Министерство науки Украины
Донбасская государственная машиностроительная академия
Кафедра экономики та финансов
Дипломный проект (ДП) №_____
Проект допущений к защите
Зав. кафедрою Кузнецова Тамара Васильевна
« » 2006г.
Оценка методов установления, начисления и взысканияпроцентов по кредитам в коммерческом банке
2006р.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Теоретические основы кредитования коммерческимибанками
1.1 Сущность, назначение и роль кредита
1.2 Формы, виды и функции кредита
1.3 Регулирование ссудного процента и его влияние наэкономику
2. Анализ порядка установления, начисления и взыскания процентов по кредитам на примере КБ«Приватбанк»
2.1 Краткая характеристика деятельности КБ«Приватбанк»
2.2 Анализ порядка установления процентной ставки покредитному продукту «овердрафт»
2.3 Анализ порядка начисления и взыскания процентов покредитному продукту«овердрафт».
3. Пути совершенствования доходной базы кредитных операций банка
3.1 Оценка кредитоспособности клиента балльнымспособом.
3.2 Ценовая стратегия с учетом кредитного риска.
3.3 Планирование уровня доходной маржи
3.3.1 Расчет и анализ процентной маржи
3.3.2 Расчет и анализ минимальной доходной маржи
3.3.3 Прогнозирование среднего уровня платы за кредит
Заключение
Приложение А.
Список использованной литературы:
/>
Введение
Отношениязайма всегда были важны и широко распространены в мире бизнеса. Особенно этоотносится к такой многообразной их форме, как кредитование. От умения (илинеумения) проведения кредитных операций зависят многочисленные успехи (илиупущенные возможности, а то и провалы) деловых людей в разное время во всех концахсвета. Кредит является одной из сложнейших экономических категорий.Общеэкономической причиной существования кредита является товарноепроизводство. Закономерностью, создающей возможность функционирования кредита,является временное высвобождение денежных средств и появление временнойпотребности в них в процессе движения производственных фондов предприятий.
Главныецентры кредитной системы – коммерческие банки, являющиеся основой современнойэкономики. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную экономику и наоборот,банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты — все этоослабляет банковскую систему и говорит о слабой экономике.
Набанковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводимаяруководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сетифилиалов без учета их доходности.
Серьезнойпроблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Основные убыткикоммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишкомдорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствиевозможности получать в настоящий момент прибыли инфляционного характера требуетот банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. В структуре активовкоммерческих банков кредитные операции составляют приблизительно 15%. В общейсумме кредитной задолженности просроченные кредиты составляют примерно 17%,пролонгированные 19%, кредиты без обеспечения — 8%, безнадежные к возврату — 1%. Показатели структуры задолженности свидетельствуют о значительном ростепросроченных и пролонгированных кредитов.
Объектомисследования настоящей работы выбран акционерный коммерческий банк«ПРИВАТБАНК». В операциях современного банка наибольший удельный вес занимаюткредитные операции, а в доходах, соответственно, проценты по кредитам. Цельюработы является изучение факторов, влияющих на установление процентной ставки,порядок начисления и взыскания процентов, а также поиск путей повышениядоходности кредитных операций.
Всоответствии с вышеизложенным, задачи работы определены следующим образом:
во-первых,определение кредита и ссудного процента как экономических категорий;определение форм и видов кредита; изучение влияния ссудного процента наэкономические процессы;
во-вторых,изучение порядка установления, начисления и взыскания процентов по кредиту;проведение анализа кредитных вложений и ценовой политики на материалахконкретного коммерческого банка;
в-третьих,на основе проведенного анализа определение путей совершенствования доходнойбазы банка от кредитных вложений.
/>1. Теоретические основы кредитования коммерческими банками
/>
1.1 Сущность, назначение и роль кредита
Кредитпредставляет собой заемный капитал банка в денежной форме, который передаетсяво временное пользование на условиях обеспеченности, срочности, платности,целевого характера использования, а также возвратности за плату в видепроцента. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала впроцессе воспроизводства. На одних участках высвобождаютсясвободные денежные средства, выступающие источникамиссудного капитала, на других — возникает потребность в них. Именно на этойоснове, на взаимной выгоде участников процесса воспроизводстварождается, существует и развивается ссудный капитал.
Дляпонимания сущности кредита необходимо определить некоторые термины.
Кредитор- субъект кредитных отношений, который выдает кредиты другому субъектухозяйственной деятельности во временное пользование.
Кредитнаяоперация — это договор о выдаче кредита, который сопровождается записями набанковских счетах, с соответствующим отображением в балансах кредитора и заемщика.
Кредитоспособность– это возможность заемщика в полном объеме и в установленные кредитнымсоглашением сроки рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Кредитныйриск – вероятность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которыеподлежат оплате за пользование кредитом в сроки, определенные кредитным договором.
Кредитнаялиния — соглашение банка-кредитора выдать кредит в будущем в размерах, непревышающих заранее обусловленных размеров за определенный отрезок времени безпроведения дополнительных специальных переговоров.
Платежеспособность– это способность заемщика своевременно производить расчеты по всем видам своихобязательств хозяйственной деятельности.
Заемщик– субъект кредитных отношений, который получил во временное пользованиеденежные средства на условиях возврата, платности, срочности.
Основными источниками формирования банковскихкредитных ресурсов являются следующиепоказатели.
1Денежные средства, высвобождающиеся из кругооборотакапитала, а именно:
— средства для восстановления основного капитала ввиде амортизации;
— часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемаяв связи с несовпадением времени поступлениявыручки и осуществления затрат;
— прибыль, накапливаемая для расширения и обновления производства.
2Денежные доходы и сбережения населения. Общей тенденцией развитых стран становится активное использованиесбережений в виде вкладов, страховок, покупки ценных бумаг. Это являетсярезультатом повышения уровня жизни, а такжеизменения в структуре потребления. Выросла доля расходов на предметыдлительного пользования, на жилищное строительство, образование, что требуетпредварительного накопления средств.
3Денежные накопления государства, величина которых зависит от размеровгоссобственности и доли валового национального продукта, перераспределяемогочерез госбюджет.
Экономическаяроль ссудного капитала заключается в обеспечении потребности в заемныхсредствах и непрерывности процесса вос-
производства.Оседание средств (источников) на банковских счетах без движения противоречитздравому смыслу. Деньги должны «работать». С помощьюкредита это противоречие разрешается. Временно свободные денежные средства,доходы и сбережения превращаются в ссудный капитал и снова вовлекаются вкругооборот.
Ссудныйкапитал является своеобразным товаром, потребительная стоимость которогосостоит в способности функционировать в качестве капитала (здания, сооружения,оборудование, товары) и приносить доход в форме прибыли. Часть этой прибылинаправляется на оплату ссудного капитала и выступает как его цена или ссудныйпроцент.
Ссудныйкапитал выступает в форме денег, однако, между этими категориями естьсущественные различия. Качественно отличается ссудный капитал от денег тем, чтоявляется формой самовозрастающей стоимости. Деньги же,как стоимостной эквивалент, не дают прироста стоимости. Различаются они также иколичественно. Масса ссудных капиталов превышает количество денег в обращении, поскольку одна денежная единица многократновыступает как ссудный капитал.
Главнымизвеньями кредитной системы являются банки и кредитные учреждения, которые имеютлицензию Национального банка Украины, которые одновременно выступают в ролипокупателя и продавца существующих в обществе временно свободных средств. Коммерческиебанки, которые имеют соответствующую лицензию Национального банка Украины направо проведения операций с валютными ценностями, могут выступать в роли покупателяи продавца временно свободных средств в иностранной валюте. Банковская системапутем предоставления кредитов организует и обслуживает движение капитала,обеспечивает его привлечение, аккумуляцию и перераспределение в те сферы, гдевозникает дефицит капитала.
Правовыеосновы выдачи, использования и возврата кредитов а также регулированиевзаимоотношений между субъектами, которые возникают в процессе кредитования,определяют Положение Национального банка Украины «О кредитовании», утвержденноепостановлением Правления Национального банка Украины № 246 от 28 сентября1995г., Закон Украины «О банках и банковской деятельности», Гражданский кодексУкраины, нормативные акты Национального банка Украины, Уставы коммерческихбанков и кредитные договоры.
Кредитныевзаимоотношения регламентируются на основе кредитных договоров, которыезаключаются между кредитором и заемщиком только в письменной форме и которыеопределяют взаимные обязательства и ответственность сторон и не могутизменяться в одностороннем порядке.
Коммерческиебанки могут выдавать кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности,независимо от отраслевой принадлежности, статуса, форм собственности, в случаеналичия у них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременноговозврата кредита и уплаты процентов за пользование кредитом.
Принципобеспеченности кредита означает наличие у банка права на защиту своихинтересов, недопущения убытков из-за невозврата долга заемщиком.
Целевойхарактер использования предусматривает использование заемных средств наконкретные цели, предусмотренные кредитным договором.
Принципвозврата, срочности, платности означает, что кредит должен быть возвращензаемщиком в определенный срок, оговоренный в кредитном договоре, ссоответствующей оплатой за пользование.
Кредитныеоперации осуществляются банками в пределах кредитных ресурсов. Кредиты виностранной валюте выдаются юридическим лицам-резидентам, физическим лицам –резидентам, которые занимаются предпринимательской деятельностью, резидентам пооперациям, которые осуществляются ними с использованием платежных карт, и юридическимлицам нерезидентам – банковским учреждениям.
Припроведении кредитной политики коммерческие банки исходят из необходимостиобъединения интересов банка, его акционеров и вкладчиков, и субъектовхозяйственной деятельности с учетом общегосударственных интересов. Банкисамостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств,проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок. Ониотвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим имимуществом и средствами.
Решениео выдаче кредита, независимо от его размера, принимается коллегиально –Правлением банка, Кредитным комитетом, Комиссией – большинством голосов иоформляется протоколом. С целью защиты интересов кредиторов и вкладчиков банка,кредитование заемщиков осуществляется в соответствии с действующимзаконодательством Украины, с установленными Национальным банком Украиныэкономическими нормативами деятельности коммерческих банков и требованиямиформирования обязательных страховых резервных фондов.
Размерпроцентных ставок и порядок их уплаты устанавливается банком и указывается вкредитном договоре в зависимости от кредитного риска, обеспечения, спроса ипредложения, которые сложились на кредитном рынке, срока пользования, учетнойставки и других факторов. Для кредитов, выдаваемых в иностранной валюте,учитываются также процентные ставки, которые действуют на международных рынкахкапиталов.
Кредитывыдаются субъектам хозяйственной деятельности в безналичной форме, путем оплатыплатежных документов с ссудного счета как в национальной, так и в иностраннойвалюте в порядке, установленном действующим законодательством и нормативнымиактами Национального банка Украины, или путем перечисления на расчетный счетзаемщика, если другое не предусмотрено кредитным договором, а также в наличнойформе для расчетов с поставщиками сельскохозяйственной продукции и в другихслучаях, предусмотренных действующим законодательством Украины инормативно-правовыми актами Национального банка Украины.
Погашениекредита и начисленных процентов осуществляется заемщиком с расчетного илитекущего счета в порядке, установленном договором о кредитовании. Отсрочкапогашения кредита с повышением процентной ставки осуществляется банком висключительных случаях, при возникновении у заемщика временных финансовыхосложнений и оформляется дополнительным договором между заемщиком и банком,который является неотъемлемой частью кредитного договора.
Банкосуществляет контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора,целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением,поддерживает деловые контакты с заемщиком, проводит проверки состояниязалогового имущества, что должно быть предусмотрено кредитным договором. Вслучае выявления фактов использования кредита не по целевому назначению, банкимеет право досрочно разорвать кредитный договор, что является основой дляудержания всех средств в пределах обязательств заемщика в установленномдействующим законодательством порядке.
Вкредитных договорах предусматривается ответственность заемщика за несвоевременныйвозврат кредита и процентов за пользование кредитом и банка за несвоевременноеперечисление валюты кредита в виде удержания пени, что устанавливается посоглашению сторон. В кредитном договоре предусматривается ответственностьзаемщика за нецелевое использование кредита в виде штрафа в размере до 25% отсуммы использованного не по назначению кредита в установленном действующимзаконодательством порядке. Коммерческие банки обязаны в каждом случаеневозврата кредита и начисленных процентов за использование кредита решатьвопрос об удержании задолженности в установленном порядке, а в случаеневозможности удержания – возбуждать в суде дело о банкротстве.
/>1.2 Формы, виды и функции кредита
ПоложениеНационального банка Украины «О кредитовании» предусматривает, что субъектыхозяйственной деятельности могут использовать такие формы кредитов: банковский,коммерческий, лизинговый, ипотечный, бланковый, консорциумный. Физические лицамогут использовать потребительский кредит (только в национальной валюте).
Коммерческийкредит – это товарная форма кредита, которая определяет отношения по вопросамперераспределения материальных фондов и характеризует кредитное соглашениемежду двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитныхотношений при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения имогут определить платежные средства в виде векселей – обязательств должникауплатить кредитору установленную сумму в определенный срок. Объектомкоммерческого кредита могут быть реализованы товары, выполненные работы,оказанные услуги, относительно которых продавцом предоставляется отсрочкаплатежа. В случае оформления коммерческого кредита посредством векселя другиесоглашения о предоставлении кредита не заключаются. Погашение коммерческогокредита может осуществляться путем:
-оплатыдолжником векселя;
-передачивекселя согласно действующему законодательству другому юридическому лицу.
Вслучае оформления такого кредита не посредством векселя, его погашениеосуществляется на условиях, предусмотренных договором сторон.
Лизинговыйкредит – это отношения между юридическими лицами, которые возникают в случаеаренды имущества и сопровождаются заключением лизингового соглашения. Лизинг являетсяформой имущественного кредита. Объектом лизинга является различное движимое(машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная и другая техника)и недвижимое (здания, сооружения, коммуникационные системы и др.) имущество.Субъектами лизинга могут быть лизингодатель (субъект, который является собственникомобъекта лизинга и сдает его в аренду), пользователь (субъект, которыйдоговаривается с арендодателем на предмет аренды о приобретении права владенияи распоряжения объектом лизинга в установленных лизинговым соглашениемпределах) и производитель (предприятие, организация и другие субъекты хозяйствования,которые осуществляют производство или реализацию товарно-материальных ценностей).
Ипотечныйкредит – особенный вид экономических отношений в части выдачи кредитов подзалог недвижимого имущества. Кредиторами по ипотечному кредиту могут бытьипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также коммерческие банки.Заемщиками могут быть юридические и физические лица, которые являются собственникамиобъектов ипотеки, или имеют поручителей, которые выставляют в залог объектыипотеки в пользу заемщика. В качестве ипотеки при выдаче кредита используются:жилые здания, квартиры, производственные здания, сооружения, магазины, земельныеучастки, которые являются собственностью заемщика и не являются объектом залогав другом соглашении.
Потребительскийкредит – это кредит, который выдается только в национальной денежной единицефизическим лицам – резидентам Украины на приобретение потребительских товаровдлительного пользования и услуг, и который возвращается в рассрочку, если иныеусловия не предусмотрены кредитным договором. Банк выдает кредиты физическимлицам в размерах, которые определяются исходя из стоимости товаров и услуг,являющихся объектом кредитования. Размер кредита на строительство, покупку иремонт жилых зданий, и других построек определяется в пределах стоимости имущества,имущественных прав, которые могут быть переданы банку в обеспечение физическимлицом и суммой его текущих доходов, за исключением обязательных платежей, втечение 10 лет. Физические лица погашают кредиты путем перечисления средств сличного вклада, депозитного счета, почтовым переводом или внесением наличныхсредств.
Бланковыйкредит — коммерческий банк может выдавать бланковый кредит только в пределахналичия собственных средств (без залога имущества или других видов обеспечения,только под обязательство возвратить кредит) с использованием повышеннойпроцентной ставки надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашениякредита.
Консорциумныйкредит – может выдаваться заемщику банковским консорциумом такими способами:
— путем аккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке с дальнейшейвыдачей кредитов субъектам хозяйственной деятельности;
— путем гарантирования общей суммы кредита ведущим банком или группой банков;
— путем изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов засчет привлечения других банков для участия в консорциумной операции.
Недостаткомкоммерческого кредитования является ограниченность кредита, как со стороны объемов кредитования, таки сферы применения. Со стороны объемов кредит ограничивается наличиемсвободного капитала у кредитора. Сфера применения коммерческогокредита ограничена направлением кредитования,которое возможно только от производящих предприятийк торгующим предприятиям, а затем к потребляющимпредприятиям и организациям.
Сферабанковского кредитования гораздо шире коммерческого, поскольку неограничивается ни направлением кредита, ни сроком кредитования, ни суммойсделки. Банковский кредит обслуживает не только обращение капитала, но и егонакопление. Коммерческийкредит может быть трансформирован в банковский путем заменыодного векселя другим, что повышает надежность кредитования, поскольку банкивыступают гарантом сделки, и расширяют масштабы кредитования.
Различаютсятакже объемыбанковского и коммерческого кредитования по отношению к фазам промышленногоцикла. Спрос на коммерческий кредит увеличивается сростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. В периодкризисов спрос на него падает, тогда, как спрос набанковский кредит для уплаты долгов возрастает. В периодоживления и подъема наблюдается рост действительного капитала и увеличивается спрос на банковскийкредит для производственных целей и накопления капитала. Исходя из направления ссуды, напроизводительные цели или оплату долгов, различают в первом случае — ссудукапитала, во втором — ссуду денег. С точки зрения общественного производстваэто деление обусловлено влиянием ссуд на объем функционирующегокапитала.
Следуетотметить, что Положением НБУ «Окредитовании» запрещается предоставлениекредитов на покрытие убытков.
Несмотряна все различия, коммерческий и банковский кредиты едины по своей природе. Всовременных условиях преобладает банковский кредит, однако, внутри крупныхкорпораций появилась тенденция к росту коммерческогокредита. Этот кредит покрываетоколо 2/3 финансовыхпотребностей транснациональных корпораций США. Движение кредита в ТНК происходит в виде поставок оборудования филиалам, размещения друг у друга ценных бумаг сцелью мобилизациикапиталов, осуществляют взаимное кредитование.Внутрикорпорационное движение ссудных капиталовобслуживается банками, которые оказываютинформационные, консультационные услуги и т.д.
Потребительскийкредит предоставляется в форме коммерческого ибанковского кредита. Коммерческий кредит представляет собой продажу товаров сотсрочкой платежа через розничные магазины. Объектамибанковских ссуд на потребительские цели являются товары длительного пользования:автомобили, холодильники, мебель и т.п. Банки могут заключать соглашения смагазинами, торгующими в кредит, выплачивая при этом деньги за товары, а ссудугасят покупатели товаров. Срок кредита составляет обычно 2-3 года.
Потребительскийкредит становится атрибутом современной жизни. Ввиду того, что платежеспособныйспрос населения ограничен, а реализация товаров требует ускорения, и населениюи предприятиям выгодно использовать реализацию засчет будущих доходов. Например, в США задолженность по потребительскому кредиту постоянно растет: 1939г. — 7,2 млрд. долл., 1980 — 313млрд. долл., 1997г. — 1,6 трлн. долл. Проценты по потребительскому кредиту взимаютсяболее высокие (20% в США, 35% во Франции), которыевыплачиваются из доходов населения и представляютсобой вторичную форму перераспределения доходов.
Государственныйкредит это совокупность кредитных отношений, вкоторых одним из субъектов выступает государствоили местные органы власти по отношению к гражданамили юридическим лицам. Основной формой такого кредита выступает выпускгосударственных займов. В бывшей ФРГ он изымал 2/3 объема рынка ссудных капиталови 1/3 в США. Госзаймы являются вторым после налогов источником доходов государства, которые оно использует для осуществления своих функций. Чем больше объем государственногокредита, тем больше сумма процентов по нему. На их уплату идут налоговые поступленияи другие доходы государства. Получателями процентов по государственным кредитам являются держатели государственных ценных бумаг. Полученные государством средства используются на регулированиеэкономики, расширение инфраструктуры, развитие и поддержку сельского хозяйства.
Кредитныеотношения существуют и между государствами в виде вывозакапиталов. Международный кредит представляет собой движение ссудного капиталана мировом рынке, являясь составной частью международных экономическихотношений.
Кредиты, предоставляемые банками, классифицируются последующим видам:
— по срокам пользования:
а)краткосрочные — до 1 года;
б)среднесрочные — до 3 лет;
в)долгосрочные — свыше 3 лет.
Краткосрочныекредиты выдаются банками в случае временных финансовыхтрудностей, в связи с разрывоммежду затратами на производство, обращение ипоступлением денежной выручки. Среднесрочные кредиты могут выдаваться на оплатуоборудования, осуществление текущих затрат, на финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты выдаются для формированияосновных фондов и расширения мощностей. Объектамикредитования при этом являются капитальные затратына реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, нановое строительство, на приватизацию и др.
— по обеспечению:
а)обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
б)гарантированные (банками, финансами или имуществом третьеголица);
в)другим обеспечением (поручительство, страхование);
г)необеспеченные (бланковые).
— по степени риска:
а)стандартные кредиты;
б)кредиты с повышенным риском.
— по методу выдачи:
а)в разовом порядке;
б)в соответствии с открытой кредитной линией;
в)гарантийные (с обусловленной датой выдачи, по потребности, с взиманием комиссииза обязательство).
— по срокам погашения:
а)единовременно;
б)в рассрочку;
в)досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
г)с регрессией платежа;
д) послеокончания обусловленного периода (месяца, квартала).
Кредит,прежде всего, выполняет перераспределительную функцию. С помощью кредитасвободные денежные средства и доходы предприятий, частных лиц, государствасобираются и превращаются в ссудный капитал. В процессе кредитования ссудный капиталперераспределяется между отраслями экономики, стремясь, прежде всего туда, гдевырабатывается большая норма прибыли, либо в отрасли, соответствующие интересам государства. С помощью кредита осуществляется перелив капитала из менееприбыльных отраслей вболее прибыльные, способствуя тем самымвыравниванию отраслевых норм прибыли в среднюю.Таким образом, осуществляется регулирование пропорцийобщественного производства и направление ссудногокапитала в отрасли, соответствующие интересам обществаи государства.
Важнойфункцией кредита является экономия издержек обращения. Кредит изменяет структуру денежной массы, платежного оборота,а также скорость обращения денег.
Вместес кредитом появились и кредитные деньги. В первом тысячелетии до н.э. возникли долговые обязательства, с XII векан.э. — векселя, с ХVI века — чеки. Кредитспособствовал тому, что полноценные деньги были замененыбанкнотами, векселями, чеками, вытеснив тем самым золото из обращения.
Внастоящее время кредит экономит издержки обращения путем развития разнообразныхспособов использования банковских счетов и вкладов: депозитные сертификаты,кредитные карточки, специализированные счета. Этоприводит к все большему замещению безналичнымоборотом наличного и, тем самым, к ускорению движения денежных средств. Экономиявремени обращения капитала приводит к увеличению его производительного использования,росту масштабов производства и увеличению вконечном итоге массы прибыли.
Следующейфункцией кредита является ускорение концентрации и централизации капитала. Впроцессе использования кредита происходит болеебыстрый рост общей массы прибыли. Как мощное экономическое средство увеличениякапитала, масштабов производства, которое находится на службе у всего обществаи под контролем государства, кредит способствует созданию новых компаний,обществ, корпораций путем слияния и присоединения капиталов.
Посредствомвыполнения взаимосвязанных функций кредит играетважнейшую роль в экономическом развитии страны. Он способствует развитиюпроизводительных сил и росту научно-технического прогресса, ускорению оборотакапитала, сокращению издержек и росту прибыли. С помощью кредита ускоряетсяпроцесс расширенного общественного воспроизводства. Кредит создает благоприятнуюпочву для развития международных отношений, развития специализациии кооперации стран и регионов.
Ввидутой роли, которую играет кредит, он используетсягосударством как средство регулирования экономики.Государство вмешивается в механизм кредитования. В интересах отдельных отраслей регулируется доступ заемщиков на рынок ссудныхкапиталов, облегчается или затрудняется получение ссуд. С помощью правительственных гарантий и льгот по процентной ставкеобеспечивается преимущественное кредитование отраслей и предприятий, деятельность которых отвечает национальнымэкономическим программам.
Циклическийхарактер производства определяет и движение кредита, и его распределение поотраслям. С помощью кредитного регулирования государство ослабляетэкономические кризисы, сдерживает инфляцию. С цельюоживления спроса государство стимулирует капиталовложения, жилищноестроительство, продажу товаров длительногопользования в рассрочку и экспорт продукции. Во время экономического подъема применяется кредитная рестрикция (ограничениекредита) для сдерживания экономики от «перегрева».И, наоборот, при экономическом спаде проводится кредитная экспансия (расширение кредита) для поднятия спроса и поднятия экономики.Однако кредитная экспансия усиливает инфляционные процессы, а кредитные ограничениясдерживают экономический рост. Поэтому проведение той или иной политики влечет за собой крупные макроэкономические последствия и требует от государства экономической мудрости.
1.3 Регулирование ссудногопроцента и его влияние на экономику
Главнойчертой ссудного капитала как экономической категории является передачастоимости во временное пользование с целью реализации его специфическогокачества — способности приносить прибыль в виде процента. Ссудный процентвыступает как цена ссудного капитала. Его экономическую природу определяютпроизводственные отношения. Процент является оплатой потребительной стоимостиссудного капитала, тогда как цены обычных товаров представляют собой денежноевыражение их стоимости.
Процентвыражает отношения между кредиторами и заемщиками в процессе производства.Источником ссудного процента является прибыль. Количественным выражениемпроцента является его ставка.
Ставкапроцента — это отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, ксумме предоставленного кредита, умноженное на 100. Ссудный процент не можетбыть больше прибыли, а ставка процента — больше нормы прибыли. В противномслучае экономический результат для заемщика будет отрицательным.
Смакроэкономической точки зрения равновесная ставка процента формируется черезмеханизм спроса и предложения на денежные ресурсы. Денежное предложение внастоящее время регулируется государством и зависит от его политики. Спрос наденежные ресурсы можно разделить на спрос для обращения и спрос со стороныактивов.
Спросдля обращения состоит в том, что людям нужны деньги как средство обращения. Ониоплачивают покупки, коммунальные расходы, лечение, образование. Предприятиятакже оплачивают труд, материалы и т.д. Поэтому спрос для обращенияопределяется общим уровнем цен или номинальным валовым национальным продуктом.С увеличением общего количества товаров и услуг растет потребность в деньгахдля их оплаты. Спрос на денежные средства для обращения изменяется: прямопропорционально номинальному ВНП и обратно пропорционально скорости обращенияденежной единицы.
Нарис. 1.1а спрос на деньги для обращения изображен вертикальным отрезком До,поскольку он не зависит от процентной ставки, а только от уровня номинальногоВНП.
Денежныесредства используют и как средства сбережения. Однако сберегать можно не тольков деньгах, но и в других активах: акциях, облигациях. В каждом из активов естьсвои плюсы и минусы. Владея акцией или облигацией, человек получает на свойактив определенный доход, но он теряет в ликвидности, поскольку этот актив ещенужно превратить в деньги при необходимости. К тому же, такие активыподвергаются риску обесценивания ввиду падения курса акций либо стоимостиоблигаций. Владея деньгами, человек получает абсолютную ликвидность своегоактива, но подвергает его инфляции. Кроме того, человек несет вмененныеиздержки в виде неполученных доходов, если бы средства были помещены на вкладили в ценные бумаги, приносящие доход.
ВНП />
Рисунок1.1а – Спрос для обращения
/>
Рисунок1.1б – Спрос со стороны активов
Рисунок 1.1 — Спрос на денежные средства (млрд. грн.).
Такимобразом, приходится решать, сколько активов держать в деньгах, а, сколько вовкладе или ценных бумагах. Решение данного вопроса в первую очередь зависит отуровня процентной ставки. Если облигация или вклад приносят 20% дохода, товладение деньгами как активами означает потерю с 1000 грн. суммы в 200грн. вгод. Понятно, что спрос на деньги со стороны активов будет иметь обратнопропорциональную зависимость. Если процентная ставка, или вмененные издержкивладения деньгами высоки, то люди предпочитают уменьшать количество денежныхсредств. И наоборот, если ставка процента низкая, то владение деньгами не стольобременительно в отношении вмененных издержек. Обратная зависимость междупроцентной ставкой и количеством денег в качестве активов отражена на рисунке1.1б прямой До.
Общийденежный спрос (Д) и денежное предложение (П), образующие денежный рынок, изображенына рис.1.2. П2 П1 />
Рисунок. 1.2- Денежный рынок
Общийденежный спрос образовался путем смещения линии До на рис. 1.1б на величинуспроса До на рис. 1.1а, то есть сложили две составляющие денежного спроса.Следует отметить, что изменение номинального ВНП в результате ростапроизводства либо цен, а также снижения производства и цен, приведетсоответственно к смещению линии спроса к Д2 и Д1 и установлению соответствующихим процентных ставок.
Пересечениеспроса на деньги и предложения денег определяют цену равновесия, то естьпроцентную ставку, уплачиваемую за использование денежных средств. Каким жеобразом рынок поддерживает равновесие? Что происходит с процентной ставкой?Предположим, что предложение денег уменьшилось с 400 до ЗОО млрд. грн. (П1).При прежней равновесной ставке 30% теперь нехватка денег составляет 100 млрд.грн. Совместными усилиями компенсировать нехватку денег за счет продажи активовс фиксированным доходом (облигации) увеличивается предложение облигаций иснижается их цена, чем обеспечивается рост доходности облигаций, т.е.процентной ставки. Она составит 35% и, таким образом, увеличатся вмененныеиздержки, что означает снижение потребности в деньгах как активе. В результатерынок вернулся к равновесию при денежном предложении 300 и ставке 35% Аналогично,при увеличении денежного предложения до уровня 500 (П2) приводит к избыткуденежных средств в сумме 100. Избыточные денежные средства стараются поместитьв другие финансовые активы (облигации), что приводит к повышению спроса на нихи повышению цены. При фиксированной ставке дохода это означает снижениедоходности облигаций до уровня 20% Снижение вмененных издержек владенияденьгами означает рост готовности обладать наличностью. Таким образом, денежныйрынок вновь вернулся к равновесию при ставке процента 20% и денежномпредложении 500 млрд.грн.
Итак,механизм приведения денежного рынка в равновесие выглядит следующим образом:
— процентные ставки и активы с фиксированным доходом находятся в обратнойзависимости;
— отклонения на денежном рынке изменяют цены облигаций и меняют уровеньпроцентной ставки;
— изменение процентной ставки влияет на готовность людей иметь деньги в том илиином размере;
— изменившаяся готовность людей хранить деньги восстанавливает равновесие нарынке;
— равновесная процентная ставка уравнивает между собой количество предлагаемых итребуемых денег.
Существуетцелый набор макроэкономических факторов, оказывающих непосредственное влияниена уровень процента.
Во-первых,масштаб производства, или ВНП.
Во-вторых,размер денежных накоплений.
В-третьих,циклическое колебание производства.
В-четвертых,темп инфляции. При усилении инфляции процентные ставки увеличиваются.Существуют номинальные и реальные (за минусом обесценивания денег) процентныеставки. Если темп инфляций обгоняет рост процентов, то выигрывает заемщик,поскольку долг возвращается «дешевыми» деньгами.
В-пятых,государственное регулирование процентных ставок. Государство дифференцирует процентныеставки, исходя из задач регулирования экономики, программ экономическогоразвития и политических целей. В 1981-84 гг. США проводило политику высокихпроцентных ставок с целью сдержать инфляцию, повысить курс доллара, привлечькапиталы. Это вызвало повышение процента и в Западной Европе, которая сталажертвой протекционизма США. С середины 80-х годов, наоборот, с целью поощренияэкспорта товаров и уменьшения дефицита торгового баланса стимулировалосьснижение процентных ставок.
Намикроуровне процентные ставки устанавливаются ввиду следующего:
1Степень риска. Чем больше вероятность невозврата ссуды, тем выше процент сцелью компенсации риска.
2Срок кредита. При долгосрочном кредитовании выше риск изменения экономическихусловий и появления вмененных издержек.
3Размер ссуды. Меньшая по размеру ссуда идет под больший процент, так какиздержки на ее оформление одинаковы с крупной ссудой.
4Личность клиента. Самым крупным и надежным заемщикам обеспечивается самаянизкая ставка.
Рассматриваявлияние ссудного процента на экономику, необходиморассмотреть его влияние на инвестиции, поскольку кредит берется для осуществленияинвестиционных проектов. Целью и изначальныммотивом осуществления расходов является, конечно, прибыль. Предприятия толькотогда будут осуществлять закупкиоборудования, расширять мощности, когда ожидают получениявыгоды. Предположим, что предприятие закупило оборудованиена 10000 грн., ожидая при этом увеличения производства продукции и выручки. Если оборудование служит2 года, а полученный доход без эксплуатационных издержек составил 13000 грн. за 2 года, топрибыль от осуществления данного инвестиционного проекта составила 1500 грн. в год, или 15%составила норма чистой прибыли.
Вприведенный пример необходимо ввести еще одну составляющую расходов — процентную ставку. Это цена,которую должно заплатить предприятиеза денежный капитал,потраченный на приобретение оборудования. В случае, если чистая норма прибыли (15%) превышает ставкупроцента (например, 10%), тогда инвестирование будетприбыльным. Однако если уровень процента составит 20%и превышает норму прибыли,то проект будет невыгодным.
Рассматриваявлияние ставки процента на инвестиционные проекты, следует принимать вовнимание уровень инфляции. При наличии инфляции различают номинальные и реальные ставкипроцента. Реальная ставка процента равна номинальной за вычетом уровня инфляции.
Предположим,что ставка процента при закупке оборудования составляла20% при норме прибыли 15%. Казалось бы, что инвестиции не выгодны. Однако,допустим, что уровень инфляции составляет 10%,тогда реальная ставка процента равна 10%, и инвестиции следует осуществить.
Перейдемтеперь от влияния процента на инвестиции отдельного предприятия к рассмотрениюзависимости общего уровня инвестиций от величины нормы прибыли и ставкипроцента. Понятно, что будет очень мало инвестиционных решений, позволяющихполучить огромную норму прибыли, несколько больше проектов с нормой прибыли пониже идостаточно много проектов с низкой прибыльностью. Таким образом, зависимостьбудет носить обратный характер. Чем ниже норма прибыли, тем больше будет инвестиционныхрешений.
Инвестициивыгодны только при превышении нормы прибыли над процентной ставкой.Следовательно, зависимость между уровнем процентнойставки и объемом общих инвестиций тоже будет носить обратный характер.
/>
Рисунок 1.3— Кривая спроса на инвестиции
Предположим, что ставка процента составляет 25%, тогда из рис. 1.Звидим, что будет осуществлено относительно мало инвестиций (20 млрд. грн.), посколькунорма прибыли проектов должна превышать 25%. При сниженииставки процента до 15% видим, что количество и сумма инвестиций значительновозрастает (50 млрд. грн.),так как становятся прибыльными проекты с меньшей нормой прибыли.
Используяуказанную зависимость между процентной ставкой иуровнем инвестиционных расходов, государство стимулирует предприятия к инвестициямв период экономического спада, и наоборот, повышает ставку в фазе подъема с целью сдерживания экономики от «перегрева».
Необходимоотметить, что изменение уровня цен обладает эффектом процентной ставки. Сростом уровня цен увеличивается количество денег, необходимое для закупки товаров и услуг. В случае же фиксированного денежногопредложения повышение спроса на деньги дает рост процентной ставки и,соответственно, снижение инвестиций. И наоборот, снижение уровня цен вызывает сокращение спроса на деньги и, как следствие,снижение ставки процента, что приводит к росту инвестиционных расходов.
Длядальнейшего рассмотрения влияния процентной ставки на экономику не обойтись без понятия учетной ставки. Одной из функций центральногобанка является роль заимодателя для коммерческих банков,испытывающих временные потребности в ресурсах,такой кредит гарантируется со стороны коммерческих банков обеспечением в видегосударственных ценных бумаг. Подобно коммерческим банкам, взимающим проценты покредитам, центральный банк также взыскивает процент, называемый учетной ставкой.
Центральныйбанк вместе с правительством могут изменять учетнуюставку, по которой кредитуются коммерческие банки. Длякоммерческих банков учетная ставка является издержками увеличения ресурсов.Таким образом, снижение учетной ставки увеличиваетсклонность коммерческих банков к приобретению ресурсов. А увеличение возможности кредитования означает увеличениеденежного предложения. Рост учетной ставки понижаетинтерес банков к заимствованию ресурсов у центральногобанка. Следовательно, с увеличением процентнойставки денежное предложение в стране ограничивается.
Учетнаяставка является одним из основных инструментов денежно-кредитногорегулирования государства. Уменьшение учетной ставки представляет собойсоставную часть политики «дешевых денег», поскольку облегчает доступ к ресурсами способствует росту денежного предложения, инвестиций и совокупных расходов. Наоборот, увеличение учетной ставки означаетпроведение политики «дорогих денег» для ограничения денежного предложения,понижения совокупныхрасходов и снижения инфляционного давления.
Значениеучетной ставки как инструмента регулирования несколько ослабляется тем фактом,что не все банки и не всегда пользуются ресурсамицентрального банка. Поэтому, если снижение учетной ставки происходит в периодслабого кредитования банков, то оно окажет слабое влияние на денежноепредложение и способность банков к кредитованию. Однако, изменение учетнойставки имеет важный информационный эффект, служит ясными понятным способом информированияэкономики о направлении кредитно-денежной политики.
Соединимв единую схему денежный рынок, ссудный процент и инвестиции, чистый национальныйпродукт (ЧНП), чтобы отследить весь механизм влияния процента на экономику иуровень ЧНП.
/>
Рисунок 1.4 а — Денежный рынок
/>
Рисунок 1.4 б — Спрос на инвестиции
И1 />
Рисунок 1.4 в — Равновесный ЧНП
Рисунок1.4 — Кредитно-денежная политика иизменение ЧНП
Нарис 1.4.а изображен денежный рынок, на котором пересечение спроса и предложенияна денежные средства определяют равновесную ставкупроцента. При данном предложении денег, равном 400млрд.грн. равновесная ставкапроцента составляет 25%.
Ставкана уровне 25% определяет на рис 1.4б объем инвестиций в сумме 15 млрд. грн., который предприятиям будет выгодно произвести. Особенно чувствительны к изменению процентнойставки крупные и долгосрочные инвестиции. Кроме того, на уровень инвестицийоказывает влияние ставка по другим возможным вложениям в активы, например, облигации. Падениеставки процента делает выше разницу между нормой прибыли и ставкой, инвестирование становится прибыльнее. И наоборот, повышение ставки процентаделает привлекательнее вложения в облигации. Таким образом,процентная ставка влияет на инвестиции, а через нихна производство, занятость и уровень цен.
Нарис. 1.4 15 млрд. грн.инвестиций при равновесной ставке процента определяют объем равновесного ЧНП науровне 900млрд. грн., гдеинвестиции (И) пресекаются со сбережениями (С).
Если приравновесном ЧНП на уровне 900млрд. грн. в экономике существует значительнаябезработица, спад производства, то государству следует использовать политику«дешевых» денег. Учетная ставка будет понижена, ресурсы для банков станут доступнее, денежное предложение возрастет.Рост денежного предложения понизит процентную ставку, которая в свою очередь увеличит инвестиции иуровень ЧНП. Увеличение ЧНП определяется степенью роста инвестиций и размероммультипликатора дохода. В нашем примере расширение предложения до 450млрд.грн.снижает ставку процента до 23%, которая увеличивает объеминвестиций на 5 млрд. грн. с 15 до 20. Сдвиг графика инвестиции с И1 до И2 на 5 млрд. грн. примультипликаторе дохода равному 4 объем ЧНП увеличитсядо 920млрд.грн.
Еслиже в первоначальном варианте ЧНП присутствовала инфляцияспроса, государству следует применить политику «дорогих»денег. Это означает повышение учетной ставки и ограничение кредитных ресурсов. Денежное предложение уменьшается, вызывая рост процентнойставки. Это, в свою очередь, сокращает инвестиции, уменьшает совокупные расходы и ограничивает инфляцию спроса.На рисунке эта ситуация выглядит следующим образом.Снижение денежного предложения до З60 млрд. грн. повышает ставку процента до 27%, вызываяпри этом сокращение объема инвестиций до 10 млрд. грн. Снизившиеся инвестиции дают новый равновесный уровеньЧНП — 880млрд. грн., ликвидировавинфляционный взрыв.
Врезультате методологического рассмотрения ссудного процента и кредита выяснили,что процент выступает в качестве цены ссудного капитала. Это оплатапотребительной стоимости ссудного капитала, его способности функционировать вкачестве реального капитала.
Ссудныйпроцент можно рассматривать на макроэкономическом и микроэкономическом уровне.С точки зрения макроэкономики ставка процента определяется в результате спросаи предложения на денежные средства. На уровень процента оказывают влияниеследующие факторы.
1Масштаб производства, или ВНП. С ростом масштабов производства увеличиваетсяпотребность в деньгах для покупки возросшего количества товаров и услуг;
2Размер денежных накоплений. Увеличение уровня денежных сбережений снижаетколичество наличных денег в обращении.
3Циклические колебания производства. В период подъема растет спрос на кредиты сцелью приобретения реального капитала для расширения производства. В периодспада наблюдается затруднение реализации товаров и, в связи с этим, рост спросана деньги для оплаты долгов поставщикам.
4Темп инфляции. При усилении инфляции процентные ставки увеличиваются.Существуют номинальные и реальные (за минусом обесценивания денег) процентныеставки. Если темп инфляции обгоняет рост процентов, то выигрывает заемщик,поскольку долг возвращается «дешевыми» деньгами.
5Государственное регулирование. Государство дифференцирует процентные ставкиисходя из задач регулирования экономики, программ экономического развития иполитических целей. В 1981-84 гг. США проводило политику высоких процентныхставок с целью сдержать инфляцию, повысить курс доллара, привлечь капиталы.
Намикроуровне процентные ставки по кредиту устанавливаются в зависимости отпоказателей:
степеньриска;
сроккредита;
размерссуды;
личностьклиента;
монополизациярынка.
Ставкапроцента ввиду своей экономической роли активно влияет на экономику. Вчастности, уровень инвестиций находится в обратной зависимости от процентнойставки. Инвестиции же, в свою очередь, воздействуют на уровень занятости,доходов и ВВП. Эта зависимость положена в основу денежного регулированияэкономики, политики дорогих и дешевых денег, уменьшения или увеличенияравновесного уровня чистого национального продукта.
Еслив экономике существует значительная безработица, спад производства, тогосударству следует использовать политику «дешевых» денег. Учетнаяставка будет понижена, ресурсы для банков станут доступнее, денежноепредложение возрастет. Рост денежного предложения понизит процентную ставку,которая в свою очередь увеличит инвестиции и уровень ЧНП.
Впервом разделе дипломной работы были рассмотрены теоретические основыкредитования, сущность, назначение и роль кредита, его формы, виды и функции, атакже вопрос влияния на экономику ссудного процента. Во втором разделе будетпроведен анализ порядка установления, начисления и взыскания процентов покредитам на примере кредитного продукта «овердрафт» на основе данных по КБ«Приватбанк».
/>2. Анализ порядка установления, начисления и/>взыскания процентовна примере КБ «Приватбанк»
2.1 Краткая характеристика деятельности КБ «Приватбанк»
Всвоей кредитной деятельности КБ «Приватбанк» опирается на необходимостьмаксимально эффективного размещения средств с целью удовлетворения интересовакционеров и вкладчиков и, одновременно – содействования процессам стабилизацииэкономики Украины, первоочередной поддержке предприятий отраслей народногохозяйства, связанных с развитием производства, сельского хозяйства, социальнойсферы.
Структурныеподразделения КБ «Пртватбанк» совершают кредитные операции в соответствии сЗаконом Украины «О банковской деятельности», Уставом КБ «Приватбанк»,методическими и инструктивными материалами Национального Банка Украины и КБ«Приватбанк».
Основныенаправления кредитной и процентной политики банка определяет Правление иКредитный Комитет банка, а именно:
-текущиеприоритетные направления кредитования с учетом кредитных рисков в разныхотраслях народного хозяйства;
-структурукредитного портфеля банка;
-лимитыобъемов кредитования на одного заемщика, которые имеют право предоставлятьруководители подразделений банка,
-методикуоценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика с учетом спецификиотрасли (отдельно для «малого» и «большого» бизнеса);
-методикуопределения категории кредита;
-«внутреннюю»базовую ставку для системы КБ «Приватбанк» по валютным и гривневым кредитам;
-текущуюшкалу процентных ставок для системы КБ «Приватбанк» по всем категориямкредитов;
-особыеусловия кредитования по некоторым видам кредитов и категориям заемщиков.
Насегодняшний день КБ «Приватбанк» предлагает следующие виды кредитов:
срочныйкредит – краткосрочное целевое финансирование коммерческих сделок юридическихлиц, рассчитанных на быстрое получение прибыли, не попадающих под запрещениеЗаконодательства Украины и нормативных документов банка;
кредитнаялиния – целевое кредитование коммерческих сделок юридических лиц сиспользованием суммы кредита частями на протяжении периода времени,определенного договором;
овердрафт– краткосрочное кредитование юридических лиц для пополнения оборотных средств;
потребительскийкредит – кредит, который выдается физическим лицам на приобретениепотребительских товаров длительного пользования и услуг, и который возвращаетсяв рассрочку;
авальныйкредит – краткосрочное целевое кредитование коммерческих сделок юридических лицпутем вексельного поручительства, по которому Банк
(авалист)принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнениеобязательств любым из обязанных по векселю лиц;
Немецко-УкраинскийФонд и Европейский Банк Реконструкции и Развития совместно с КБ «Приватбанк»предлагают программы микрокредитования для поддержки малого и среднего бизнесав Украине.
Внастоящее время в деятельности КБ «Приватбанк» можно отметить
поступательноеразвитие и стабильный рост финансовых показателей, нацеленность на внедрениеновых банковских услуг и технологий и постоянное совершенствование качествапредлагаемых банковских продуктов.
«Приватбанк»признан банком, уполномоченным по обслуживанию пенсионных счетов. К концу 2005года банк привлек на обслуживание 19 тысяч пенсионеров, из них 4,5 тысячиполучают пенсии на специальные пластиковые «Карты пенсионеров». Набазе филиала в г. Краматорске приступил к реализации одного из своих крупных (7тысяч карт) зарплатных проектов на ЗАО «Новокраматорский машиностроительныйзавод». Банк предлагает новый универсальный платежный инструмент — платежнуюкарту «STARCARD». «STARCARD» — совместная карта«Приватбанка» и компании «Киевстар Дж.Эс.Эм.». Абоненты компании «КиевстарДж.Эс.Эм.», благодаря технологии GSM-banking, пользуясь мобильнымтерминалом и SMS-сообщениями смогут осуществлять платежи как за услугимобильной связи, так и за коммунальные услуги и другие виды платежей.
«Приватбанк»включен в число банков — агентов по обслуживанию второй кредитной линииЕвропейского Банка Реконструкции и Развития, направленной на развитие мелкого исреднего бизнеса.
«Приватбанк»предлагает своим корпоративным клиентам и банкам — агентам новый инструментбанковского обслуживания — кэш-терминалы. Кэш-терминал позволяет владельцампластиковых карт снимать и вносить наличные, а также узнавать баланс своегосчета. В сети «Приватбанк» установлено 350 кэш-терминалов.
«Приватбанк»включен в число банков, уполномоченных проводить выплаты компенсаций за счетсредств Федеративной Республики Германии гражданам Украины, пострадавшим отнацистских преследований в годы второй мировой войны.
«Приватбанк»постоянно расширяет спектр услуг потребительского кредитования — под покупкужилья, мебели, приобретение товаров длительного пользования, компьютернойтехники и приобретение транспортных средств. В 2005 году объем портфеляпотребительского кредитования вырос на 20% и по состоянию на 01.01.2006 г.составил 30,4 млн.грн.
Платежеспособностьбанка, при норме НБУ 8% составляет 9, 56%. Мгновенная и общая ликвидность банка(при норме НБУ не менее 20% и 100%) составляет соответственно 57,45% и 135,93%.Отношение высоколиквидных активов к рабочим, при норме НБУ не менее 20%,составляет 24,36%.
Cобственныйкапитал банка, рассчитанный по методике НБУ, за год вырос в 1,2 раза и составил282,7 млн.грн. «Рабочие активы» банка, рассчитанные по методике НБУ, составлялина 01.01.2006 г. 2 948,65 млн.грн. и выросли за год в 1,53 раза… Валютабаланса банка по состоянию на 01.01 2006 г. составляет 3 135 млн.грн. Финансовый результат работы «Приватбанка» в Украине в 2005 году — 29, 432 млн.грн. Напротяжении 2005 года в системе «Приватбанка» количество филиалов и отделенийувеличилось с 320 до 443. Банк занимает второе место в рейтинге украинскихбанков по показателю объема средств, привлеченных от физических лиц — посостоянию на 01.01.2006 г. банк привлек 815 млн.грн., что в 1, 45 раза больше,чем по состоянию на 01.01. 2005 г. Количество пунктов выдачи наличных в филиальнойсети «Приватбанка» выросло с 350 до 517, количество пунктов по приемукоммунальных и иных платежей с 234 до 361, а количество проводимых банкомопераций по приему коммунальных платежей выросло в 1,8 раза.
Запрошедший год «Приватбанк» увеличил в 1,7 раза ($ 4,103 млн.) объем операций попродаже дорожных чеков Thomas Cook и American Express, а объем инкассо именныхи дорожных чеков вырос в 1,84 раза ($ 2, 14 млн.).
Последовательнорасширяя спектр банковских услуг и повышая качество банковских продуктов,«Приватбанк» значительно увеличил свою клиентскую базу: за год количествосчетов клиентов — юридических лиц, обслуживаемых банком, выросло с 74,5 тысячдо 102 тысяч. Депозиты юридических лиц выросли за год на 11,5% и составили256,73 млн.грн.
Кредитыюридическим и физическим лицам на 01.01.2006г. составили 1 822,82 млн.грн., чтов 1,42 раза больше, чем по состоянию на 01.01.2005 г.
«Приватбанк»активно работает на рынке корпоративных ценных бумаг, оказывая своим клиентамтакие услуги как покупка-продажа ценных бумаг, выпуск и размещение ценныхбумаг, формирование требуемого пакета акций, а также участие в конкурсе попродаже акций приватизируемых предприятий.
Авторитетныймеждународный финансово-аналитический журнал «The Banker», штаб-квартиракоторого находится в Лондоне, по результатам проведенного исследования присвоилв сентябре 2005 года «Приватбанку» звание «The Bank of Year» ( «Банкгода»). Эксперты «The Banker» при выборе победителя руководствовалисьтакими критериями как показатели работы и роста банка, направление и стратегияразвития банка, технологические разработки и нововведения, уникальныедостижения, дающие конкурентные преимущества.
2.2 Анализ порядка установления процентной ставки покредитному продукту «овердрафт»
Вданной дипломной работе объектом для анализа порядка установления, начисления ивзыскания процентов был выбран кредит овердрафт. Овердрафт как формакредитования является разновидностью контокоррентного счета и позволяетудовлетворять потребности клиента в средствах при их недостаточности длязавершения текущих расчетов. Контокоррентный счет представляет собой сочетаниессудного счета с текущим (расчетным). Дебетовое сальдо по этому счету означаетвыдачу кредита клиенту, а кредитовое сальдо – наличие у него собственныхсредств на счете. Данный вид кредита связан с удовлетворением текущейпотребности в заемных средствах и характеризуется как краткосрочный. Приналичии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется как быавтоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечиваетоперативность ее удовлетворения. Внешняя видимость автоматизма сопряжена стщательным предварительным и последующим анализом финансового состояния заемщика.Условия кредитования по контокоррентному счету дифференцируются в зависимостиот уровня финансовой надежности клиента. Наивысшая форма доверия банка кклиенту проявляется в предоставлении ему права превышать в определенном размерекредитную линию, установленную в качестве предела (лимита), в выдаченеобеспеченного (бланкового) кредита и установлении низкой платы за кредит. Вразвитых странах мира контокоррентная форма кредитования вводится коммерческимибанками для первоклассных, надежных заемщиков – больших компаний — для выдачизайма на текущую производственную деятельность. В бывшем СССР в условияхплановой командной экономики с 30-х годов банки использовали на практикеотдельные расчетные и ссудные счета. Только в некоторых случаях банки открывалиединый активно-пассивный счет для кредитования. Так было, например, в 1966 –1984гг. при кредитовании колхозов по специальному расчетному (текущему) счету.Как правило, такой порядок выдачи ссуды использовался относительнонизкорентабельных и убыточных колхозов, а поскольку такие хозяйства не могли вдальнейшем возвратить полученные кредиты, государство их «списывало». Овердрафтявляется специфической разновидностью контокоррентного кредита, это сумма, впределах которой банк кредитует собственника текущего счета. При овердрафтебанк в пределах утвержденного лимита проводит платежи за клиента на сумму,которая превышает остаток средств на его расчетном счете. В результате на счетезаемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму задолженностиклиента перед банком. При использовании овердрафта за рубежом — в странах — Англии, Канаде, США и других, банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньгипо чеку или оплачивая его счета. В отечественной практике необходимо открытиессудного счета. Кредит с текущего счета может быть получен:
— в налично-денежной форме;
— в форме перевода на другие счета;
— в форме оплаты векселей;
— в форме покупки ценных бумаг;
— на проведение других затрат.
Существуетнесколько вариантов использования овердрафтового кредита:
— клиент может постоянно использовать кредит на всю сумму, оговоренную вдоговоре;
— в течение продолжительного времени овердрафтовый кредит может вообще неиспользоваться, так как текущие требования постоянно покрывают возникающиеобязательства владельца счета. Обычно же клиент использует овердрафт вразличном объеме в зависимости от своего финансового положения. Плата за кредитвзымается только за фактически использованные ссуды.
Входе дальнейшего анализа определим порядок установления процентной ставки поовердрафтовому кредиту.
Процентнаяставка устанавливается на основе базовой ставки кредитования, котораяопределяется Кредитным Департаментом КБ «Приватбанк». Базовая ставкакредитования зависит от таких объективных характеристик как уровень инфляции,избыток или недостаток денежных средств, учетная ставка Национального банка,фаза экономического развития и другие факторы.
Прикредитовании юридических лиц базовая процентная ставка формируется на основаниичетырех компонентов:
-ставкиприобретения ресурсов;
-административныхрасходов по предоставлению и управлению кредитом;
-предполагаемойприбыли;
-премииза риск.
Описаниекомпонентов, формирующих базовую процентную ставку.
1Ставка приобретения ресурсов. Принимается в расчет общебанковская себестоимостьресурсов за отчетный месяц и норма резерва.
2Административные расходы по предоставлению и управлению кредитом. Принимаются врасчет накладные расходы за предыдущий месяц.
Ставкаприобретения ресурсов и административные расходы по предоставлению и управлениюкредитом определяют финансовую себестоимость.
3Предполагаемая прибыль. Устанавливается величина прибыльности (в размере 0,8,но не меньше 0,4) х (себестоимость ресурсов банка + административные расходы),с корректировкой коэффициентом, учитывающим затраты на резервирование(2.05), фильтром конкурентоспособности процентной ставки банка и фильтромминимальной прибыльности.
Сравнениес процентными ставками конкурирующих банков (допускается несоответствие базовойпроцентной ставки КБ “Приватбанк” и среднерыночной ставки банков конкурентов неболее + — 5 %).
Вслучае увеличения себестоимости ресурсов или суммы расходов, для поддержанияконкурентоспособности условий предоставления кредитных средств, банк вынужденуменьшать предполагаемую прибыль, но при этом должен соблюдать минимальныйуровень прибыльности (при необходимости, Кредитный Комитет может пересматриватьминимальный уровень прибыльности).
4Премия за риск. Премия за риск изменяется в зависимости от коэффициента риска(1 -:- 1,5).
Группариска определяется по каждому кредиту на основе утвержденной в “Руководстве покредитным процедурам” методики оценки кредитных рисков. Исходя из группы риска,коэффициент риска определяется по таблице 2.1.
Таблица2.1 — Значения коэффициентов рискаГруппа риска Коэффициент риска (Кр) Минимальный риск 1 Допустимый риск 1,05 Повышенный риск 1,2 Предельный риск 1,3 (Выдача кредита не рекомендована) Исключительный риск 1,5 (Выдача кредита не рекомендована)
КредитныйКомитет Головного Банка утверждает базовую процентную ставку два раза в неделю.
Данныепроцентные ставки устанавливаются для четырех валют: UAH, USD, RUR, DEM.
Согласно“Декларации о кредитной политике”, ставка приобретения ресурсов иадминистративные расходы по предоставлению и управлению кредитом рассчитываетсяКазначейством, а базовая процентная ставка определяется Кредитным департаментом.
Наустановление конкретной ставки кредитования отдельного заемщика оказываетвлияние множество факторов, оценка которых и анализ как раз и составляетпроцесс анализа кредитоспособности клиента. В этом процессе можно выделить триэтапа:
формированиеобщего представления о клиенте;
анализфинансового состояния;
анализкредитуемого проекта (сделки).
Напервом этапе происходит личное знакомство с клиентом руководителя банка,начальника кредитного отдела, экономиста. Здесь оцениваются деловые иличностные характеристики руководителя и главного бухгалтера, происходит общееобсуждение кредитуемого проекта и оговаривается процентная ставка по кредиту.При формировании представления о клиенте рассчитываются и/или анализируютсяследующие показатели:
— учредительные документы;
— период функционирования предприятия;
— собственность на фонды;
— местонахождение заемщика;
— деловая активность клиента;
— рентабельность активов;
— рентабельность затрат;
— соотношение кредита и объема реализации продукции.
Изучениеучредительных документов состоит, прежде всего, из оценки состава учредителей,поскольку значительную роль играет их репутация. Необходимо исключитьвозможность кредитования ненадежных учредителей через созданные имипредприятия, особенно если у них имелись факты неплатежа, либо имела местоликвидация предприятий данного учредителя. Нужно обратить внимание на сменуучредителей, в связи с чем она происходила. Внимательно изучается устав и правоспособностьюридических лиц и их руководителей на предмет возможности кредитования иосуществления кредитуемого проекта.
Еслизаемщик не является собственником основных и оборотных фондов, это говорит оего низкой платежеспособности. В случае неплатежа могут возникнуть проблемы свозвратом кредита.
Неразвитостьбанковской информации о заемщиках и их контрагентах ухудшает контроль заиспользованием кредита. Поэтому желательно, чтобы заемщик находился в одном пунктес банком или поблизости.
Деловаяактивность клиента оценивается сопоставлением итога баланса за определенныйпериод. Должен наблюдаться рост баланса, причем темп его роста должен превышатьтемп инфляции.
Рентабельностьактивов показывает эффективность размещения средств и определяется отношениемнераспределенной прибыли за минусом платежей в бюджет к итогу баланса завычетом результата от реализации.
Рентабельностьзатрат отражает долю прибыли от каждого рубля затрат на производство иреализацию продукции. Показатель рассчитывается отношением нераспределеннойприбыли к затратам на производство и реализацию.
Сопоставляясумму кредита и объем реализации, положительно оценивается превышениепоследнего показателя.
Оценкафинансового состояния заемщика (юридического лица) делается на основаниирасчета финансовых показателей, разбитых на следующие группы:
-ликвидность;
-финансоваяустойчивость;
-состави динамика дебиторской и кредиторской задолженности;
-рентабельность;
-поступленияна счета.
1Ликвидность
Коэффициентобщей ликвидности (КЛ1) дает обобщенную оценку ликвидности активов, указывая,на сколько текущие обязательства могут быть погашены за счет всех мобильныхоборотных активов.
Оптимальноетеоретическое значение КЛ1: 2,0 — 2,5;
Оптимальноепрактическое значение КЛ1: 1,51 – 2,0.
Коэффициентмгновенной ликвидности (КЛ2) — характеризует, насколько краткосрочныеобязательства могут быть немедленно погашены быстро ликвидными активами — денежными средствами и ценными бумагами.
Оптимальноетеоретическое значение КЛ2: 0, 2 — 0, 25;
Оптимальноепрактическое значение КЛ2: 0, 1 — 0, 15.
2Финансовая устойчивость
Коэффициентавтономии (КЗ) дает обобщенную оценку финансовой устойчивости предприятия,показывая размер привлеченных средств на одну гривну собственных средств,вложенных в активы предприятия. Увеличение значения коэффициентасвидетельствует об усилении зависимости предприятия от внешних кредиторов.
Оптимальноезначение К3: 1,0.
Маневренностьсобственного капитала (КМ) показывает, какая часть собственного капиталаиспользуется для финансирования текущей деятельности, т.е. какая частьсобственного капитала вложена в собственные оборотные средства.
Оптимальноезначение КМ: 0,5.
3Анализ дебиторской, кредиторской задолженностей и запасов
3.1Анализ дебиторской задолженности
Доляпросроченной дебиторской задолженности (ДПДЗ).
Оптимальноезначение ДПДЗ: 30%.
Периодоборачиваемости дебиторской задолженности (ПОДЗ) — период возврата дебиторскойзадолженности. Позволяет сопоставить период возврата дебиторской задолженностисо сроком кредитования.
3.2Анализ кредиторской задолженности
Доляпросроченной кредиторской задолженности (ДПКЗ)
Периодоборачиваемости кредиторской задолженности (ПО КЗ) — период возвратакредиторской задолженности.
3.3Анализ запасов предприятия (период оборачиваемости запасов в днях).
Оптимальноесоотношение вышеприведенных показателей:
ПОКЗ>= ПОДЗ + ПОЗ.
4Рентабельность.
Рентабельностьдает понятие о прибыльности (убыточности) предприятия и эффективности еготекущей деятельности.
Оптимальноезначение Рп и Рт: > 20%
5Поступления на счета.
Рассматриваетсятенденция поступлений денежных средств на все счета предприятия за последниетри месяца, предшествующие текущей дате и стабильность поступлений в течениемесяца.
Максимальныевеса групп представлены в таблице 2.2.
Таблица2.2 – Максимальные веса групп заемщиковНаименование группы Вес группы Ликвидность 30 Финансовая устойчивость 30
Состав и динамика дебиторской и
кредиторской задолженности 20 Прибыльность 30 Поступления на счета 30 Общий вес 140
Втаблицах 2.3 — 2.7 приведены нормативные веса отдельных показателей в разрезегрупп, рассмотренных в таблице 2.2.
Таблица2.3 – Нормативные веса группы «Ликвидность»Показатель Нормативные значения веса Коэффициент общей ликвидности КЛ1 >= 1,5 20 1,0 =0.15 10 0,1
Таблица2.4 – Нормативные веса группы “Финансовая устойчивость”Показатель Вес Коэффициент автономии К3 >= 1,0 5 0,8= 0.5 10 0,2 Таблица2.5 – Нормативные веса группы «Анализ дебиторской, кредиторской задолженностии запасов»Оптимальное условие Вес ПОКЗ>ПОДЗ+ПОЗ 20 ПОКЗ=ПОДЗ+ПОЗ 15 ПОКЗТаблица2.6 – Нормативные веса группы «Рентабельность»Показатель Вес R>=20% 30 15%Таблица2.7 – Нормативные веса группы «Поступления на счета»Показатель Вес Стабильность поступлений СП>=18дней 10 Стабильность поступлений СПУстановлениекорректирующих коэффициентов производится в соответствии с таблицей 2.8.
Таблица2.8 –Значения корректирующих коэффициентовПоказатель Значение коэффициента
Ксф – «Срок функционирования предприятия» (СФ)
СФ>=3 лет
1
СФ
1,1
1,05
1,0
Кда – «Деловая активность» ДА>ИИ
ДА=ИИ
ДА
1,1
1,05
1,0
Кспп – «Рыночная позиция заемщика»
Спрос велик
Спрос удовлетворителен
Спрос ограничен
1,1
1,05
0,9
Коэффициент (Кгз) «Наличие государственных заказов и государственной поддержки»
Наличие госзаказов
Отсутствие госзаказов
Нет данных
1,1
0,95
0,95
Коэффициент (Кки)
«Наличие просрочек в платежах по ранее действовавшим кредитам»
Не имели место
Имели место
Нет данных
1,1
0,95
0,95
Деловаяактивность определяется как отношение значения валюты баланса на конец периодаи валюты баланса на начало периода. Индекс инфляции (ИИ) устанавливаетсяМинистерством Статистики и публикуется в прессе, а также предоставляется НБУ ввиде телеграмм. По итогам расчета финансовых показателей определяется суммарныйфинансовый вес (СФВ). Окончательно, итоговый вес рассчитывается по формуле:
/>/>, (2.1)
гдеВ – итоговый вес;
СФВ– суммарный финансовый вес;
Ксф- коэффициент срока функционирования предприятия;
Кда- коэффциент деловой активности;
Кспп-коэффициент спроса на производимую предприятием продукцию;
Кгз- коэффициент наличия государственных заказов и господдержки;
Кки- коэффициент кредитной истории.
Взависимости от значения итогового веса заемщика относят к одному из классов,классификация которых приведена в таблице 2.9.
Таблица2.9 – Классификация заемщиковСуммарное значение весов по группам Класс заемщика До 28 Д От 28 до 56 Г От 56 до 84 В От 84 до 112 Б От 112 до 140 и более А
Врезультате расчета, оценки и анализа вышеприведенных показателей кредитныйработник делает вывод о финансовом состоянии заемщика, которое позволяет или непозволяет, либо позволяет при определенных условиях иметь кредитные отношения.
Дальнейшимэтапом анализа является характеристика и изучение кредитуемого проекта. Онапроизводится с учетом следующих факторов.
Объекткредитования. Он должен соответствовать целям клиента, его производственныминтересам. С осторожностью следует кредитовать проекты, преследующие иные цели.
Сроккредитования. Для торгово-посреднических сделок кредит предоставляется обычнодо 3-х месяцев, производственные затраты кредитуются в течение 1 года, инвестиционныепроекты — до 2 лет.
Размеркредита. Кредит не должен быть больше, чем необходимо для конкретной сделки. Недолжен быть он и меньше, чтобы не возникла потребность в дополнительныхсредствах. Ссуда обычно предоставляется при наличии и собственных вложенийклиента в кредитуемое мероприятие, поскольку это повышает заинтересованностьклиента.
Наличиеобеспечения. Имущество должно быть собственностью клиента, обладать высокойликвидностью, покрывать кредит и проценты по нему плюс возможные издержки пореализации.
Окупаемостькредитуемого проекта. Проект должен принести прибыль, срок окупаемости егодолжен быть меньше срока погашения кредита.
Уровеньпроцентных ставок в значительной степени зависит от суммы лимита. Лимитпредставляет собой сумму денежных средств, в пределах которой клиент можетпроизводить оплату платежных документов сверх остатка денежных средств натекущем счете. Лимит рассчитывается согласно утвержденной банковской методикена основании данных о движении денежных средств по текущему счету, балансапредприятия и отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату,показателя ликвидности деятельности, кредитной истории и других показателей всоответствии с внутрибанковскими нормативами и нормативными актамиНационального Банка Украины. Для расчеталимита по овердрафту необходимы данные о движении средств по расчетному счетуза последние 2 месяца, а также баланс предприятия на последнюю отчетную дату,заверенный налоговой инспекцией. При расчете лимита по овердрафту используетсяследующая формула:
Кт = (К1 + К2 / 2) х 0,25, (2.2)
где К1 – суммарный кредитовый оборот по расчетному счетуклиента за последний месяц;
К2 – суммарный кредитовый оборот по расчетному счетуклиента за предпоследний месяц;
соответственно – (К1 + К2)/2 — средний арифметическийсуммарный кредитовый оборот по расчетному счету клиента за два последних месяца(«возможное» поступление в следующем месяце);
Кт- возможное поступление на расчетный счет в течение одной недели в следующеммесяце.
Таккак овердрафт несет в себе риск, то необходимо определить возможные источникириска и ввести в формулу поправочные коэффициенты:
— риск снижения поступлений на расчетный счет (Ка);
— риск общего состояния фирмы (Кс).
Послесравнения К1 и К2 можно сделать вывод об увеличении или снижении поступлений нарасчетный счет:
Приувеличении поступлений (когда К1 больше К2) Ка=1;
Приуменьшении поступлений (когда К1 меньше К2) Ка=К1/К2.
КоэффициентКс, дающий более полную информацию о состоянии заемщика, рассчитывается поформуле:
Кс= Удельный вес критериев заемщика / 100 (2.3)
Удельныйвес критериев заемщика приведен в таблице 2.10.
Таблица2.10 — Удельный вес критериев заемщикаКлассификация заемщика Удельный вес Заемщик службы «Персональный банкир» 50 Рядовой заемщик, обслуживающийся в банке больше 6 месяцев 40 Заемщик, имеющий валютные счета и другие счета в банке 15 Заемщик, не допускающий просрочек в платежах по своим обязательствам 10 Заемщик, допускающий просрочки не более 30 дней 5 Заемщик, имеющий ликвидность баланса более или равную 1 10 Заемщик, имеющий соотношение собственных средств к заемным менее или равное 1 10
Удельныйвес вышеперечисленных критериев заемщика и состояние его фирмы со временеммогут измениться, а количество самих критериев корректироваться. Данный минимумвыбран как наиболее оптимальный и реальный. По избранному весу заемщикавозможна дальнейшая квалификация заемщиков по категорийности.
Ликвидностьрассчитывается по балансу предприятия:
Кл= (А1 + А2) / Со, (2.4)
гдеКл – коэффициент ликвидности;
А1– наиболее ликвидные активы (касса + расчетный счет);
А2– менее ликвидные активы (краткосрочные финансовые вложения и дебиторы);
Со– обязательства.
Данныйкоэффициент характеризует перспективы платежных возможностей при условиимобилизации его средств в расчете с дебиторами. Он показывает, что даже вслучае быстрой ликвидности дебиторской задолженности и краткосрочных финансовыхвложений, фирма в состоянии погасить лишь Кл процентных текущих долгов.
Соотношениезаемных к собственным средствам рассчитывается по формуле:
Ксоот = (Кр + Р дрп) / И сс, (2.5)
гдеИ сс – раздел 1 Пассива баланса;
Кр– Раздел 2 Пассива баланса;
Рдрп – раздел 3 Пассива баланса.
Ксоот дает представление об уровне долга предприятия.
Для расчета процентов за пользование кредитом«овердрафт» устанавливается дифференцированная процентная ставка.
Процентная ставка зависит от срока существованиянепогашенного остатка по кредиту и определяется таблицей 2.11.
Таблица 2.11 – Дифференцированные процентные ставки покредиту «овердрафт»Срок погашения Процентная ставка в течение 1 — 3 дней 26% — 32% в течение 4 — 7 дней 28% — 34% В течение 8 –15 дней 30% — 38% в течение 16 – 30 дней 34% — 45%
Уменьшение или увеличение суммы кредита в периоднепрерывного пользования кредитом не влияют на изменение начала периоданепрерывного пользования кредитом.
Начисление процентов по дифференцированной процентнойставке производится в следующей последовательности.
За первый день пользования кредитом расчет процентовпроизводится по процентной ставке интервала «1-3 дня».
В случае непогашения кредита по истечении 3-х дней сдаты начала периода непрерывного пользования кредитом, начиная с четвертого дняв силу вступает процентная ставка интервала «4-7 дней».
В случае непогашения кредита по истечении 7 дней с датыначала периода непрерывного пользования кредитом, начиная с восьмого дня в силувступает процентная ставка интервала «8-15 дней».
В случае непогашения кредита по истечении 15 дней с датыначала периода непрерывного пользования кредитом, начиная с 16-го дня в силувступает процентная ставка интервала «16-30 дней».
По истечении периода непрерывного пользования кредитом инепогашении кредита, начиная с 31-го дня устанавливается повышенная процентнаяставка
В случае полного погашения (обнуления) остатка поссудному счету, начиная со следующего дня Клиенту предоставляется кредит суплатой процентов за этот день по процентной ставке интервала «1-3дня», и с этого дня начинается отсчет следующего периода непрерывногопользования овердрафтом.
Дляпроведения анализа процентных ставок по овердрафтовому кредиту за 2005-2006гг.было выбрано 20 предприятий (таблица 2.12). Из них 10 предприятий входят вгруппу риска «Стандартный кредит», что соответствует прогнозу вероятностипроцентного платежа «В срок по договору», 10 предприятий входят в группу риска«Под контролем», что соответствует прогнозу «Возможна задержка в срок до 30дней». Анализируя данные таблицы 2.12, можно проследить закономерность вустановлении процентной ставки: чем больше сумма использованного кредита, чембольше установлена сумма лимита, тем ниже процентная ставка.
Вгруппе риска «Под контролем» средний уровень процентной ставки составил 42,5%,что на 5,2% выше, чем по группе риска «Стандартные кредиты».
Удельныйвес максимальной процентной ставки – 45% — в группе «Под контролем» составляет50%, тогда как в группе «Стандартные кредиты» он равен 5%. Это говорит о том,что погашение процентов по группе «Под контролем» происходило в течение 16-30дней, чем и обусловлена повышенная величина средней процентной ставки.
Таблица2.12 — Показатели по овердрафтовому кредитованию за 2005-2006гг.
Номер
Предприятия Группа риска Сумма кредита, грн
Процентная
ставка, % 1 Стандартная 7600,00 45 2 Стандартная 18000,00 37 3 Стандартная 50000,00 38 4 Стандартная 60000,00 40 5 Стандартная 80000,00 38 6 Стандартная 100000,00 40 7 Стандартная 150000,00 33 8 Стандартная 300000,00 35 9 Стандартная 350000,00 34 10 Стандартная 500000,00 33 11 Под контролем 9600,00 45 12 Под контролем 15000,00 45 13 Под контролем 20600,00 45 14 Под контролем 50000,00 38 15 Под контролем 60000,00 40 16 Под контролем 75700,00 38 17 Под контролем 100000,00 45 18 Под контролем 150000,00 44 19 Под контролем 170000,00 45 20 Под контролем 250000,00 40
Анализируяуровень процентной ставки, следует отметить, что в исследуемом периоде – 2005 –2006гг.– величина учетной ставки Национального Банка Украины колебалась незначительно,следовательно, изменение процентной ставки по овердрафтовым кредитам вызваноизменениями в политике ценообразования банка.
Приформировании ценовой политики банк учитывает отраслевые риски и закладывает ихв процентные ставки с целью компенсации возможных потерь. Однако, ростпроцентных ставок по выдаваемым кредитам может формировать отрицательное мнениео банке и отталкивать потенциальных клиентов от услуг кредитования. Однозначными бесспорным является тот факт, что кредитные вложения 1-12 – месяцы по порядку2005г, 13 – 15 –соответственно январь –март 2006г. являются главнойсоставляющей, оказывающей непосредственное влияние на уровень доходов банка.