Пассивные операции коммерческих банков

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОУ ВПО
УФИМСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ ЭКОНОМИКИ И
СЕРВИСА
Кафедра «Финансы и банковское дело»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине
"Деньги, Кредит, Банки"
на тему:
«Пассивные операции коммерческих банков»
Выполнила:
Проверила: Павлова Н.Ю.
УФА – 2010 г.

Содержание
Введение
1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков
1.1 Собственные ресурсы банка
1.2 Привлеченные средства банка
1.3 Внедепозитные операции коммерческих банков
2. Банковский кризис в России:причины, последствия кризиса банковской системы
Заключение
Введение
Согласно ст.1 Федерального Закона(далее ФЗ) №359-1 «О банках и банковской деятельности», банк — кредитнаяорганизация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупностиследующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средствфизических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и засвой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведениебанковских счетов физических и юридических лиц.
Коммерческие банки, как и другиесубъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственнойдеятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеетпервостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной моделиэкономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построениемдвухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпеваетсущественные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительносузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера егофункционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Банке России.Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формамисобственности означает возникновение новых собственников временно свободныхденежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов,органически входящего в систему денежных отношений.
Кроме того, масштабыдеятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят отсовокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммыпривлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу междубанками за привлечение ресурсов.
Ресурсы коммерческих банковпредставляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся вего распоряжении и используемые для осуществления активных операций.
Пассивные операции коммерческогобанка — это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Ониделятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют/>пассивные/> операции, в результате которых образуетсясобственный капитал/> банка. Наличие этого капитала служитоснованием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственногокапитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
В условиях мирового финансовокризиса и неустойчивого экономического положения, в следствие которого именнобанковская система пострадала первой, деятельность коммерческих банков, ихбанкротства или же, напротив, умение оставаться на плаву благодаря своемумастерству манипулирования финансовыми потоками играют решающую роль при выборебанка физическими и юридическими лицами для наиболее эффективного и безопасногохранения и приумножения своих сбережений.
Все изложенное объясняетактуальность выбранной темы: пассивные операции коммерческих банков, которая ибудет рассмотрена мной в данной контрольной работе.
/>1. Структура и общаяхарактеристика пассивных операций банков
Под пассивными понимаются такиеоперации банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств,находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышенияпассивов над активами.
Пассивные операции играют важнуюроль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитныересурсы на денежных рынках.
Существуют четыре формыпассивных операций коммерческих банков:
а) взносы в уставный фонд (продажапаев и акций первым владельцам);
б) отчисления от прибыли банкана формирование или увеличение фондов;
в) депозитные операции (средства,получаемые от клиентов);
г) внедепозитные операции.
Пассивные операций позволяютпривлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые жересурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупнаягруппа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивныхопераций образуют вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные,кредитные ресурсы.1.1 Собственные ресурсы банка
Собственные ресурсы банкапредставляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль ивеличина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику,отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видамидеятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка прежде всегов том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банкаименно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания,оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. Засчет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец,собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Структура собственных средствразных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал; резервныйфонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.
Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную ирегулирующую.
Защитная функцияозначает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты имкомпенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранениеего платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельностибанка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственногокапитала.
Оперативная функция — обеспечениефинансовой основы деятельности банка — является второстепенной, т.к основнымиресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функциисобственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций,т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачамибанка.
Регулирующая функциясобственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностьюобщества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами,позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностьюкоммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуютсоблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получениялицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одногозаемщика. Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенноезначение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В видеакционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельностибанка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которыхбанк не может начать свою работу.
Собственный капитал банкапредставляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченныхэлементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность иустойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в составсобственного капитала тех или иных средств является их способность выполнятьроль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих впроцессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведениетекущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственногокапитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Многие изних имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние наспособность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы. Этообстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственногокапитала банка двух уровней: основного (базового) капитала, представляющегокапитал первого уровня, и дополнительного капитала, или капитала второго уровня.
В частности, в составеисточников основного капитала банка выделяются:
уставный капитал акционерногокоммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся ккумулятивным;
уставный капитал коммерческогобанка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;
фонды коммерческого банка (резервныйи иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (наосновании данных, подтвержденных аудиторской организацией);
эмиссионный доход банка,созданного в форме акционерного общества;
эмиссионный доход банка,созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;
прибыль прошлых лет и текущегогода, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период,данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспределеннаяприбыль;
часть резерва под обесценениевложений в ценные бумаги, акций и долей участия.
В состав основного капиталавключаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка.
Источниками дополнительногокапитала банка являются:
прирост стоимости имущества засчет переоценки;
часть резерва на возможныепотери по ссудам;
фонды, сформированные в текущемгоду, прибыль текущего года;
субординированные кредиты;
привилегированные акции скумулятивным элементом. Может быть включена в состав дополнительного капиталаприбыль прошлого года до аудиторского подтверждения.
Основным элементом собственных средствбанка является уставной фонд (капитал). Уставный капитал — этоорганизационно-правовая форма капитала, величина которого определяетсяучредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставныйкапитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников иопределяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.
Минимальный размер уставногокапитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства огосударственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковскихопераций устанавливается в сумме 180 миллионов рублей. Минимальный размеруставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации,ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществлениерасчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, поих банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрациии выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме90 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемойнебанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такойлицензии, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдачелицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18миллионов рублей (в ред. Федеральных законов от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 28.02.2009N 28-ФЗ).
Уставный капитал, образуя ядрособственного капитала, играет значительную роль в деятельности коммерческого банка.Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересывкладчиков и кредиторов банка, и служит обеспечением его обязательств. Именноон позволяет коммерческому банку продолжать операции в случае возникновениякрупных непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихсяу банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно.Банковские аналитики исходят из того, что банк в отличие от других коммерческихпредприятий сохраняет свою платежеспособность до тех пор, пока остаетсянетронутым его уставный капитал.
Коммерческие банки в ходе своейдеятельности по мере накопления прибыли создают за счет нее другой источниксобственного капитала коммерческого банка — различные фонды: резервный фонд,фонды специального назначения, фонды накопления и др. Указанные фондывключаются в состав основного капитала на основании данных годовогобухгалтерского отчета банка, заверенного аудиторской организацией.
Создаваемый в обязательномпорядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков ивозмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка, ислужит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фондбанка не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.
Фонды специальногоназначения и фонды накопления призваны обеспечить производственное исоциальное развитие самого банка. В соответствии с целевым назначением онииспользуются на приобретение новых мощностей (оборудования, вычислительнойтехники, компьютеров и т.п.) в период роста банка, т.е. выполняют оперативнуюфункцию собственного капитала банка, а также направляются на социальноеразвитие коллектива, материальное поощрение работников банка, выплату пособий идругие цели.
Особую составную частьсобственного капитала банка представляют собой страховые резервы,образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования коммерческогобанка в ходе совершения конкретных операций. Это резерв под обесценениевложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. Формированиетаких резервов носит обязательный характер и находится под жестким контролемБанка России.
Эффективность функционированиясобственного капитала банка во многом зависит от количества и качества техкомпонентов, которые формируют состав его источников.
Размер капитала (собственныхсредств) банка имеет исключительно важное значение для его деятельности. Чембольше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов иклиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка являетсярезервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденныхобстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессеприспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источникомфинансирования в случае финансовых трудностей. Капитал банков служит основой (капитальнойбазой) для установления регулирующими органами нормативов, определяющихконтролируемые показатели их деятельности, в том числе показатели ликвидности.1.2 Привлеченные средства банка
Привлеченные средствакоммерческих банков покрывают по различным оценкам от 70% до 90% всейпотребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, преждевсего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободныесредства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческиебанки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства вдополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал,обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Структура привлеченных средствзависит как от специфики банка, так и от изменений связанных с появлением новыхспособов аккумуляции временно свободных денежных средств.
В мировой банковской практике всепривлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:
депозиты физических лиц;
депозиты юридических лиц;
другие привлеченные средства
Основную часть привлеченныхсредств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства,которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковскихопераций находятся определенное время на счетах в банке.
Депозитные услуги, связанные схранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условиемначисления определенных процентов на них, являются одними из старейших,традиционных банковских услуг. Депозит — это форма выражения кредитныхотношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своихсобственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе слатинского — вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может бытьлюбой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.
Существуют различные и нередкопротивоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитныхсчетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практикепонимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение вфинансово-кредитные или банковские учреждения.
В российской банковской практикеиспользуются другие понятия депозита. Так, Гражданский Кодекс РФ в статье 834определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк,принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить суммувклада и выплатить проценты.
Наиболее емким будет следующеепонятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств,которые субъекты депозитных операций — физические и юридические лица — вносят вбанк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.
Таким образом, депозитныеоперации — это операции банков по привлечению денежных средств юридических ифизических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. Вкачестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовыхформ и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммыденежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковскиесчета.
Депозитные счета бывают самымиразнообразными, и в основу их классификации могут быть положены такие критерии,как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однаконаиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формыизъятия вклада.
Исходя из категориивкладчиков, различают:
депозиты юридических лиц (предприятий,организаций, банков и т.д.);
депозиты физических лиц.
В свою очередь, депозиты какюридических лиц, так и физических лиц по форме изъятия подразделяются на:
депозиты до востребования (обязательства,не имеющие конкретного срока);
срочные депозиты (обязательства,имеющие определенный срок);
условные депозиты (средства,подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Депозиты до востребованияпредставлены средствами на различных банковских счетах, которые ихвладельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованиюпутем выписки денежных и расчетных документов (счета «on call» вмировой практике). К депозитам до востребования в отечественной практикеотносят:
средства, находящиеся на расчетных,текущих счетах предприятии и организаций
средства фондов различногоназначения
средства в расчетах
остатки средств накорреспондентских счетах других банков
средства во вкладах довостребования физических лиц
сберегательные вклады
Среди депозитов юридических лицсамым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являютсясредства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетахбанков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являютсядепозитами до востребования.
Как правило, депозиты довостребования являются самым дешевым источником образования банковских ресурсов.Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия вобороте банка повышенной доли высоколиквидных активов. Поэтому по остаткам насчетах до востребования банки уплачивают самые минимальные процентные ставки.
Открытие и обслуживание всехвидов счетов до востребования предусматривает составление и оформление междубанком и клиентом соответствующего договора. Если счет открывается физическомулицу, то данный договор называется договором банковского вклада довостребования. Для расчетных и текущих счетов юридических лицпредусматривается заключение договора банковского счета. Оба договораявляются публичными и стандартными для всех клиентов банка. При этом заключениедоговора банковского вклада осуществляется сотрудниками операционныхподразделений банка, а договора банковского счета — сотрудниками управленияпассивных операций и клиентского отдела банка.
Вклады до востребования размещаютсяв банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены дляосуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностьюили частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, таки в форме безналичных расчетов.
Вклады до востребования в своейоснове нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческимибанками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент иливообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банкистремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребованияпутем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышениемкачества их обслуживания.
Срочные депозиты — этоденежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированныйсрок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств ивводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшениявыплачиваемого процента.
Размер вознаграждения,выплачиваемого клиенту по срочному депозиту, зависит от срока, суммы депозита ивыполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения оченьважен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Разумеется, этои позволяет банкам начислять по срочным депозитам повышенные проценты.
К срочным депозитам в банковскойпрактике относят депозиты овернайт — депозиты, привлеченные банком на срок небольше одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочнымидепозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банковкак депозит (вклад) на конкретный срок.
Срочные депозитыклассифицируютсяв зависимости от их срока:
депозиты со сроком до 3-хмесяцев;
депозиты со сроком от 3-х до 6месяцев;
депозиты со сроком от 6 до 9месяцев;
депозиты со сроком от 9 до 12месяцев;
депозиты со сроком свыше 12месяцев.
То обстоятельство, что владелецсрочного депозита может распоряжаться им только по истечении оговоренногосрока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих денежных средств.Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банкзаинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяютбанку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.
Депозиты классифицируют также постепени удорожания:
бесплатные — (средства нарасчетных, текущих счетах клиентов)
платные — (средства надепозитных счетах)
Бухгалтерская классификациядепозитов подразделяет депозиты на:
депозиты Минфина России
депозиты органов субъектов РФ
депозиты государственныхвнебюджетных фондов
депозиты внебюджетных фондовсубъектов РФ
депозиты предприятий иорганизаций, находящихся в федеральной собственности
депозиты негосударственныхорганизаций
депозиты физических лицрезидентов
депозиты юридических лиц-нерезидентов
депозиты физическихлиц-нерезидентов
Кроме срочных, депозитами можно считать вклады до востребования, а также текущиесчета, по которым денежные средства могут быть изъяты вкладчиками по первомутребованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, покоторой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентамиэкономических отношений.
Каждый из видов депозитовимеет свои достоинства и недостатки.
Депозиты до востребованиянаиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги,находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета следующие:
деньги на этот счет вносятся илиизымаются как частями, так и полностью без ограничений;
разрешается брать с этого счетав установленном Центральным Банком РФ порядке наличные деньги.
Основными недостатками депозитовдо востребования являются:
для их владельцев — отсутствиеуплаты процентов по счету (или очень низкий процент);
для банка — необходимость иметьболее высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-запотенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).
Срочные депозитные счета имеютчетко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный проценти, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежныхсредств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкаянорма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.
Достоинством срочных депозитныхсчетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка — возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.
Недостаток срочных депозитов дляклиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средствана счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также дляполучения наличных денег.
Сберегательные вклады выгодныбанкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно,могут служить источником долгосрочных вложений.
Недостатки сберегательныхвкладов для банков состоят в следующем:
необходимость выплаты повышенныхпроцентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентомпо активным и пассивным кредитным операциям);
подверженность этих вкладовразличным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышаетугрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;
неспособность банка возобновлятьэти ресурсы на постоянной основе.
Депозиты являются важнымисточником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна изависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковскихресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных иденежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченностисвободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизациясредств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков),а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банкамизаставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечениюдепозитов.
Коммерческие банки в условияхконкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться како количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используютдля этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготывкладчикам). При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принциповорганизации депозитных операций. Они заключаются в следующем:
депозитные операции должнысодействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли вбудущем;
депозитные операции должны бытьразнообразными и вестись с различными субъектами;
особое внимание в процессеорганизации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;
должна обеспечиватьсявзаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитнымиоперациями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
организуя депозитные и кредитныеоперации, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;
банку следует принимать меры кразвитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
Осуществление депозитныхопераций предполагает разработку каждым коммерческим банком собственнойдепозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческогобанка, направленных на определение форм, задач, содержания банковскойдеятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию ирегулированию.
Реализацию депозитной политикиможно рассматривать с двух позиций. В широком смысле — это деятельность банка,связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а такжеопределением (регулированием) соответствующих комбинаций источников средств. Вузком смысле — это действия, направленные на удовлетворение потребностей банкав ликвидности путем активного изыскания привлечения средств, в т. ч. и заемных.
Конечной целью выработки иреализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка являетсяувеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержаниинеобходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.
Основными элементами депозитнойполитики коммерческого банка являются:
1) стратегия банка по разработкеосновных направлений депозитного процесса;
2) тактика банка по организацииформирования ресурсной базы;
3) контроль за реализациейдепозитной политики.
Как правило, банкам предлагаетсяразрабатывать специальный документ по депозитной политике, который позволял быопределять стратегию и тактику банка в организации депозитного процесса. Документ«Депозитная политика банка» разрабатывается на основе анализаструктуры, состояния и динамики ресурсной базы банка, а также в тесной увязке стакими документами, которые определяют основные направления и условияразмещения привлеченных средств. Конкретно в депозитной политике банкпредусматривает перспективы роста собственных средств, а отсюда и соотношениемежду собственными и привлеченными средствами; структуру привлеченных средств; предпочтительныевиды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочнымидепозитами и вкладами на срок и депозитами до востребования; основнойконтингент по вкладам и депозитам и т.д.
Учитывая мировой опыт проведениябанками депозитных операций и возможность его адаптации к российским условиям,можно было бы рекомендовать следующую схему модели формирования депозитнойполитики коммерческого банка (Рис.1):/> />
Рис.1. Модель формирования депозитной политики коммерческого банка
Приведенная выше модельсформирована исходя из текущих задач, которые требуется решать в процессеосуществления пассивных операций и создания оптимальной ресурсной базы банка.
Депозитная политика банка должнасоответствовать его стратегическим целям. Поэтому при ее формированиичрезвычайно важен выбор генеральной линии. Банк может выбрать в качествесвоих приоритетных потенциальных клиентов либо частных вкладчиков — «розничных»клиентов, либо коммерческие фирмы и других юридических лиц, либо тех и других. Еслибанк не привлекает широко депозиты населения, то он может заменить постоянныеиздержки процентными. При работе с населением банк на начальном этапевырабатывает стратегию проникновения по рынкам, клиентам и банковскимпродуктам, а затем — стратегию развития и диверсификации.
Депозитная политика банкапредполагает, что особое внимание должно уделяться управлению рисками в областидепозитных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимогоуровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение возможностипривлечения денежных средств из других источников и поддержаниесбалансированности пассивов банка с его активами по срокам и процентным ставкам.
Задачами депозитной политикибанка могут быть:
соблюдение ликвидности балансабанка;
привлечение ресурсов сминимальными расходами; — привлечение в депозиты необходимого количестваресурсов на возможно более длительный срок;
создание в перспективе условийдля устойчивости привлеченных средств.
Поддержание стабильных остатковна счетах клиентов может стимулироваться, например, путем установления болеевысокой ставки процента, но на минимальный остаток средств на счете либопосредством дифференциации процента в зависимости от размера минимальногоостатка.
Депозитная политика банка должнабыть оформлена документально. Она может быть зафиксирована в видесамостоятельного документа на 1-2 года либо представлена отдельными положениямио порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и веденииклиентских счетов.
Положение о депозитной политикебанка может содержать следующие разделы:
общие положения;
цели ресурсной политики банка;
взаимодействие структурныхподразделений банка;
структура ресурсов банка;
сроки привлечения денежныхсредств и порядок установления условий договоров;
перечень документов, необходимыхдля заключения договора и открытия депозита или счета в банке;
перечень документов и порядокоформления операций по привлечению средств в депозитные и сберегательныесертификаты;
порядок привлечения средств иоформления операций по привлечению средств кредитных организаций;
порядок начисления и уплаты процентовпо пассивным операциям;
порядок отчисления в фондобязательного резервирования ЦБ РФ, контроль за соблюдением экономическихнормативов;
порядок хранения документов.
Кроме того, в зависимости отсостава клиентуры и направления деятельности банка документ может включать идругие разделы.
Таким образом, депозитнаяполитика банка определяется. во-первых, приоритетами в выборе клиентов идепозитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами(в том числе законодательными, инструктивными, внутрибанковскими и т.д.),регламентирующими практическую деятельность банковского персонала, реализующегоэти приоритеты на практике. Качество депозитной политики и эффективностьпассивных операций зависят также и от компетентности руководства банка и уровняквалификации персонала и выработкой условий депозитных договоров.
Депозитная политика создаетнеобходимые предпосылки эффективной работы персонала ресурсных подразделенийбанка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок ипринятия нерациональных решений.
Наличие системы гарантированиявкладов укрепляет доверие к национальной банковской системе и создаетпредпосылки для перетока сбережений населения в банки.
1.3 Внедепозитные операции коммерческих банков
К внедепозитным источникампривлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты,полученные от ЦБ РФ. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые вфинансовом отношении банки, у которых есть излишек ресурсов. Привлечение МБКможет быть осуществлено самостоятельно, путем прямых переговоров или черезфинансовых посредников. В их качестве могут выступать: сами банки, брокерскиеконторы, фондовые биржи, финансовые дома, кредитные магазины.
На фондовом рынке распределениекредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Организации и банки,желающие принять участие в проведении аукциона, должны подать в письменнойформе или по факсу заявку на участие, в которой указываются: сумма средств,предлагаемая к продаже или купле, срок передачи или привлечения средств; желаемаяпроцентная ставка, особые условия размещения; доверенные лица, которымразрешается представлять интересы сторон и подписывать документы. В результатеторгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срокпредоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняетсярегистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основаниемдля заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачиваетбирже определенный процент от суммы сделки.
Однако коммерческие банки могутпредоставлять друг другу ресурсы и без посредничества бирж и аукционов — путемустановления прямых договорных отношений. Следует выделить несколькоразновидностей межбанковских кредитов.
1) МБК, полученные от другихкоммерческих банков. Этот вид ресурсов весьма распространен и имеет какотрицательные, так и положительные стороны. Высокая доля МБК в общем объемепривлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов банка вцелом, так как это самый дорогой инструмент. Кроме того, растущая зависимостьот крупных межбанковских кредитов может быть охарактеризована отрицательно, таккак диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, амежбанковский кредит не способствует диверсификации. Желательный уровень МБК — неболее 20% в ресурсной базе. Однако в современных условиях, когда привлечениесрочных депозитов предприятий и населения затруднено, банк вынужден длядополнения своей ресурсной базы и обеспечения текущей ликвидности в целом всечаще прибегать к МБК, тем более что данный вид ресурсов не учитывается приисчислении и внесении в ЦБ РФ фонда обязательных резервов.
2) Кредитование путемподкрепления корреспондентского счета. Данный вид перераспределения ресурсовявляется скрытой формой МБК, поскольку кредит выдается в форме пополнениякорреспондентского счета одного банка в другом на основе договора окорреспондентских отношениях. При этом прямой договор о предоставлении МБК несоставляется, проценты за пользование ресурсами не выплачиваются, авознаграждением является плата за остаток на корреспондентском счете. Данныйвид перераспределения ресурсов используется в основном дружественными илисвязанными между собой иными отношениями коммерческими банками.
3) Кредитные ресурсы, полученныеот других филиалов (в пределах одного и того же коммерческого банка). В общейструктуре привлеченных средств эти ресурсы относятся к МБК. Однако здесь естьсвои особенности, так как для получения МБК от других банков необходимопредоставление высоколиквидного залога, как правило, ценных бумаг государства. Этопринуждает держать часть средств в государственных краткосрочных облигациях иливысоколиквидных бумагах сторонних эмитентов, что не всегда целесообразно, таккак отсутствие возможности игры на курсовых разницах при повышении илипонижении тех или иных серий оставляет возможность довольствоваться доходностьюк погашению, а это не всегда выгодно. В то же время предоставление других формзалога (например, зданий) требует дополнительных расходов, и весьмасущественных. К тому же оформление любого залога требует времени. А когда речьидет о ликвидности банка, временное рамки сужаются порой до нескольких часов. Ресурсы,предоставляемые другими филиалами, удобны тем, что для их привлечения нетребуется залог, оформление и обмен договорами происходит уже после сделки,операции осуществляются день вдень. Для покупки ресурсов достаточно телефонногозвонка, а гарантией совершения операции служит подтверждение, отправленное поэлектронной почте или по факсу. Все перечисленное делает данный инструментнаиболее мобильным и удобным, позволяющим привлекать с минимальными затратамитребуемую сумму средств на любой срок от одного дня до месяца и по минимальнойцене.
4) Овердрафт головного банка (дляфилиалов коммерческого банка). Данный вид ресурсов также можно отнести к МБК стой лишь разницей, что процентная ставка по данному виду источника привлеченныхсредств не является компромиссом двух сторон, достигнутым в процессепереговоров, а устанавливается головным банком директивно. Несмотря наотносительно невысокую стоимость этих ресурсов, из-за непредсказуемостипроцентной ставки по ним наличие их в структуре привлеченных средствнежелательно. Поэтому надо изыскивать возможность для замены ресурсов головногобанка на более стабильные с контролируемой процентной ставкой. Центральный банкРФ осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны и взависимости от направления кредитной политики строит свои отношения скоммерческими банками. При этом используются такие инструменты, как изменениеуровня учетной ставки (ставка, по которой ЦБ РФ предоставляет кредитыкоммерческим банкам), размера требований по обязательному резервированию частипривлеченных банками ресурсов, объемов операций, проводимых на открытом рынке. ЦБРФ предоставляет кредиты коммерческим банкам прежде всего для инвестирования вприоритетные отрасли народного хозяйства: кредитование конверсионных программ,оборонных отраслей промышленности, предпосевных затрат, досрочного завозатоваров в районы Крайнего Севера, затрат на строительство объектов социальногоназначения (школ, больниц, жилья) и т.д. При этом ЦБ РФ стремится не допуститьиспользования централизованных ресурсов па проведение операций, не связанныхнапрямую с производственной деятельностью. Поэтому наиболее доступнымиоказываются ссуды ЦБ РФ для коммерческих банков, созданных на базе бывшихгосударственных специализированных банков, сохранивших клиентуру. Условиемпредоставления коммерческому банку ресурсов является также соблюдение имразмера маржи, т.е. разницы между ценой приобретения и ценой перепродажи в видессуды клиентам. В рыночных условиях коммерческие банки должны уделять серьезноевнимание привлечению ресурсов.
2. Банковский кризис в России: причины, последствиякризиса банковской системы
Под банковским кризисом обычнопонимается устойчивая неспособность большого числа банков выполнять своиобязательства перед контрагентами. Такая неспособность выражается в виденевыполнения условий расчетно-кассового обслуживания, обязательств передвкладчиками, держателями банковских обязательств. А в тяжелой форме кризиса — вбанкротстве и ликвидации банковских учреждений.
В отличие от финансового кризиса,банковский кризис в России ощущается сильнее. Во время финансового кризисабанковская система страдает первой. Можно сказать, что в результате мировогофинансового кризиса 2007-2008 наступил банковский кризис в России.
Рассмотрим причины банковскогокризиса в России. Низкая капитализация большинства банков в России и низкийуровень доверия банков друг к другу, и как следствие не развитость рынкамежбанковского кредитования. Крупные (системообразующие) российские банки,такие как Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, ВЭБ имеют возможность брать дешевыекредиты на Западе, в крайнем случае могут занять у государства. Когда на Западеслучился финансовый кризис, банки, которые занимали там, потеряли такуювозможность. Банкам, с небольшим капиталом, живущим на заемные средства,пришлось отдавать долги. В этой ситуации перекредитоваться им стало негде — дешевыекредиты на Западе не дают, рынок межбанковского кредитования не работает. Врезультате такие банки не могут выполнять своиобязательства как перед вкладчиками, так и пред кредиторами.
Теперь обратимся к возможным иуже произошедшим последствиям банковского кризиса в России. Сейчас в Россиинасчитывается около 1000 банков, после кризиса их станет значительно меньше. Какминимум крупные банки скупят более мелкие (часто по дешевке), то естьпроизойдет консолидация активов. С рынка исчезнут неэффективные банки, либобанки, которые фактически не являлись банками, а были «карманными кассами»определенных бизнес структур. По стране прокатится волна слияний и поглощений. Например,банк “КИТ-Финанс" купили всего за 100 рублей. Многие эксперты отмечаютснижение доверия населения к банковской системе. Банки в срочном порядкеувеличивают процентные ставки по кредитам и ужесточают требования к заемщикам. Большинствобанков сворачивают ипотечные программы. Так, например, ТрансКредиБанке еще воктябре закрыл ипотечную программу, а кредиты стали выдавать только работникамЖелезной дороги.
Однако в банковской сфере не всетак однозначно. Би-би-си приводит мнение эксперта Максима Осадчего, одного изруководителей группы финансового анализа газеты “Коммерсант" по поводубанковского кризиса в России: “Российская банковская система фактическиразделилась на две большие группы. Одна группа — это госбанки, это крупнейшиечастные банки и это иностранные дочки иностранных банков — тот же “ЮниКредитБанк”, “Росбанк", “Банк Сосьете Женераль Восток” и так далее, которыеимеют доступ к кредитным ресурсам и Центробанка, и Минфина, и друг друга. Онине испытывают особых проблем с ликвидностью. А другая группа — это мелкие исредние банки, у которых есть проблемы с ликвидностью”
Кризис банковской системы этовсегда тяжелое испытание для не только для самих банков, но и для государства,которое в ситуации кризиса банковской сферы обязано предпринять определенныешаги для ее спасения. Государству для спасения банковской системы предлагаетсядва пути. Первый путь — национализация крупнейших банков во имя их спасения. Так,например, поступили в США и в Западной Европе. Второй путь — сильнаядевальвация рубля до 35-45 рублей за доллар.
Заключение
Ресурсная база, какэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность иплатежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельностикоммерческого банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает,жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынкессудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба междубанками за привлечение ресурсов.
Формирование ресурсной базы,включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянноеизменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частьюгибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективноеуправление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Спецификаэтой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выборбанка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязаннамного сильнее, чем к заемщикам.
При выдаче ссуды банк, а неклиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительнуювозможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств правовыбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренциюза вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщикитоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга — однаиз важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а неразмещение ресурсов.
Ограниченность ресурсов,связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке копределенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от нихбанка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, воснову которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации,обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников иподдержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентнымставкам.
В рыночных условиях коммерческиебанки должны уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого:
разрабатывать собственнуюдепозитную политику;
особое внимание в процессеосуществления депозитной политики уделять срочным вкладам;
разнообразить виды вкладов;
расширять банковские услуги дляпривлечения потенциальных вкладчиков;
проводить эффективную процентнуюполитику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определеннуюпривлекательность для вкладчиков.
В глобальном плане отбанковского кризиса 2008 года проигрывают почти все. Население потеряловозможность брать более-менее дешевые кредиты, государство теряетстабилизационный фонд и сокращает бюджет, предприятия — возможность развиватьпроизводство в кредит. В выигрыше останутся только крупные банки сгосударственной поддержкой, они увеличат свои активы, число филиалов и числоклиентов, причем за счет нас с вами.
Большинство экпертов сходятся вомнении, что дно банковского кризиса в России еще не достигнуто, и что кризис2009 года будет тяжелее, чем банковский кризис 2008 года. Таким образом,банковский кризис в России закончится не скоро. Когда? Вероятнее всего,предпосылки к росту экономики и окончанию острой фазы кризиса возникнут в 3-мквартале 2009 года, однако многое будет зависеть от внешних факторов, вчастности, цен на нефть и другие экспортные товары.
Мировой финансовый кризис — это испытание, сложно точноопределить последствия кризиса или тем более дать однозначный прогноз кризиса. Особенносейчас, в условиях глобальной нестабильности, когда мировой кризис прочноукоренился во всех сферах хозяйствования. Экономический кризис 2009 безусловнозакончится, сложно точно определить когда, в 2009, 2010 или быть может даже в2011 году, можно с уверенностью сказать лишь одно, все мы станем сильнее имудрее, когда закончится кризис.