Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ УСЛУГ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ КОММЕРЧЕСКИМБАНКОМ

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ИМЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ
1.1 Сущность и функциикоммерческого банка
1.2 Понятие и развитиеуслуг коммерческих банков
1.3 Характеристикаосновных видов услуг, предоставляемых коммерческим банком
2. АНАЛИЗФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УХТИНСКОГООТДЕЛЕНИЯ № 4053 СЕВЕРНОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ
2.1 Краткаяхарактеристика Дополнительного офиса № 4053/067Ухтинского отделения № 4053Северного банка Сбербанка России
2.2 Анализфинансовых показателей деятельности Ухтинскогоотделения № 4053 Северного банка Сбербанка России
3. КОМИССИОННЫЕУСЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМ ОФИСОМ № 4053/067УХТИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 4053СЕВЕРНОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ
3.1 Анализкомиссионных услуг, предоставляемых физическим лицам Дополнительным офисом № 4053/067Ухтинского отделения № 4053Северного банка Сбербанка России
3.2 Предложенияпо усовершенствованию банковских услуг
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
/>/>/>ВВЕДЕНИЕ
С переходом к системе рыночныхотношений в банковском деле одной из актуальных становится проблема детальногоизучения роли и места банковских услуг в общей совокупности операцийкоммерческих банков, причин появления и развития новых услуг, а также ихвлияния на показатели доходности и ликвидности банков. Поиски ответов на этивопросы будут способствовать развитию банковского дела в нашей стране, болееполному удовлетворению потребностей субъектов экономики и государства вбанковских услугах.
В последние годы отмечаетсядинамичное развитие российского банковского сектора (растут активы банков,объем привлеченных вкладов, капитализация банковской системы). Одним из такихнаправлений в современных условиях может стать розничный банковский бизнес. Этовызвано рядом причин. Во-первых, крупные корпоративные клиенты уже охваченыбанковскими услугами, и конкуренция в секторе корпоративных услуг сложиласьжесткая. Рынок розничных банковских услуг только формируется и имеет огромныйпотенциал роста. Во-вторых, сбережения населения являются важным источникомресурсов для банков. В-третьих, кредитование населения способствует роступотребительского спроса, который выступает одним из факторов экономическогороста. Кроме того, расширение услуг населению позволяет диверсифицироватьбанковскую деятельность и снизить банковские риски в целом.
Такимобразом, актуальность темы исследования обусловлена:
1. Важным социально-экономическимзначением розничных услуг для банковской системы и общества;
2. Необходимостью совершенствованиядеятельности банков в сфере розничных услуг;
3. Недостаточностью комплексногоисследования темы.
Тема является актуальной еще ипотому, что для поддержания прибыльности деятельности банка и ее увеличениянеобходимо наращивать объемы предоставляемых банком услуг и совершенствоватьуже имеющиеся.
Услуги,которые оказывают (производят) банки и принимают (потребляют) их клиенты, можноотнести к числу фундаментальных экономических ценностей современного общества.Без этих услуг хозяйственная жизнь общества немыслима, и она замирает, кактолько с оказанием или получением данных услуг происходят какие-либо сбои.
Цельюдипломной работы является анализ услуг, предоставляемых физическим лицамДополнительным офисом № 4053 / 067 Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России.
Длядостижения поставленной цели предполагается решить следующие задачи:
1.        Рассмотретьтеоретические и методологические аспекты анализа услуг коммерческого банка,предоставляемых физическим лицам;
2.        Датькраткую характеристику Дополнительного офиса № 4053 /067 Ухтинского отделения №4053 Северного банка Сбербанка России;
3.        Провестианализ финансовых показателей деятельности Ухтинского отделения № 4053Северного банка Сбербанка России;
4.        Провестианализ услуг, предоставляемых физическим лицам Дополнительным офисом № 4053/067Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России;
5.        Разработатьи экономически обосновать предложения по усовершенствованию банковских услуг.
Объектомисследования настоящей дипломной работы является Ухтинское отделение № 4053Северного банка Сбербанка России.
Предметомисследования являются услуги банка и финансовые показатели деятельности Ухтинскогоотделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы.
Дипломнаяработа состоит из введения, трех глав основной части, выводов (заключения),списка литературы и приложений. Каждая глава соответствует задачам,поставленным в работе.
Вовведении обоснована актуальность выбора темы, определены объект, предметисследования, цель и соответствующие ей задачи, охарактеризованы источникиинформации.
Впервой главе рассмотрены теоретические и методологические основы анализа услуг,предоставляемые коммерческим банком физическим лицам.
Вовторой главе представлена краткая характеристика Дополнительного офиса № 4053/067 Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России и проведенанализ его финансовой деятельности за 2006-2008 годы.
Втретьей главе проводится анализ перспектив и тенденций развития услугкоммерческих банков, предоставляемых физическим лицам, сделаны выводы и внесеныпредложения по внедрению новых экономически обоснованных видов банковскихпродуктов и услуг.
Информационнойосновой исследования являются законодательные и нормативные документы,действующие в Российской Федерации: Федеральный Закон от 02.12.1990 №395-1(ред. от 28.02.2009) «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон от10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 10.01.2009) «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)» (Принят ГД ФС РФ 27.06.2002), специальная учебнаялитература по исследуемой теме (О.И. Лаврушин, Е.Ф. Жуков, Г.Н. Белоглазова идругие), материалы периодической печати (журнал «Деньги и кредит», журнал«Хозяйство и право» и др.), справочная и энциклопедическая литература, а такжеинтернет-ресурсы (www.szbsbrf.ru,ru.wikipedia.org/wiki/ и др.). Для выполнения работы также былииспользованы данные учета и отчетности Ухтинского отделения № 4053 Северногобанка Сбербанка России.
Входе исследования использовались общенаучные методы (анализ источниковой базыпо исследуемой теме), обобщение и синтез точек зрения, представленных висточниковой базе, методы сравнений, комплексной оценки, наблюдение,обследование и аналитические процедуры.
Результатыисследования могут быть применены на практике.
/>/>/>1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ/>/>/>1.1 Сущность и функции коммерческого банка
Банковская система Российской Федерации включает всебя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительстваиностранных банков.
Главным звеном банковской системылюбого государства является центральный банк страны. Центральные банки являютсярегулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана сукреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивостинациональной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам,развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного ибесперебойного осуществления расчетов [2].
Кредитная организация — юридическое лицо, которое наосновании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РоссийскойФедерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции,предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
В соответствии с этимзаконом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения,совершающие широкий круг операций на финансовом рынке. Среди них:
1. Привлечение во вклады денежных средств физическихи юридических лиц.
2. Размещение указанных средств от своего имени и засвой счет на условиях возвратности, платности, срочности.
3. Открытие и ведение банковских счетов физических июридических лиц.
4. Предоставление различных по видам и срокамкредитов.
5. Покупка-продажа и хранение ценных бумаг,иностранной валюты [1, с. 5].
Основное назначение банка- посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и отпродавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств нарынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения:инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д.
Банкотличается от небанковских специальных институтов (прочих «кредитныхучреждений») тем, что он с позиции законодательства становится таковымтолько в случае, если выполняет три вытекающих из его сути операции, которые иполучили название чисто банковских. Это депозитная, кредитная и расчетнаяоперации. Банком считается такое учреждение, которое выполняет все три операцииодновременно.
Однакозаконодательно в РФ не запрещено любому юридическому лицу заниматься кредитнойдеятельностью — эти операции не являются монополией только банков. Но для этогонеобходимо получить соответствующую лицензию.
Деятельностькоммерческого банка не ограничивается тремя операциями. К числу банковскихопераций (кроме вышеперечисленных) относятся: кассовое обслуживание, инкассацияденежных средств и платежных документов, привлечение во вклады и размещениедрагоценных металлов, выдача банковских гарантий.
Кроме того, в соответствии сроссийским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленныхвыше банковских операций вправе производить следующие сделки:
1. Выдачу поручительств за третьихлиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.
2. Приобретение права требования поисполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме.
3. Оказание консультационных иинформационных услуг.
4. Предоставление в аренду физическими юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов дляхранения документов и ценностей.
5. Лизинговые операции.
Кредитная организация также вправевыполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии сзаконодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделкиосуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России ив иностранной валюте.
Законодательнобанкам в РФ запрещено заниматься производственной, торговой и страховойдеятельностью. Это может быть связано с тем, что банки, обладая значительнымифинансовыми возможностями, могут монополизировать соответствующий сектор«небанковского» бизнеса.
Современные коммерческие банки — банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а такженаселение — своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеномбанковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банкиявляются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носяткоммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков — получение максимальной прибыли.
Коммерческиебанки представляют собой второй уровень банковской системы. Они концентрируютосновную часть кредитных ресурсов, осуществляют широкий диапазон банковскихопераций и финансовых услуг юридическим и физическим лицам. Сегодня к группекоммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различнойструктурой и разным отношением к собственности. Главным их отличием отцентральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. Средикоммерческих банков различаются два типа — универсальные и специализированныебанки. Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимаютведущее место в платежном механизме экономики.
Первыми основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа впределах реально имеющихся ресурсов, т.е. коммерческий банк должен обеспечиватьне только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитнымивложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов спецификемобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других.Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вкладыкраткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно вдолгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своимобязательствам (т. е. его ликвидность) оказывается под угрозой. Коммерческийбанк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков,предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределахостатка средств на своих корреспондентских счетах.
Вторымважнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков,является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая иэкономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственнымисредствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов ивкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
Экономическаяответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, араспространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банкотвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые всоответствии с действующими законодательством может быть наложено взыскание.Весь риск от своих операций коммерческий банк берёт на себя.
Третийпринцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своимиклиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды,коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности,риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для негокризисом ликвидности.
Основнымифункциями коммерческого банка являются:
1.Мобилизация (привлечение) временно свободных денежных средств и превращение ихв капитал.
2.Кредитование государства, населения и предприятий.
3.Выпуск кредитных денег.
4.Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве.
5.Эмиссионно-учредительская функция.
6.Консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.
Однойиз важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите,которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временновысвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и денежных доходовчастных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит втом, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность ихиспользования заемщиком.
Втораяважнейшая функция коммерческих банков — стимулирование накоплений в хозяйстве.Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться наиспользование главным образом и в первую очередь внутренних накопленийхозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную частьсредств, необходимых для формирования экономики. Коммерческие банки, выступаяна финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не толькомаксимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформироватьдостаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничениятекущего потребления.
Нарядусо страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступностьинформации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые онимогут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, ондолжен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самомуоценить риск будущих вложений.
Третьяфункция банков — посредничество в платежах между отдельными самостоятельнымисубъектами — при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условияхгосударственной монополии на общенародную собственность все расчеты междусубъектами этой собственности проводились через единственный государственныйбанк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственностисторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банкеи приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетоввыступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые,однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческихбанков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим риском,которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежныедокументы практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы насовершение расчетных операций между филиалами одного банка, а платежныедокументы по форме являются внутри банковскими документами.
Вовсех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место вплатежном механизме экономики.
Всвязи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функциякоммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банкиимеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могутосуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника(инвестиционного брокера); инвестиционного консультанта; инвестиционной компаниии инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банкивыполняют посреднические (агентские) функции при купле продаже ценных бумаг засчет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Какинвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своимклиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себяроль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценныхбумаг и выдачей гарантии по их размещению в пользу третьего лица; куплейпродажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путемкотировки ценных бумаг, т.е., объявляя на определенные ценные бумаги «ценыпродавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется ихпродавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги отсвоего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки отизменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счетакционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимымусловием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банкаспециалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестатМинистерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечениемсредств граждан.
Коммерческие банки выступают преждевсего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны,привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой — удовлетворяют засчет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребностипредприятий, организаций и населения.
/>/>/>1.2 Понятие и развитие услуг коммерческих банков
Оченьмногие авторы не делают различий между банковскими операциями и банковскимиуслугами. Услугами чаще всего являются активно-пассивные операции банков. Активно-пассивныеоперации банков — комиссионные, посреднические операции,выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию.Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различаютрасчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международныхрасчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценныхбумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций иоблигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.
Комиссионныеоперации банк выполняет по поручению своих клиентов за платув виде комиссионных. Ключевой особенностью этих операций является то, что на ихосуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства. Эторасчетно-кассовые операции; трастовые операции (управление имуществом клиентапо доверенности); операции с иностранной валютой (помимо традиционнойкупли-продажи они включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупкуи оплату дорожных чеков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществлениемеждународных расчетов).
Подбанковской услугой понимается одна или несколько операций банка,удовлетворяющих определенную потребность клиента.
Основныехарактеристики банковских услуг:
1.  Банковскаяуслуга носит нематериальный характер.
2.  Продукт,то есть банковская услуга не складируется, но в банках создаются запасыденежных средств, которыми управляет банкир.
3.  Проведениебанковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке.
4.  Авторновой банковской услуги не имеет авторских прав.
5.   Системапредоставления банковских операций и услуг эксклюзивна и интегрирована,поскольку все филиалы банка выполняют одинаковый набор банковских операций иуслуг.
Большоезначение для конкурентоспособности и качества банковской услуги имеютстабильность и известность банка, который ее предоставляет. Банковская услугане будет конкурентоспособна, если банк малоизвестен и не имеет хорошейрепутации. Если банк не является стабильным, то качество его услуг снижается,поскольку банковская услуга не может удовлетворить потребность клиента внадежности.
Качествобанковской услуги можно определить как совокупностьсвойств и характеристик банковской услуги, которые придают ей способностьудовлетворять обусловленные и предполагаемые потребности. Будучи продуктомтруда, качество банковской услуги – категория, неразрывно связанная как состоимостью, так и с потребительной стоимостью. В этом смысле для клиента важно,что банковская услуга обладает нужными для него свойствами, которые являютсяобъектом потребления. Предметом потребления могут быть банковские услуги — разные по способу использования, условиям предоставления и назначению. Одна ита же банковская услуга может обладать множеством различных свойств и бытьпригодной для разных способов использования, так, например, банковский кредитобладает такими свойствами, как платность, срочность, возвратность и так далее,а способов использования банковского кредита настолько много, что подсчитать ихвряд ли удастся. В свою очередь, совокупность свойств, присущих отдельнойбанковской услуге, выделяет ее из множества аналогичных банковских услуг, ипоэтому, с экономической точки зрения, качество банковской услуги –характеристика ее способностей удовлетворять ту или иную потребность, а самабанковская услуга представляет собой не что иное, как совокупность полезныхсвойств. Эта совокупность делает банковскую услугу товаром.
Конкурентоспособностьбанковской услуги, в отличие от качества, определяется совокупностью только техконкретных свойств, которые представляют несомненный интерес для данногоклиента и обеспечивают удовлетворение его потребности, а прочие характеристики вовнимание не принимаются. Кроме того, банковская услуга с более высоким уровнемкачества может быть менее конкурентоспособной, если значительно повысить еестоимость за счет придания ей новых свойств, не представляющих существенногоинтереса для основной группы ее клиентовhttp://www.tisbi.ru/science/vestnik/2004/issue4/Economica18.html- _ftn81.Конкуренция на рынке банковских продуктов позволяет клиенту выбрать банковскиепродукты, в наибольшей степени удовлетворяющие его потребности [10, с. 72].
Улучшениекачества продуктов или вывод на рынок новых продуктов позволяет повысить ценына них, и это повышение рассматривается потребителями как вполне допустимое приулучшении их качества. Однако предоставление уникальных продуктов (услуг),которых нет у конкурента, в банковском секторе в условиях жесточайшейконкуренции почти невозможно.
Ценностьбанковского продукта является важным фактором формирования его цены.
Экономическаяценность банковского продукта определяется ценой лучшего из доступныхпокупателю альтернативных продуктов плюс ценность для него тех свойств данногопродукта, которые отличают его от лучшего альтернативного. Клиент банка будетстремиться найти тот банковский продукт, который бы максимально отвечал еготребованиям [10, с. 71].
Банковскиеуслуги, как результат выполнения банковских операций, имеют свои отличительныепризнаки:
1. Неосязаемость услуг, ихабстрактный характер.
2. Непостоянство качества услуг.
3. Несохраняемость услуг.
Неосязаемостьуслугозначает, что их невозможно ощутить материально, увидеть и оценить до тех пор,пока клиент их не получит. Поэтому ключевым словом является «польза», которую получитклиент, обратившись к услугам банка.
Непостоянствокачестваи неотделимость услуг от квалификации людей предъявляют особые требования кобучению кадров. Работники банка должны знать не только технику банковскогодела, но и психологию общения с людьми. Дополнительное качество оказываемыхбанком услуг создает окружающая обстановка (интерьер банка, офисная мебель ипрочие внешние элементы).
Несохраняемостьуслугозначает, что должен быть особый механизм выравнивания спроса и предложения.Услуги нельзя хранить, как товары, поэтому в периоды пикового спроса важнозаранее планировать, что будет предпринимать банк для того, чтобы не былоочередей: привлекать дополнительных работников из других отделов; стимулироватьобращение в банк в другое время и т.д.
В рыночной экономике коммерческий банк существует постольку, посколькуимеется спрос на его продукты (услуги). В зависимости от спроса банк вырабатываетконкретную политику и придерживается ее в процессе своей деятельности. Главноенаправление в стратегии развития банки уделяют разработке новых банковскихпродуктов (или их модернизации), так как расценивают их как важнейшее средствообеспечения стабильности своего функционирования, экономического роста иконкурентоспособности. Без этого на современном рынке просто невозможно.
Новые продукты очень важны в целях расширения (или сохранения) долирынка, а также для увеличения прибыли.
Для обеспечения контроля над избранным сегментом рынка в течениедостаточно долгого времени, банку необходимо уже на стадии зрелости услугиприступить к выведению на рынок ее модификации или нового аналога. Для этого вбанке всегда должен быть хороший запас новых продуктов, т.е. именно такаяпродукция должна все время последовательно включаться в работу системы. Если вбанке подобные условия не созданы, он не сможет оставаться лидером на рынке,владеть основной его долей, получать больше прибыли и с точки зренияконкуренции окажется в неблагоприятной позиции.
Коммерческий банк обязан предлагать клиентам набор услуг, который можетбыть реализован рентабельно. Указанные услуги предоставляются в такой форме, потакой цене, в такое время и в таком месте, которые отвечают запросам клиентуры.Влияние сильно возросшей конкуренции между банками и небанковскими сервиснымифирмами, а также появление все новых трудностей на пути получения банковскойприбыли вызвали резкое возрастание количества новых и различных вариацийтрадиционных банковских услуг. Среди наиболее известных банковских услуг,помимо традиционного предоставления займов и вкладов, трастовые услуги частнымлицам и бизнесменам, андеррайтинг ценных бумаг, услуги по управлению денежнойналичностью, дисконтные брокерские услуги по операциям с ценными бумагами,продажа страховых полисов, посредничество в операциях с недвижимостью и широкийдиапазон международных финансовых операций.
Запоследние десятилетия изменилась не сущность финансовых и банковских продуктов,а способы и методы их предоставления, трансформировавшись в дистанционноебанковское обслуживание (ДБО). Сегодня применение информационных технологий вбанковском бизнесе уже не считается конкурентным преимуществом, а превратилосьв конкурентную необходимость [4, с. 47].
Развитиесистемы электронных платежей – один из основополагающих элементов современнойэкономики. Трудно переоценить важность платежных систем в целом и платежныхкарт в частности для нашего общества. Удельный вес суммы безналичных операций,совершаемых с применением платежных карт на территории России, постояннорастет, тем не менее пока в несколько раз меньше, чем в развитых странах.Вопросы активизации применения платежных карт в сфере безналичных расчетовобсуждаются не первый год. Все сходятся в одном: ситуация, при которойплатежная карта применяется в основном для получения наличных денег,свидетельствует о недостаточно цивилизованном облике «пластикового» рынка [8,с. 12].
Банковскаяуслуга – это совокупность операций, представляющая законченный комплекс услуг,удовлетворяющих какую-либо потребность клиента. Этооперации банков по управлению имуществом (доверительные операции); по выпуску,размещению и хранению ценных бумаг, а также по управлению ими; по платежномуобороту: операции с валютой, инкассация векселей и чеков и др.
Важнымэтапом создания и реализации банковской услуги является обеспечениеэффективности. Банковская услуга должна быть построена таким образом, чтобы впроцессе восприятия, общения и исполнения клиент получил экономический и моральныйэффект.
Банковскиеуслуги, являясь товаром, не имеют материальной формы, их потребительскиесвойства абстрактны, заранее не фиксированы и не могут быть воспроизведены ввоображении потребителя.
Важнейшимсвойством банковских услуг является их производительный характер. Уже в такойпростейшей форме, как прием денежных средств от населения и предприятий вовклады, заключен огромный производительный смысл. Банк не просто собираетденьги — он превращает «неработающие», неиспользуемые денежныересурсы в работающие активы. В равной степени это относится к кредитам,предоставляемым предприятиям и организациям на развитие своей производственнойи финансовой деятельности. Так или иначе банковские операции обслуживаяхозяйственную деятельность своих клиентов, способствуют развитию и ускорениюпроизводства.
Характернымсвойством банковских услуг является и то, что их объектом выступают деньги,перемещаемые в огромных суммах с помощью каналов банковской связи с одногосчета на другой, из одного региона (предприятия, сектора экономики) в другой.Движение по счетам предприятий — это преимущественно движение капиталов вденежной форме.
Свойствобанковских услуг состоит и в том, что они охватывают как активные, так и пассивные операции. Принимая вклады и осуществляя тем самымпассивные операции, банки дают возможность своим клиентам не только хранитьденежные средства в безопасном месте, но и получить определенный доход в видепроцентов по депозитам. Размещая акции клиентов, предоставляя им ссуду,выполняя валютные и другие активные операции, банки оказывают существенныеуслуги хозяйствам, способствуют продвижению товарных масс, купле-продажетоваров, экономии общественных затрат.
Операции,выполняемые банками, могут осуществлять и другие предприятия и организации. Онине являются монополией только банка. Это относится не только к традиционнымбанковским операциям, но и особенно к другим услугам. Известно, например, чтобухгалтерскую помощь, консультации, различные посреднические услуги, арендусейфов и другие услуги могут оказывать специальные предприятия и агентства.Можно поэтому также заметить, что банки, будучи крупными кредитнымиинститутами, могут выполнятьнебанковские операции — операции, которые традиционно выполняют другие хозяйствующие субъекты.
Такое положение связанос тем, что на рынке банковских услуг в условиях рыночного хозяйства возникаетсерьезная конкуренция. Появление на рынке новых продавцов банковских услуг(торговые организации, финансово-промышленные компании, различные агентства ит.д.), зачастую сокращает возможность расширения наиболее прибыльных операций,вынуждает банки искать новые источники доходов. Именно поэтому особенно быстроза последние годы стали развиваться не чисто банковские операции, а другиенетрадиционные для банка услуги.
Эволюциястандартного набора банковских услуг такова, что постепенно под влиянием многихфакторов (не только конкуренции, но и освоения новой технологии, изобретениянового банковского продукта и др.) на рынке происходит как рост их объема, таки расширение их состава. Особенно это заметно в работе коммерческих банков. Ещенесколько лет тому назад отечественные банки не работали с сертификатами,векселями, кредитными карточками, в их профессиональном лексиконе неупотреблялись такие понятия, как факторинг, лизинг, контокоррент, опцион,банкомат и др. И это понятно, так как банки работали в условияхцентрализованной распределительной системы, когда ряд услуг был просто ненужен. Рынок предъявил новые требования к работе: банки оказались вынужденнымиосваивать новейшие операции, в которых заинтересован их клиент.
Ориентация на потребности клиентов оформилась только в последнее время.До конца 50-х годов банковские рынки сбыта были по существу рынками продавца,чему в немалой степени способствовало государственное регулирование банковскойконкуренции. Рост благосостояния населения в 60-е и 70-е годы привел кпреобразованию в развитых странах Запада рынка продавца в рынок покупателя, врезультате чего банкам пришлось перестроить свое мышление на запросы клиентуры.
Постепенно,новейшие технологии и новые операции становятся достоянием банков. Крометрадиционных банковских операций они начинают предоставлять более широкий наборсвоих услуг. В целом можно сказать, что в банковском секторе экономикинаметилась тенденция к универсальной деятельности, универсализации банковскихуслуг.
/>/>/>1.3 Характеристика основных видов услуг, предоставляемыхкоммерческим банком
Донедавнего времени большинство коммерческих банков России осуществляло своюдеятельность на основе привлечения денежных средств предприятий. Именно заобслуживание финансово-устойчивых, имеющих постоянно на счетах наличныеденежные средства предприятий шла банковская конкуренция. Средствам населения,как источнику привлеченных средств, коммерческие банки уделяли второстепенноевнимание. Однако в последнее время ситуация в ресурсной базе существенноменяется. Жизненная потребность увеличения инвестиционных ресурсов, ослабленияинфляционных процессов, пополнения банковского капитала, обеспечения социальнойи экономической защищенности граждан вызывает повышенный интерес к финансовымсредствам населения со стороны банковского сообщества и других финансовыхструктур.
Рынокдепозитов населения сегодня – наиболее динамично развивающийся сегмент рынкабанковских услуг в целом. И прежде всего это связано с развитием рынка вкладовнаселения.
Коммерческиебанки продолжают оставаться основными «сборщиками» сбережений населения иосновными поставщиками долгосрочных инвестиционных ресурсов.
Банковскиевклады для большинства населения остаются самым популярным видом вложения [7,с. 65-66].
Еслирынок банковских депозитов для юридических лиц достаточно стабилен (чтообъясняется давно устоявшейся «прикрепленностью» российских предприятий кбанкам, их обслуживающим), то растущие доходы населения лишены такойпредопределенности и становятся предметом конкурентной борьбы между банками.
Четкоепредставление об основных тенденциях развития рынка банковских вкладовнаселения, ясное понимание сильных и слабых сторон конкурентов, знание основныхценовых нюансов формирования депозитных продуктов становится необходимымзалогом успешной работы банка [6, с. 21].
Деятельностьбанка по обслуживанию клиентов традиционно разделяется на коммерческий ирозничный (неторговый) секторы. Такое деление основывается на различныхподходах к ведению дел в указанных областях.
Розничныеоперации – это в первую очередь обслуживание физических лиц. Услуги для физическихлиц — одно из важнейших направлений банковского бизнеса. Российский рынокрозничных банковских услуг, несмотря на значительные темпы роста — 30-40%ежегодно, находится в стадии формирования. Его дальнейшему развитию должноспособствовать повышение доверия населения к банкам, совершенствованиезаконодательства, развитие конкуренции.
Однимиз направлений поступательного развития банковского сектора в современныхусловиях может стать розничный банковский бизнес. Это вызвано рядом причин.Во-первых, крупные корпоративные клиенты уже охвачены банковскими услугами, иконкуренция в секторе корпоративных услуг сложилась жесткая. Рынок розничныхбанковских услуг только формируется и имеет огромный потенциал роста.Во-вторых, сбережения населения являются важным источником ресурсов для банков.В-третьих, кредитование населения способствует росту потребительского спроса,который выступает одним из факторов экономического роста. Кроме того,расширение услуг населению позволяет диверсифицировать банковскую деятельностьи снизить банковские риски в целом.
Розничныеоперации – это в первую очередь обслуживание физических лиц, но не только. Ведьлюбая организация также состоит из физических лиц, и многие компании так илииначе ведут финансовые операции со своими клиентами – физическими лицами. Вэтой связи различают 4 группы розничных операций (в основном отражаюттехнологический подход):
1.Операции по обслуживанию клиентов – физических лиц, не связанные собслуживанием банком какой-либо организации. Например, это обмен валюты илиоткрытие вклада для клиента, обратившего внимание на услуги банка из-затерриториальной близости к месту жительства или работы. Возможно, внимание былопривлечено рекламой услуг или тарифными ставками.
2.Корпоративно-розничные операции, т.е. обслуживание финансового взаимодействияфизических лиц с компаниями, которые, например, являются клиентами банка илиимеют какие-либо отдельные договоренности с банком. Приведем несколькопримеров: оплата квартир-новостроек частными лицами в пользу компании-застройщика;оплата клиентами авиакомпании тарифа за сверхнормативный багаж в аэропорту;оплата коммунальных услуг; выплата зарплат и командировочных сотрудникам.
3.Условно-розничные операции. Имеются в виду те виды банковских операций, которыеосуществляются не только физическими, но и юридическими лицами в связи с ихкоммерческой деятельностью, но по технологии их исполнения банком идентичныоперациям с физическими лицами и которые относятся исключительно ккорпоративному сектору, но по технологии близки к розничным продуктам банка. Ктаким операциям относятся операции приема чеков на инкассо от физических июридических лиц и последующая их оплата являются практически идентичными ивыполняются и/или координируются, как правило, одним и тем же подразделением пооперациям с чеками; выпуск и обслуживание корпоративных банковских карт ведутсятем же подразделением, которое выпускает банковские карты для физических лиц.
4.Розничные операции с VIP-клиентурой(private banking).
Вболее точном смысле термин privatebanking относится кдоверительному управлению денежными средствами, ценными бумагами и прочимиактивами клиента, например недвижимостью. В это понятие также входятконсультационные услуги, услуги так называемого финансового инжиниринга и томуподобное. Однако в том виде, как это описано выше, privatebanking существует только вкрупных зарубежных инвестиционных банках. В отечественной практике услуги подоверительному управлению денежными средствами и бумагами могут предложить лишьнесколько крупных банков, например Уралсиб, Росбанк, DeutscheBank. Большинство же коммерческихбанков понимают этот вид деятельности как предоставление услуг в режимемаксимального удобства для клиента по тарифам, отличающимся в лучшую сторону посравнению со стандартными. Критерием различия между «стандартным» и VIP-клиентомвыступает сумма средств, которой оперирует клиент и которая, по мнению банка,является интересным «объектом обслуживания». Обычно такие суммы начинаются от100 тысяч долларов. Обслуживание ведется в «ручном» режиме. Например, клиентаугощают кофе в переговорной комнате, а в это время операционное подразделениеготовит необходимые договоры, бумаги, касса занята подготовкой (пересчетом)сумм наличных и т.д. При организации VIP-обслуживаниябанк не должен руководствоваться технологическими подходами, и в этом смыслетакие операции стоят особняком.
Такжесуществуют операции со счетом и операции без счета.
Коперациям без счета относятся все операции, совершаемые между клиентом и банкомединовременно. Иными словами, это операции типа «сделка». Примерами являютсяналичный обмен валюты, отправление перевода, получение наличных в банкомате ит.д. Операции без счета ограничены во времени, как правило, одним банковскимднем.
Операциисо счетом характеризуются наличием долговременных отношений клиента и банка.При этом речь может идти как о совершении одной операции (срочный вклад), так ио разнообразных множественных операциях, совершаемых в течение длительногопромежутка времени.
Любаяуслуга, в том числе банковская, удовлетворяет потребности клиентов, за которыеони готовы платить. На самом деле потребности физических лиц в финансовыхуслугах не отличаются большим разнообразием. Скорее банки, являясь регуляторамиденежного обращения и единовременно распределительной системой экономики, всемисилами пытаются внедрить новые инструменты привлечения средств частныхклиентов. Но почти все новшества сводятся к предоставлению старых услуг наоснове новых технологий.
Правда,передовые технологии иногда приводят к качественному прорыву и наполнениюстарых услуг особым содержанием. Возьмем, например, такой расчетный документ,как сетевые электронные деньги. С одной стороны, расчет между частными лицами вэлектронных деньгах несет в себе явные признаки расчета наличными. С другойстороны, есть ряд признаков безналичного перевода через банковскую систему.В-третьих, есть признаки расчетов чеками. Вместе эти характеристики образуют,по сути, новую расчетную услугу, до эпохи Интернета не осуществимую в принципе.
Естьи обратные примеры. В качестве контрпримера можно привести внедрение банкамиплатежных карт на основе микропроцессоров. Маркетологами — теоретиками ужеболее 10 лет усиленно эксплуатируется тезис о том, что чиповая карта являетсяочень полезной для ее держателей с точки зрения формирования индивидуальныхплатежных характеристик. Иными словами, карточка сама будет знать о том, чтогде нужно получить скидку, где надо учесть «заработанные» дисконтные очки,будет содержать в себе еще много индивидуальной информации, необязательноплатежного свойства. Но, увы, потребители не торопятся по этой причинестановиться в очередь за «новинкой». Дело в том, что никакой новой банковскойуслуги чиповая карта не предоставляет. Лишь слегка добавляет ценности ужесуществующему инструменту.
Банковскиеуслуги можно подразделить на специфическиеи неспецифические услуги. Специфическими(традиционными) услугами является все то, что вытекает из спецификидеятельности банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся тривида выполняемых ими операций – это депозитные, кредитные и расчетные операции.
Депозитные операции связаны с помещением денежныхсредств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операциипредшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности насохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. Впоследующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность отобесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как внаиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, ихсохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиентыбанка получают ссудный процент.
Кредитная операция является основной операцией банка.Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И этодействительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляюткредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большуючасть дохода.
Расчетныеоперации, которые производит банк, могутосуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентовбанки могут открывать различные счета, с которых производятся платежи,связанные с покупкой или продажей товароматериальных ценностей, выплатойзаработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей.При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, междупредприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстверасчетов банки используют различное современное оборудование обеспечивающеебыструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.
К разряду традиционных банковских операций можноотнести и кассовые операции. В современном законодательстве они не включены всостав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своемуназначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить,что банк занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведеткассовых операций.
Всостав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточномного, в том числе: посреднические услуги, услуги, направленные на развитиепредприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь,информационные услуги и т. п.), предоставление гарантий и поручительств,доверительные операции (включая консультации и помощь в управлениисобственностью по поручению клиента), бухгалтерская помощь предприятиям,представление клиентских интересов в судебных органах, услуги по предоставлениюсейфов, туристские услуги и другие.
Промежуточноеположение между традиционными и нетрадиционными операциями занимаютдополнительные операции. В их состав входят валютные операции (услуги поналичным и безналичным конверсионным операциям для физических лиц), операции сценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Этиоперации банки могут и не выполнять.
Вуказанном перечне розничных операций есть услуги, история которых насчитываетсотни, а то и тысячи лет. В старых розничных банках в том же Сбербанке (не говоряуже о западных банках), люди обслуживаются поколениями.

/>/>/>2.        АНАЛИЗФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УХТИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 4053 СЕВЕРНОГО БАНКА СБЕРБАНКАРОССИИ
2.1      />/>/>Краткая характеристика Дополнительного офиса № 4053/067 Ухтинскогоотделения № 4053 Северного банка Сбербанка России
Акционерныйкоммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) созданв форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках ибанковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года. Сбербанк России входитв банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельностируководствуется законодательством Российской Федерации, нормативнымидокументами Банка России, Уставом Сбербанка России.
Всоответствии с положениями закона «О банках и банковской деятельности» основнойцелью деятельности кредитной организации (банка) является получение прибыли.Банк получает прибыль путем привлечения во вклады денежных средств физических июридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет наусловиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковскихсчетов физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иныхбанковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами. Всебанковские операции осуществляются в рублях и в иностранной валюте (доллары СШАи евро) в соответствии с лицензией Банка России. Вкладчиками банка могут бытьграждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства [2].
Северныйбанк Сбербанка России – это один из 17 территориальных банков Сбербанка России,который ведет деятельность на территории Ярославской, Архангельской,Ивановской, Костромской, Вологодской областей и Ненецкого автономного округа [31].
СегодняСеверный банк — это универсальный коммерческий банк, предоставляющий наиболееполный перечень услуг, как населению, так и
предприятиями организациям. Северный банк Сбербанка России является безусловным лидером поосновным банковским услугам во всех регионах своей деятельности.
Составнойчастью Северного банка Сбербанка России является Ухтинское отделение № 4053.Как структурное подразделение Ухтинское отделение является коммерческимуниверсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций иуслуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает июридических, и физических лиц.
Ухтинскоеотделение имеет 27 филиалов. Они располагаются в городе Ухта, городе Сыктывкар,а также в населенных пунктах различных районов Республики Коми.
Планированиеработы Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка Россииосуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономическогоотдела и главным бухгалтером. Учет ведется на местах и централизованно.Ежедневно старшим контролером каждого филиала составляется отчет и баланс,дальше проверка ведется бухгалтерией и контрольно-ревизионной службой.Ответственность за свои действия несет непосредственно каждый работник.Стимулирование работников идет через систему премирования, моральное поощрениетакже применяется, при допущенных ошибках в работе размер премии снижается.
Руководитотделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальникиотделов: экономического, бухгалтерии, административного, по работе сюридическими лицами, кредитного, автоматизации, а также начальники службыбезопасности, контрольно – ревизионной службы, инкассаторской службы,заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурныхподразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственноруководителям внутренних структурных подразделений.
Структурнаясхема Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России представленав ПРИЛОЖЕНИИ А.
УхтинскоеОСБ № 4053 предоставляет все виды расчетно-кассового обслуживания, услугисобственной инкассации, комплекс банковских продуктов с использованиембанковских карт, осуществляет кредитные операции, операции с ценными бумагами,операции с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов, арендаиндивидуальных сейфов, осуществляет валютные операции и операции по вкладам.
УхтинскоеОСБ № 4053 в г.Ухта представлено 4 филиалами:
1.        067(ул. Сталина, 14)
2.        066(ул. Подольских Курсантов, 21)
3.        065(ул. Долевая, 7)
4.        049(ул. Гоголя, 29)
Дополнительныйофис № 4053/067 является внутренним структурным подразделением Ухтинскогоотделения № 4053 Северного банка Сбербанка России и расположен вне егоместонахождения. Офис входит в единую систему Банка и организационноподчиняется Ухтинскому отделению № 4053 Северного банка Сбербанка России.
Дополнительныйофис № 4053/067 располагается по адресу: Республика Коми, город Ухта, улица Сталина,дом 14.
Дополнительныйофис не имеет отдельного баланса. Операции, осуществляемые дополнительнымофисом, отражаются в балансе Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России.
Деятельностьдополнительного офиса осуществляется на основе плановых заданий,устанавливаемых Ухтинским отделением № 4053 Северного банка Сбербанка России.
Дополнительныйофис создан на основании Постановления Правления Сбербанка РФ, действует вгороде Ухта в пределах территориальных границ Ухтинского отделения № 4053Северного банка Сбербанка России, имеет печать с изображением эмблемы СбербанкаРоссии и номера дополнительного офиса, штампы, бланки с использованиемнаименования Банка.
Руководителемдополнительного офиса является заведующий. Он назначается и освобождается отдолжности управляющим отделением и непосредственно подчиняется ему.Руководитель дополнительного офиса входит в Состав Совета отделения СбербанкаРоссии.
Объемполномочий заведующего дополнительным офисом определяется доверенностью,выданной ему в порядке, установленном Сбербанком России и территориальнымбанком.
Заведующийдополнительным офисом заключает договоры с клиентами на осуществлениедополнительным офисом банковских операций и сделок. Он несет персональнуюответственность за работу дополнительного офиса и за решение возложенных нанего задач.
Дополнительныйофис является универсальным, то есть осуществляет операции и с физическими, и сюридическими лицами.
Всоставе дополнительного офиса структурные подразделения не формируются.
Вдополнительном офисе есть следующие отделы:
1.        Секторобслуживания физических и юридических лиц – 20 сотрудников.
2.        Отделохраны – 15 сотрудников.
3.        Отделбанковских карт – 1 сотрудник.
4.        Секторкредитования физических лиц – 5 сотрудников.
5.        Отделпо работе с юридическими лицами – 9 сотрудников.
6.        Отделбезопасности – 6 сотрудника.
7.        Отделбухгалтерского учета и отчетности – 4 сотрудника.
8.        Отделавтоматизации – 8 сотрудника.
Всвоей деятельности дополнительный офис руководствуется законодательствомРоссийской Федерации, иными нормативными правовыми актами, в том численормативными актами Банка России, Уставом Банка.
Сцелью надзора и контроля за деятельностью дополнительного офисаконтрольно-ревизионной службой Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России проводятся ревизии и тематические проверки деятельности офиса.
Основнымизадачами дополнительного офиса являются:
1.        Увеличениеобъема продаж банковских продуктов и услуг.
2.        Расширениеклиентской базы.
3.        Укреплениеимиджа Банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.
Длярешения стоящих перед дополнительным офисом задач он выполняет следующиефункции:
1.        Организацияработы с физическими и юридическими лицами.
2.        Осуществлениеработы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, попродаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты, векселя и иныепродукты).
3.        Формированиеи своевременное предоставление в Ухтинское отделение № 4053 Северного банкаСбербанка России первичных документов и требуемой отчетности.
4.        Консультированиеклиентов.
5.        Разработкапредложений по изменению порядка (технологии) реализации действующих банковскихпродуктов и услуг и внедрению новых.
6.        Подготовкапредложений по изменению режима работы дополнительного офиса с целью улучшениякачества обслуживания клиентов.
7.        Проведениенеобходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер попредотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих вдеятельности дополнительного офиса или доведение информации о них до Ухтинскогоотделения № 4053 Северного банка Сбербанка России.
Такжедополнительный офис гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентовСбербанка России, а также об иных сведениях, отнесенных Правлением СбербанкаРоссии к коммерческой тайне. Работники банка несут ответственность заразглашение таких сведений.
/>/>/>2.2     Анализфинансовых показателей деятельности Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России
Анализявляется главным инструментом оценки эффективности хозяйственной деятельностибанка.
Всовременном коммерческом банке финансовый анализ представляет собой не простоэлемент финансового управления, а его основу.
Основнойиз центральных задач финансового анализа в коммерческом банке являетсяобобщающая оценка экономической эффективности его деятельности, котораявключает в себя анализ финансовых результатов и финансового состояния банка.
Объектамифинансового анализа в банке, прежде всего могут быть показатели финансовыхрезультатов, результативности и финансового состояния банка; показателиэффективности системы финансового управления; эффективности банковских услуг,операций, технологий, системы финансовой безопасности и другие.
Основополагающимипринципами анализа являются: научность подходов, системность, комплексность,объективность, конкретность, точность, плановость, оперативность.
Основныезадачи финансового анализа в коммерческом банке:
1.        Оценкаобщей экономической эффективности деятельности банка (включает анализфинансового состояния и финансовых результатов деятельности);
2.        Оценкасостава, структуры и динамики собственных и привлеченных средств, а такжеактивов кредитной организации.
Основнымиисточниками информации для оценки финансового состояния банка являются данныебухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
Вбухгалтерском балансе отражается состояние привлеченных и собственных средствбанка, а также их размещение в кредитные и другие операции. По данным балансаосуществляется контроль за состоянием кредитных, расчетных, кассовых и другихбанковских операций; правильностью отражения операций в бухгалтерском учете.
Структурабаланса определяется функциональной деятельностью банка, принципами учетабанковских операций.
Финансовоесостояние представляет собой обобщающую характеристику управления финансовой ихозяйственной деятельностью банка. Оно определяется общим уровнем эффективностиуправления его активами и пассивами, скоординированностью управления ими, иотражаются, в конечном счете, в основных показателях, характеризующих этосостояние. Эффективное управление активами и пассивами коммерческого банкаявляется основой его стабильности и надежности [14, с.76].
Анализфинансового состояния банка следует начинать с изучения эффективностиуправления его пассивами, поскольку активные операции по размещению средствмогут быть осуществлены лишь после проведения операций по привлечению ресурсов.
Ресурсы коммерческого банка – это егособственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средствафизических и юридических лиц, сформированные банком в результате проведениябанком пассивных операций, которые в совокупности используются им дляосуществления активных операций [16, с.106].
Основными задачами анализа пассивныхопераций являются определение удельного веса собственных и привлеченныхсредств, а также их доли в общей сумме баланса.
Дляначала проведем анализ собственных средств (капитала) Ухинского отделения № 4053Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 1).
Собственныйкапитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственнокоммерческому банку в период его деятельности [16, с.106].
Подсобственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемыебанком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой ихозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатамдеятельности текущего и прошлых лет [17, с.70].
Анализсобственных средств делится на качественный и количественный анализ.
Качественныйанализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированысобственные средства банка.
Количественныйанализ — это определение удельного веса источников формирования собственныхсредств в их общей сумме.
Таблица1 – Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала Ухтинскогоотделения № 4053 Северного банка Сбербанка РоссииСобственные средства 2006 год 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, % Темп прироста, % руб. уд. вес,% руб. уд. вес,% руб. уд. вес,% абсолютное, руб. относительное, % 1. Капитал и фонды 49 090 764 9,75 49 090 764 8,28 49 090 764 6,79 -2,97 100 - 2. Добавочный капитал, в т.ч.: 3 093 406 0,61 3 093 406 0,52 3 093 406 0,43 -0,19 100 - 2.1 эмиссионный доход - - - - - Х Х 2.2 переоценка основных средств 3 093 406 100,00 3 093 406 100,00 3 093 406 100,00 100 3. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 1 123 180 0,22 517 193 0,09 894 233 0,12 -228 947 -0,10 79,62 -20,38 4. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет) 298 989 018 59,41 358 786 822 60,48 425 256 820 58,79 126 267 802 -0,62 142,23 42,23 5. Прибыль (убыток) за отчетный период 150 970 000 30,00 181 700 000 30,63 245 014 000 33,87 94 044 000 3,87 162,29 62,29 Всего собственных средств 503 266 368 100,00 593 188 185 100,00 723 349 223 100,00 220 082 855 - 143,73 43,73
Каквидно из приведенной выше таблицы, собственные средства Ухтинского отделения №4053 Северного банка Сбербанка России более чем на 58% сформированы за счетфондов и неиспользованной прибыли прошлых лет. За анализируемый период (с 2006по 2008 годы) фонды увеличились более чем на 126 млн. рублей или на 42% идостигли в 2008 году 425,25 млн. рублей. Это свидетельствует о качественнойработе отделения по наращиванию собственного капитала.
Динамикакапитала банка вполне стабильна, о чем свидетельствует наличие и рост прибыли втечение рассматриваемых периодов. В период с 2006 по 2008 год она возросла наболее чем на 94 млн. рублей или на 62% и занимает вторую позицию в структуресобственных средств.
Сократились расходы будущих периодов на20% или на 228 тыс. рублей.
Общая сумма собственных средств увеличиласьна 220 млн. рублей (или на 43%) и составила 723 349 223 рубля в 2008 году.
Для наглядности отобразим эти данные нарисунке.

/>
Рисунок1. – Структура собственных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России за 2008 год
Затемпроводим анализ привлеченных средств Ухтинского отделения № 4053 Северногобанка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 2), как основного источникаформирования ресурсов банка.
Привлеченныересурсы носят для банка временный характер. Как правило, обязательствапредставляют наибольшую (не принадлежащую банку) долю ресурсов, используемую наопределенных условиях в качестве финансового источника.
Таблица2 – Анализ состава, структуры и динамики обязательств Ухтинского отделения № 4053Северного банка Сбербанка РоссииПривлеченные средства 2006 год 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, % Темп прирос та, % руб. уд. вес, % руб. уд. вес, % руб. уд. вес, % абсолютное, руб. относительное, % 1. Кредиты ЦБ РФ 0,00 Х Х 2. Средства кредитных организаций 21 065 317 0,83 24 529 289 0,79 60 243 934 1,64 39 178 617 0,81 285,99 185,99 3. Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч.: 2 406 867 000 95,28 2 971 900 000 95,14 3 458 865 000 94,12 1 051 998 000 -1,16 143,71 43,71 3.1 вклады физических лиц 2 090 754 000 86,87 2 654 600 000 89,32 3 068 230 000 88,71 977 476 000 1,84 146,75 46,75 4. Выпущенные долговые обязательства 37 982 000 1,50 53 517 500 1,71 73 533 045 2,00 35 551 045 0,50 193,60 93,60 5. Обязательства по уплате процентов 13 529 200 0,54 17 237 020 0,55 20 407 304 0,56 6 878 104 0,02 150,84 50,84 6. Прочие обязательства 20 060 590 0,79 24 674 526 0,79 21 253 456 0,58 1 192 866 -0,22 105,95 5,95 7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям 26 716 224 1,06 31 792 307 1,02 40 694 153 1,11 13 977 929 0,05 152,32 52,32 Всего обязательств 2 526 220 331 100 3 123 650 642 100 3 674 996 892 100 1 148 776 561 0,00 145,47 45,47
Проанализировавтаблицу можно сделать следующие выводы.
Основнуюи главную часть привлеченных средств банка представляют собой средства клиентов(94%). За период с 2006 по 2008 годы они увеличились на 43,7% или на 1,051млрд. рублей и составили 3 458 865 000 рублей. Основную долю этой ресурснойбазы отделения составляют вклады физических лиц (88,7% от общей доли средствклиентов). На протяжении всего рассматриваемого периода вклады физических лицпостоянно растут, что обусловлено увеличением доходов населения. Также этообъясняется повышением процентных ставок по депозитам физических лиц (с декабря2008 года они повышались неоднократно). Депозиты, осуществленные ранее, могутбыть переоформлены клиентами на более выгодные условия (то есть более высокиепроцентные ставки) в любое время. Также это связано с тем, что банкосуществляет свою деятельность на протяжении многих лет и с каждым годомпроисходит увеличение клиентской базы.
Средствакредитных организаций за период с 2006 по 2008 годы возросли на 185,9% или на39 млн. рублей. Но в общей структуре привлеченных средств они занимаютнебольшую долю и составляют 1,6%.
Выпущенныедолговые обязательства за период с 2006 по 2008 год увеличились на 93% или на35,5 млн. рублей и составили в 2008 году 73 533 045 рублей. Их рост произошел всвязи с возросшей потребностью клиентов в сберегательных и депозитныхсертификатах, а также векселях. Это связано с большим удобством для клиентов вразмещении своих средств, с активной рекламой, а также с более высокимипроцентными ставками на 3 и 6 месяцев.
Болеечем на 50% увеличились обязательства по уплате процентов и в 2008 году они ужесоставили 20 407 304 рубля. Также увеличились резервы на возможные потери поусловным обязательствам кредитного характера на 52% или на 13,9 млн. рублей иуже составили в 2008 году 40 694 153 рубля. Увеличение произошло вследствиетого, что с ростом кредитного портфеля увеличивается, к сожалению, количествослучаев возникновения просроченной задолженности. Но в целом по отделениюситуацию нельзя назвать критической, объем просроченной задолженности находитсяв пределах нормы, но наблюдается рост этого показателя.
Прочие обязательстваимеют незначительный удельный вес в общей структуре привлеченных средств(0,58%). Представим данные на рисунке.
/>
Рисунок2. – Структура привлеченных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России за 2008 год
Таким образом, можно сказать, чтоструктура привлеченных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России является оптимальной.
Таблица3 – Доля собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса Ухтинскогоотделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годыРесурсы банка 2006 год 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, % Темп прироста, % руб. уд. вес,% руб. уд. вес,% руб. уд. вес,% абсолютное, руб. относительное, % 1. Собственные средства 503 266 368 16,61 593 188 185 15,96 723 349 223 16,45 220 082 855 -0,17 143,73 43,73 2. Привлеченные средства 2 526 220 331 83,39 3 123 650 642 84,04 3 674 996 892 83,55 1 148 776 561 0,17 145,47 45,47 Всего ресурсов 3 029 486 699 100 3 716 838 827 100,00 4 398 346 115 100,00 1 368 859 416 0,00 145,18 45,18
Потаблице 3 можно сделать вывод о том, что за рассматриваемый период с 2006 по2008 год привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимаютпреобладающее место и их доля составляет более 83,55%, в то время каксобственные ресурсы банка составляют 16,45%.
Вцелом объем банковских ресурсов за период с 2006 по 2008 год увеличился на 45%или на 1,368 млрд. рублей и составил более 4,3 млрд. рублей. Для болеенаглядного представления продемонстрируем эти данные на рисунке.

/>
Рисунок3. – Доля собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса Ухтинскогоотделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы
Следующимпо значимости и по содержанию этапом анализа является изучение качествауправления активами банка[14, с.144].
Активыбанка – средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенныес целью получения прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды,инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющиеденежную оценку.
Увеличениеактивов банка происходит за счет проведения активных операций: кредитование,инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных ипривлеченных средств.
Анализактивных операций – это анализ основных направлений банковской деятельности,изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств [28].
Анализактивных операций банка следует начинать с оценки структуры банковских активов(таблица 4).

Таблица4 — Сравнительный анализ структуры активов Ухтинского отделения № 4053Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годыАктивы 2006 год 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, % Темп прироста, % руб. уд. вес,% руб. уд. вес,% руб. уд. вес,% абсолютное, руб. относительное, % 1. Денежные средства 47 361 733 1,56 81 180 393 2,18 118 523 373 2,69 71161640 1,13 250,25 150,25 2. Средства в ЦБ РФ 215 577 900 7,12 264 617 976 7,12 317 523 807 7,22 101945907 0,10 147,29 47,29 2.1. Обязательные резервы 202 176 828 93,78 249 639 600 94,34 294 003 525 92,59 91826697 -1,19 145,42 45,42 3. Средства в кредитных организациях 126 300 0,004 164 190 0,004 216 447 0,005 90147 0,001 171,38 71,38 4. Чистая ссудная задолженность 2 226 352 000 73,49 2 633 400 000 70,85 3 087 256 000 70,19 860904000 -3,30 138,67 38,67 5. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 140 794 880 4,65 150 500 370 4,05 215 215 529 4,89 74420649 0,25 152,86 52,86 6. Требования по получению процентов 11 474 263 0,38 13 310 145 0,36 15 599 490 0,35 4125227 -0,02 135,95 35,95 7. Прочие активы 387 799 623 12,80 573 665 753 15,43 644 011 469 14,64 256211846 1,84 166,07 66,07 Всего активов 3 029 486 699 100,00 3 716 838 827 100,00 4 398 346 115 100,00 1368859416 0,00 145,18 45,18
Изтаблицы видно, что основную долю в структуре банковских активов занимает чистаяссудная задолженность (она составляет 70%). Ее объем за период с 2006 по 2008годы увеличился на 860,9 млн. рублей или на 38,6% и в 2008 году составил 3 087 256000 рублей. Это говорит об активной кредитной политике банка. Относительновысокий удельный вес данной статьи в активах, как правило, свидетельствует овполне рациональной (по крайней мере, традиционной) структуре банковскихактивов.
Средствакредитных организаций в Центральном банке занимают небольшой удельный вес вобщей структуре активов банка (7,22%) и составляют в 2008 году 317 523 807рублей, из них 294 003 525 рублей – обязательные резервы. Обязательные резервыпредставляют собой высоколиквидные активы, практически не приносящие банкудоходов. Они устанавливаются Центральным банком РФ в целях регулирования общейликвидности банковской системы страны и контроля денежных агрегатов.
Средствав кредитных организациях занимают незначительную долю в общей структуре активов(0,005%) и в 2008 году составили 216 447 рублей. Данные средства необходимы дляподдержания банком прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитнымиорганизациями [14, с.148].
Такжепроизошло увеличение основных средств, нематериальных активов и материальныхзапасов на 52% или на 4, 1 млн. рублей и составило в 2008 году 215 215 529рублей.
Таким образом, общая сумма активов заанализируемый период увеличилась на 1,368 млрд. рублей и в 2008 году составила4 398 346 115 рублей. Представим состав и структуру активов отделения нарисунке.
/>
Рисунок4. – Структура активов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка СбербанкаРоссии за 2008 год

Наследующем этапе необходимо провести анализ финансовых результатов деятельностибанка, который состоит в проведении анализа доходов, анализа расходов, расчетаприбыли и рентабельности.
Длятого чтобы оценить эффективность работы банка, необходимо рассмотреть, какформируются доходы и расходы банка.
Основнымисточником анализа доходов и расходов банка является «Отчет о прибылях иубытках».
Центральноеместо в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучениюобъема и качества, получаемых ими доходов (таблица 5), поскольку они, в своюочередь, являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций.
Доходы Сбербанка – этообщая сумма денежных средств, полученных от осуществления банковских операций(от активных и пассивных операций, активно-пассивных операций, комиссионных идругих).
Таблица5 – Сравнительный анализ структуры доходов Ухтинского отделения № 4053Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годыДоходы 2006 год 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, % Темп прироста, % руб. уд. вес,% руб. уд. вес,% руб. уд. вес,% абсолютное, руб. относительное, % 1. Процентные доходы, в т.ч. 313 949 000 75,76 398 888 000 75,16 444 880 000 72,37 130931000 -3,39 141,70 41,70 1.1. от выдачи кредитов юридическим лицам и банкам 61 827 000 19,69 101 030 000 25,33 81 678 000 18,36 19851000 -1,33 132,11 32,11 1.2. от выдачи кредитов физическим лицам 252 122 000 80,31 297 858 000 74,67 363 202 000 81,64 111080000 1,33 144,06 44,06 2. Непроцентные доходы, в т.ч. 100 431 220 24,24 131 838 000 24,84 169 857 000 27,63 69425780 3,39 169,13 69,13 2.1. чистые доходы от операций с инвалютой 2 875 220 2,86 5 468 000 4,15 7 348 000 4,33 4472780 1,46 255,56 155,56 2.2. чистые доходы от операций с ценными бумагами - - - - - Х Х 2.3. комиссионные доходы 4 877 800 4,86 6 318 500 4,79 8 125 450 4,78 3247650 -0,07 166,58 66,58 2.4. прочие операционные доходы 92 678 200 92,28 120 051 500 91,06 154 383 550 90,89 61705350 -1,39 166,58 66,58 Всего доходов 414 380 220 100 530 726 000 100 614 737 000 100 200356780 148,35 48,35
Каквидно из расчетов в структуре доходов Ухтинского отделения № 4053 Северногобанка Сбербанка России за 2008 год наибольший удельный вес имеют процентныедоходы (72%). На протяжении трех лет наблюдался их постоянный рост. За период с2006 по 2008 год их сума возросла на 130,9 млн. рублей или на 41% и составила444 880 000 рублей. Это можно объяснить тем, что отделение размещаетпрактически все кредитные ресурсы самостоятельно, что способствует развитиюрегиона, где функционирует отделение банка. Основупроцентных доходов составляют доходы от выдачи кредитов физическим лицам и вобщей структуре процентных доходов они составляют в 2008 году 81%. Напротяжении трех лет доходы от выдачи кредитов физическим лицам постоянно росли.Это увеличение связано с увеличением спроса клиентов на потребительскиекредиты. Банк сохраняет лидирующие позиции на рынке потребительскогокредитования благодаря огромному опыту работы в данном направлении, но самоеглавное – это выгодные и прозрачные условия кредитования, разнообразныекредитные продукты для населения, быстрота и качество обслуживания [24, с.8].
Доходыот выдачи кредитов юридическим лицам и банкам возросли за три года на 32 % илина 19,8 млн. рублей и составили в 2008 году 81 678 000 рублей.
Непроцентныедоходы имеют меньший удельный вес в общей структуре доходов и составляют 27%.За период с 2006 по 2008 год они увеличились на 69% или на 69,5 млн. рублей иуже составили в 2008 году более 170 млн. рублей. Наибольший удельный вес внепроцентных доходах составляют прочие операционные доходы, их доля составляет90,89%.
Общаясумма доходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка Россииувеличилась за анализируемый период на 48% или на более чем на 200 млн. рублейи составила в 2008 году 615 044 000 рублей.
Длянаглядности отобразим структуру доходов на рисунке 5.
/>
Рисунок5. – Структура доходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка СбербанкаРоссии за 2008 год
Изрисунка видно, что наибольший удельный вес в совокупных доходах банка занимаютдоходы от выдачи кредитов физическим лицам (60,84%), следующим по значимостиявляются доходы от выдачи кредитов юридическим лица (14,92 %) и 22,37% занимаютпрочие доходы банка.
Далеенеобходимо произвести анализ расходов Ухтинского отделения № 4053 Северногобанка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 6).
Расходы банка – это вся сумма расходовпо банковским операциям, включая все расходы на содержание сотрудниковотделения.

Таблица6 – Сравнительный анализ структуры расходов Ухтинского отделения № 4053Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годыРасходы 2006 год 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, % Темп прироста, % руб. уд. Вес,% руб. уд. Вес,% руб. уд. Вес,% абсолютное, руб. относительное, % 1. Процентные расходы, в т.ч. 85 795 120 36,33 117 644 000 37,21 136 452 000 40,13 50656880 3,80 159,04 59,04 1.1 по счетам юридических лиц 3 185 400 3,71 3 663 200 3,11 4 505 000 3,30 1319600 -0,41 141,43 41,43 1.2 по счетам физических лиц 82 353 320 95,99 113 646 200 96,60 130 643 000 95,74 48289680 -0,25 158,64 58,64 1.3 по операциям с ценными бумагами 257 400 0,30 334 600 0,28 1 304 000 0,96 1046600 0,66 506,60 406,60 2. Непроцентные расходы, в т.ч. 150 371 300 63,67 198 560 000 62,79 203 606 000 59,87 53234700 -3,80 135,40 35,40 2.1 комиссионные расходы 2 373 165 1,58 2 806 330 1,41 2 256 600 1,11 -116565 -0,47 95,09 -4,91 2.2 прочие операционные расходы 45 090 135 29,99 53 320 270 26,85 42 875 400 21,06 -2214735 -8,93 95,09 -4,91 2.3 административно-хозяйственные расходы 22 583 200 15,02 25 765 200 12,98 32 359 000 15,89 9775800 0,87 143,29 43,29 2.4 расходы на содержание аппарата 73 555 600 48,92 107 391 200 54,09 116 251 000 57,10 42695400 8,18 158,05 58,05 2.5 платежи в бюджет 6 769 200 4,50 9 277 000 4,67 9 864 000 4,84 3094800 0,34 145,72 45,72 Всего расходов 236 166 420 100 316 204 000 100 340 058 000 100 103891580 - 143,99 43,99
Итак,из приведенных в таблице данных видно, что преобладающую часть расходов,произведенных банком, в отчетном периоде составляют непроцентные расходы(59,9%). Большую их часть составляют расходы на содержание аппарата (57% отобщей суммы непроцентных расходов). За весь анализируемый период наблюдалсярост непроцентных расходов и за три года они увеличились на 35% или на 53 357 920рублей и уже составили в 2008 году 203 913 000 рублей.
Постепеннорастут административно-хозяйственные расходы (их доля составляет 15,8%), этосвязано с затратами на покупку новых банкоматов, оргтехники, компьютеров дляотделения. За период с 2006 по 2008 год они возросли на 43% или на 9,7 млн.рублей и составили в 2008 году 32,3 млн. рублей.
Доляпрочих непроцентных расходов составила 22%, а их рост – 4,9%.
Напротяжении трех лет также растут и процентные расходы. Их доля в общих расходахсоставляет 40,1%. За это время они увеличились на 59% или на 50,6 млн. рублей исоставили уже в 2008 году 136,4 млн. рублей. Наибольший удельный вес впроцентных расходах банка занимают проценты по счетам физических лиц (95,7%).Другие виды его процентных расходов занимают незначительный удельный вес(проценты по счетам юридических лиц – 3,3%, проценты по операциям с ценнымибумагами – 0,9%).
Такжепредставим структуру расходов на рисунке 6.
/>
Рисунок6. – Состав и структура расходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России за 2008 год

Изрисунка 6 видно, что наибольший удельный вес в общих расходах банка занимаютпроценты по счетам физических лиц (34,87%), далее следуют расходы на содержаниеаппарата (31,15%). Административно-хозяйственные расходы банка составляют9,56%, а прочие расходы – 19,09%. Остальные расходы занимают небольшой удельныйвес в общей структуре расходов.
Следующим этапом исследования будетанализ прибыльности Ухтинского отделения № 4053 Северного банка СбербанкаРоссии (таблица 7).
Сумма полученных банком доходов заминусом произведенных банком расходов называется финансовым результатомдеятельности банка. Положительный финансовый результат называется прибылью,отрицательный – убытком.
Основная цель деятельности коммерческогобанка — получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительногофункционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибылиотражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтомуизучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих, на ее динамику занимаетодно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка [16,с.179].
Прибыльявляется обобщающим (конечным) показателем анализа и оценки эффективности всейдеятельности кредитной организации [14, с.335].
Таблица7 – Анализ динамики прибыли Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России за 2006-2008 годыПоказатели 2006 год, руб. 2007 год, руб. 2008 год, руб. Абсолютное изменение, руб. Темп роста, % Темп прироста, % 1. Процентные доходы 313 949 000 398 888 000 444 880 000 130931000 141,70 41,70 2. Процентные расходы 85 795 120 117 644 000 136 452 000 50656880 159,04 59,04 3. Маржа абсолютная 228 153 880 281 244 000 308 428 000 80274120 135,18 35,18 4. Всего доходов 414 380 220 530 726 000 614 737 000 200356780 148,35 48,35 5. Всего расходов 236 166 420 316 204 000 340 058 000 103891580 143,99 43,99 6. Прибыль до налогообложения 178 240 800 220 522 000 274 679 000 96438200 154,11 54,11 7. Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 27 270 800 38 822 000 29 665 000 2394200 108,78 8,78 8. Прибыль (убыток) за отчетный период 150 970 000 181 700 000 245 014 000 94044000 162,29 62,29
Проанализировавтаблицу можно сделать следующие выводы.
Согласно данным,приведенным в таблице 7, прибыль банка за период с 2006 по 2008 год увеличиласьна 62% или на 94 млн. рублей и составила в 2008 году 245 014 000 рублей. Завесь анализируемый период прибыль постоянно росла (рост значительный иустойчивый), следовательно, можно сделать вывод о стабильной и эффективнойработе отделения. Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов(соответственно в 1,62 и 1,41 раза). Рост прибыли происходит за счет повышениядоходов от активно-пассивных операций банка и повышения прочих комиссионныхдоходов.
В основном увеличениеприбыли произошло за счет доходов, полученных от процентной разницы (маржиабсолютной), которые возросли на 35%. При этом можно заметить, что темп ростапроцентных расходов опережает темпы роста процентных доходов, что соответствуетмировой тенденции.
Для более наглядногопредставления отобразим динамику прибыли на рисунке 7.

/>
Рисунок7. – Динамика чистой прибыли Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России за 2006 — 2008 годы, в рублях
Для того чтобысохранить прибыль и рентабельность на прежнем уровне отделению необходимо наращиватьобъемы кредитования и объемы предоставляемых отделением услуг.
Далеенеобходимо произвести анализ рентабельности Ухтинского отделения № 4053Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 8).
Хотяприбыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда даетдостаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка, оспособности размещенных или инвестированных им ресурсов приносить эту прибыль.
Показателирентабельности или прибыльности, представляющие собой результаты соотнесенийприбыли (чистого дохода) и средств ее получения, в большей мере характеризуютэффективность работы банка – производительность или отдачу его финансовыхресурсов, дополняя анализ абсолютных количественных величин и раскрывая ихкачественное содержание.
Показателирентабельности представляют собой основу общей оценки финансового состояниябанка [14, с.353].

Таблица8 – Анализ обобщающих показателей рентабельности Ухтинского отделения № 4053Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годыПоказатели 2006 год, руб. 2007 год, руб. 2008 год, руб. Абсолютное изменение 1. Всего активов, руб. 3 029 486 699 3 716 838 827 4 398 346 115 1368859416 2. Собственные средства 503 266 368 593 188 185 723 349 223 220 082 855 3. Привлеченные средства 2 526 220 331 3 123 650 642 3 674 996 892 1 148 776 561 4. Прибыль (убыток) за отчетный период, руб. 150 970 000 181 700 000 245 014 000 94044000 5. Всего доходов, руб. 414 380 220 530 726 000 614 737 000 200356780 6. Всего расходов, руб. 236 166 420 316 204 000 340 058 000 103891580 7. Собственные средства, руб. 503 266 368 593 188 185 723 349 223 220082855 8. Рентабельность капитала (ROE) = прибыль/ собственные средства, % 30,00 30,63 33,87 3,87 9. Рентабельность активов (прибыль / активы) (ROА), % 4,98 4,89 5,57 0,59 10. Маржа прибыли (доля прибыли в доходах банка) = прибыль / доходы, % 36,43 34,24 39,86 3,42 11. Использование (доходность) активов = доходы / активы, % 13,68 14,28 13,98 0,30
Итак,из расчетов, произведенных в таблице 8 видно, что рентабельность капитала (ROE)возросла на 3,87% и составила в 2008 году 33,87%. Значение этого показателявыше нормативного, что является положительным моментом. Рост доли собственныхсредств в структуре пассивов банка характеризует стремление банка увеличитьсвою капитальную базу.
Показательрентабельности активов (ROA) характеризует объем прибыли, полученный с каждогорубля банковских активов. Он предназначен для оценки эффективности(прибыльности) активных операций банка, т.е. характеризует способность активовпорождать прибыль. За три года рентабельность активов увеличилась на 0,59 п.п.Значение показателя говорит о том, что на 1 млн. рублей активов приходится 55 700рублей прибыли. Значение этого показателя выше нормативного, что также являетсяположительным моментом. Рост показателя свидетельствует о возрастанииэффективности использования банком имеющихся активов.
Показательприбыльности доходов (маржа прибыли) показывает удельный вес прибыли в суммеполученных банком доходов. Доля прибыли в доходах Ухтинского отделения № 4053Северного банка Сбербанка России составила 39,84% в 2008 году. По сравнению с2006 годом этот показатель увеличился на 3,42 %.
Коэффициентиспользования активов характеризует степень отдачи активов, т.е. эффективностьполитики управления кредитным портфелем. Данный показатель в 2008 году составил13,98 %. По сравнению с 2006 годом он увеличился на 0,3 п.п. На доходностьактивов существенно повлияла процентная доходность активов, что говорит о вернойкредитной политике банка.
Таблица9 – Анализ рентабельности процентных и непроцентных операций за 2006-2008 гг.Показатели 2006 год, руб. 2007 год, руб. 2008 год, руб. Абсолютное изменение 1. Всего активов, руб. 3 029 486 699 3 716 838 827 4 398 346 115 1 368 859 416 2. Всего доходов, руб., в т.ч. 414 380 220 530 726 000 614 737 000 200 356 780 2.1 процентные доходы, руб. 313 949 000 398 888 000 444 880 000 130 931 000 2.2 непроцентные доходы, руб. 100 431 220 131 838 000 169 857 000 69 425 780 3. Всего расходов, руб., в т.ч. 236 166 420 316 204 000 340 058 000 103 891 580 3.1 процентные расходы, руб. 85 795 120 117 644 000 136 452 000 50 656 880 3.2 непроцентные расходы, руб. 150 371 300 198 560 000 203 606 000 53 234 700 4. Чистая процентная маржа = (доходы от процентов — расходы по процентам)/общие активы, %. 7,53 7,57 7,01 -0,52 5. Процентная доходность активов = процентные доходы /активы, % 0,10 0,11 0,10 - 6. Процентные расходы / доходы, % 0,21 0,22 0,22 0,01 7. Непроцентные расходы / доходы, % 0,36 0,37 0,33 -0,03
Чистая процентная маржаопределяет основную способность банка иметь прибыль – его доход от процентнойразницы. Расчеты, произведенные в таблице 9, свидетельствуют о том, что УхтинскоеОСБ № 4053 имеет положительную процентную маржу, которая постепенно снижалась(за 3 года она снизилась на 0,52 %) и составила в 2008 году 7,01%.
/>
Рисунок8. – Изменение рентабельности Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России за 2006 — 2008 годы, в %
Итак, результаты анализафинансового состояния Ухтинского отделения № 4053 Северного банка СбербанкаРоссии свидетельствует о том, что анализируемый банк имеет устойчивуюфинансовую позицию.
В результате проведенногоструктурного анализа установлено, что активы отделения возросли на 45% исоставили в 2008 году 4 398 346 115 рублей. Основную долю в активах отделениязанимает чистая ссудная задолженность (порядка 70%), что говорит об активнойкредитной политике отделения.
Анализ финансовыхпоказателей позволил установить следующее.
В структуре доходовнаибольший удельный вес занимают процентные доходы – от выдачи кредитовфизическим и юридическим лицам (72%), а в структуре расходов наибольшийудельный вес занимают непроцентные расходы – комиссионные,административно-хозяйственные расходы, расходы на содержание сотрудников банка(аппарата) и др. (59%). Темп роста доходов опережает темпы роста расходов(соответственно 1,48 против 1,43 раза).
В течение всего анализируемогопериода отделение работало с прибылью и прибыль росла из года в год, чтоговорит о стабильной и эффективной работе банка.
Прибыль банкаувеличилась на 62% и составила в 2008 году 245 014 000 рублей. Темпы ростаприбыли опережают темпы роста совокупных доходов, что свидетельствует о ростеприбыльности банковской деятельности за счет повышения доходов отактивно-пассивных операций и от увеличения комиссионных доходов.
Анализ показателейрентабельности позволил установить, что рентабельность капитала (ROE) возрослана 3,87% и составила в 2008 году 33,87%. Рентабельность активов увеличилась с4,98 до 5,57%. Эти данные свидетельствуют о повышении эффективностидеятельности отделения.

/>/>/>/>3.        КОМИССИОННЫЕУСЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМ ОФИСОМ № 4090/067 УХТИНСКОГООТДЕЛЕНИЯ № 4053 СЕВЕРНОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ
/>/>3.1     Анализкомиссионных услуг, предоставляемых физическим лицамДополнительным офисом № 4053/067 Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России
СбербанкРоссии сегодня — финансовый «супермаркет», предоставляющий банковские услугивсем категориям населения.
Ссамого основания Сбербанк России работал на рынке сбережения средств граждан. Исегодня традиционные вклады составляют значительную часть предоставляемыхчастным клиентам банковских услуг. Сегодня вклады тесно связаны с современнымиуслугами. С вклада можно платить коммунальные, налоговые и другие платежи,производить переводы, как по России, так и за границу. С их помощью можнорассчитываться по кредиту и многое другое.
Благодаряширокой филиальной сети Сбербанка клиент имеет возможность переводить деньги влюбой район России по приемлемым для него тарифам. В случае необходимости можновоспользоваться срочными денежными переводами «Блиц», с помощьюкоторых ваши средства гарантированно попадут адресату в течение 1 часа. ПоВашему желанию банк переведет деньги и за границу [31].
Такжебанки осуществляют разнообразные комиссионные операции, тоесть “выполняют различные поручения своих клиентов за их счет”. Такие поручениясвязаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны вдругую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банкуперевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когдаоперация совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банклично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимаеткомиссию. Также к комиссионным операциям относятся операции свалютой, прием на хранение ценных бумаг других документов.
Дополнительныйофис № 4053/067 Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка Россиипредоставляет своим клиентам, в частности физическим лицам, широкий кругразнообразных услуг, осуществляя при этом активные, пассивные иактивно-пассивные операции (т.е. комиссионные услуги).
Рассмотримболее подробно активно-пассивные операции.
Средикомиссионных услуг, предоставляемых дополнительным офисом № 4053/067 Ухтинскогоотделения № 4053 Северного банка Сбербанка России можно выделить следующие:
1.             Операциис драгоценными металлами;
2.             Продажапамятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов;
3.             Валютно-обменныеоперации;
4.             Покупкаи продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
5.             Безналичнаяоплата коммунальных и прочих платежей через информационно-платежные терминалысамообслуживания (ИПТС);
6.             Быстрыеденежные переводы «Блиц»;
7.             Оказаниедополнительных услуг держателям банковских карт («Мобильный банк»);
8.             Длительныепоручения по счетам по вкладам и банковским картам;
9.             Предоставлениев аренду индивидуальных сейфовых ячеек для хранения документов и ценностей;
10.          Реализациябилетов лотерей и оплата выигрышей по ним;
11.          Оказаниеконсультационных и информационных услуг.
Далеерассмотрим данные услуги, предоставляемые отделением физическим лицам болееподробно.
Вдополнительном офисе № 4053/067 Ухтинского отделения № 4053 Северного банкаСбербанка России можно приобрести памятные, инвестиционные монеты издрагоценных металлов, посвященные истории нашей страны, ее архитектурнымпамятникам, культурной жизни, животному миру России, а также монеты иностранныхгосударств, в рамках программы «Монеты мира через Сбербанк России». Такжеосуществляется обратный выкуп монет у населения. Подлинность монетгарантирована Банком России (для зарубежных монет – страной происхождения).
Монетыиз драгоценных металлов – это прекрасная возможность долгосрочного вложениясредств и приобретения подарка своим близким, друзьям и партнерам по бизнесу.
Памятныемонеты популярны у коллекционеров, так как цена таких монет определяется нестолько стоимостью драгоценного металла, из которого она изготовлена, скольконумизматической ценностью монеты. Такие монеты отличает высокое качествочеканки, ограниченный тираж выпуска и тематическая направленность. Памятныемонеты упакованы в специальные капсулы.
Инвестиционныемонеты популярны у инвесторов, потому что они сочетают в себе денежнуюстоимость с художественной красотой, легкость приобретения с выгодной продажей.Инвестиционная монета – это вложение в чистый драгоценный капитал. Рыночнаястоимость монеты изменяется в зависимости от мировых цен на драгоценныеметаллы. НДС при ее продаже банком не взимается.
Привлекательностьпокупки драгоценных металлов:
1.        Драгоценныеметаллы – инструмент страхования от инфляционных рисков и колебаний цен иосновные иностранные валюты.
2.        Драгоценныеметаллы – надежное вложение средств;
3.        Драгоценныеметаллы – способ передачи семейных ценностей от поколения к поколению.
Представим данные по продаже монетза 2006-2008 гг. в таблице 11.
Таблица11 – Анализ продажи монет Ухтинским отделением № 4053 Северного банка СбербанкаРоссии и дополнительными офисами г. Ухта.ОСБ 2006 год 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, % Темп прироста, % шт уд.вес,% шт уд.вес,% шт уд.вес,% абсолютное, шт относительное, % Котласское ОСБ № 4090 461 100 476 100 629 100 168 - 136,44 36,44 ДО г. Коряжма, в т.ч. 132 28,63 187 39,29 212 33,70 80 5,07 160,61 60,61 № 4090 / 049 22 16,67 26 13,90 27 12,74 5 -3,93 122,73 22,73 № 4090 / 065 14 10,61 32 17,11 30 14,15 16 3,54 214,29 114,29 № 4090 / 066 10 7,58 26 13,90 34 16,04 24 8,46 340,00 240,00 № 4090 / 067 86 65,15 103 55,08 121 57,08 35 -8,08 140,70 40,70
Изприведенных в таблице данных можно сделать следующие выводы. Продажа монет в целомпо Ухтинскому отделению № 4053 Северного банка Сбербанка России на продолжениитрех лет постоянно увеличивались. В 2008 году продажа монет составила 629 штук,что на 168 монет больше чем в 2006 году. Их прирост составил 36%.
Продажамонет, осуществленная дополнительными офисами г. Ухта составляет 33,7% от общейдоли продаж.
Продажимонет по городу Ухта также увеличивались на протяжении всех трех лет. И в 2008году по сравнению с 2006 годом они увеличились на 60,6% или на 80 штук.
Представимданные на графике.

/>
Рисунок11. – Динамика продажи монет Ухтинским отделением № 4053 Северного банкаСбербанка России и дополнительными офисами г. Ухта за 2006-2008 годы, в шт.
Кромепокупки и продажи монет из драгоценных металлов дополнительный офис такжеосуществляет покупку и продажу иностранной валюты в наличной и безналичнойформе, осуществляет валютно-обменные операции. От этих операций банк можетполучить прибыль в виде положительной курсовой разницы или убыток, в видеотрицательной курсовой разницы, которая представлена в таблице 12.
Таблица12 – Реализованная курсовая разница в 2006-2008 гг.ОСБ 2006 год 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, % Темп прироста, % руб уд.вес,% руб уд.вес,% руб уд.вес,% абсолютное, шт относительное, % Котласское ОСБ № 4090 30 678 100 46 791 100 68 498 100 37820 - 223,28 123,28 ДО г. Коряжма, в т.ч. 7 465 24,33 12 781,8 27,32 20 426,7 29,82 12961,7 5,49 273,63 173,63 № 4090 / 049 - 131,2 1,03 237,9 1,16 237,9 1,65 Х Х № 4090 / 065 - 183,0 1,43 222,9 1,09 222,9 1,55 Х Х № 4090 / 066 - 179,8 1,41 228,9 1,12 228,9 1,59 Х Х № 4090 / 067 7 465 100,00 12 287,8 96,14 19 737 96,62 12272 -3,38 264,39 164,39
Итак,в 2008 году по Ухтинскому отделению №4053 в целом была реализована курсоваяразница в размере 68 498 рублей, что на 37 820 рублей больше, чем в 2006 году(или больше на 123%).
Дополнительнымиофисами города Ухта курсовая разница была реализована в размере 14 419,5 рублейв 2008 году, что на 93% выше (или на 6 954,5 рублей), чем за 2006 год.Представим данные на рисунке.
/>
Рисунок12. – Динамика реализованной курсовой разницы за 2006-2008 гг, в руб.
Далеерассмотрим оплату коммунальных и других платежей через информационно — платежные терминалы самообслуживания (ИПТС) (таблица 13).
Информационно-платежныйтерминал самообслуживания – это устройство, которое позволяет владельцубанковской карты самостоятельно проводить платежи без помощи банковского работника.
Выполнениевсех необходимых операций на терминале сопровождается подробными инструкциями,выводимыми на экран терминала.
Вводданных осуществляется с цифровой клавиатуры терминала. Все операции собраны восновные группы по видам платежей. Держатель банковской карты выбирает натерминале необходимую организацию и необходимый платеж и вводит минимальнонеобходимые реквизиты.
Покаждой совершенной операции клиенту терминалом самообслуживания распечатываетсячек – официальный банковский документ, подтверждающий совершенный платеж.
Черезтерминалы самообслуживания можно осуществить различные банковские операции(самостоятельно и быстро оплатить задолженность по кредиту, подключить услугу«Мобильный банк», перевод денежных средств во вклады и др.), осуществить оплатукоммунальных услуг, электроэнергии, услуг связи, детских садов, штрафов ГИБДД,просмотреть остаток средств на карточке, пополнить счет мобильного телефона идр [12].
Таблица13 – Количество операций, проведенных через информационно-платежный терминалсамообслуживания (ИПТС) за 2006 – 2008 гг.ОСБ 2006 год 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, % Темп прироста, % ед уд.вес,% ед уд.вес,% ед уд.вес,% абсолютное, шт относительное, % Котласское ОСБ № 4090 797 100 5 030 100 8 949 100 8152 - 1122,84 1022,84 ДО г. Коряжма, в т.ч. 797 100,00 3 103 61,69 6 235 69,67 5438 -30,33 782,31 682,31 № 4090 / 049 - - 98 - - - - - № 4090 / 065 - - - - - - - № 4090 / 066 - - - - - - - № 4090 / 067 797 100,00 3 103 100,00 6 137 98,43 5340 -1,57 770,01 670,01
Каквидно из приведенной выше таблицы количество операций, проведенных через информационно-платежныйтерминал самообслуживания, в целом по Ухтинскому отделению, увеличилось посравнению с 2006 годом на 1 022% или на 8 152 операции и составило уже в 2008году 8 949 операций. Такое резкое увеличение осуществления платежей через ИПТСможно объяснить активностью клиентов в проведении операций через ИПТС, чтосвязано с большим удобство для них и экономией времени (теперь не требуется стоятьв очередях, чтобы осуществить платежи).
Погороду Ухта количество операций, проведенных через ИПТС, по сравнению с 2006годом увеличилось на 682% или на 5 438 операций и составило в 2008 году 6 235операций.
Каквидно из таблицы операции по г. Ухта проводились в основном черездополнительный офис № 4053/067, это связано с тем, что в остальных офисах небыл установлен информационно-платежный терминал самообслуживания.
Длянаглядности отобразим эти данные на графике.
/>
Рисунок13. – Изменение количества операций, проведенных через информационно-платежныйтерминал самообслуживания в 2006-2008 годах, в ед.

Следующаяуслуга, которую предстоит рассмотреть – это денежные переводы «Блиц» (таблица14).
Дополнительный офис такжепредлагает клиентам (физическим лицам) услугу – срочные денежные переводы“Блиц”, основанную на применении современных банковских технологий ивысокоскоростных каналов связи.
Перевод–перечисление денежных средств по поручению клиента в пользу физического лица.
Банк принимает наличныеденьги в валюте Российской Федерации для осуществления срочных денежныхпереводов “Блиц” от физических лиц – граждан Российской Федерации, иностранныхграждан и лиц без гражданства, резидентов и нерезидентов Российской Федерации, заисключением случаев, когда перевод осуществляется между физическими лицами –резидентами и нерезидентами.
Срочный денежный перевод«Блиц»- это перевод денежных средств в валюте РФ в течение одногочаса по всей России.
Срочные денежные переводы“Блиц” осуществляются между структурными подразделениями Сбербанка России безоткрытия счета.
Таблица14 – Количество принятых срочных денежных переводов «Блиц» Ухтинским отделением№ 4053 Северного банка Сбербанка России и дополнительными офисами г. Ухта в 2007– 2008 гг.ОСБ 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, % Темп прироста, % шт уд.вес,% шт уд.вес,% абсолютное, шт относительное, % Котласское ОСБ № 4090 2593 100 8643 100 6050 - 333,32 233,32 ДО г. Коряжма, в т.ч. 1110 42,81 2653 30,70 1543 -12,11 239,01 139,01 № 4090 / 049 127 11,44 475 17,90 348 6,46 374,02 274,02 № 4090 / 065 135 12,16 496 18,70 361 6,53 367,41 267,41 № 4090 / 066 9 0,81 291 10,97 282 10,16 3233,33 3133,33 № 4090 / 067 839 75,59 1391 52,43 552 -23,15 165,79 65,79

Итак,из таблицы видно, что количество принятых срочных денежных переводов «Блиц» пог. Ухта увеличилось на 139% или на 1 543 шт. и составило в 2008 году 2 653перевода. Переводы, осуществленные дополнительными офисами г. Ухта составляют30,7% от общей доли переводов, совершенных в целом по Ухтинскому отделению. Извсех дополнительных офисов г.Ухта больше всего переводов осуществилдополнительный офис № 4053/067 Ухтинского отделения № 4053 Северного банка СбербанкаРоссии.
Вцелом по Ухтинскому ОСБ также наблюдался рост количества принятых срочныхденежных переводов «Блиц». Они возросли на 233% или на 6 050 переводов исоставили в 2008 году 8 643 перевода.
Длянаглядности представим диаграмму.
/>
Рисунок14. – Динамика принятых срочных денежных переводов «Блиц», в шт.
Сбербанк является ведущим эмитентомпластиковых карт. Банковские карты и услуги, предоставляемые на их основе, универсальны.Ими может воспользоваться, как отдельный человек физическое лицо, так иорганизация.
Пластиковая карточка — этоперсонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемусякарточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а такжеполучения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковскихавтоматах (банкоматах).
Длядержателей банковских карт Сбербанк России предоставляет уникальную дляроссийского рынка услугу – «Мобильный банк».
«Мобильныйбанк»—это комплекс услуг, предоставляемых посредством мобильной связи держателяммеждународных карт Сбербанка России.
«Мобильныйбанк» — это оперативное получение посредством SMS-сообщенийна Ваш мобильный телефон информации:
1.             Обоперациях оплаты товаров/услуг и выдачи наличных денежных средств по фактусовершения операции;
2.             Обоперациях поступления средств на счет банковской карты;
3.             Осостоянии баланса по счету карты (об остатке на карте).
Такжепри помощи «Мобильного банка» (посредством SMS– сообщений) можно производить:
1.             Блокировкукарт (ы) и временную блокировку услуги «Мобильный банк»;
2.             Проведениеплатежей в пользу организаций (оплата за телефон);
3.             Оплатумобильных телефонов, подключенных к сетям «БиЛайн», и «МТС» (до пяти номеровкаждого оператора), «НТВ+»;
4.             Управлениеперечнем регионов использования карты.
Количестводержателей банковских карт Сбербанка России и количество желающих подключитьсяк услуге «Мобильный банк» с каждым годом возрастает (таблица 16).

Таблица16 – Количество карт, подключенных к услуге «Мобильный банк» Ухтинскимотделением № 4053 Северного банка Сбербанка России и дополнительными офисами г.Ухта за 2006-2008 гг.ОСБ 2006 год 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, % Темп прироста, % шт уд.вес,% шт уд.вес,% шт уд.вес,% абсолютное, шт относительное, % Котласское ОСБ № 4090 1520 100 5176 100 10047 100 8527 - 660,99 560,99 ДО г. Коряжма, в т.ч. 618 40,66 2267 43,80 4559 45,38 3941 4,72 737,70 637,70 № 4090 / 049 - 137 6,04 316 6,93 316 6,93 Х Х № 4090 / 065 - 215 9,48 521 11,43 521 11,43 Х Х № 4090 / 066 - 195 8,60 508 11,14 508 11,14 Х Х № 4090 / 067 618 100,00 1720 75,87 3214 70,50 2596 -29,50 520,06 420,06
Изданных таблицы видно, что с каждым годом, количество карт, подключенных куслуге «Мобильный банк» увеличивается.
Вцелом по Ухтинскому ОСБ увеличение составило 560,9% или 8 527 карт и в 2008году количество подключенных карт к услуге достигло уже 10 047 карт.
Наибольшееколичество карт в г. Ухта было подключено в дополнительном офисе № 4053 / 067.Количество подключений в 2008 году достигло 3 214 карт. Это составляет примерно70% от общей доли карт, подключенных по городу Ухта.
Вцелом количество карт, подключенных к услуге «Мобильный банк» по г.Ухтесоставило в 2008 году 4 559 карт. По сравнению с 2006 годом подключениеувеличилось на 637% или на 3 941 подключенную карту.
Дляболее наглядного представления, отобразим эти данные на рисунке.

/>
Рисунок16. – Изменение количества карт, подключенных к услуге «Мобильный банк» в2006-2008 гг., в шт.
Сбербанкдля своих клиентов предлагает еще одну услугу – «Длительное поручение».
Спомощью этой услуги можно произвести оплату различных платежей по длительнымпоручениям.
Длительноепоручение – это поручение о перечислении со счета по вкладу определенных суммплатежей на счета организаций в оплату коммунальных и других платежей.
Оформлениедлительных поручений во всех учреждениях Сбербанка России производитсябесплатно.
Подлительному поручению могут списываться денежные средства:
1.        Наоплату коммунальных и иных платежей;
2.        Погашениепроцентов по кредиту;
3.        Наперечисление страховых взносов;
4.        Осуществлениепереводов денежных средств на имя физического лица (переводы вкладов).
В таблице 17 представлены данные,отражающие количество оформленных длительных поручений Ухтинским отделением №4053 Северного банка Сбербанка России и дополнительными офисами г. Ухта за 2008год.
Приоформлении длительного поручения можно дать разрешение структурномуподразделению, при изменении тарифов платежей за свет, газ, телефон,производить корректировку сумм перечислений.
Банкберет на себя ответственность за своевременное перечисление платежей.
Размери необходимость уплаты комиссии Банку за перечисление денежных средств зависитот наличия и условий договора с организацией-получателем платежа. В случаеотсутствия договора с организацией, плата за услуги взимается с владельца счетав соответствии с тарифами.
Длительноепоручение может быть составлено по вкладу, режим счета которого позволяетпроизводить списание («Универсальный Сбербанка России», «Пенсионный — плюсСбербанка России», «Особый Сбербанка России»).
Дляосуществления контроля, сколько денег и куда было перечислено со счета, клиентуможет быть выдана справка о произведенном списании платежей со счета по вкладу.
Срокдействия длительного поручения составляет не более трех лет, но по просьбеклиента он в любое время может быть приостановлен [30].
Таблица17 – Количество оформленных длительных поручений по счетам по вкладам ибанковским картам за 2008 годОСБ 01.04.2008 01.07.2008 01.10.2008 01.01.2009 Абсолютное изменение, ед Темп прироста, % ед. Уд.вес,% ед. Уд.вес,% ед. Уд.вес,% ед. Уд.вес,% Котласское ОСБ № 4090 542 100 846 100 1071 100 1485 100 943 173,99 ДО г. Коряжма, в т.ч. 163 30,07 263 31,09 341 31,84 439 29,56 276 169,33 № 4090 / 049 21 12,88 46 17,49 64 18,77 85 19,36 64 304,76 № 4090 / 065 50 30,67 58 22,05 78 22,87 96 21,87 46 92,00 № 4090 / 066 43 26,38 76 28,90 89 26,10 104 23,69 61 141,86 № 4090 / 067 49 30,06 83 31,56 110 32,26 154 35,08 105 214,29
Изтаблицы следует, что количество оформленных длительных поручение в течение годапостоянно увеличивалось. Это связано с возросшей потребностью клиентов банка вданной услуге. На начало 2009 года количество оформленных длительных порученийпо Ухтинскому ОСБ в целом возросло по сравнению с имеющимися данными на началогода на 173,9% или на 943 единицы и составило на конец 2008 года 1 485оформленных поручений.
Погороду Ухта увеличение составило 169%. Количество оформленных длительныхпоручений увеличилось на 276 ед. и на конец 2008 года уже составило 439оформленных поручений.
Наибольшийудельный вес оформления длительных поручений по городу Ухта составляет дополнительныйофис № 4053 / 067 (35% или 154 поручения).
Представимданные на графике.
/>
Рисунок17. – Динамика оформления длительных поручений за 2008 год, в ед.
Такжебанк предлагает своим клиентам еще и такую услугу, как аренда индивидуальныхбанковских сейфов (ячеек). Они предназначены для хранения ценностей идокументов.
Индивидуальныесейфы – металлические шкафы, имеющие замки и установлены в специальнооборудованном хранилище. Индивидуальные сейфы отличаются друг от друга, какправило, по высоте. Диапазон высот – от 4 до 50 см, однако бывают сейфы и большей высоты [24, с.23].
Услугапо аренде индивидуальных банковских сейфов предоставляется физическим июридическим лицам.
Индивидуальныйсейф предоставляется клиенту в аренду на основании заключенного с банкомдоговора аренды. Срок аренды от 1 дня до 1 года и он всегда может быть продлен.Величина платы за аренду зависит от срока аренды — с увеличением срока тарифпонижается (таблица 18) [25, с.10].
Таблица18 – Тарифы по предоставлению индивидуальных сейфов в арендуРазмер сейфа, см Тариф в день, руб. (срок аренды до 45 дней) Тариф в день, руб. (срок аренды от46 до 180 дней) Тариф в день, руб. (срок аренды от 181дня и более) 10х35х50 12,5 12,3 12 15х35х50 10,7 10,5 10,3 20х35х50 11,3 11,1 10,9 30х35х50 12,1 11,9 11,7 60х35х50 13,7 13,5 13,3
Вбанке всего имеется 42 ячейки, из которых 15 на данный момент заняты.
ТакжеСбербанк осуществляет реализацию билетов лотерей и оплату выигрышей по ним(таблица 19).

Таблица19 – Объем реализации лотереи Ухтинским отделением № 4053 Северного банкаСбербанка России и дополнительными офисами г. Ухта за 2006-2008 гг.ОСБ 2006 год 2007 год 2008 год Изменение Темп роста, % Темп прироста, % руб уд.вес,% руб уд.вес,% руб уд.вес,% абсолютное, шт относительное, % Котласское ОСБ № 4090 696 856 100 704 880 100 1 318 300 100 621 444 - 189,18 89,18 ДО г. Коряжма, в т.ч. 127 795 18,34 210 430 29,85 430 390 32,65 302 595 14,31 336,78 236,78 № 4090 / 049 21 260 16,64 41 070 19,52 86 770 20,16 65 510 3,52 408,14 308,14 № 4090 / 065 24 720 19,34 41 070 19,52 86 250 20,04 61 530 0,70 348,91 248,91 № 4090 / 066 26 155 20,47 47 170 22,42 91 160 21,18 65 005 0,71 348,54 248,54 № 4090 / 067 55 660 43,55 81 120 38,55 166 210 38,62 110 550 -4,94 298,62 198,62
Изтаблицы видно, что в целом по Ухтинскому отделению объем реализации лотереи в2008 году составил 1 318 300 рублей, что на 621 444 рубля (или на 89 %) больше,чем составляет этот показатель в 2006 году.
Погороду Ухта этот показатель на 2008 год составляет 430 390 рублей, что на 236%(или на 302 595 рублей) больше, чем в 2006 году.
Наибольшееколичество лотереи по городу Ухта было реализовано в дополнительном офисе № 4053/ 067. Этот показатель составил 166 210 рублей, что составляет 38 % от общейдоли реализации лотереи во всех офисах города Ухты.
Длянаглядности отобразим эти данные на графике.

/>
Рисунок18. – Объем реализации лотереи в 2006-2008 гг., в руб.
Такимобразом, были рассмотрены основные комиссионные услуги, предоставляемыефизическим лицам Ухтинским отделением № 4053 Северного банка Сбербанка России идополнительными офисами города Ухты.
/>/>3.2     Предложенияпо усовершенствованию банковских услуг
Современныйуровень развития производительных сил требует от банковского сектора предоставлениявсе большего числа услуг своим клиентам — промышленным, торговым и инымпредприятиям и организациям, а также населению [27].
Банки,ориентируясь на разработку новых продуктов, призваны наряду со своимиинтересами учитывать в полной мере и воздействие внешней среды. Для российскихкоммерческих банков характерной чертой настоящего времени являетсядиверсификация деятельности. В условиях нестабильности экономики, хозяйственнойполитики очень опасно концентрироваться на узком круге предоставляемых услуг.Поэтому банки предлагают своим клиентам все более широкий спектр банковскихпродуктов.
Понятие«новый банковский продукт» довольно условно. Если один банк внедряетдля себя иной, ранее им не практикуемый вид услуг, то для других банковподобная практика может быть давно делом реальной жизнедеятельности. То жеотносится и к клиентуре. Если конкретный клиент раньше к данной банковскойуслуге не прибегал, то она для него новая. Для банка же внедрение в практикубизнеса новых продуктов — возможность проникновения на новые рынки, ихосвоение, удовлетворение вновь появившихся пожеланий клиентов и получение наэтой основе новых прибылей. Особенно высокие доходы имеют место обычно тогда,когда банк выходит на рынок с совершенно качественно новым продуктом, которыйдругие банки пока не использовали и на определенном этапе становитсямонополистом, что дает возможность некоторое время получать монопольно высокуюприбыль. Этот период обычно невелик, поскольку другие банки стараются быстронаверстать упущенное, разработать, подготовить и предложить своим клиентаманалогичную услугу. Но и за короткое время можно, особенно в российскихусловиях, сделать «большие деньги», а, главное, привлечь к себе новыхклиентов, существенно пополнив клиентскую базу.
Для успешного внедрения нового продукта на рынок, он должен отвечатьследующим основным положениям:
1.   Самое главное — любой вид продукции должен полностью соответствовать запросам потребителей.
2.   Продукт долженопираться на сильные стороны деятельности банка или его подразделения.
3.   Продукциякредитного учреждения призвана быть лучше предложений его конкурентов.
4.   Любая новаяпродукция, которую банк предоставляет клиентам, должна пользоваться поддержкойего руководства.
5.   Разрабатываемыепродукты (услуги) обязаны иметь упреждающий (стратегический) характер.
XXIвек — это век новых банковских услуг, финансовых новшеств и экспериментов. Банкивынуждены совершенствовать старые или внедрять новые банковские продукты иуслуги. Большинство современных банков в числе своих стратегических задачназывают универсализацию услуг и расширение клиентской базы. Динамичность рынкаи усиление конкуренции ставят банки перед необходимостью диверсификациибизнеса, поиска новых ниш и постоянной работы в направлении расширения спектрапредоставляемых услуг. В связи с этим были разработаныследующие предложения:
1.        Внедритьновые виды депозитных вкладов, например, мультивалютный вклад. Мультивалютныйвклад – срочный депозит в нескольких валютах (объединение в один счет тривалюты: рубли, доллар, евро). Достоинство мультивалютных вкладовсостоит в том, что клиент может, имея на руках сбережения в одной валюте,разместить их одновременно в рублях, долларах и евро, причем в пропорциях,которые покажутся наиболее правильными. Эти пропорции клиент может изменитьровно в тот момент, когда сочтет нужным. Клиент может свободно управлять своимисредствами, конвертируя их по мере необходимости из одной валютыв другую без потери доходности. Основное назначениемультивалютных вкладов — это защита от валютных рисков.
2.        Заменитьимеющиеся сейфовые ячейки (банковские сейфы), предназначенные для храненияценностей и документов на более современные.
3.        Таккак среди банков обостряется борьба за частных VIP-клиентов, обслуживаниекоторых дает не только финансовые, но и имиджевые дивиденды необходимо создатьотдельную зону (отдельный зал) для их обслуживания, которую можно оборудоватьсоответствующим образом. Ведь главное в принципах VIP – обслуживания –конфиденциальность, дополнительные возможности, комплексный подход к управлениюфинансами клиента. VIP-зоны рассчитаны не только на очень богатых, но и напросто влиятельных клиентов из числа культурной, политической, научной элиты.
4.        Ввестиновую должность – консультанта, в задачи которого будет входить предоставление клиентаминформации в максимально доступной форме по различным вопросам.
5.        Осуществление(оплата) платежей через информационно-платежный терминал самообслуживания (ИПТС)наличными денежными средствами. Через ИПТС можно осуществить следующие платежии операции: оплата коммунальных услуг, электроэнергии, услуг связи (в т.ч. впользу операторов сотовой связи МТС, Билайн, Мегафон, Tele2), детских садов,штрафов ГИБДД, самостоятельно и быстро оплатить задолженность по кредиту,подключить услугу «Мобильный банк», перевод денежных средств во вклады, просмотретьостаток средств на карточке.
6.        Расширитьспектр платежей через ИПТС. Можно добавить осуществление таких платежей: задетскую школу искусств, за охрану и техническое обслуживание сигнализации квартир,расширить спектр налогов.
7.        Возможностьосуществления платежей через ИПТС с помощью банковских карт других банков. Засовершение таких операций банком может быть установлена комиссия, например, вразмере 3 рублей с каждой произведенной операции, что положительно скажется надоходности банка.
8.        Усовершенствоватьуслугу «Мобильный банк».
Как уже говорилось выше, через ИПТСможно осуществлять оплату коммунальных услуг, электроэнергии, услуг связи (вт.ч. в пользу операторов сотовой связи МТС, Билайн, Мегафон, Tele2), детскихсадов, штрафов ГИБДД, самостоятельно и быстро оплачивать задолженность покредиту. Усовершенствование услуги «Мобильный банк» заключается в том, чтобыосуществлять все эти платежи с помощью этой услуги (с помощью «Мобильного банка»).Причем стоимость услуги оставить прежнюю (первые 3 месяца бесплатно, а начинаяс четвертого месяца использования услуги, плата составляет 30 рублей в месяц).
Предлагается посредством SMS- сообщений производить оплату услуг (примеры форматов сообщений представлены втаблице20). Формат SMS – сообщения:«Наименование услуги номер лицевого счета период номер банковской карты, скоторой необходимо произвести списание средств (5 последних цифр) сумма». Платаза SMS –сообщение будет взиматься в зависимости от оператора сотовой связи. Такжепредлагается установить комиссию за совершение каждой операции в размере 3рублей, которая будет взиматься с карточного счета держателя банковской карты.
Таблица20 – Форматы SMS – сообщений на оплатууслуг с помощью «Мобильного банка»№ п/п Наименование услуги Пример SMS – сообщения 1 МУП ПУ ЖКХ МУППУЖКХ_01715017_0309_12345_1500 2 Детский сад № 2 «Орленок» МДОУ№2_ 015018020 _н125_0309_12345_2500 3 ООО «Комирегионгаз» Комирегионгаз_5030048650_0309_12345_2100 4 Кабельное телевидение: 4.1 ОАО «ЭСТА» ЭСТА_052642_0309_12345_126.15 5 Услуги связи: 5.1 ОАО «Ростелеком» Ростелеком_101000272729_0309_12345_126 5.2 ОАО «СЗТ» Архангельский филиал СЗТ_101000272729_0309_12345_789.41 6 Прогноз суммы кредита Прогноз кредита_01234567890123456789_0309 7 Оплата кредита Кредит_01234567890123456789_0309_12345_5500
На конец 2008 года к услуге«Мобильный банк» было подключено 10 047 карт. Перевод их на усовершенствованнуюуслугу производится автоматически, пользователю приходит уведомление в виде SMS– сообщения.
В таблице 21 рассчитаем доходы,полученные в виде комиссии за совершение платежей по следующим услугам: оплатауслуг ЖКХ, детских садов, оплата услуг за газ, за кабельное телевидение, зауслуги связи. За оплату кредита с помощью «Мобильного банка» комиссия взиматьсяне будет.
Оплату за услуги ЖКХ, за газ,кабельное телевидение, за услуги связи осуществляют все держатели банковскихкарт, подключенных к услуге «Мобильный банк». Оплату за детские садыосуществляет, допустим, половина держателей, подключенных к услуге «обильныйбанк». Исходя из этого, представим данные в таблице.
Таблица21 – Доходы банка в виде комиссии за совершенный платеж№ п/п Наименование показателя Порядок расчета показателя Значение 1 Количество карт, подключенных к услуге «Мобильный банк», в шт. - 10 047 2 Комиссия, взимаемая за совершение платежной операции, в руб. - 3 3 Количество лиц, производящих оплату услуг детских садов, чел. - 5 023 4 Количество лиц, производящих оплату услуг ЖКХ, за газ, кабельное телевидение, за услуги связи - 10 047 5 Доход, полученный от уплаты услуг МУП ПУ ЖКХ за месяц Количество лиц, производящих оплату услуг ЖКХ * Комиссию, взимаемую за совершение платежной операции 30 141 6 Доход, полученный от уплаты услуг МУП ПУ ЖКХ, за ООО «Комирегионгаз», за кабельное телевидение, за услуги связи за месяц Доход, полученный от уплаты услуг МУП ПУ ЖКХ за месяц * 4 120 564 7 Доход, полученный от уплаты услуг за деский сад за месяц Количество лиц, производящих оплату услуг детских садов * Комиссию, взимаемую за совершение платежной операции 15 069 8 Итого доходов, полученных в виде комиссии за месяц Пункт 6 + пункт 7 135 633 9 Итого доходов, полученных в виде комиссии за год Итого доходов, полученных в виде комиссии за месяц*12 месяцев 1 627 596

Таким образом, доход, полученный ввиде комиссии за год, за совершение платежей через «Мобильный банк» составит 1 627596 рублей.

/>/>ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подведяобщие итоги, отметим главное. Услуги коммерческих банков можно определить какпроведение банковских операций по поручению клиента в его пользу заопределенную плату. Услугами чаще всего являются активно-пассивные операциибанков (это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками попоручению клиентов за определенную плату — комиссию). К активно-пассивнымоперациям относятся операции по инкассированию дебиторской задолженности(получение денег по поручению клиентов на основании различных платежныхдокументов), перевозные операции, торгово-комиссионные, консультационные,доверительные (трастовые) операции, бухгалтерское обслуживание клиентов, сдачав аренду сейфов и ячеек и другие.
Вдипломной работе был проведен анализ финансового состояния Ухтинского отделения№ 4053 Северного банка Сбербанка России и анализ услуг, предоставляемыхотделением физическим лицам.
Рассмотревдинамику результатов финансовой деятельности отделения, был отмечен ростактивов на 45% в основном за счет активной кредитной политики отделения. Ростпассивов был обеспечен увеличением ресурсов (привлеченных средств) отделения засчет расширения клиентской базы и привлечения средств клиентов (некредитныхорганизаций). Прибыль банка в 2008 году в 1,62 раза превысила показатель 2006года. Темпы роста прибыли превысили темпы роста активов и капитала отделения,что способствовало увеличению показателей его деятельности. Рентабельностьактивов составила 5,57 %, а рентабельность капитала – 33,87 %, что в 1,12 разабольше, чем аналогичные показатели 2006 года. Все это свидетельствует о том,что отделение постоянно совершенствуется, стараясь выжить в тяжелых условияхконкуренции, наращивает спектр предоставляемых услуг, улучшает качество ужеимеющихся и разрабатывает абсолютно новые.
Следуетотметить, что для банков ситуация на сегодняшний день сложилась не из простых. Содной стороны, наблюдается появление на рынке «блуждающих» клиентов, которыезанимаются поисками лучшего банковского сервиса в разрезе РКО (в данном случаеимеется в виду беспрепятственное прохождение платежей) или ресурсной базы(кредитов и лучших условий их выдачи). С другой стороны, перед сотрудникамиклиентского блока банка руководством кредитно-финансового института ставитсязадача наращивания пассивов банка (т.е. привлечения денежных средств клиентов).
Российскимбанкам приходится сегодня работать в жесткой конкурентной среде, т.к.предоставляемые ими продукты и услуги весьма схожи. Поэтому банки стараютсяиспользовать для своего развития все новое и инновационное, чтобы, выгодноотличаться на фоне других финансово-кредитных учреждений.
Дополнительныйофис № 4053/067 Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка Россииосуществляет разнообразные операции и предоставляет своим клиентам различногорода банковские услуги. Услуги, оказываемые дополнительным офисом № 4053/067 Ухтинскогоотделения № 4053 Северного банка Сбербанка России, являются достаточноконкурентоспособными, так как имеют ряд преимуществ, по отношению к услугамбанков-конкурентов. Среди них:
1.        наличиеинформационно-платежных терминалов самообслуживания, с помощью которых можноосуществлять оплату кредитов, коммунальные и иные платежи, что позволяетснизить нагрузку на работников банка, принимающих платежи. Платежи черезтерминалы самообслуживания совершаются по тем же тарифам, как если бы онисовершались через кассиров банка и без взимания дополнительных комиссий.
2.        Расширенспектр услуг с использованием «Мобильного банка». С помощью этой услуги сталовозможным переводить деньги с одной карты на другую.
Также на достаточно высоком уровненаходится обслуживание клиентов.
Всеэто способствует привлечению новых клиентов банка и сохранению уже имеющихся,что в свою очередь способствует увеличению прибыльности отделения, сохранениюимиджа на высоком уровне.
В связи с тем, что банки стараютсяпредоставлять клиентам наибольший спектр услуг, стать универсальным банком,способным удовлетворить потребности как юридических, так и физических лиц были разработаныследующие предложения: внедрить новые виды депозитных вкладов,например, мультивалютный вклад (объединение в один счет три валюты: рубли,доллар, евро); заменить имеющиеся сейфовые ячейки (банковские сейфы),предназначенные для хранения ценностей и документов на более современные; необходимосоздать отдельную зону (отдельный зал) для обслуживания VIP – клиентов; ввестиновую должность – консультанта, в задачи которого будет входить предоставлениеклиентам информации в максимально доступной форме по различным вопросам;осуществлять оплату различных платежей через информационно-платежный терминалсамообслуживания (ИПТС) наличными денежными средствами; расширить спектрплатежей через ИПТС (можно добавить осуществление таких платежей: за детскуюшколу искусств, за охрану и техническое обслуживание сигнализации квартир,расширить спектр налогов); сделать возможным осуществлять платежи через ИПТС спомощью банковских карт других банков; усовершенствовать услугу «Мобильныйбанк».
Таким образом, поставленная авторомработы цель была достигнута, а задачи решены.
/>/>/>/>/>СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.        ФедеральныйЗакон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 10.01.2009) «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)» (Принят ГД ФС РФ 27.06.2002)
2.        ФедеральныйЗакон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 28.02.2009) «О банках и банковскойдеятельности»
3.        ВласенкоМ.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. – 2007. — №12. – С.47-50.
4.        ГригорянС.А. Тенденции развития и регулирования российского рынка электронныхбанковских услуг // Деньги и кредит. – 2008. — №10. – С.47-53.
5.        КурбатовС.Ю. О развитии факторинговых услуг // Деньги и кредит. – 2007. — №5. –С.47-49.
6.        МережниковаА.К. Рынок вкладов населения: анализ, состояние, перспективы // Деньги икредит. – 2006. — №7. – С.21-26.
7.        ПродолятиенкоП.А. Трансформация сбережений населения в инвестиции // Деньги и кредит. –2007. — №2. – С.65-67.
8.        СоколовЮ.А. Платежные карты: реальное состояние и нереализованные возможности //Деньги и кредит. – 2007. – №10. – С.7-12.
9.        СоломинС. Понятие кредитной операции // Хозяйство и право. – 2007. — №8. – С.28-33.
10.     ЯкунинС.В. К вопросу о стратегии поведения на рынке банковских услуг в России //Деньги и кредит. – 2008. — №10. – С.71-72.
11.     КрасовскаяИ. Денежные переводы Сбербанка России // Сберегательная газета Северного банкаСбербанка России. – 2007. — № 005 (014). – С.7.
12.      Личныйсейф // Сберегательная газета Северного банка Сбербанка России. – 2008. — № 002(017). – С.4.
13.     Терминалысамообслуживания // Сберегательная газета Северного банка Сбербанка России. –2008. – № 001 (016). – С.6.
14.     Анализи оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российскими международным стандартам) / Галина Щербакова. Москва: Вершина, 2007. – 464с.: ил., табл.
15.     Банковскоедело: учебник / под.ред. Г.Н. Белоглазовой, А.П. Кроливецкой. – 5-е изд.,перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 592 с.: ил.
16.     Банковскоедело: учебник / под. ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г.Коробовой. – изд. с изм. –М.: Экономист, 2006. – 766 с.
17.     Банковскоедело: Учебник. – 2-е изд. перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.:Финансы и статистика, 2005. – 672 с.: ил.
18.     Банковскоедело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред.засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина. – 4-е изд., стер. –М.: КНОРУС, 2006. – 768 с.
19.     Банковскоедело: базовые операции для клиентов: Учебник/ Под. ред. проф. А.М. Тавасиева. –М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.: ил.
20.     Банковскоедело: дополнительные операции для клиентов: Учебное пособие / Под. ред. А.М.Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с.: ил.
21.     Деньги,кредит, банки: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическимспециальностям, по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет,анализ и аудит» / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф.Жукова – 4-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 783 с.
22.     Деньги,кредит, банки: учебник / колл. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – 560 с.
23.     ЧелноковВ.А. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005. – 366 с.
24.     Каталогбанковских продуктов и услуг для предприятий малого бизнеса и индивидуальныйпредпринимателей.
25.     Справочникуслуг Северного банка Сбербанка России для юридических лиц и индивидуальныхпредпринимателей.
26.     Интернет- ресурс yas.yuna.ru/ — Ассистент-Словарь Проф
27.     Интернет- ресурс polbu.ru/money_creditbanks/ — Библиотека «Полка букиниста»
28.     Интернет- ресурс ru.wikipedia.org/wiki/ — Википедия – Свободная энциклопедия
29.     Интернет- ресурс www.starservice.com.ua/posts/view/43 — Методика оценки качествабанковских услуг
30.     Интернет- ресурс www.fesb.ru/personal/payments/long-term-assignment — Оплатаплатежей по длительному поручению
31.     Интернет- ресурс www.seb.sbrf.ru/natural – Северныйбанк Сбербанка России (Услуги физическим лицам)
32.     Интернет- ресурс www.szbsbrf.ru – Северо-Западныйбанк Сбербанка России.

ПРИЛОЖЕНИЕА
Структурнаясхема Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России.
/>

ПРИЛОЖЕНИЯ
Таблица№6 (доходы и расходы)Доходы 2005г. 2006г. 2007г. 2008г. 1. Процентные доходы в том числе: доля обших доходов 235574,5 313949,0 398888,0 444890,0 71,8 75,0 78,7 89,7 1.1 Доходы от выдачи кредита юридическим лицам и банкам 64157,7 61827,0 101030,0 81678,0 Доля в процентных доходах 27,2 19,7 25,3 18,4 1.2 Доходы от выдачи кредитов физическим лицам 171414,2 252122,0 297858,0 363202,0 Доля в процентных доходах 72,8 80,3 74,1 81,6 2 Непроцентные доходы, в том числе: доля обших доходов 92435,6 100642,0 132073,0 170164,0 28,2 24,3 24,0 21,0 2.1 Доходы по операциям в инвалюте доля в непроцентных доходов 4375,0 3086,0 5703,0 76555,0 4,7 3,1 3,8 4,5 2.2 Комисионные и прочие доходы: доля в непроцентных доходов 88078,6 97556,0 126370,0 162509,0 95,3 96.9 95,4 95,3 Итого доходов В процентах к прошлому году В процентах к 2005г. 328010,1 414591,0 530961,0 615044,0 105,4 126,4 128,1 115,8 161,8 187,5 Расходы 2005г. 2006г. 2007г. 2008г. 1. Процентные расходы в том числе: доля обших расходах 74578,4 85795,1 117644,0 136452,0 34,5 36,3 41,8 40,0 1.1 Проценты по счетам физических лиц доля в процентных расходах 71854,1 82352,3 113646,2 130643,0 96,3 96,0 95,0 95,3 1.2 Проценты по счетам юридических лиц доля в процентных расходах 2611,0 3185,4 3663,2 4505,0 3,5 3,7 3,1 3,0 1.3 Проценты по операциям с ценными бумагами доля в процентных расходах 122,1 257,4 334,6 1304,0 0,2 0,3 0,3 0,4 Маржа абсолютная В процентах прошлому году В процентах к 2005г. 160996,1 228153,9 281244,0 308428,0 279,4 141,7 123,3 109,7 174,7 191,6 2 Непроцентные расходы в том числе: Доля в общих расходах 141338,5 150555,0 198795,0 203913,0 65.5 63,70 63,00 62,00 2.1 Расходы по операциям и инвалюте Доля в непроцентных расходах 192,90 210,70 235,00 307,00 0,10 0,10 0,10 0,10 2.2 Расходы на содержание аппарата: Доля в непроцентных расходах 63411,80 73555,60 107391,20 116251,00 44,90 48,90 46,70 49,60 2.3 Платежи в бюджет Доля в непроцентных расходах 5785,60 6769,20 9277,00 9864,00 4,10 4,50 4,20 4,70 2.4 Расходы по смете АХР Доля в непроцентных расходах 18440,00 22583,20 25765,20 32359,00 13,00 15,00 14,00 14,00 2.5 Прочие непроцентные расходы Доля в непроцентных расходах 53508,20 47436,30 56126,60 45132,00 37,90 31,50 28,10 29,70 Итого расходов В процентах к прошлому году В процентах к 2005г. 215917,30 236350,00 316439,00 340365,00 81,3 109,50 133,80 107,60 148,50 157,60 Прибыль(после уплаты налогов) В процентах к прошлому году В процентах к 2005г. 95345,40 150970,00 181700,00 245014,00 232,70 158,30 120,30 134,80 178,00 259,60 Рентабельность общая(отношение чистой прибыли к общим расходам банка) 44,16 63,88 57,40 72,00