Причины и история возникновения и развития кредитных отношений. Их эволюция

СОВРЕМЕННАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ
Филиал________________________________________
Представительство_______________________________
Задание на курсовую работу по дисциплине «Деньги, кредит,банки»
Студента (ки) _________________________________________________
№ контракта ___________________, группа _______________,направление ___________________
1 Тема: № 23 «Причины и история возникновения и развитиякредитных отношений. Их эволюция»
2 Срок сдачи курсовой работы: __________________________________
3 Краткое содержание курсовойработы:________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4 Дата выдачи темы: ___________________________________________
Задание выдано_____________________________________________
«___» __________ 200__ г.

СОВРЕМЕННАЯГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ
Филиал_______________________________________
Представительство______________________________
Курсовая работа
по дисциплине«Деньги, кредит, банки»
Тема: № 23«Причины и история возникновения и развития кредитных отношений. Их эволюция»
Выполнил студент (ка):___________________________________
№ контракта____________________
Направление____________________
№ группы____________________
Подпись студента__________
Дата сдачи работы«___» __________ 200__ г.
Нормоконтролер_________________________________________
«___» __________ 200__ г.
Работа принята для передачи на аттестацию«___» __________200__ г.
Оценка _______________
Преподаватель-экзаменатор АЦ _____________________________
«___» __________ 200__ г.

Содержание
Введение
1Теоретические основы возникновения и эволюции кредитных отношений
1.1Понятие кредита и необходимость его появления
1.2Основные этапы развития кредитных отношений
2Кредитование в России как система, ее элементы
2.1Признаки и элементы системы кредитования
2.2«Россельхозбанк»: кредитная политика и рост сельскохозяйственного производства
Заключение
Глоссарий
Списокиспользованных источников
ПриложениеА Кредитная система и ее элементы
ПриложениеБ Кредитный портфель
ПриложениеВ Объемы финансирования «Россельхозбанком» сезонно-полевых работ
ПриложениеГ Объем выданных «Россельхозбанком» кредитов
ПриложениеД Количество и объем кредитов, выданных владельцам личных подсобных хозяйств

Введение
Вслед за деньгами кредит является гениальным открытиемчеловечества.
Кредит в переводе с латинского слова означает «дом»,«ссуда», «доверие». Кредит является исторической экономической категорией, таккак его возникновение связано с расслоением первобытного общества на имущих инеимущих, становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредитпредоставлялся в натуральной форме имущими слоями общества крестьянам иремесленникам для удовлетворения потребительских нужд и уплаты долгов. Сразвитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.
С точки зрения теории к кредиту относятся неоднозначно.Одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, от нехваткиимущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнениюдругих специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, чтоподрывает финансовое положение заемщика, приводит к банкротству. Стольразноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствиемо нем четкого представления.
Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственныхи личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимостиможет увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственныхцелей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применитьспособности и выданные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либоускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такиевещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
Кредит представляет собой опору современной экономики, неотъемлемыйэлемент экономического развития. Кредит используют как крупные организации, таки малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; какгосударства, правительства, так и отдельные граждане.
Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, толькоблагодаря их передаче заемщику имеют возможность получать от него дополнительныеденежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, – это новые платежныесредства.
При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит,его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Одниспециалисты считают, что кредит возникает от бедности, нехватки имущества и ресурсову субъектов хозяйствования. По мнению других специалистов, кредит разрушаетэкономику, поскольку за него нужно платить, а это сильно ухудшает финансовоеположение заемщика, приводит его к банкротству.
Столь неоднозначное понимание воздействия кредита на экономикуво многом связано с отсутствием четкого представления о нем. Конкретнойэкономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения,выступают кругооборот и оборот средств.
Кредитные отношения изучались в трудах такихпредставителей экономической мысли, как: Соболева М.Н., Юровского Л.Н.,Кронрода Я.А., Брю С., Макконнелла К., Лаврушина О.И., Конника И.В., ПансковаВ.Г., Левчука И. и др.
Цель настоящей работы – проанализировать историювозникновения и развития кредитных отношений и их эволюцию.
Для достижения указанной цели поставлено решениеследующего ряда задач: рассмотреть понятие кредита и причины его появления; охарактеризоватькредитование как систему; исследовать кредитную политику «Россельхозбанка»,направленную на рост сельскохозяйственного производства.
Объект исследования – кредитование в России и егоэлементы.
Предмет исследования – «Россельхозбанк» и его кредитнаядеятельность в агропромышленном комплексе России.
Методологической и теоретической основой исследованияявились теоретические разработки и выводы зарубежных и отечественныхисследователей. В работе использовались монографии, брошюры, статьи в сборникахи периодической печати по вопросам, рассматриваемым в работе.

1. Теоретические основы возникновения и эволюциикредитных отношений
1.1 Понятие кредита и необходимость его появления
Кредит относится к числу важнейших категорийэкономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такойинтерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которуюиграет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте,национальной и международной экономики, но и в жизни человеческого общества вцелом.
Слово «кредит» происходит от латинского слова,означающего ссуду, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близкимпо значению термином, означающим «верю». Соответственно, в кредите видятдолговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека,передавшего другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова«кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникаютиз сделок, в которых одна сторона представляет другой стороне некий обладающийценностью предмет в обмен на обещание заемщика вернуть этот предмет или егоэквивалент в будущем.
По справедливому замечанию немецкого экономиста XIX в.Шеффле, доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа[6, с.395]. Однако одного доверия мало. Для возникновения и развития кредитныхотношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономическиепричины.
Возникает кредит и существует в той сфере хозяйственнойжизни, где встречаются независимые хозяйствующие субъекты, и происходитперемещение общественного богатства из рук в руки на свободной и добровольнойоснове. В простейшей форме кредит существует в условиях разложения натуральногои становления товарного хозяйства, когда один хозяйствующий субъект необменивает свой товар непосредственно на товар другого производителя, апередает его при условии, что по истечении определенного срока второй производительпроизведет встречную передачу своего товара. Здесь образуется временной разрывв осуществлении операций купли-продажи. Вместе встречной передачи товаров изрук в руки по принципу «здесь и сейчас» один товар передается до того, какдругой будет отдан в обмен в качестве эквивалента. Такая форма обмена можетвозникать и существовать только при свободном волеизъявлении обеих сторон, наоснове их добровольного согласия, заключенного соглашения.
Со временем прямой товарообмен уступает место товарному обращению,для которого характерно участие денег в качестве посредника. Появление денегприводит к тому, что вслед за одновременным товарообменом видоизменяет своюформу и разновременный товарообмен. Однако от модификации срока, оговоренного участникамиобмена, вместо встречного перемещения товаров происходит перечисление денег,т.е. передача не товарного, а денежного эквивалента. В результате в процессе купли-продажитоваров при отсрочке расчетов деньги начинают выполнять новую для них функцию средствоплатежа.
Причинами образования временного разрыва в товарообменныхоперациях могут стать разновременность производства и обмена, различия в продолжительностипроизводственных процессов. Таким образом, различие во времени производства уразличных хозяйствующих субъектов обусловливает необходимость появленияразновременного обмена и товарного обращения, на основе которых возникаютособые экономические отношения – кредитные отношения. В их рамках создаются встречныеобязательства, которые порождают тесную взаимосвязь и взаимозависимостьтоваропроизводителей. Выполнение должником своих индивидуальных обязательств всрок позволяет продолжить кредитование и способствует развитию хозяйства в целоми всех участников обмена в отдельности.
Неисполнение пагубно не только для кредитора. Оно ставитпод удар исполнение долговых обязательств во всей цепочке кредитных отношений.Закономерно, что среди исторических первых правовых норм, выработанных для регулированияхозяйственной жизни, можно встретить такие, которые однозначно защищаютинтересы кредитора.
Говоря об экономических обстоятельствах, порождающихкредитные отношения, следует продолжить анализ общественного разделения труда.На определенном этапе его развития появляется торговля и возникает купеческийкапитал. На этой почве происходит дальнейшее укрепление кредита, торговляполучает уже готовой форму разновременного товарообмена и активно используетее. Можно утверждать, что для торговли, особенно оптовой, покупка и продажатоваров в кредит является наиболее характерной особенностью. Торговля в кредитотражает ее посредническую природу, так как торговцы не только продают своитовары с отсрочкой платежа, но и приобретают их на кредитной основе дляпоследующей реализации.
Вполне логично, что изучение кредита как важного экономическогоявления было начато именно с его простой формы, связанной с отсрочкой платежаза приобретаемые товары или предоплатой за приобретаемые товары. Исторически илогически она является исходной. Эта форма получила название коммерческогокредита.
Коммерческий кредит – это предоставление товарных формобщественного богатства на условиях встречной передачи эквивалентов вустановленный срок в будущем [6, с.397]. Материальной основой коммерческогокредита является совокупность взаимообусловленных хозяйственных операций:разделенные во времени акты передачи товаров или денег и встречное перемещениеих эквивалентов, т.е. акты замещения эквивалентов. Поэтому данную формукредитования можно кратко определить как взаимное замещающее кредитование.
На базе коммерческого кредита получили развитие различныедолговые расписки, которые передавались покупателем продавцу при получениитовара. По мере эволюции кредитования происходила унификация форм таких расписок,в конце они приобрели законченный вид, получивший название «вексель».
Достаточно широкое распространение получили товарныекредиты. Для этого вида кредитования характерна передача товаров на условияхпоследующей передачи равного количества товаров того же сорта и качества. Особоважную роль такое кредитование получило в сельском хозяйстве, когда производителибрали в кредит зерно на условиях передачи в будущем зерна того же количества исорта. Передаче подлежал не тот же самый товар, а такой же, т.е. товар, обладающийтеми же родовыми признаками.
Можно дать определение денежного кредита. Денежный (товарный)кредит – это предоставление особых форм общественного богатства на условияхвстречной передачи их эквивалента по истечении срока, определяемого сторонами суплатой процента.
Вместе с тем, коммерческий и денежный кредиты имеютбольшое сходство, которое и позволяет рассматривать их как различные формы проявленияединого экономического явления. К их общим признакам относятся: неодновременныйхарактер встречных движений материальных благ как материальное основание для возникновениякредитных отношений; образование на основе односторонней передачи блага у другойстороны особого заемного обязательства, оформленного договором или векселем;погашение заемного обязательства по истечении определенного соглашения срокапутем встречной передачи товарного или денежного эквивалента.
Коммерческий и денежный кредиты, связанные с движениемматериальных благ, являются базовыми формами кредита. На их основе возникаютболее сложные кредитные отношения, появляются различные способы заимствования ипогашения заемных обязательств.
Образование временно свободных средств обусловленоследующими причинами: характером оборота основного капитала; характером оборотаоборотного капитала; необходимость капитализации части прибыли. Таким образом,кругооборот и оборот промышленного и связанного с ним торгового капиталанеизбежно приводят к образованию временно свободных денежных средств.
Указанные причины образования временно свободных денежныхсредств характеризуют закономерности кругооборота и оборота капитала. Они такжеопределяют важнейшие факторы, влияющие на образование потребности вдополнительных денежных средствах.
Таким образом, дополнительные денежные средства являютсяусловием ускорения кругооборота капитала, предприниматели стремятся максимальноускорить реализацию своих товаров, и вынуждены зачастую продавать их наусловиях отсрочки платежа. В этом случае временная нехватка денежных средств назакупку сырья для продолжения процесса производства должна быть восполнена засчет внешних источников.
Результатом использования кредита являются выручка идополнительная прибыль, которая направляется на погашение кредита.Следовательно, объективная необходимость кредита вытекает из потребностисогласования интересов хозяйствующих субъектов – кредитора и заемщика,связанных с высвобождением денежных средств из кругооборота капитала кредитора,их вовлечением в кругооборот капитала заемщика и последующим возвратомкредитору с выплатой процента [6, с.402].
В конечном итоге необходимость появления и развитияденежного кредита определяется самим производством, характером кругооборота иоборота используемого в нем капитала.

1.2 Основные этапы развития кредитных отношений
Кредит и кредитные отношения в процессе своегоисторического развития прошли несколько последовательных этапов: зарождения,становления и регулирования кредитных отношений.
Первый этап – зарождение кредитных отношений. Кредитные отношениястали возникать на этапе перехода от натурального к товарному хозяйству. В этотпериод появился особый разновременный обмен продуктами, который постепенно уступилсвое место своему товарному аналогу – разновременному товарообмену. Споявлением денег возникаю более сложные кредитные отношения – продажа товаров сотсрочкой платежа.
Несовпадение периодов производства и обращения различныхтоваров, сезонные условия их производства и реализации приводили к тому, чтоодним производителям приходилось покупать товары у других еще до продажисобственных товаров. Поэтому покупатель становился заемщиком, а продавец –кредитором. Значительно реже встречалось авансирование товаропроизводителей.Так появились простейшие формы коммерческого кредитования.
Значительную роль в зарождении и становлении кредитныхотношений и кредита сыграло ростовщичество. Развитие общественного разделениятруда и появление частной собственности в период разложения натурального хозяйствапослужили толчком к значительной имущественной дифференциации, которая привелак появлению такого своеобразного экономического феномена, как ростовщичество.
Появление денег и последовавшее за этим развитиеденежного обмена явились важным фактором усиления дифференциации и сталиосновой перехода к денежной форме ростовщичества. По свидетельству греческогоисторика Плутарха, в Древней Греции в XV-XI вв. до н.э. весь простой народ былв долгу у богатых, причем должники часто брали в долг деньги под залог самихсебя, и за неуплату долгов многие были вынуждены продавать в рабство своихдетей.
Ростовщический кредит в античном мире выступал в трехосновных формах: в форме предоставления денежных кредитов рабовладельческойзнати, преимущественно земельным собственникам, для покупки предметов роскоши;в форме предоставления кредитов мелким, владеющим условиями своего труда производителям,к числу которых принадлежали крестьяне и ремесленники; в форме кредитованияантичных городов и государств.
Характерной особенностью ростовщического кредита являлсячрезвычайно высокий уровень процента. Высоким был процент и по кредитам мелкимтоваропроизводителям. Высокий процент создал реальную возможность деградации иразорения мелкого производителя вплоть до потери им имущества и даже свободы.Это подрывало самые глубокие экономические основы полиса как особогосоциально-экономического организма, и поэтому само государство вынуждено былопредпринимать ряд мер по защите мелкого производства как основы полисного хозяйства.
Таким образом, ростовщический кредит оказывал значительноевлияние на всю экономику и социальную жизнь античного общества. Он имелследующие основные особенности: чрезвычайно высокий уровень процента;возможность обращения в рабство за долги; в преимущественно денежную форму, чтоспособствовало переходу к товарному хозяйству; предоставление кредита изсобственных средств.
Широко распространение кредитных отношений привело к зарождениюбанкирского промысла. Первоначально он возник как дополнительное занятие менял,которые обменивал монеты различных городов и государств. Наряду с торговлейденьгами менялы постепенно перешли к приему на хранение денег, их переводу попоручению клиентов, стали заниматься кредитованием под залог домов и земель.
Особым видом кредитования в античном мире были морскиеторговые кредиты. Заемщиками выступали купцы, снаряжающие дорогостоящие экспедицииза товарами в дальние страны. Таким образом, в древних и античных обществахпроизошло зарождение кредитных отношений, и появились различные формы кредита.Однако в целом хозяйство носило натуральный характер, кредитные операцииразвивались на базе ростовщического кредита, который стал сдерживающим факторомэкономического развития, не способствовал прогрессу производства. Зародившийсябанковский промысел также по своей сути был ростовщическим.
Второй этап исторического развития кредитных отношений –их становление. На данном этапе произошло дальнейшее развитие товарногокредитования. В средние века коммерческий кредит широко практиковался по всейЕвропе. Его сроки подчас растягивались до полутора лет. Важным моментомразвития коммерческого кредитования стало появление векселей простых ипереводных. Постепенно векселя превратились в инструменты коммерческогокредита.
Купцы стали расплачиваться за покупку товаров векселями.Периодически на ярмарках производились массовые взаимные платежи по векселям.
На данном этапе возникла более сложная форма кредитныхотношений – кредитные отношения с участием посредника, возродился и сталнабирать силу банковский промысел. Появление кредитного посредничества явилосьрезультатом разрешения противоречий в развитии самих кредитных отношений. Этипротиворечия определялись объективным несовпадением в размерах высвобождавшихсяденежных средств у кредиторов и возникающей потребности заемщиков вдополнительных средствах, а также различиями между продолжительностьювысвобождения этих средств и продолжительностью существования потребности вних.
В большинстве европейских стран в период с конца XVII в.в течение полутора веков появились акционерные и крупные эмиссионные банки, чтоозначало ликвидацию монопольного положения ростовщичества и созданиенациональных кредитных систем, отвечающих интересам развития промышленности иторговли. Появление банков не снижает значение коммерческого кредита как основыкредитной системы. Он сохраняет способность напрямую, непосредственнообслуживать кругооборот капитала, служить важным инструментом его ускорения.Банковский кредит получил развитие на его основе и удачно его дополняет.
Третий этап исторического развития кредита – переход крегулируемым кредитным отношениям. Его основной признак – всеохватывающий,тотальный характер кредитных отношений, что находит свое выражение в следующем:
кредитные отношения опосредуют все экономическиепроцессы, глубоко проникают в денежное обращение, сферу обмена, производства ипотребления, международные отношения;
все хозяйствующие субъекты, население государствостановятся одновременно заемщиками и кредиторами; усиливается связь денежнойэмиссии с кредитными операциями банков;
международная торговля практически полностью опосредованакредитными сделками;
с появлением кредитных карт повседневная купля-продажатоваров приобретает кредитный характер;
получают развитие различные специализированныекредитно-финансовые институты: сберегательные банки, ссудосберегательныеассоциации, кредитные союзы [6, с.413].
Важная характеристика современного этапа развитиякредитных отношений – регулирование кредитных отношений государством и центральнымбанком. Центральные банки активно используют инструменты учетной и дисконтной политикидля регулирования экономики. Они регулируют денежное обращение, осуществляют мерыпо развитию кредитно-банковской сферы.
В современных условиях кредитных отношений приобрелиисключительное значение для развития экономики и общества в целом. Тотальныйхарактер этих отношений позволил ведущим экономистам сделать важный вывод отом, что современное хозяйство становится кредитным по характеру доминирующих вэкономике процессов. Этот вывод важно помнить при рассмотрении конкретных проблемкоммерческого и банковского кредитования, организации кредитного процесса вцелом.

2. Кредитование в России как система, ее элементы
2.1 Признаки и элементы системы кредитования
Для экономики современной России большое значение имеетбанковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительныезаемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитованиекак фундаментальная составляющая деятельности банка является существеннымисточником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственногопроцесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способнозанять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.
Термин «система кредитования» часто используется в литературе,однако при всей частоте употребления этот термин практически не раскрыт, егосодержание не исследовано в полной мере. Научные работы, посвященные проблемамкредитования как системы, крайне малочисленны и зачастую содержат лишьупоминание о системе кредитования, но не раскрывают ее сути.
Определение данного понятия могло бы способствоватьповышению роли кредита в стимулировании реального сектора экономики и совершенствованиюсистемы управления кредитным процессом с целью минимизации кредитных рисков.
Исследование понятия «система кредитования» втеоретическом плане необходимо начать с определения общего понятия «система».Слово «система» означает множество элементов, находящихся в отношениях и связяхдруг с другом, которое образует определенную целостность [10, с.9].
Система кредитования только тогда получает право насуществование, когда в ней представлен такой состав, такая совокупностьэлементов, которые являются достаточными для реализации ее сущности. Отсутствиеодного из ее элементов, превалирование в ней значения одного элемента в ущербреализации другого, отсутствие связи между ними на практике может привести кнарушению целостного образования.
История знает немало примеров, когда нарушение целевогохарактера кредитования неизбежно подрывает всю цепь взаимоотношений, приводит кзатруднениям возврата кредита, банкротству как кредитора, так и заемщика.
К понятию «система кредитования» примыкает другойнемаловажный термин «кредитная система» Некоторые экономисты под кредитнойсистемой понимают совокупность различных кредитно-финансовых институтов,действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию имобилизацию денежного капитала [7, с.19].
В литературе можно встретить и другие суждения осодержании данного понятия, в основном расширяющие состав элементов системы.Можно сказать, что, несмотря на многообразие позиций, доминируют два подхода:функциональный и институциональный. Согласно функциональному подходу кредитнаясистема – это не только совокупность кредитных отношений, но и формы, и методыкредитования. В соответствии с институциональным подходом кредитная системаесть совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющихденежные средства исходя из основных принципов кредитования.
Выделяют три звена кредитной системы: Центральный банкРФ, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые институты.Кредитная система – это система, обеспечивающая функционирование кредита вобществе, реализация его сущности и функций.
Кредитные отношения являются базисом, на котором строятсявсе элементы кредитной системы, и связаны с оборотом временно свободныхденежных ценностей, переданных кредитором должнику на условиях добровольности,срочности и возвратности. Именно в них проявляется функциональный аспект даннойсистемы.
Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость,которая представляет собой движение средств на началах возвратности. Передача,получение и использование ссуженной стоимости происходит на условиях, присущихтолько кредитному процессу: платности, срочности, а также обеспеченности ицеленаправленности.
Субъектом кредитных отношений является кредитор изаемщик. Кредиторами могут быть юридические и физические лица, выдающие ссуду.Источниками кредита могут стать как собственные накопления, так и ресурсы,позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Заемщик –сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратитьполученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающиепотребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит не толькоконцентрация кредитов, но и значительное расширение состава заемщиков.
Таким образом, кредитная система – это система обеспеченияинтересов кредитора и заемщика, система функционирования ссужаемой стоимости [10,с.12].
Главным звеном кредитной системы служат банковскиеинституты, где роль лидера принадлежит банкам, осуществляющим кредитования экономики.Деятельность коммерческих банков при этом дополняют операции специальных банковскихинститутов, осуществляющих кредитование низкоприбыльных и рисковых областейэкономики.
Банковская инфраструктура – это различного рода предприятия,агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков: информационное,методическое, научное, кадровое, а также средства коммуникации и связи.
Таким образом, функциональный аспект позволяет лучшераскрыть суть кредитной системы, ибо определяет ее как совокупность кредитныхотношений и является сердцевиной кредитной системы.
Кредитная система в любом случае не может заменить другоепонятие, которое часто употребляется в нашей экономической литературе –«система кредитования».
Система кредитования – совокупность элементов, обеспечивающихрациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы,объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставленияи возврата суд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е.включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлениюссудных ресурсов со стороны кредитора.
Система кредитования – система регулирования кредитныхотношений со стороны денежно-кредитных институтов. Она охватывает деятельностькредитора по предоставлению и возврату денежных ссуд.
Система кредитования тесно взаимосвязана как с кредитнойсистемой, в том числе с кредитом, его сущностью и функциями, так и банками,руководствующимися в своей деятельности принципами кредитования.
Кредитование как процесс предоставления временнойфинансовой помощи предполагает предоставление кредита на возвратной основе. Спецификакредита заключается в возвращении средств, предоставляемых заемщику вовременное пользование, поэтому в силу сущности кредита цель кредитования –обеспечение возвратного движения ссужаемых средств.
Структуру системы кредитования можно представитьследующим образом, состоящей из нескольких блоков: фундаментальный;экономико-технологический; организационный.
Элементы системы кредитования неразделимы. Успех приходитк банку в том случае, если эти элементы дополняют друг друга, усиливаютнадежность кредитной сделки. Попытка разорвать их единство неизбежно нарушаетвсю систему, подрывая ее, и может привести к нарушению возвратности банковскихссуд.
В современной системе кредитования конкретных организацийданные блоки представлены не в полном объеме, некоторые из них в своейсодержательной части не проработаны в должной степени. Особенно это касаетсястратегического подблока.
Практика показывает, что в ряде банков кредитная политиканосит формальный характер, кредитное планирование осуществляется на низкомуровне, а кредитная стратегия формируется без должного основания. По общемупризнанию, управление кредитными рисками является слабым звеном российскойкредитной практики.
2.2 «Россельхозбанк»: кредитная политика и ростсельскохозяйственного производства
Государственная аграрная политика основывается на четкойи последовательной системе взаимосвязанных мероприятий применительно ко всемкатегориям хозяйствующих субъектов. Суть этой политики сводится к тому, чтобыпонять конкурентоспособность отечественной агропродукции, обеспечить сохранениеи воспроизводство земельных и природных ресурсов, добиться устойчивого развитиясельских территорий.
«Россельхозбанк» образован в марте 2000 г. дляобслуживания предприятий агропромышленного комплекса. 100% акций принадлежит государству.В настоящее время банк входит в число пяти крупнейших банков страны и располагаетвторой по величине филиальной сетью, в составе которой 78 региональных филиалови более 1400 отделений.
Финансовое обеспечение деятельности сельскохозяйственныхтоваропроизводителей в сегодняшних условиях осуществляется по несколькимканалам. Один из них – это государственная поддержка, т.е. средствафедерального и регионального бюджетов. Причем в общем объеме государственнойподдержки порядка 40% занимают субсидии, предоставляемые сельскохозяйственнымтоваропроизводителям на возмещение части затрат на уплату процентов покредитам. Второй канал – заемные средства.
Что касается государственной поддержкисельхозтоваропроизводителей, то в 2008 г. она осуществлялась по 11 направлениями составила более 130 млрд. руб. из бюджетов всех уровней. Прирост товарнойпродукции, полученный за счет господдержки составил 130,5 млрд. руб., или 18,2%к общему объему товарной продукции, произведенной в 2008 г. Представляют интереси такие расчеты: за счет субсидий уровень рентабельности реализованной сельскохозяйственнойпродукции в прошлом году увеличился на 3%.
В текущем году, несмотря на финансовый кризис, наразвитие сельского хозяйства и рыбохозяйственного комплекса из федеральногобюджета намечено направить 212 млрд. руб., что значительно превышает уровень прошлогогода. Таким образом, государство уделяет особое внимание развитию сельского хозяйствакак жизненно важной отрасли, на продукцию которой внутренний спрос постоянно растет.
В последние годы достаточно мощным инструментом в делеповышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности сельскохозяйственныхтоваропроизводителей стали привлеченные кредиты банков, за счет которых идетсвоевременное пополнение оборотных средств, обновление и модернизация основныхпроизводственных фондов, развитие первичной переработки сельхозпродукции. В2008 г. всеми кредитными организациями страны в сельское хозяйство былопривлечено кредитных средств на сумму около 373 млрд. руб. [20, с.4].
В 2009 г. ведущие банки страны (Сбербанк, Внешэкономбанк,Внешторгбанк, Газпромбанк, МДМ-Банк и Россельхозбанк), первоначально определилисвои объемы кредитования сельского хозяйства в сумме 904,9 млрд. руб., т.е.предполагалось по отношению к прошлому году увеличение кредитной поддержкиаграрной сферы более чем в 2 раза.
Согласно расчету из общего объема кредитования сельскогохозяйства на «Россельхозбанк» в текущем году должно приходиться около половинысредств. Намечалось выдать краткосрочных кредитов на сумму 218,6 млрд. руб. идолгосрочных – 192,4 млрд. руб. По сравнению с 2008 г. объемы кредитования должнывозрасти более чем на 70 млрд. руб. Председатель Правительства РФ поставилзадачу перед пятью государственными банками обеспечить рост кредитного портфеляреального сектора экономики в течение июля-октября не менее чем на 150 млрд.руб. ежемесячно.
Таким образом, если согласно ранее намеченным планам натекущий год «Россельхозбанк» предусматривал увеличить кредитный портфель на30%, то теперь, исходя из необходимости в нынешних условиях более масштабнойподдержки сельского хозяйства, принято решение этот показатель увеличить до 40%и довести к концу года кредитный портфель до 650 млрд. руб. Эти данным говорято многом.
Но картина участия «Россельхозбанка» в кредитнойподдержке сельского хозяйства будет более полной, если подробнее рассмотретьего роль в реализации конкретных проектов развития аграрного сектора страны.
Как обычно, в августе в аграрном комплексе страны начинаетсяосновной пик сельскохозяйственных работ: полным ходом идет сборка урожая изаготовка кормов. Благосостояние каждого гражданина страны во многомопределятся тем, какова степень доступности продовольственных товаров и наскольковелик их ассортимент. Это позиция очень важная, так как правительственной Программойантикризисных мер на текущий год одним из приоритетов определено выполнение вполном объеме социальных обязательств государства перед населением. Обеспечитьустойчивое и по разумным ценам снабжение граждан продуктами питания можнотолько при условии, если отечественное сельское хозяйство будет эффективным, атакже обладать необходимой финансовой устойчивостью. И здесь одним изопределяющих факторов является объектом финансовой поддержки отрасли (прил.Б).
В последние годы, как известно, развитиеагропромышленного производства в России входит в число главных задачэкономической политики государства. Подтверждение тому — успешная реализация в2006-2007 гг. приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленногокомплекса», а с 2008 г. – Государственной программы «Развитие сельскогохозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья ипродовольствия на 2008-2012 годы».
Повышенное внимание федеральных и местных органов властик этой важной сфере экономики и увеличение объемов ее финансовой поддержкиприносит свои плоды. Устойчивыми темпами растет производство основных видовсельскохозяйственной продукции, последовательно проводится техническое итехнологическое обновление отрасли. Важно отметить и то, что отношение ксельскому хозяйству изменилось не только со стороны органов власти.
Многие российские банки убедились в высокой эффективностивложений в агропромышленный комплекс и конкурентоспособности отрасли. Этообусловливает их растущий интерес к финансированию проектов, связанных спроизводством продуктов питания. Причем вложения в сельское хозяйство инепосредственно в сельское хозяйство направляются во все хозяйствующиесубъекты, т.е. кредиты предоставляются не только крупным агропромышленным формированиям,но также малому и среднему агробизнесу. Такая ситуация и в перерабатывающейпромышленности: банки работают и с мощными предприятиями переработки, и свладельцами мини-цехов.
В конечном итоге, в ходе выполнения Государственнойпрограммы развития сельского хозяйства предстоит увеличить к 2012 г.производство сельхозпродукции почти на четверть к уровню 2006 г. Предпосылкидля такого масштабного роста вполне реальные, и они сформированы в процессереализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленногокомплекса» в 2006-2007 гг.
Образно говоря, в агропромышленном комплексе в течениедвух последних лет накапливались силы для мощного рывка. Одним из основныхсоисполнителей нацпроекта «Развитие агропромышленного комплекса» являлся «Россельхозбанк».За счет кредитов банка аграрный комплекс страны за два года существеннопродвинулся по важным направлениям, связанным с восстановлениемпроизводственного потенциала, увеличением объемов производствасельскохозяйственной продукции. Немало сделано и для решения социальныхвопросов российского села.
Кредитный процесс в ходе реализации нацпроекта былорганизован таким образом, что поддержка сельскохозяйственныхтоваропроизводителей и сельского населения была по многим направлениямбанковской деятельности: инвестиционное кредитование крупныхсельхозтоваропроизводителей и предприятий; кредитование малого агробизнеса и, впервую очередь, владельцев личных подсобных хозяйств. Особое внимание уделялосьземельно-ипотечному кредитованию, кредитной поддержке сельскохозяйственныхпотребительских кооперативов.
За 2006-2007 гг. «Россельхозбанк» выдал в рамкахнацпроекта около 318 тыс. кредитов на 152,6 млрд. руб.; по направлению«Ускоренное развитие животноводства» предоставлено более 2,5 тыс. кредитов насумму 84 млрд. руб., в том числе на строительство, реконструкцию и модернизациюживотноводческих комплексов около 1,8 тыс. кредитов объемом 79,7 млрд. руб. Напокупку племенного скота – свыше 0,7 тыс. кредитов на сумму свыше 4 млрд. руб.Доля банка в совокупных показателях кредитования этого направления всемироссийскими коммерческими банками составила почти 60% общего объема.
По направлению «Стимулирование малых форм хозяйствованияв агропромышленном комплексе» банком предоставлено свыше 315 тыс. ссуд на сумму68,5 млрд. руб., в том числе гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, –около 302 тыс. кредитов на 41 млрд. руб., фермерским хозяйствам – 11 тыс.кредитов на сумму 15 млрд. руб., сельскохозяйственным потребительскимкооперативам – свыше 1,6 тыс. на 6 млрд. руб.; земельно-ипотечных кредитов –6,6 млрд. рублей.
Характерна такая деталь: основная масса кредитов,выданных представителям малого агробизнеса, приходится на покупку скота – 45%,на приобретение молодняка животных и птицы на откорм – 16% и на строительство,реконструкцию и модернизацию животноводческих помещений – 19%, т. е. средствавкладываются в наращивание потенциала животноводства и увеличение за счет этогопроизводства мясных и молочных продуктов. Что касается фермерских хозяйств, то42% кредитов, выданных им, направлены на приобретение сельскохозяйственнойтехники и 37% – на пополнение оборотных средств.
Доля «Россельхозбанка» в совокупных показателяхкредитования по этому направлению всеми российскими коммерческими банкамисоставляет по количеству прокредитованных хозяйств и объемам выданных кредитов68%. Целенаправленная кредитная политика, которую осуществляет «Россельхозбанк»,в совокупности с другими факторами позволила агропромышленному комплексу страныобеспечить выполнение контрольных целевых показателей, намеченных приоритетнымнациональным проектом «Развитие агропромышленного комплекса».
По направлению «Ускоренное развитие животноводства» приплановом приросте мяса на 7% его производство за 2006-2007 гг. увеличено встране на 14,4%. Целевой показатель по наращиванию производства молока – 4,5% –успешно выполнен.
С 2008 г. началась реализация пятилетней государственнойпрограммы, являющейся продолжением приоритетного национального проекта«Развитие агропромышленного комплекса». Новые направления государственнойподдержки развития сельского хозяйства и регулирования рынковсельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия потребовалинестандартных подходов, тесного взаимодействия всех инструментов –технико-технологических и организационно-экономических. Это продолжениекредитования значительного количества животноводческих комплексов,строительство которых начато в период осуществления проекта «Развитие агропромышленногокомплекса»; краткосрочное кредитование для удовлетворения текущих потребностейв ходе эксплуатации животноводческих комплексов, введенных и вводимых за счетинвестиционных кредитов.
Особое место в кредитной политике банка занимаетинвестиционное кредитование различных программ, нацеленных на приобретениесовременной сельскохозяйственной техники и комплектов высокотехнологичногооборудования. В основу положена наиболее удобная для заемщиков формаобеспечения их обязательств перед банком по таким кредитам – преобладающийзалог приобретаемых за счет кредитов банка материальных ценностей. Банк многоеделает для расширения кредитной поддержки весенней посевной и осенней уборочнойкампании (прил.В).
Таким образом, кредиты российского сельскохозяйственногобанка сопровождают денежными потоками весь технологический цикл в процессепроизводства сельскохозяйственной продукции. Столь же значимыми по объемамкредитной поддержки являются вложения банка в сферу малого предпринимательствана селе – крестьянских (фермерских) хозяйств, граждан, ведущих личное подсобноехозяйство, сельскохозяйственных потребительских кооперативов, различных формнесельскохозяйственной деятельности.
Учитывая, что эффективность сельского хозяйства напрямуюзависит от того, насколько развита сфера переработки продукции, постоянновозрастают масштабы кредитования предприятий пищевой и перерабатывающейпромышленности. Заметную роль играет банк и в деле поддержки процессовсоциального и инфраструктурного восстановления потенциала сельских территорий,повышения качества жизни и уровня благосостояния сельских жителей.
Большой эффект достигается при реализации банком программжилищного строительства в сельской местности, газификации, телефонизациинаселенных пунктов, строительства водопроводов и дорог, потребительскогокредитования, выдачи образовательных и оздоровительных кредитов.
Первый год реализации Госпрограммы по развитию сельскогохозяйства дал неплохие результаты. Индекс производства сельскохозяйственнойпродукции составил около 11% при запланированном росте 3,8%. При этом врастениеводстве увеличение объемов производства продукции превысило 17%, а вживотноводстве – 3,4%. Безусловно, выход на эти рубежи во многом обусловленувеличением финансовой поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей. Издесь речь идет как об увеличении расходов на сельское хозяйство за счетфедерального и регионального бюджетов, так и объемов кредитной поддержки состороны коммерческих банков. «Россельхозбанк» как ведущая кредитная организацияв аграрной сфере занимает одну из ключевых позиций в обеспечении финансовымиресурсами этой важной сферы.
В 2008 г. «Россельхозбанк» сохранил ранее набранные темпыкредитования агропромышленного комплекса и обеспечил, несмотря на финансовыйкризис, устойчивую и стабильную работу. Все основные показатели имеютдостаточно хорошую динамику. На начало 2009 г. величина кредитного портфеля банкадостигла 466 млрд. руб., при первоначальном плане – 380 млрд. руб. За годкредитный портфель вырос на 173 млрд. руб., или почти на 60% (прил.Г).
Было выдано кредитов на сумму 335 млрд. руб. Вложения банкав агропромышленный комплекс России увеличились за год на 127 млрд. руб. – до373 млрд. руб. Доля кредитных вложений непосредственно в агропромышленныйкомплекс составила 80%. При этом объемы кредитной поддержки динамично нарасталив течение года, вне зависимости от развития кризисных явлений на рынке.
Предприятиям и организациям, участвующим в реализацииГосударственной программы, выдано 159 тыс. кредитов объемом 255 млрд. руб. Длясравнения, за 2006-2007 гг. в рамках приоритетного национального проекта «Развитиеагропромышленного комплекса» банком выдано свыше 318 тыс. кредитов объемом 153млрд. рублей.
За счет кредитов банка ныне реализуется 1368инвестиционных проектов по животноводству и птицеводству, по которым заключенокредитных договоров на общую сумму 103,5 млрд. руб. В соответствии сбизнес-планами ввод мощностей на этих объектах позволит к 2012 г. увеличитьпроизводство молока более чем на 2 млн. т. в год, мяса говядины – более чем на100 тыс. т., свинины – на 318 тыс. т., мяса птицы – почти на 180 тыс. т.
Только за счет ввода в эксплуатацию и выхода на проектнуюмощность комплексов, которые кредитует «Россельхозбанк», будет обеспечено 33%плановых объемов прироста производства мяса и 78% прироста производства молока,предусмотренных в качестве целевых ориентиров в Государственной программеразвития сельского хозяйства. Эта продукция появится на полках наших магазинови будет востребована, вытесняя импорт. Это и новые рабочие места.
Наиболее успешно развивающейся из реализуемых специальныхбанковских программ кредитования корпоративных заемщиков является программа«Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования». За 2008 г.количество договоров по таким кредитам выросло более чем в полтора раза, до 16тыс., ссудная задолженность увеличилась до 63 млрд. руб. Сельскохозяйственнымитоваропроизводителями приобретено 4,5 тыс. тракторов, 3,4 тыс. зерноуборочных и1 тыс. кормоуборочных комбайнов, а также немало другой самоходной и прицепнойтехники, комплектов оборудования для животноводства, птицеводства икормопроизводства. Достаточно активно развивается и программа «Кредит наприобретение племенного молодняка сельхозживотных под его залог» – ссуднаязадолженность по ней выросла на 32% – с 2,4 до 3,2 млрд. рублей.
Большая работа проводится банком по финансированиюпроведения государственных закупочных интервенций зерна: с августа 2008 г. поиюль текущего года оплачено и заложено на ответственное хранение около 8 млн.тонн зерна.
Следует акцентировать внимание на таком направлениибанковской деятельности, как кредитование предприятий рыбохозяйственногокомплекса. Банк подписал с Госкомрыболовством соглашение о сотрудничестве,предусматривающее значительное выделение кредитных ресурсов. Предприятиямрыбохозяйственного комплекса за последние три года было предоставлено кредитовна сумму около 11,0 млрд. руб. Только в 2008 г. было выдано 348 кредитов насумму свыше 5,0 млрд. руб., что составляет 45,5% общего объема кредитованияпредприятий рыбохозяйственного комплекса за последние три года (прил.Д).
Вполне понятно, что активная работа по кредитованиюдолжна иметь прочный фундамент в виде ресурсной базы. Несмотря на масштабныйфинансовый кризис и наметившуюся в ряде российских кредитных организацийтенденцию к оттоку денежных средств со счетов клиентов и вкладчиков, банкуудалось не только сохранить свою ресурсную базу, но и существенно ее нарастить.
За 2008 г. объем привлеченных вкладов населения выроспочти вдвое (92%) и достиг 44 млрд. руб. Даже в период обострения финансовогокризиса фиксировался ежемесячный прирост вкладов. Благодаря принятымдополнительным мерам по организации работы с клиентами, реализации программыпривлечения новых клиентов прирост средств на депозитных счетах юридических лицпревысил 31 млрд. руб., а совокупный объем привлеченных за счет этих клиентовсредств по состоянию на начало текущего года достиг 64 млрд. руб. В течение2008 г. на обслуживание в банк пришло более 356 тыс. клиентов. В целом к началугода число клиентов, обслуживающихся в «Россельхозбанке», превысило 1,2 миллиона.
В прошлом году продолжалась работа по дальнейшемурасширению региональной сети. Было открыто два филиала и 152 дополнительныхофисов. По состоянию на 1 января имеется 78 региональных филиалов и 1414дополнительных офисов. Таким образом, «Россельхозбанк» последовательновыполняет стратегическую задачу по обеспечению своего присутствия во всехведущих аграрных территориях страны.
В 2008 г. «Россельхозбанк» продолжил расширение иукрепление своей международной деятельности. В настоящее время банк обладаетширокой корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранныхбанков-партнеров. В прошлом году состоялись внешнеэкономические сделки сиспользованием механизма торгового финансирования и связанного кредитования насумму 244 млн. дол. и 129 млн. евро.
Одно из наиболее перспективных направлений международнойдеятельности банка – развитие сети зарубежных представительств. Такиепредставительства открыты в Монголии, Республике Беларусь, РеспубликеТаджикистан. Принято решение об открытии представительства банка в РеспубликеКазахстан. Эта работа будет способствовать расширению возможностей попредоставлению банковских продуктов и услуг клиентам банка, увеличениюэкспортно-импортных операций, росту товарооборота и количества сделок сзарубежными партнерами, расширению клиентской базы.
Наращивая объемы кредитования, особое внимание уделяетсякачеству кредитного портфеля. Безусловно, объективные процессы, происходящие вэкономике в условиях финансового кризиса, а также сложившаяся в 2008 г.неблагоприятная конъюнктура на рынке сельхозпродукции оказывает свое прямоевлияние на показатели возврата ссуд. В ряде случаев имеют место и субъективныепричины возникновения проблем, связанных с несвоевременным погашением кредитов.
Объем кредитов, непогашенных в срок, вырос за 2008 г. до8,5 млрд. руб., что составило 1,8% кредитного портфеля. Что касается первогополугодия 2009 г., то процент кредитов, не погашенных в срок, составил 2,4%.
В отличие от неблагополучной ситуации в целом пороссийской банковской системе уровень просроченной задолженности по кредитамфизических лиц по итогам первого полугодия 2009 г. составил 0,8%. Банкомразработан комплекс мер по предупреждению образования и погашению имеющейсяпросроченной задолженности. Внесены изменения в процедуры рассмотрениякредитных проектов, сопровождения кредитов, ужесточены требования к финансовомусостоянию клиентов, обеспечению, проведены некоторые организационныепреобразования, повышены требования к персоналу. Кроме того, принимаются мерыфинансового характера с целью уменьшения влияния возможного ухудшения качествакредитного портфеля.
Финансовый кризис не должен привести к снижению объемовпроизводства сельхозпродукции и ухудшению качества жизни на селе. «Россельхозбанк»в нынешних непростых условиях предпринял комплекс мер, направленных насохранение позитивной динамики роста объемов кредитной поддержки агропромышленногокомплекса и сельского населения. Банк не сокращает кредитные программы, неотказывается от новых проектов. Банк принципиально не пересматривает условиядействующих договоров в части увеличения процентных ставок.
Сейчас банк в своей деятельности особое внимание уделяетобеспечению доступности кредитных ресурсов, совершенствованию форм и механизмовкредитной поддержки сельхозтоваропроизводителей как в целом, так и в рамкахреализации Государственной программы развития сельского хозяйства. За первоеполугодие 2009 г. размер кредитного портфеля банка увеличился более чем на 90млрд. руб. и достиг 557 млрд. рублей.
Чтобы обеспечить в нынешней непростой экономическойситуации доступность кредитных ресурсов для сельхозтоваропроизводителей, банкустановил минимально возможный уровень ставки по кредитам. К примеру, нафинансирование сезонных полевых работ ставка составляет 18% годовых. Под такойже процент проводится кредитование фермеров по всем видам кредитов, процентнаяставка для кредитных кооперативов составляет 16% годовых.
В целях облегчения долговой нагрузки тех заемщиков,которые в силу объективных причин испытывают сложности с погашением кредитов, «Россельхозбанк»,начиная с IV квартала 2008 г., существенно расширил полномочия своихрегиональных филиалов по пролонгации кредитов на срок до 180 календарных дней.
Словом, первую волну кризиса банку удалось выдержать, ивыдержать достойно. Руководством банка были спрогнозированы кризисные явления,готовились к ним. И сейчас продолжаем уделять особое внимание анализускладывающейся ситуации и принятию превентивных мер, призванных не допуститьухудшения основных показателей работы. Профессиональные и грамотные действиянаших специалистов – вот что позволило правильно прогнозировать наступающиесобытия и принять ряд упреждающих мер.
Сегодня, если базироваться на прогнозах аналитиков,необходимо планировать деятельность, исходя из того, что начинается второй,более болезненный и тяжелый этап кризиса.
Ситуация непростая, но не следует впадать в пессимизм.Антикризисные меры, которые сейчас осуществляет Правительство РоссийскойФедерации, показывают их высокую эффективность: в стране обеспечена социальнаястабильность, удалось избежать обвала в банковском секторе. Бесспорным остаетсяи тот факт, что государство оказывает масштабную поддержку ключевым секторамотечественной экономики, в том числе банковской сфере. В полной мереосуществляются программы, ориентированные на длительную перспективу ипризванные обеспечить качественное обновление экономики страны. И такая тактикапозволит с минимальными потерями преодолеть кризисные явления в экономике [20,с.9].

Заключение
Тенденции развития кредитования обычно рассматриваютсяприменительно к определенному историческому этапу, так как тенденция – эторазвитие на определенном отрезке времени. Тенденция, проявляемая как нечтопостоянное в развитии, характеризует существенную связь между процессами, становитсязакономерностью. Поэтому важно понимать, что является тенденцией данного этапа,что неприемлемо для определенного времени и что может существенно видоизменятьсяпри определенных экономических и политических условиях.
Тенденции развития кредитования можно рассматривать: поотношению к переходной экономике; как целостный процесс, в котором каждыйэлемент кредитования развивается в специфических направлениях; как процесс,зависящий от макро- и микроэкономических предпосылок.
В отличие от системы кредитования распределительного хозяйствадействующая система отражает процесс трансформации экономики – ее переход крыночным отношениям. Как во всякой системе, находящейся между прошлым инастоящим, новое содержание продолжает сосуществовать с прежним. Старая системакредитования оказалась разрушенной, новая система должна была быть создана набазе новых ценностей и идей, адекватных рыночной экономике.
В связи с переход к рыночным отношениям произошлакоммерциализация отношений между хозяйствующими субъектами. Целевая ориентацияв цепочке «банк-кредитор – предприятие-заемщик» сместилась в сторону прибыли.При этом наблюдались общее падение объема производства и уменьшение объемаинвестиций, высокие темпы инфляции, разрушение прежних хозяйственных связей.Под влиянием макро- и микроэкономических факторов увеличилось число убыточныхпредприятий.
Таким образом, можно утверждать, что вслед за тенденциейк существенному сокращению объемов кредита, наблюдавшихся в период 90-х годов, вначале 2000-х гг. обозначилась тенденция к росту кредитных вложений.
Не без основания можно заключить, что на протяжении концаХХ в. кредит постепенно терял свою роль в развитии экономики. В целомопосредование кредитом процесса создания валового внутреннего продуктанеуклонно снижалось. В последующие годы положение стало выравниваться:наблюдалось некоторое повышение доли кредита как источника формированияоборотных средств предприятий.
За промышленностью закрепилось основное место вотраслевой структуре кредитных вложений. До кризиса 2008 г. заметно увеличилисьвложения банков в строительство и транспорт, резко снизилась доля кредитов,предоставляемых сельскому хозяйству.
Можно заметить, что в последнее докризисное время банки восновном сохранили структуру своих кредитных вложений – решающая часть кредитовпредоставлялась нефинансовому сектору экономики. Кредиты шли в те отрасли промышленности,которые были наиболее приоритетными в структуре экономики, тем самым, сохранялитенденцию к взаимодействию с наиболее важным материальными потоками. Однакоразмер кредитов, снизившийся под влиянием сокращения материальных активовпредприятий и организаций, ресурсной базы коммерческих баков, обострения рисковв условиях длительного экономического кризиса, в настоящее время все еще недостиг достаточного уровня для покрытия спроса хозяйства на дополнительныеденежные средства.
Что касается срочности кредитования предприятий, тоинфляция, экономический кризис, высокие риски и здесь сказали свое слово. Можнозаметить, что с момента кризиса в сроках кредитования произошли некоторыеизменения. Наметилась тенденция уверенного роста доли кредитов свыше года в общейструктуре ссудной задолженности предприятий перед банками.
Также усилился невозврат кредитов банковскому сектору.Причины неплатежей заложены не только в самом хозяйстве, они существуют ивнутри банковской системы, оценка кредитного риска на ранних и последующихстадиях кредитного процесса, качество кредитного портфеля ряда банков не находятсяна должном уровне.
Современная организация кредитования содержит и еще рядзаметных недостатков. Российским банкам много еще предстоит делать в областисовершенствования кредитования предприятий, сокращения просроченных платежей.

Глоссарий№ Новое понятие Содержание 1 Банки — особые институты, аккумулирующие временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, предоставляющие денежные средства в кредит на условиях срочности, возвратности и платности, осуществляющие выпуск денег в обращение, расчетные операции и операции с ценными бумагами. Возникают на основе развития товарно-денежных отношений и существуют при различных общественно-экономических формациях 2 Банковская система — совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период, составная часть кредитной системы, включающей в себя, кроме банковской, и парабанковскую систему 3 Денежная система — система, включающая в себя денежную единицу, порядок эмиссии наличных денег, организацию и регулирование денежного обращения 4 Денежный (товарный) кредит — предоставление особых форм общественного богатства на условиях встречной передачи их эквивалента по истечении срока, определяемого сторонами с уплатой процента 5 Ипотека — залог земли для обеспечения заемного обязательства 6 Кредит — потребность в согласовании интересов хозяйствующих субъектов, кредитора и заемщика, связанных с высвобождением денежных средств из кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капитала заемщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процента 7 Коммерческий кредит — предоставление товарных форм общественного богатства на условиях встречной передачи эквивалентов в установленный срок в будущем 8 Облигация — ценная бумага, которая дает право ее владельцу получить от хозяйствующего субъекта, выпустившего ее, в предусмотренный условиями ее выпуска срок номинальную стоимость облигации 9 Основа кредита — наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то, на чем держится сущность и чем она определяется 10 Финансы — порождение распределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости, директивны, обусловливают отношения между субъектами

Список использованных источников
1.        Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки [текст]: учебник. – М.: Юрайт-Издат,2009. – 624 с.
2.        Бурлачков В.К. Денежная теория и динамичная экономика: выводы дляРоссии. – М.: Эдиториал УРСС, 2003. – 352 с.
3.        Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки [текст]. – М.:Дашков и К, 2008. – 484 с.
4.        Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки [текст]: учеб. пособие /М.П.Владимирова, А.И.Козлов. – М.: КНОРУС, 2006. – 288 с.
5.        Гальперин В.М., Гребенников П.И., Леусский А.И., Тарасевич Л.М. Макроэкономика[текст]: учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2007. – 480 с.
6.        Деньги. Кредит. Банки [текст]: учебник / Под ред. В.В.Иванова,Б.И.Соколова. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. – 624 с.
7.        Деньги. Кредит. Банки [текст]: учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 784 с.
8.        Деньги, кредит, банки [текст]: учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.:КНОРУС, 2008. – 560 с.
9.        Кузнецова Е.И. Деньги. Кредит. Банки [текст]: учеб. пособие. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 528 с.
10.     Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования [текст]: учеб. пособие. – М.: КНОРУС, 2007. – 264 с.
11.     Мировая экономика и международные экономические отношения [текст] / Подред. А.С.Булатова, Н.Н.Ливенцова. – М.: Магистр, 2008. – 656 с.
12.     Международные валютные, кредитные и финансовые отношения [текст] / Подред. К.В.Рудый. – М.: Новое знание, 2007. – 432 с.
13.     Международные экономические отношения [текст]: учебник / Под ред.В.Е.Рыбалкина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 592 с.
14.     Малахова Н.Г. Деньги. Кредит. Банки [текст]. – Ростов-на-Дону: Феникс,2008. – 256 с.
15.     Мировая экономика и международные экономические отношения [текст]:учебник / Под ред. Ю.Ф.Симионова, О.А.Лыковой. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2007.– 192 с.
16.     Олейникова И.Н. Деньги. Кредит. Банки [текст]: учеб. пособие. – М.:Магистр, 2008. – 312 с.
17.     Перепеченко В.П. Деньги. Кредит. Банки [текст]: учеб. пособие. – М.:Экономика, 2008. – 152 с.
18.     Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки [текст]. – М.: МарТ, 2007. – 288 с.
19.     Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки [текст]: учебник. – СПб.: ПИТЕР,2007. – 432 с.
20.     Трушин Ю.В. Россельхозбанк: кредитная политика обеспечивает ростпроизводства [текст] // Деньги и кредит. 2009. № 8.
21.     Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки [текст]. – Мн.: Мисанта, 2005. – 512с.
22.     Турковская М.Б. Деньги, кредит, банки [текст]: учеб. пособие. –Челябинск: изд-во ЮУрГУ, 2006. – 402 с.
23.     Тедеев А.А., Парыгина В.А. Деньги, кредит, банки [текст]: учеб.пособие. – М.: ЭКСМО, 2005. — 272 с.
24.     Финансы, денежное обращение и кредит [текст]: учебник / Под ред.М.В.Романовского, О.В.Врублевской. – М.: Юрайт-Издат, 2008. – 543 с.

Приложение А
Кредитная система и ее элементы [10, с.15]
/>

Приложение Б
Кредитный портфель, млрд. руб. [20, С.4]
/>

Приложение В
Объемы финансирования «Россельхозбанком»сезонно-полевых работ, млрд. руб. [20, с.6]
/>

Приложение Г
Объем выданных Россельхозбанком кредитов, млрд. руб. [20,С.7]
/>

Приложение Д
Количество и объем кредитов, выданных владельцам личныхподсобных хозяйств [20, с.8]
/>