммерческого банка условно можно разделить на четырегруппы: 1) кассовая наличность иприравненные к ней средства; 2) предоставленные ссуды; 3) финансовыеинвестиции; 4) прочие активы.
В состав первой группы активов (кассоваяналичность и приравненные к ней средства) входят наличные деньги, которые находятся враспоряжении банка (операционная касса), остатки на корреспондентскомсчете в ЦБ, остатки на корреспондентских счетах в других банках, средства,бронированные на специальном счете в ЦБ в качестве минимальных резервов.
Активы,относящиеся к первой группе, не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки всегда размещаютчасть привлеченных ресурсов в налич­ные деньги (банкноты и монеты), так какдолжны постоянно иметь возможность отвечать перед своими клиентами пообязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются клиентам —юридическим лицам для вы­платы заработной платы, оплаты командировочных,представительских расходов и т. д.; значительную часть привлеченных банкомсредств физических лиц банки также возвращают наличными.
К активам второй группы относятся предоставленные банкомссуды. Ссудные операции приносят универсальным коммерческим банкам наибольшийдоход.
Банковские ссуды классифицируют поразличным признакам. С точки зрения категории заемщика выделяют кредитыюридическим и кредиты физическим лицам (потребительский банковский кредит). Сточки зрения срока, на которыйпредоставлена банковская ссуда, выделяют: а) краткосрочные ссуды (до одногогода); б) среднесрочные ссуды (от одного года до трех лет); в)долгосрочные ссуды (свыше трех лет). Утвержденные Банком России Правила ведениябухгалтерского учета в кредитных организациях на терри­тории РФ деляткраткосрочные ссуды еще на несколько групп: на 1 день; на срок от 2-х до 7 дней; на срок от 8 до 30 дней; на срок от 31 до 90 дней; на срок от 91 до 180 дней; на срок от 181 дня до1 года.
Контокоррентныйкредит — это краткосрочный кредит банка, предоставляемый клиенту в соответствии с его потребностями вразмере до согласованного в договоре максимального предела. Сальдированиепоступлений и выплат со счета клиентапроисходит через установленные в договоре промежутки времени вместе срасчетами на едином банковском счете[2].
Учетный кредит связан с вексельным обращением.Векселедержатель может по разному использовать имеющийся у него вексель, в томчисле учесть его в коммерческом банке до наступления срока платежа. Банк, однако, заплатит в этом случае клиенту не всюуказанную в векселе сумму, а удержит ее часть в соответствии с учетнойставкой коммерческого банка. В соответствующийсрок банк предъявит вексель к оплате векселедателю или пере­учтет вексельдо наступления срока платежа по нему в Центральном банке. Банки предъявляютопределенные требования к учитываемым векселям. Как правило, они учитываюттолько коммерческие векселя, срок которых не превышает 90 дней и платеж покоторому гарантирован известными своей безупречной платежеспособностью лицами.
Акцептный кредит также связан с обращением векселей. Вданном случае банк акцептует выставленный на него клиентом переводной вексельпри условии, что клиент предоставит банку покрытие векселя до наступления срокаплатежа по нему. После предъявления векселя к оплате банк, исполь­зуяполученную сумму, оплачивает его. Естественно, что такой кредит банкпредоставит только безупречному заемщику. За выполнение акцептной операции банквзимает комиссионные платежи (акцептную комиссию).
Банковские ссуды можноклассифицировать в зависимости от объекта кредитования. С этой точки зрения ихможно разделить на: а) кредиты, направляемые на финансирование различныхэлементов оборотных фондов предприятия, например кредиты на приобретение сырья,полуфабрикатов, на выплату заработной платы и т. д. Эти кредиты, как правило,являются краткосрочными; б) кредиты, направляемые на финансирование различныхэлементов основных фондов предприятия, например на строительство производственных  объектов, реконструкцию, техническое перевооружение и т. д. С этой цельюиспользуются, как правило, долгосрочные кредиты. Финансовые инвестиции представляютсобой вложения капита­ла банка в различные финансовые инструменты. К ним преждевсего отно­сятся ценные бумаги, иностранная валюта.
Финансовые инструменты обладаютразличной доходностью, которая непосредственно связана с различного родафинансовыми рисками. Вложе­ния, осуществляемые инвесторами в различныефинансовые инструменты разного срока действия, разной ликвидности и доходности,управляемые как единое целое, образуют инвестиционный портфель.Целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществления финансовогоинвестиро­вания в соответствии с инвестиционной стратегией банка представляетсобой процесс формирования инвестиционного портфеля.
В зависимости от уровняинвестиционного риска различают три основ­ных типа инвестиционного портфеля: агрессивный(спекулятивный), умеренный (компромиссный) и консервативный. В агрессивныйпортфель, как правило, включаются акциибыстро растущих компаний. Эти инвестиции яв­ляются высокорискованными,однако могут приносить банку значительный доход.
По видам финансовых инструментовинвестирования выделяют портфели акций, портфели облигаций, портфели векселей,портфели евровалют и т. п.
Все ресурсыкоммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (заемные).
Основную долюресурсов коммерческого банка составляют привлеченные кредитные ресурсы. Доля привлеченныхсредств в общей сумме имеющихся в распоряжениибанков кредитных ресурсов колеблется в зависимости от величины банка,его специализации, других факторов и достигает 80 и более процентов. Выделяюттри основные группы привлеченных коммерческим банком средств: 1) средстваклиентов банка; 2) кредиты, полученные от центрального банка; 3) средствакредитных организаций.
Формируя свои ресурсы, банкипривлекают денежные средства своих клиентов — юридических и физических лиц. Этисредства имеют наибольший удельный вес в пассивах коммерческих банков иявляются основой для осуществления активных операций.
Банковский вклад (депозит) — это денежные средства, размещенныевкладчиком в коммерческом банке на определенных условиях;
Банковский счет — это единицахранения экономической информации о конкретной банковской операции. (Счетпо вкладу — единица хранения банковской информации об остатке денежныхсредств во вкладе, об операциях, проведенных по вкладу вкладчиком.)
Следующим критерием для дальнейшейклассификации срочных вкла­дов и юридических, и физических лиц является срокдействия договора по вкладу. В соответствии с данным критерием и те и другиевклады можно разделить на шесть групп.
Вклады (депозиты) до востребования — это средства на счетах коммерческих банков, которые могутбыть востребованы клиентом без предварительного уведомления банка. К нимотносятся средства юридических лиц на расчетных, текущих, бюджетных,контокоррентных счетах, а также средства физических лиц на счетах по вкладам довостребования.
Срочные депозиты — это средства, привлекаемые банкамина определенный срок. Банки привлекают на срок и средства юридических, исредства физических лиц.
Основная цель вкладчика при внесениисредств на счета по срочным вкладам —получение дохода, банка — получение устойчивого кредитного ресурса. Сроки условия конкретного вклада определяются договором вклада. Он заключаетсямежду вкладчиком и банком. По российскому законодатель­ству вкладчик имеетвозможность воспользоваться своими деньгами идо окончания срока хранениявклада. Но в этом случае он рискует не получить ту сумму дохода, на которуюрассчитывал: банк выплатит ему доход в соот­ветствии с действующей на данныймомент времени ставкой по вкладам до востребования.Банки в соответствии со второй частью Гражданского кодекса не имеют права водностороннем порядке снижать ставку по ранее заклю­ченным договорамсрочного банковского вклада.
Классификация банковских вкладов сучетом зарубежной банковской практики имеет свои особенности. В качествесамостоятельного вида вкла­дов зарубежные экономисты выделяют сберегательные вклады.Эти вклады имеют общие черты и со срочнымивкладами, и со вкладами до востребования. На срочные вклады они похожи тем, чтобанк выплачивает по ним по­вышенный доход, а на вклады до востребования— тем, что открываются на неопределенный срок. Причем «отличительнойособенностью сберегатель­ного вклада является то, что его владельцу выдаетсясвидетельство о нали­чии вклада, чаще всегосберегательная книжка». 
Каждый банкимеет право устанавливать размер дохода по вкладам и по­рядок начисления процентов (простые,сложные) в зависимости от направ­ления своей процентной политики. Банкпривлекает ресурсы своих клиен­тов,  выпуская в обращение депозитные  исберегательные  сертификаты, а также собственные векселя.
Сертификат— это письменноесвидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчикана получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентовпо нему. Держателями депозитных сертификатов могут стать юридические лица (предельный срок ихобраще­ния — 1 год), держателямисберегательных сертификатов — физические лица (предельный срок обращения — 3года). Сертификаты могут отличаться друг от друга: а) по способу оформления(именные, на предъявителя); б) по форме изъятия средств (срочные, довостребования). Погашение сертификата можно осуществлять различными способами:а) сертификатами нового выпуска;
б) безналичным перечислением науказанный вкладчиком банковский счет;
в) наличными деньгами. Владелец сертификата может уступитьправа требования по сертификату другому лицу. Если речь идет о сертификате напредъ­явителя, тоуступка осуществляется простой передачей сертификата; если
речь идет об именном сертификате, то уступка оформляется на оборотной
стороне сертификата двусторонним соглашением — цессией. По окончании
срока действия сертификата владелец предъявляет его в банк вместе с заявлением,содержащим указание способа погашения сертификата.
Вексель банка — это ценная бумага, содержащаябезусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определеннойсуммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок законномупредъявителю векселя. Приобрести банковские векселя имеют возможность июридические и физические лица. Держатель векселя имеет возможность донаступления срока платежа по нему передать его другому лицу, оформив на обратной стороне векселя передаточную надпись — индоссамент.
Вексель имеет силу только присоблюдении ряда формальных предписаний и должен содержать: а) вексельную метку,т. е. обозначение документа векселем, включенноев его текст; б) простое, ничем не обусловленное обязательство уплатитьденежную сумму; в) указание денежной суммы цифрами и прописью; г) наименованиетого, кто должен платить; д) срок платежа; е) место, где должен быть совершенплатеж; ж) наименование того, кому дол­жен быть совершен платеж; з) дату иместо составления векселя.
К следующей группе привлеченныхкоммерческими банками ресурсов относятся кредиты, полученные от Центральногобанка. Дополнительные кредитные ресурсы коммерческие банки могут привлечь,предложив Центральному банку к переучетуучтенные ими коммерческие векселя. Если вексель соответствует предъявляемымтребованиям, то Центральный банк учтет его, но удержит часть вексельной суммы всоответствии с объявленной учетной ставкой. Увеличить свой кредитный потенциалкоммерческие банки могут также участвуя в проводимых с 1994 г. Центральным банком кредитных аукционах.
Средства кредитных организацийкоммерческие банки привлекают на рынке межбанковских кредитов (рынке МБК). Вкачестве кредиторов на этом рынке выступают банки, имеющие в данный моментвремени свободные ресурсы и стремящиеся прибыльно их разместить, в качествезаемщиков — банки, испытывающие потребностьв кредитных ресурсах. Сроки сде­лок на рынке МБК могут быть различными,но наиболее распространены сделки сроком от одного до шести месяцев.
Собственные средства (капитал)коммерческого банка имеют двухуровневую структуру. Они состоят из базовогокапитала (капитал первого уровня) и дополнительного капитала (капитал второгоуровня). В состав базового капитала включаются источники собственных средств,носящие наиболее устойчивый характер, всостав дополнительного капитала — источники собственных средств,величина которых может изменяться.
В состав капитала первого уровнявходят: а) уставный капитал (фонд); б) эмиссионный доход банка; в) резервныйфонд; г) фонды экономического и социального развития; д) нераспределеннаяприбыль текущего года.
Уставный капитал (фонд) является экономической основойдеятельности коммерческого банка. Порядок образования уставного капитала (фонда)зависит от организационно-правовой формы банка. Если банк создается в форме акционерного общества, то величинауставного капитала равна сум­ме номинальной стоимости акций,приобретенных акционерами.
Размер уставного капитала (фонда), порядокего формирования и изменения определяются учредительными документами банка.Величина уставного капитала законодательно не ограничена, но для обеспеченияфинансовой устойчивости банков определены требования к минимальному размерууставного капитала. Согласно указанию Банка России от 24 июня 1999 г. № 586-у «О минимальном размере уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организацийи минимальном размере собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующихо получении генеральной лицензии на осуществление банковских операций»минимальный размер уставно­го капитала должен быть не менее суммы,эквивалентной 1 млн. евро.
Эмиссионный доход (премия на акции) возникает какположительная разница между стоимостью реализации акций (или долей, если банксоздан в форме общества с ограниченной ответственностью) их первым владельцам иноминальной стоимостью акций (долей).
Резервный фонд формируется за счет ежегодныхотчислений от чистой прибыли банка. Средства резервного фонда предназначены длявозмещения убытков и потерь, которые могутвозникнуть при осуществлении банком различныхопераций. Предельный и минимальный размер резервного фонда определяется уставомбанка. Минимальный размер не может быть меньше 15% величины оплаченногоуставного капитала.
2.2.3 Активные и пассивные операциикоммерческих банков
В деятельности банков выделяютследующие виды операций: пассивные, активные и комиссионные, включающиепосреднические операции.
Под пассивными понимаются такиеоперации банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств,находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышенияпассивов над активами.
Пассивные операции играют важную рольдля коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитныересурсы на денежных рынках.
Существует 4 формы пассивных операцийкоммерческих банков:
а) первичная эмиссия ценных бумаг;
б) отчисления от прибыли банка наформирование или увеличение фондов;
в) кредиты и займы, полученные отдругих юридических лиц;
г) депозитные операции.
Пассивные операции позволяютпривлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые жересурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупнаягруппа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г)пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, илипривлеченные, кредитные ресурсы.
Собственные ресурсы банкапредставляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счетсобственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах.Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношениямежду собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение весьмазначительно, но в среднем по банкам оно составляет примерно 1: 25.[1]
Активные операции направлены наиспользование образованного денежного фонда с целью получения прибыли. Ониподразделяются на кредитные и инвестиционные. В свою очередь, кредитныеоперации классифицируются по:
— признакусрочности – на ссуды до востребования (онкольные), краткосрочные (до 1 года),среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);
— характеруобеспечения – на учет векселей, ссуды под залог векселе (вексельные), под залогтоваров и товарных документов (подтоварные), недвижимости (ипотечные), ценныхбумаг (фондовые и без обеспечения (бланковые)).
В зависимости от способа погашениявыделяют ссуды с единовременным погашением и с возвратом в рассрочку. Выплатыпроцента производится сразу при выдаче ссуды, по частям на протяжении всегосрока либо в момент погашения. Наряду с кредитом, имеющим фиксированную ставкупроцента, получил развитие средне- и долгосрочный кредит с плавающей процентнойставкой. Ссуды классифицируются также по типу заемщика: ссуды предпринимателям,государству, населению, посредникам фондовой биржи, банкам.
Комиссионные операции выполняютсябанками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). К такимоперациям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с валютой,инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг.
Посреднические операции, теснопереплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковскогообслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.
Факторинг – перепродажа права навзыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная сполучением денег за продажу в кредит.
Лизинг – форма долгосрочного договорааренды.

/>/>Заключение
Деятельностьбанковских учреждений так многообразна, что их действительная сущностьоказывается действительно неопределенной. В современном обществе банкизанимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуютденежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансированиенародного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а внекоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитныеучреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждениинароднохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобныепредприятия. Банкиявляются неотъемлемым элементом современной экономической системы. Сущностьбанковского дела состоит в извлечении дохода из распоряжения временносвободными денежными средствами. Банки являются основой экономики, своеобразнойкровеносной системой экономического общества. Без них не может существоватьсовременное общество, так, как именно банки, являясь  центром через которыеосуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий,проведение платежей и расчетов. В последние годы активно формируетсязаконодательная база регулирования финансовых отношений, в том числе ибанковских. Россия, взяв на вооружение опыт правового регулирования финансовыхотношений в странах, с развитой рыночной экономикой, преломила его наотечественной почве, что выражается во многих экономических и социальныхпреобразованиях, в развитии производственного потенциала, в укреплениигосударственных финансов.

/>/>Списокиспользуемой литературы:
 
1.  Алпатов Г.Е.Деньги. Кредит. Банки. [Текст],- М.: ТК Велби, Проспект, 2003.-624с.
2.  Лаврушин О.И.Банковское дело: Современная система кредитования [Текст]. -М.: Кнорус, 2007,-264 с.
3.  О банках ибанковской деятельности [федер. Закон № 395 ФЗ от 02.12.1990г. (с изменениями идополнениями)]/ Консультант Плюс: справ. Правовая система.- Законодательство.
4.  Шустров А.А.Европейский центральный банк: инструменты денежно-кредитной политики [Текст] /Деньги и кредит, 2002 №2, 59-65с.
5.  Братко А.Г.Правовое регулирование Банка России [Текст] / Банковское дело.-2005, №1 17-24с.
6.  Кидуэль Д.С.Финансовые институты, рынки, деньги [Текст].- СПб: Питер, 2000, -423с.
7.  Бабичева Ю.А.Банковское дело />: учеб. пособие/Ю.А. Бабичева. – М., 1993. – 6с.
8.  Мальцев В. А.Российский рынок банковских услуг: инновационное управление развитием [Текст] /ЭКО. -2006, №10, 122-127с.
9.  МакаревичЛ.П. Становление банковской системы в реформируемой российской экономике и еероль в развитии предпринимательства и реального сектора[Текст] / Общество иэкономика.-2005, №1,42-98с.
10.          БелоглазоваГ.Н. Деньги.Кредит.Банки. [Текст]/Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник,-М.: Юрайт- Издат, 2007.-815с.