НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
БАЛТИЙСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
№ ГРУППЫ 304-ФК
Ф.И.О. СТУДЕНТА ДУРОВЮРИЙ ВЛАДИМИРОВИЧ
ДАТА СДАЧИ СТУДЕНТОМК.Р. __________________
КУРСОВАЯ РАБОТА ПО КУРСУ «Деньги. Кредит. Банки»
Понятие ссудных операций банка
Ф.И.О. ПРЕПОДАВАТЕЛЯ Чаплыгин В.Г.
ДАТА ПРОВЕРКИК.Р._________ ОЦЕНКА _________
Калининград
2002 год
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ПРИНЦИПЫБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 5
2. ВИДЫ КРЕДИТНЫХОПЕРАЦИЙ БАНКА 9
3. ФОРМЫ М ПОРЯДОККРЕДИТОВАНИЯ 13
3.1. Формы предоставления ссуд 13
3.2 Порядок предоставления ссуд 15
4. КРЕДИТНЫЙ ПРОЦЕСС И ЕГО СТАДИИ 18
4.1. Первая стадия кредитного процесса 19
4.2. Вторая стадия кредитования 20
4.2.1. Формы обеспечениявозвратности банковских
ссуд 21
4.3. Третья стадия кредитного процесса 23
4.4. Четвертая стадия кредитного процесса 24
5. НЕКОТОРЫЕ РАЗНОВИДНОСТИ ССУДНЫХОПЕРАЦИЙ
БАНКА 25
5.1. Вексельный (учетный) кредит 25
5.2. Факторинговое кредитование 29
5.3. Форфетирование 35
5.4. Овердрафт 37
5.5. Акцептный кредит 38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 40
Список использованной литературы 42
ВВЕДЕНИЕ
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резкоусложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитныеинструменты и методы обслуживания клиентуры.
В середине 90-х гг. в Россиисформировалась кредитная система, близкая по структуре к кредитным системамстран с развитой рыночной экономикой.
Кредитная система вРоссийской Федерации состоит из трёх уровней: первый представлен центральнымбанком, второй — коммерческими, сберегательными, ипотечными,специализированными банками, а третий — специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами.
Коммерческие банки — это основное звено банковской системы. Главным отличием от центральногоявляется отсутствие у них права эмиссии банкнот. Коммерческие банкиосуществляют почти все виды банковских операций: кассовые, расчётные,кредитные, валютные, операции с ценными бумагами, оказание всевозможныхфинансовых и посреднических услуг и т.д.
Ипотечные банки базируютсвою деятельность на выдаче ипотечных ссуд на строительство жилья,сберегательные банки осуществляют привлечение сбережений населения, выдаютпотребительские кредиты, проводят валютные и расчетные операции.Специализированные банки выполняют банковские услуги одного или несколькихвидов. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институтыосуществляют специальные операции, которые не могут выполнять банки. Страховыекомпании проводят операции по страхованию физических и юридических лиц. Частныепенсионные фонды на основании взносов физических лиц должны выплачивать пенсиипо достижении определенного возраста. Инвестиционные фонды базируют своюдеятельность на продаже своих акций и вложении в ценные бумаги промышленных,торговых и транспортных компаний.
БАНК- это кредитнаяорганизация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупностиследующие банковские операции:
1) привлечение во вклады денежныхсредств физических и юридических лиц;
2) размещение указанных средств отсвоего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности(банковский кредит);
3) открытие и ведение банковских счетовфизических и юридических лиц. (Ст.1 Федерального закона «О банках ибанковской деятельности» от 02.12.90. в редакции от 03.02.96. №17-ФЗ).
Как видно из этогоопределения, основное назначение банков — посредничество в перемещении денежныхсредств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям.
Предметом рассмотрения вданной работе является только банковские кредиты, т.е. кредиты в денежнойформе, предоставляемые коммерческими банками. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Стороны в кредитной сделке (субъекты кредитных отношений)- кредитор и заемщики.
Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик- это сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование ( в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.
1. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Банковское кредитованиеосуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которыепредставляют собой требования к организации кредитного процесса. К принципамкредитования относятся:
а) возвратность;
б) срочностькредитования;
в) дифференцированностькредитования;
г) обеспеченностькредита;
д) платность.
Рассмотрим подробнеекаждый из принципов.
1. Возвратность –главная особенность, которая отличает кредит как экономическую категорию отдругих экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратностикредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частьюкредита, его атрибутом.
2. Срочностькредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения самого существования коммерческих банков: принципы организации их работы не позволяют вкладывать привлеченные ими средства во вложения, не имеющие предусмотренных договором сроков возврата. Выполнение заемщиком обязательств по срокам возврата кредита позволяет банку исполнить свои обязательства перед вкладчиками и обеспечивает получение им дохода. Для заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита является лучшим способом заработать себе хорошую репутацию и открывает возможность получения новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои экономические интересы – за просроченные ссуды уплачиваются повышенные проценты.
«Золотое»банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банкадолжны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этогоосновополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
3. Дифференцированностькредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить квопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссудадолжна предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии ее своевременно вернуть. Это возможно осуществить на основе всестороннего изучения показателей кредитоспособности предприятия. При анализе учитывается все: финансовое состояние предприятия, обеспеченность хозяйствасобственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и вперспективе, деловая репутация менеджеров, кредитная история, конъюнктура рынка, ликвидность предлагаемого обеспечения и т.д. Только изучив клиента насколько возможно досконально и убедившись в том, что испрашиваемый кредит будет возвращен в срок и с процентами, банк может принять положительное решение о его предоставлении. Степень кредитоспособности(или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуальногоили частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом,конкретной ссудой, выданной клиенту.
4. Обеспеченность кредита– важнейший инструмент достижения его возвратности. Это один из путей устранения основного кредитного риска - риска непогашения ссуды. Если быне принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы вспекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкомуросту процентных ставок. Заемщик должен абсолютно однозначно предоставить банку гарантии обеспечения его интересов. Обеспечением кредита могут быть денежные средства, ценные бумаги, запасы товаров, гарантии третьих лиц, наконец, страхование займов.
5. Платность банковскихссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временноепользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа напрактике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковскогопроцента — это своего рода «цена» банковского кредита. Платностькредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный(коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственныхресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредитаобеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённыев депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а такжеобеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования(резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
На ставку банковского процента влияют многие факторы:
- ставкарефинансирования ЦБ РФ, т.е. плата за ресурсы,
покупаемые у Центрального банка;
- структуракредитных ресурсов (чем выше доля
привлечённыхсредств, за которые банк платит высокие
проценты, тем дорожедолжен быть кредит);
- спрос на кредитсо стороны потенциальных заемщиков
(чем меньше спрос,тем дешевле кредит);
- срок, на которыйиспрашивается кредит, вид кредита, а
точнее степень егориска для банка в зависимости от
обеспечения;
- стабильностьденежного обращения в стране (чем выше
темп инфляции, темдороже должна быть плата за кредит,
т.к. у банкаповышается риск потерять свои ресурсы из-за
обесцениванияденег).
Совокупное применение напрактике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти какмакроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектовкредитной сделки — банка и заёмщика.
2. виды кредитных операций банка
Сегодня коммерческий банк вразвитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видовразнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операцийпозволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже привесьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночнойэкономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.
Следует учитывать, чтодалеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются впрактике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международныхрасчетов или трастовые операции). Но есть определённый базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать.К таким операциям банка относятся:
1) приём депозитов;
2) осуществление денежных платежей ирасчётов;
3) выдача кредитов.
Хотя выполнениекаждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка иосуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образомпереплетаются между собой.
Итак, как уже было сказано, обширная функциональная сфера деятельности банков — посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников междухозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободныеденежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временнонуждаются в дополнительном капитале.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первымпоследнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности,возвратности.
Вообще, банковскиекредитные операции подразделяются на две большие группы:
1) активные, когда банк выступает в лицекредитора, выдавая ссуды;
2) пассивные, когда банк выступает вроли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков наусловиях платности, срочности, возвратности.
Таким образом, выделяются две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды идепозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могутосуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.
Активные кредитныеоперации состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций попредоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых вдругих банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитовтретьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данномбанковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковскогокредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическаяситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуребанковских активов. В период неопределённости и экономического кризисапроисходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовыхактивов.
Исходя из указанныххарактеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссуднымиоперациями, кредитом и ссудой. Кредит – это более широкое понятие,предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, какформирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм ихвложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений,возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитныеотношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но икак коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступаютпредприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. Вдальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковскийпосредством предоставления ссуды под залог векселя или его учёта.
Банковский кредит — весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, котораяпозволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к нимусловия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где срокии другие условия займа стандартизированы).
Соответственно выделяетсяпрямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначальновозникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когдапервоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которыевпоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средствпо векселю.
Классифицировать предоставляемые коммерческими банками своим клиентам ссуды можно по различным признакам.
1. По группам заемщиков: кредит хозяйственным органам, населению, органам государственной власти.
2. По назначению:
- потребительский;
- промышленный;
- торговый;
- сельскохозяйственный;
- инвестиционный;
- бюджетный.
3. По сфере функционирования: ссуды,участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.
4. По срокам пользования кредиты бывают:
- до востребования;
- срочные. Последние в свою очередь подразделяются на:
1) краткосрочные (до 1 года);
2) среднесрочные (от 1 до 3 лет);
3) долгосрочные (свыше 3 лет).Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды
являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.
5. По размерам различают кредиты крупные, средние и
мелкие.
6. По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и
обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру
обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные
и застрахованные.
7. По методам погашения различают банковские ссуды,
погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды,
погашаемые единовременно (на одну определенную дату).
3. ФОРМЫ И ПОРЯДОККРЕДИТОВАНИЯ
3.1. Формыпредоставления ссуд
Предоставление банком ссуд клиентам осуществляется в следующих формах.
1. Предоставление разовых ссуд. Такая ссуда выдается на покрытие определенной целевой потребности в средствах, и вопрос о ее предоставлении решается каждый раз в индивидуальном порядке. Выдача разовой ссуды производится зачислением денежных средств на расчетный счет заемщика либо, если тот –физическое лицо, выдачей наличных денег.
2. При открытии кредитной линии ссуды предоставляются в пределах заранее установленного лимита, который используется заемщиком по мере необходимости для оплаты в течение определенного периода предъявляемых к нему платежных документов. Кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. Открытие кредитной линии позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно – денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается обычно сроком на год, но может открываться и на более короткий период. В течение срока клиент может в любой момент получить ссуду без проведения переговоров с банком и какого – либо дополнительного оформления и согласования. По просьбе клиента лимит кредитования может быть пересмотрен. Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае невозобновляемой кредитной линии общая сумма всех полученных ссуд не должна превышать установленного лимита, а после погашения ссуды отношения между банком и клиентом по данному кредитному договору заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии(револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности, т.е. при возврате ссуды лимит возобновляется. У клиента появляется право вновь воспользоваться кредитом до окончания срока действия договора. Возобновляемую кредитную линию иногда еще называют «открытая кредитная линия». Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок.
3. Кредитование банком расчетного счета клиента («овердрафт»).
Эта форма предоставления ссуд рассмотрена в пункте 5.4.
4. Другими способами, не противоречащими закону.
3.2.Порядок предоставления ссуд
Предоставление(размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:
- юридическим лицам – только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;
- физическим лицам- в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет физического лица в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка;
- предоставление средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном порядке.
Для осуществления операций по выдаче и погашению кредита учреждения коммерческих банков открывают заемщикам ссудные счета, формы которых обусловливаются методом кредитования. Классификация ссудных счетов весьма разветвлена и в чем-то следует классификации видов счетов. Метод кредитованияобусловливает форму, вид ссудного счёта, используемого для выдачи и погашения кредитав зависимости от потребностей клиента и интересов банка. В каждом конкретномслучае клиенту могут быть открыты:
— обычные (простые)ссудные счета;
— специальный ссудныйсчет;
— контокоррентный(расчетно-ссудный) счет.
Рассмотрим особенностикаждого вида ссудного счета.
Обычные (простые) ссудныесчета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовыхссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные сзаемщиком сроки на основании срочных обязательств- поручений.
Предприятию может бытьоткрыто сразу несколько простых ссудных счетов, если оно одновременнопользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются наразных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленныйучет ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля засвоевременным их погашением заемщиком.
Специальный ссудный счетоткрывается, как правило, заемщикам, испытывающим постоянную потребность вбанковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежногооборота клиента. Специфика выдачи кредитов по этому счету заключается в том,что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится наоснове заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщиком. Приоткрытии специального ссудного счета ссуды выдаются по мере необходимости путемоплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем оплаты направлениявыручки непосредственно на специальный ссудный счет, минуя расчетный. Расчетныйсчет выполняет здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершаетсяограниченный круг операций, связанных, главным образом, с распределениемприбыли и выплатой зарплаты. Для этого периодически со специального счета нарасчетный счет клиента перечисляется содержащаяся в выручке плановая долянематериальных затрат и прибыли. Клиенту в банке может быть открыт только одинспециальный ссудный счет, по которому выдаются ссуды под многие объекты. Но приэтом не исключается возможность открытия ему параллельно простых ссудныхсчетов, если банк сочтет необходимым прокредитовать у предприятия отдельнокакие-то операции.
Путем использования единого расчетно-ссудного (активно-пассивного) счета, называемого в банковской практике контокоррентным,происходит кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков.Этот счет является высшей формой доверия банка клиенту. По дебету этого счетаидут все платежи клиента, связанные с его производительной деятельностью ираспределением прибыли, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступленияв пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии упредприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо — о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в банке других видовбанковского кредита (в основном средне- и долгосрочных), которыепредоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляются либо в кредитконтокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату счетовпоставщиков. Основанием для открытия контокоррентного счета является заключениедоговора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита. Предприятию сразу может быть открыто несколько ссудных счетов, так как ссуды могут выдаваться на разных условиях, на различные сроки и под разные проценты. Такой учет ссуд позволяет банку производить контроль за своевременным их погашением.
Чтобы покрыть возможные потери, связанные с невозвратом заемщиками полученных денежных средств, банки – кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам, которые в зависимости от степеней риска последних могут достигать 100% от их суммы. Очевидно, что такое отвлечение средств из оборота невыгодно банку и должно приводить к возрастанию процентов по кредитам, особенно рискованным.
4. КРЕДИТНЫЙ ПРОЦЕСС И ЕГО СТАДИИ.
Хотя в переводе слатинского «кредитовать» означает «доверять», тем не менеепроцесс кредитования является одной из рисковых активных операций, способныхпри неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству.
Кредитный процесс — этоприем и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определеннойпоследовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного идолгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежныхсредств в финансовой системе страны.
Процесс кредитованияявляется сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий,пренебрежение каждой из которых чревато серьезными ошибками и просчетами.
4.1. Перваястадия кредитного процесса
Первой стадией кредитного процесса является программирование. Она заключается в оценкемакроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальныхзаемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направленийкредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе сразличными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов.
Исходя из проведенныхисследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандумкредитной политики на конкретный период (обычно на год). В этом документеизлагаются:
1) основные направлениякредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитнойдеятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровеньрентабельности и защищенности от кредитных рисков, например, соотношениякредитов и депозитов, соотношения собственного капитала и активов, клиентскиеактивы и т.д.;
2) следующимвнутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является Положениео порядке выдачи кредитов, где отражается:
— организация кредитногопроцесса;
— перечень требуемыхдокументов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
— правила проведенияоценки обеспечения.
Только после принятияэтих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить овнутренней готовности банка к второй основной стадии кредитования.
4.2.Вторая стадия кредитования
Вторая стадиякредитования – это непосредственно предоставление банковской ссуды.
В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники(инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получениессуды.
В зависимости от видовкредитования к заявке на кредит идет получение и подбор необходимойдокументации. Здесь сотрудник кредитного подразделения обязан провестиэкономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночнойвозможности и привлекательности проведения кредитной операции. При проведениитакой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и уменияэкономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых ирегиональных тенденций развития народного хозяйства.
На основе проведенногоанализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудногосчета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки,а также о способе погашения ссуды.
Отдельным вопросом в современной российской банковской практике проходит решение проблемыобеспечения. Особое внимание этому вопросу уделяется вследствие отсутствияпрактически действующего механизма обращения судебного взыскания нанедобросовестного заемщика. Пока в России кредитор не будет видеть реальнойвозможности взыскать свои средства через арбитраж, до тех пор одним изпоказателей профессионализма кредитных работников будет являться наличиенавыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство банковнапрямую зависит от рисковой кредитной политики руководства банков и уменияработать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.
4.2.1. Формы обеспечения возвратности банковских ссуд
В соответствии со ст.329 ГК РФ исполнение обязательств должниками может обеспечиваться:
- неустойкой;
- залогом;
- держанием имущества должника (закладом);
- банковской гарантией;
- задатком;
- другими способами, предусмотренными законом или договором.
Выбор соответствующего способа обеспечения исполнения обязательства во многом зависит от сущности последнего. Для обязательств, возникающих из договора займа или кредитного договора, более надежными считаются залог, поручительство, банковская гарантия. Заемщик в качествекредитного обеспечения может использовать одну или несколько форм одновременно, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечение обязательств повозврату кредита оформляется вместе с кредитным договором и является обязательным приложением к нему. Подготовка и заключениекредитного договора является важнейшей завершающей процедурой стадиипредоставления кредита.
Необходимо подчеркнуть,что ссуда должна выдаваться на осуществление определенной хозяйственнойоперации, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение — это последняялиния обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должнобазироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не напривлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана сповышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошееобеспечение, использовав его как источник погашения долга. Поэтому вопрособеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтенаприемлемой для банка.
Именно второе местовопроса с обеспечением после экономического анализа отличает банковскоекредитование от ссудных операций небанковских кредитных учреждений, например,от ломбардов. Правда, в существующей российской банковской практике надоотметить, что вопрос обеспечения выходит зачастую на первое место. Этопроисходит, вероятно, из-за повышенной рискованности кредитуемых банкамиопераций, наличия большого количества рисков в околобанковском рыночномпространстве, отсутствием качественных, высоконадежных с длительной кредитной историей заемщиков.
Желательно для банка наличиетесных контактов с наиболее профессиональными участниками рынка, товарыкоторого принимаются банком в качестве обеспечения. Профессионалы окажутсодействие в проведении качественной экспертизы товара, возможно, предоставятинформацию о заемщике и его рыночной позиции в тот или иной период, составятоптимальную схему возможной реализации в случае невозврата.
4.3. Третья стадия кредитного процесса
Третья стадия кредитного процесса – это контроль за использованием кредита.
Использование ссудыозначает направление выделенных банком средств на совершение платежей пообязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условиеиспользования ссуд — эффективность кредитного мероприятия, позволяющаяобеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку иуплаты процентных денег.
Главная цель этой стадиикредитного процесса — обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу ипогашение ссуды.
Разумеется, по каждойссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банкможет проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам,но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, есливозникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтомуразумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса междуосторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностейдоходного размещения ресурсов.
Трудности с погашениемссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, которыйразвивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может ещена ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовыхтрудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации изащите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чемситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следуетучесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов.Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другимиобстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:
— подрывается репутациябанка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет кпадению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;
— увеличатсяадминистративные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого вниманиякредитного персонала и непроизводительного расходования рабочего времени;
— повысится угроза уходаквалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условияхпадения прибыльности операций;
— средства будутзаморожены в непродуктивных активах;
— возникает опасностьвстречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банкаоб отзыве ссуды привели его на грань банкротства.
Все эти потери могутдорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.
4.4. Четвертая стадия кредитного процесса
Это возврат банковскойссуды. Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплатусоответствующей суммы процентов.
Если должник без проблемвозвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остается только закрытькредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее этого заемщика какперспективного и уже имеющего положительную кредитную историю в этом банке.
Если происходит невозвратссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделениябанка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемногокредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершенных ошибок в процессепринятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случаепринятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести егореализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пениза просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновениилюбой кризисной ситуации.
Вот здесь и проходитпроверка квалификации оценщиков, удобства выбранной схемы принятия обеспеченияв банк.
5. РАЗНОВИДНОСТИ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙБАНКА
5.1.Вексельный (учетный) кредит
Одним из важнейших иперспективных направлений банковской кредитной деятельности являются операции свекселями. Однако в нашей стране в настоящее время данные операции по сравнениюс другими банковскими операциями носят, в основном, локальный характер,отсутствует единый механизм их осуществления.
Функциональная задачарынка векселей состоит в перераспределении в основном краткосрочных денежныхсредств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя.
Банк предоставляетвексельный (учетный) кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетного процента, комиссионных платежей и других расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т.е. совершить пролонгацию векселя. Пролонгация бывает прямая, простая и косвенная. При прямой пролонгации векселя делается соответствующая запись на векселе, удостоверенная подписями сторон. При простой пролонгации такая запись не делается. При косвенной пролонгации составляется новый вексель, а старый изымается из обращения.
Закрытие учетного кредита производится на основании извещений банка об оплате векселя. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную ставку, применяемую для расчета величины учетного процента. Учетный процент- это плата, взимаемая банком за авансирование денег при учете векселя (или иных ценных бумаг, купонов, облигаций, долговых обязательств). Учет векселя — это покупка векселя до наступления срока оплаты по нему. Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банком при его покупке.
Например, номинальная цена векселя- 10 тыс. рублей. Банк покупает его, выплачивая 9,5 тыс.рублей за 6 месяцев до наступления срока платежа по векселю. Тогда учетный процент составляет 0,5 тыс. рублей, а учетная ставка – 10 % годовых :
Коммерческие банки, осуществляя операции с векселями, могут одновременно применять несколько учетных ставок. Эти учетные ставки называются частными учетными ставками. Учетная ставка, которую применяет ЦБ РФ в операциях с коммерческими банками и кредитными учреждениями, называется официальной учетной ставкой. Уровень ее обычно ниже уровня частных учетных ставок.
Вексельное обращениеможет охватывать различные сферы. Во-первых, отношения между банком и клиентамипри выдаче банковских ссуд (соло-векселей); во-вторых, между обществом игосударством (казначейские векселя); в-третьих, между физическими или юридическими лицами без посредства банка.
В зависимости от целей ихарактера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, а также их обеспеченияразличают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя. Первые появляются вобороте на основании сделки по купле-продаже товаров в кредит. Ссудные сделки вденежной форме оформляются финансовыми векселями. Формализация денежногообязательства финансовым векселем является способом дополнительного обеспечениясвоевременного и точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов.Векселя, происхождение которых не связано с реальным перемещением ни товарных,ни денежных ценностей, являются фиктивными (к ним относятся дружеские,встречные векселя).
Вексель являетсядокументом, формализующим экономическую взаимосвязь покупателя и продавца,денежного или материально-вещественного товара. В связи с этим лежащая в егооснове ссудная операция как в товарной, так и в денежной форме предполагаетвзаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается на свободномвыборе партнеров в укреплении прямых экономических связей.
Коммерческий кредит тесносвязан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учет и залогвекселей, тем самым возникает на базе коммерческого косвенный банковскийкредит. Трансформация коммерческого кредита в банковский может совершаетсяпутем учета векселей или в результате предоставления ссуд — под залогвекселей, а также под залог товаров, срок оплаты которых не наступил. Операцияучёта заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до сроканаступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора.
Учетом, или дисконтом,векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель,выдает предъявителю сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в своюпользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа.Юридически учет векселя представляет собой передачу (индоссамент) векселя наимя банка со всеми ее обычными последствиями. Предъявитель становится должникомпо учетному векселю, а банк — кредитором, т.е. векселедержателем, получающимплатёж.
Если банк принимает кучету только векселя, основанные на товарных сделках, то он должен быть уверенв своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно,необходима проверка кредитоспособности клиента и правильности оформлениявекселей. Никаких объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учёту банкидавать не обязаны. В число предоставляемых банками услуг может входить прием отклиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселяхдругих банков.
Итак, если банкпредоставляет вексельный (учетный) кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа, то владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетного процента, комиссионных платежей и других расходов.
5.2.Факторинговое кредитование
Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности.
Факторинг включает в себя:
1) взыскание (инкассирование) дебиторской
задолженности покупателя;
2) предоставление продавцу краткосрочного кредита;
3) освобождение продавца от кредитных рисков по
операциям.
Основной целью факторинга является получение средств
немедленно или в срок, определенный договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Банк заключает договор с покупателем о гарантировании его платежей в случае возникновения финансовых трудностей или с продавцом и покупателем о переуступке не оплаченных в срок платежных документов факторинговому отделу банка.
При решении вопроса отом, будет ли факторинговый отдел заключать договор о факторинговомобслуживании с поставщиком, необходимо получить информацию о следующем:
-производит ли фирмапродукцию, пользующуюся спросом, или предоставляет ли она услуги высокогокачества, выполняет ли работу на высоком уровне;
-каковы темпы ростапроизводства и устойчивы ли их перспективы;
-насколько квалифицировануправленческий персонал фирмы;
-налажен ли внутреннийконтроль;
-насколько твёрдоопределены условия торговли с контрагентами.
Операции факторинга в Российской Федерации регулируется главой 43 «Финансирование под уступку денежного требования» ГК РФ.
По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст.824 ГК РФ).
Финансовыми агентамимогут быть банки или другие кредитные организации, а также коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление данного вида деятельности, т.е. факторинга.
Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующие требования), так и право на получение денежных средств, которое возникает в будущем (будущее требование).
Последующая уступка денежного требования финансовым агентом не допускается, если иное не предусмотрено в договоре.
Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж.
По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок предоставить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место.
В случае обращения финансового агента к должнику с требованием произвести платеж должник вправе предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования финансовому агенту.
Взаимоотношения банка и продавца по факторингу регулируются договором. При его заключении банк проверяет кредитоспособность продавца и покупателя и с учетом этого определяет предельную сумму по операциям факторинга, в пределах которой поставка товаров может производиться без риска неполучения платежа. В рамках данной суммы банк автоматически оплачивает переуступаемые ему платежи. Договор может быть закрытым (конфиденциальным) и открытым. При открытом договоре дебитор уведомляется об участии в факторинговой операции, а при закрытом - дебиторы не ставятся в известность о наличии факторингового договора. В договоре также оговаривается, предусматривается или нет право регресса, т.е. обратной переуступки требований (возврата их к продавцу).
Итак, факторинг осуществляется следующим образом.
Банк приобретает у хозяйствующего субъекта – продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции (работ, услуг) и в течение 2 – 3 дней перечисляет хозяйствующему субъекту 70 – 90 % суммы средств за отгруженную продукцию в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счетам от покупателей банк перечисляет хозяйствующему субъекту оставшиеся 30 – 10 % суммы счетов за вычетом процентов и комиссионных вознаграждений.
Стоимость факторингового обслуживания зависит от вида услуг, финансового положения клиента и т.п.
При определении платы за факторинг следует исходить из принятого сторонами процента за кредит и среднего срока пребывания средств в расчетах с покупателем. Например, ставка за кредит – 42 % годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем – 14 дней. Тогда плата за эти операции составит: 42 х 14 / 360 = 1,63 % суммы, принятой к оплате факторинга.
Нужно помнить, что при всей своей внешней простоте, факторинг несет в себе ряд проблем, связанных с денежным обращением. Известно, что продукция только после «перепроверки» рынком становится товаром, а при факторинге средства за отгруженную продукцию продавец получает до оценки объема и качества ее покупателем. Отсюда идет угроза образования ложных доходов и увеличения денежной массы за счет оплаты ненужной или некачественной продукции и просто бестоварных счетов.
От факторинга следует отличать цессию.
Цессия (от лат.«уступка») – это передача, или переуступка, кредитором своего права требования денег, вещей и иных ценностей другому лицу.
В системе расчетовцессия – уступка кредитором своего права требования третьему лицу, переданная ему по сделке, например, передача третьему лицу права (требования) на получение долгов с должника за определенное вознаграждение. В этом смысле цессия – это денежный суррогат.
Если факторинг – это договорное обязательство, то цессия – это обязательство, переданное по сделке.
При цессии уступается право, которое в момент заключения сделки о его уступке уже принадлежит кредитору на основании обязательства. При факторинге же может уступаться право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем, т.е. будущих требований.
Факторинговое обслуживаниенаиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционноиспытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долговдебиторами и ограниченности доступных для них источников.
Источниками формированиясредств для факторинга являются собственные средства банка (прибыль, фонды),привлечённые и заёмные средства.
Следует учесть,что факторинговые операции не производятся:
-по долговымобязательствам частных лиц;
-по требованиям,предъявляемым бюджетным организациям;
-по обязательствампредприятий, организаций, снятых банком с кредитования или объявленныхнеплатежеспособными;
-по обязательствамфилиалов или отделений предприятий, организаций;
-если оплата работыпроизводится поэтапно или авансом в случае компенсационных или бартерных сделокпо договорам о продаже, в соответствии с которыми покупатель имеет правовозвратить товар в течение определённого времени, а также при условиипослепродажного обслуживания.
Факторинг подразумеваетпостоянные отношения между банком и поставщиком, поскольку предполагаетнаблюдение и контроль за финансовым состоянием поставщика, а такжеплатёжеспособностью его покупателей.
Российские предприятияиспользуют факторинг крайне редко — в случае острой необходимости получениякредита на сверхкороткий срок. Это связано прежде всего с тем, что в Россиишироко распространена предоплата за товар и не развит коммерческий (товарный)кредит как высокорискованный. Опыт зарубежных стран и ряд преимуществэкспортного факторинга по сравнению с другими формами расчётов в международнойторговле позволяют прогнозировать рост его популярности среди российскихэкспортёров.
5.3. Форфетирование
Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям.
Форфетирование возникло как экспортная операция в начале 60 – х годов XX века в банковской системе Швейцарии. Оно представляло собой инструмент регулирования платежей в международной торговле европейских стран со странами Азии, Африки и Латинской Америки. Причиной возникновения форфетирования явилось превращение рынка продавца машин и оборудования в рынок их покупателей, что вызвало большую потребность импортеров и экспортеров в долгосрочном кредите.
Механизм форфетирования заключается в следующем. Форфетор (банк или финансовая компания) приобретает у экспортера вексель с определенным дисконтом, т.е. за вычетом всей суммы процентов. Размер дисконта зависит от платежеспособности импортера, срока кредита, рыночных процентных ставок в данной валюте. Форфетор может перепродать купленные у экспортера векселя на вторичном рынке. Форфетирование освобождает экспортеров от кредитных рисков и сокращает дебиторскую задолженность. Форфетирование дороже для экспортера, чем банковский кредит.
Форфетирование предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю (форфетору). Поэтому форфетор требует обычно гарантию первоклассного банка страны, в которой функционирует должник (покупатель товара).
В большинстве стран платеж по долговому обязательству может быть произведен через несколько дней после окончания срока платежа по нему. Для того, чтобы сделать поправку на это положение, форфеторы обычно при расчете размера дисконта добавляют несколько дней к фактическому числу, остающемуся до срока платежа. Это так называемые льготные дни.
5.4. Овердрафт
Овердрафт представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка.
Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды. В Российской Федерации банки почти не предоставляют овердрафт. За рубежом же он используется довольно широко.
В США для клиентов банка, которые имеют в нем счет продолжительное время, овердрафт может предоставляться даже бесплатно.
Форма кредита овердрафт впервые возникла в Англии и в настоящее время практикуется в большинстве развитых стран.
5.6. Акцептный кредит
Акцептный кредит – это кредит, предоставляемый банком в форме акцепта переводного векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами и импортерами.
При этой форме кредита экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму в рамках кредитного лимита. Банк акцептует эти векселя, гарантируя тем самым их оплату должником в установленный срок.
При реализации товара в кредит экспортеры заинтересованы в акцепте векселя крупным банком. Такой вексель в любое время может быть учтен или продан. При акцептном кредите формально кредит предоставляет экспортер, но в отличие от вексельного кредита акцептантом векселя выступает банк.
Выдавая акцепт, банк не предоставляет кредита и не вкладывает в операцию своих средств, но обязуется оплатить тратту при наступлении срока платежа. В тех случаях, когда экспортер требует платеж наличными, проводятся операции рефинансирования, т.е. банк импортера акцептует тратту, выставленную на него импортером, учитывает ее и уплачивает экспортеру наличные деньги. Стоимость акцептного кредита складывается из двух элементов: комиссии за акцепт и учетной ставки, которая обычно ниже ставки по учету векселя.
Термин «акцептный кредит» применяется обычно в тех случаях, когда банки акцептуют тратты только экспортеров своей страны.
Разновидностью акцептного кредита является акцептно – рамбурсный кредит.
Рамбурс в международной торговле означает оплату купленного товара через посредство банка, в форме акцепта банком импортера тратт, выставленных экспортером.
Термин «акцептно –рамбурсный кредит» применяется в тех случаях, когда банки акцептуют тратты, выставляемые на них иностранными коммерческими банками. Эти банки играют вспомогательную роль и принимают на себя ответственность перед банками – акцептантами по своевременному переводу (рамбурсированию) на их счета валюты, необходимой для оплаты акцептованных тратт.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Итак, в данной работе были рассмотрены ссудные операции коммерческих банков, которые составляют основу активных операций банков. Они являются наиболее высокодоходными, но в то же время наиболее рисковыми. Поэтому при выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документации, характеризующей материальную гарантированность кредита и его юридическую правомочность.
В заключение хотелось бы отметить, как коммерческие банки, являясь одной из основных частей экономики любого развитого государства, проводя кредитные операции,способствуют экономическому развитию этих государств.
Выдача ссуд является одной из самых важных банковских операций. Банк финансируетпредпринимателей, предприятия которые не имеют для своих оборотов достаточноналичных денег, отдает им в ссуду собранные капиталы на определенных условиях иполучает от них за время пользования кредитами определенное вознаграждение в виде процентов. При этом банки пытаются получить максимальную прибыль, аудовлетворение потребности клиентов в кредите ими рассматривается как способдостижения этой цели. Однако, например, в Японии и ФРГ в послевоенные годыкрупнейшие промышленные компании и банки в своей деятельности руководствовалисьне чисто коммерческими целями, а прежде всего исходили из необходимостиудовлетворения общественной потребности, поэтому они искали пути, как это сделатьс наибольшей выгодой для себя. Только в результате этого указанные страны засравнительно небольшой отрезок времени сумели занять ведущее место в мировойэкономике. Так, в частности, появилось так называемое “японское чудо”.
Сочетание коммерческихинтересов банков с интересами общества требует выработки нового подхода ккредитованию, совершенно иного метода предоставления ссуд. В СССР раньше банкибеспрепятственно выдавали кредит на плановую потребность производства, зачастуюне сообразуясь с тем, какая продукция производится, имеется ли спрос на нее,каково ее качество и т.д. Следовательно, выдача кредита слабо увязываясь сконечным результатом производства, и поэтому кредит очень часто вовлекался впроизводство никому не нужной продукции, а впоследствии застревал накакой-нибудь стадии кругооборота, что приводило к снижению эффективностиссудного фонда государства.
В отличие от такогоподхода коммерческие банки прежде всего будут интересовать конечные результатыпроизводства, а следовательно, — возможность своевременного возврата кредита ссоответствующим процентом. Только при таком подходе может быть достигнуто сочетание интересов всего народного хозяйства в целом и банков каксамостоятельных коммерческих предприятий. Ориентируясь на спрос, на конечногопотребителя, банки будут кредитовать затраты на производство продукции,удовлетворяющей по своим потребительским свойствам общественную потребность,продукции, своевременно находящей сбыт. Производство такой продукции вопределенной степени гарантирует банку возврат выдаваемого кредита и получениедохода. Это и есть сочетание общественных интересов с коммерческими интересамибанков, и только такое кредитование позволяет коммерческим банкам, наращивая собственную прибыль, одновременно способствовать росту экономики государства. Списокиспользованной литературы
1. Агарков М.М.Основы банкового права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах. –М., 1994.
2. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность дляклиентов. — Москва, Харьков, Минск: ПИТЕР, 2002.
3. АнтоновН.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.- М.: АО «Финстатинформ»,1995.
4. Бабичева Ю.А. Банковское дело.- М,1993.
5. Балабанов А.И., Балабанов И.Т.Финансы. – СПб: Изд-во «Питер», 2000.
6. Балабанов И.Т. Основы финансовогоменеджмента. – М., Финансы и статистика, 2000.
7. Банковское дело./ Под редакциейО.И. Лаврушина.- М., Экономика, 2000.
8. Банковское дело: Учебник /Подред.проф.Колесникова В.И., проф.Кроливецкой Л.П.- М.: Финансы истатистика,1996.
9. Банковские операции./ Подредакцией В.А.Челнокова – М.; Высшая школа, 1999.
10. Вавилов Ю.А.Государственный кредит: прошлое и настоящее. М., 1992.
11. ВаленцеваН.И. Кредитный механизм и его составные элементы. М., 1987.
12. Гуревич И.С. Очерки советскогобанковского права. Л., 1952.
13. Деньги. Кредит. Банки: Учебникдля вузов/ Под ред.проф.Б.Ф.Жукова. – М.: банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.
14. Кредиты и инвестиции; Под редакцией А.Г. Куликова.-М.; Приор, 1994.
15. Кредитная политика коммерческого банка; Панова Г.С. –М.; ИКЦ «ДИС», 1997.
16. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческиебанки и их операции: Учебное пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
17. Мнацаканян А.Г. Деньги и кредит.– Калининград: Янтарный сказ, 2000.
18. Панова Г.С.Кредитная политика коммерческого банка.- М., 1997.
19. Федеральныйзакон «О банках и банковской деятельности» от 7.01.95.
20. ЧелноковВ.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковскихссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учебник для вузов. – М.: Высшаяшкола, 1998.
21. Финансоваяэнциклопедия.- М.,1999.
22. РесурсыИнтернет.