Содержание
Введение
І. Cтруктура банка «ЦентрКредит», его функциональныеобязанности
1.1 История созданияАО «БанкЦентрКредит»
1.2 Стратегияразвития АО «БанкЦентрКредит»
1.3 Правление
ІІ. Депозитная политика банка. Видыуслуг оказываемых АО «БанкЦентрКредит»
2.1 Депозитная политика банка
2.2 Операционный отдел. Услугифизическим лицам
2.3 Кредитные операции и ихклассификация
2.4. Другие финансовые услуги ВУ
ІІІ. Особенности налогообложениябанков второго уровня
3.1 Особенности налогообложениябанков второго уровня
IV. Совершенствование механизмаипотечного кредитования банками второго уровня в современных условиях
4.1 Совершенствование механизмаипотечного кредитования банками второго уровня в современных условиях на примере АО «БанкЦентрКредит»
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Банковская система — однаиз важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки как финансовыепосредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другиесвободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственнойдеятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежныерасчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самымнепосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественногопродукта.
Банки — центры, где восновном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотнойдеятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитойсети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданиюреального и эффективного рыночного механизма остается лишь благимпожеланием./8/
Коммерческие банки –универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещенияденежных средств на условиях возвратности и платности, а также дляосуществления многих других банковских операций.
Коммерческие банкиосуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двумпротивоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операцийневозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленнымипассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют однуцель — увеличение доходов и сокращение расходов.
Несомненно, банки играютбольшую роль в экономике не только Казахстана, но и всего Мира. Сейчас банки внашей стране предоставляют огромный ассортимент операций, но при этом в силутого, что мы стабильное, многообещающее, но ещё совсем молодое государство, банковскаясистема только сейчас начинает приобретать свою стабильность. Стабильнаяэкономика не может существовать без организованной и отлаженной системыденежных расчетов. Отсюда большое значение имеет роль банков в проведениирасчетов и платежей./19/
Коммерческий банк создаетбазу для проведения заемных операций. Сконцентрированные сбережения могут бытьиспользованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно спомощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.
Нельзя не отметить, чтобанки также могут воздействовать на государство путем:
-предоставления или непредоставления кредитов правительству
-изменения объемовопераций с валютой и государственными ценными бумагами
-изменением своейкредитной политики по отношению к отечественным товаропроизводителям.
На данный момент,банковская система является важным звеном отечественной экономики. Именновследствие значительной аккумуляции денежных средств, банки могут оказыватьзначительное влияние на курс национальной валюты, и на приток денег в казну,путем операций с государственными ценными бумагами. Также банковская системапризвана удерживать объем денежной массы в рамках, обеспечивающихфункционирование экономики.
І. Cтруктура банка «ЦентрКредит», его функциональныеобязанности
1.1 История создания АО«БанкЦентрКредит»
Акционерное Общество«Банк ЦентрКредит» создано 19 сентября 1988 года и является одним из первыхкоммерческих банков Казахстана.
Банк имеет собственнуюширокую филиальную сеть по республике, обслуживает юридических и физических лицв свыше 100 филиалах и отделениях.
Внутрибанковские переводыбизнес-клиентам в тенге и валюте бесплатно. Эксклюзивная услуга банка «Быстраявыручка» позволяет компаниям легко и оперативно собирать платежи и выручку отфиз. лиц из различных регионов Казахстана.
Корреспондентская сетьбанка насчитывает порядка 40 иностранных банков, что позволяет осуществлятьрасчеты с Вашими партнерами по всему миру.
Банк предоставляет услугиклиентам без перерыва на обед. Обслуживаниефизических лиц и сбор выручки юридических лиц осуществляется также по субботам.
Благодаря применениюбанком высоких технологий, наши клиенты имеют возможность управлять своимисчетами из любой точки мира в режиме реального времени по системе Интернетбанкинг — возможность проводить свои банковские операции, не выходя из своегоОфиса или с любого другого удобного места, где есть выход в Интернет, благодарячему существенно повышается оперативность получения необходимой информации осостоянии своих счетов, достигается удаленное управление финансовыми потоками свысоким качеством и стабильностью, что является эффективной работой напреумножение своего бизнеса, без потерь времени и денег на поездки в банк.Система Интернет банкинг имеет еще одно преимущество: снимает территориальныеограничения. Клиент может выбрать банк, не ориентируясь на близкое егоместоположение, а полагаясь на тот сервис, который он реально предоставляет: натарифы, услуги и внимание к своему клиенту в целом./3/
В декабре 2006 г. Поитогам конкурса «Клуб-500» Банк ЦентрКредит награжден дипломом за лучшеекачество обслуживания услуги платежей Western Union. Завершено размещениеевробондов на сумму 500 млн. долларов США. /1/
В ноябре 2006 г.Подписано соглашение с Raiffeisen Zentralbank AG (Вена) и Citibank N.A.(Лондон) о продлении и увеличении суммы синдицированного кредита до 200 млн.долларов США. Синдикат иностранных банков увеличил на 66,1 млн. долларов США ипродлил на год срок синдицированного займа, предоставленного в ноябре 2005года.
В октябре 2006 г.Дочерняя компания BCC Invest заняла первое место среди профессиональныхучастников отечественного рынка ценных бумаг по количеству компаний, выведенныхна Казахстанскую фондовую биржу и признана одним из лидеров рынка по общему объемуторговли ценными бумагами.
В сентябре 2006 г.Банкразместил еврооблигации на 25 млрд. тенге, а в августе 2006 г.Заключенмеморандум о сотрудничестве и взаимодействии в вопросах повышения прозрачностиих деятельности с Агентством РК по финансовому надзору.
В июле 2006 г. БанкЦентрКредит ввел в эксплуатацию собственный процессинговый центр. Подписаносиндицированное кредитное соглашение на сумму 300 млн. долларов США,организаторами которого выступили ING Bank, Standard Bank Pic и Mitsui BankingCorporation Europe Limited, также в мае Акционерами Банка принят Кодекскорпоративного управления Банка ЦентрКредит.
Рейтинговое агентствоMoody`s изменило прогноз рейтингов Банка по долгосрочным депозитам виностранной валюте с «позитивного» на «стабильный».
Прогноз рейтингафинансовой устойчивости «D-» изменен со «стабильного» на«позитивный».
Прогнозы рейтинганеобеспеченных долговых обязательств «Ва1» и рейтингасубординированных долговых обязательств «Ва3» изменены со«стабильного» уровня на «позитивный».
В апреле этого же годаподписано синдицированное кредитное соглашение Schuldscheindarlehen на сумму100 миллионов долларов США.
Банк привлек 38 млн.долларов США со стороны исламского финансирования Мурабаха сроком на 1 год.
В феврале 2006 г. размещендебютный выпуск бессрочных гибридных нот на сумму 100 млн. долларов США свозможностью погашения через 10 лет. Спрос на ноты превысил подписку в 6,5раза.
Международное рейтинговоеагентство Fitch присвоило ожидаемый долгосрочный рейтинг «BВ-»предстоящему выпуску еврооблигаций CenterCredit International B.V.
В январе 2006 г.Международное рейтинговое агентство Moody′s присвоило долгосрочныйрейтинг «Ва1» предстоящему выпуску евронот зарегистрированной вНидерландах компании CenterCredit International B.V., которая являетсястопроцентной дочерней структурой Банка ЦентрКредит. В декабре 2005 г. БанкЦентрКредит подписал кредитное соглашение с Wachovia Bank National Association(США) на сумму 9 млн. долларов США под гарантию государственного Агентства правительстваСША OPIC. Заeм предназначен для финансирования малого и среднего бизнеса, атакже розничных клиентов Банка. Банк осуществил погашение первой эмиссиисобственных субординированных пятилетних облигации. Подписано кредитноесоглашение с Европейским банком реконструкции и развития на сумму 24 млн.долларов США для финансирования зерновых компаний под залог зерновых расписок.Наряду с ЕБРР кредиторами выступили Rabobank International,Natexis Banques Populaires иStandard Bank London. /1/
Банк привлек синдицированныйзаем на сумму 200 млн. долларов США В синдикате приняли участие более 40международных коммерческих банков и финансовых организаций, подписаносоглашение с Raiffeisen Zentralbank Цsterreich Aktiengesellschaft (Вена) иCitibank N.A. (Лондон) о привлечении синдицированного займа на сумму 200миллионов долларов США для финансирования экспортно-импортных контрактов. Всостав синдиката вошли более 40 международных коммерческих банков и финансовыхорганизаций. Треть участников синдиката — новые банки, не работавшие раньше сказахстанскими коммерческими банками.
В октябре 2005 г.Подписан меморандум с Европейским банком реконструкции и развития о полнойпередаче Банку ЦентрКредит полномочий по реализации Программы кредитованиямалого и среднего бизнеса. Банк ЦентрКредит признан Компанией Western Unionпобедителем среди агентов Европы и СНГ в номинации «За развитие бизнеса» инагражден призом «Золотой Венок». Международное рейтинговое агентствоFitch Ratings подтвердило рейтинги Банка: долгосрочный — на уровне«В+», краткосрочный — на уровне «В», индивидуальный — науровне «D», поддержки — на уровне «4». Прогноз подолгосрочному рейтингу – «Стабильный». Подписано Соглашение о корпоративномлицензировании с Корпорацией Microsoft.
В сентябре 2005 г. В городеАтырау открыт новый офис Банка соответствующий международным стандартамстроительства и оборудования, в городе Караганде открыт Центр розничногообслуживания населения Банка.
Международная платежнаясистема Visa Inetrnational повысила статус Банка ЦентрКредит до принципиальногочлена (Principal Member), позволяющий проводить эмиссию и эквайринг, а такжеосуществлять напрямую все расчеты с данной платежной системой.
В август 2005 Банкпроизвел первую выплату купонного вознаграждения по еврооблигациям банкапервого выпуска, открыто Представительство Банка вгороде Москве.
В июле 2005 г. БанкЦентрКредит осуществил первую выплату купонного вознаграждения по собственнымоблигациям шестого выпуска. По итогам I полугодия Банк получил чистую прибыль всумме 2,1 млрд. тенге, что на 82,8% больше, чем в аналогичном периоде прошлогогода. При этом активы составили 224,4 млрд. тенге, увеличившись за год на 86%,собственный капитал составил 16,8 млрд. тенге – рост составил 77%соответственно. Прирост ссудного портфеля составил 97%, или 150,2 млрд. тенге.Также Банк разместил на внутреннем рынке облигации седьмого выпуска на сумму 2млрд. тенге со сроком обращения 10 лет. Облигации включены в официальный списокKASE категории «А». В городе Алматы открыты Центры розничного кредитования набазе расчетно-кассовых отделов № 10 и № 12.
В мае 2005 г.БанкЦентрКредит и Казахстанский центр содействия инвестициям подписали Соглашение осотрудничестве и совместной деятельности в сфере развития и привлеченияинвестиций в инновационные и инвестиционные проекты. Сеть расчетно-кассовыхотделов Банка составила 100 единиц. Подписано кредитное соглашение сМеждународной Финансовой Корпорацией (IFC) на сумму 10 млн. долларов США срокомна 7 лет для финансирования лизинговых проектов, осуществлена первая выплатакупонного вознаграждения держателям своих ипотечных облигаций по купоннымоблигациям Банка пятой эмиссии.
В марте 2005 г.Осуществлена первая выплата купонного вознаграждения по субординированнымоблигациям Банка четвертой эмиссии.
В городе Астане открытЦентр розничного бизнеса Банка.
В феврале 2005 г.Банкосуществил размещение дебютного выпуска трехлетних еврооблигаций на сумму 200млн. долларов США на международных рынках капитала. Подписано кредитноесоглашение с синдикатом зарубежных банков на сумму 50 млн. долларов США с цельюосуществления пред- экспортного финансирования контрактов клиентов Банка. Вструктуре Банка образован Департамент международных отношений.
В январе 2005 г. БанкЦентрКредит вновь вошел в пятерку лидеров банковского рынка Казахстана согласноочередному независимому рейтингу журнала «Эксклюзив». По даннымжурнала The Banker, АО «Банк ЦентрКредит» является седьмым в рейтингепятидесяти самых быстрорастущих банков стран с переходной экономикой. Международныерейтинговые агентства присвоили долгосрочные рейтинги еврооблигациям Банка:«Ва1» от Moody·s Investors Service и «В+» от Fitch Ratings./2/
В ноябре 2004 г.Ссиндикатом, состоящим из 28 иностранных банков, подписано соглашение опролонгации синдицированного займа на сумму 70 млн. долларов США. БанкЦентрКредит выступил организатором первого в истории Казахстанасиндицированного займа для казахстанского банка Валют-Транзит. Данный заем былорганизован на казахстанском рынке. Подписано соглашение с ЕБРР на сумму 6 млн.долларов для обеспечения финансирования сельскохозяйственного оборудования.
В октябре 2004 г. Банк ЦентрКредит выступил одним из организаторов уникальнойклубной сделки для Продовольственной Контрактной Корпорации, крупнейшегогосударственного экспортера казахстанского зерна, кредиторами по которой такжевыступили cooperatieve centrale raiffeisen-boerenleenbank b.a., rabobankinternational и natexis banques populaires. Активы Банка ЦентрКредит превысили1 млрд. долларов США, что совпало с 16-летием со дня образования Банка всентябре 1986 года
В августе 2004 г. Банк ЦентрКредит, наряду с семью крупными коммерческимибанками Республики, стал акционером первого Кредитного бюро, созданного вКазахстане. Международное рейтинговое агентство Fitch повысило индивидуальныйрейтинг Банка ЦентрКредит до «D», подтвердив долгосрочный рейтинг на уровне«В+», краткосрочный – «В», поддержки – «4», что отражает растущую прибыльность и капитализацию Банка. Подепозитам в иностранной валюте рейтинг улучшен до «Ва1».
Подписано соглашение сЕБРР по Программе зерновых расписок об увеличении кредитной линии с 3 до 6 млн.долларов, в которой принял участие голландский «Rabobank».
В июне 2004 г. привлечен самый крупный в истории Банка синдицированный займпо количеству участников международных коммерческих банков (21) на сумму 45млн. долларов.
В мае 2004 г. Международное рейтинговое агентство Moody·s Investors Serviceповысило долгосрочный рейтинг Банка по депозитам в иностранной валюте до «Ва1»и улучшило прогно рейтинга финансовой устойчивости до позитивного «D-».
В апреле 2004 г.Наименование Банка изменено на Акционерное общество «Банк ЦентрКредит»
В марте 2004 г. Банк ЦентрКредит организовал и провел конференцию попроблемам внедрения и развития государственного языка в финансовой сфере.Соорганизаторами выступили Национальный Банк Республики и Ассоциацияфинансистов РК. Привлечены два синдицированных займа для финансированиякорпоративных клиентов Банка в размере 24 млн. долларов.
В феврале 2004 г. ФилиалБанка в г. Таразе занял пятое место по качеству обслуживания клиентов системыWestern Union в рамках соревнования «Клуб-500», проводившегося Компанией среди500 наиболее успешных пунктов в пяти регионах мира.
В январе 2004 г. По результатам исследования, проведенногообзорно-аналитическим журналом «Эксклюзив», Банк ЦентрКредит» занял вторуюпозицию в рейтинге среди коммерческих банков, имеющих наилучшую деловуюрепутацию в Казахстане.
В декабре 2003г.Подписано кредитное соглашение с голландским банком развития FMO и немецкимбанком развития DEG на общую сумму 8 млн. долларов сроком на 5 лет. Почетныйсовет Европейского Центра по изучению рынка (EMRС) присудил ОАО «Банк ЦентрКредит» награду «Премия Евромаркет-2003» в номинации «Лучший банк для малого и среднегобизнеса». В структуре Банка образованыДепартамент кредитных рисков, Департамент кредитования малого и среднегобизнеса и Управление бэк-офиса монетарных операций. Подписано соглашение с ЕБРРо предоставлении займа в размере 10 млн. долларов на реализацию второго этапаПрограммы финансирования малого бизнеса.
В ноябре 2003 г.Совместно с АО «Фонд гарантирования обязательств по зерновым распискам»Министерства сельского хозяйства РК, Европейским банком реконструкции иразвития «Банк ЦентрКредит» приступил к реализации проекта кредитованияагробизнеса.
В октябре 2003 г. синдикатом иностранных банков предоставлен новый заем вобъеме 36 млн. долларов сроком на один год с опционом еще на год. БанкЦентрКредит признан самым динамично развивающимся банком в Казахстане попрограмме кредитования малого бизнеса (ПКМБ) ЕБРР в 2003 году
В сентябре 2003 г.Организована конференция «Финансовая прозрачность предприятий как ключевойфактор кредитования малого и среднего бизнеса», в которой приняли участиепредставители государства и финансовых институтов, ученые и бизнесмены.
Исполнилось 15 лет со дняобразования Банка. К юбилею выпущено памятное издание «Надежность,подтвержденная годами».
В августе 2003 г. Банк приступил к распространению карточек платежной системыAmerican Express. Банк ЦентрКредит открыл свой Учебный Центр.
Май 2003 г. — обращениебанка центркредит к предприятиям малого и среднего бизнеса. Повышениефинансовой прозрачности предприятий — главное условие роста кредитованияреального сектора.
Май 2003 г. — Вручение АО«Банк ЦентрКредит» приза «Серебряная пружина» и грамоты вноминации «Новое имя — Новый образ»
Апрель 2003 г. — Рейтинговое агентство Fitch повысило долгосрочный рейтинг АО «БанкЦентрКредит» — до «В+» с «В-».
Декабрь 2002 г. — Система«Быстрые переводы» АО «Банк ЦентрКредит» признанапобедителем в номинации «Самые лучшие денежные переводы в РеспубликеКазахстан».
Ноябрь 2002 г.-Международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service присвоилоследующие рейтинги АО «Банк ЦентрКредит»:
— Ва2 –долгосрочныйрейтинг по банковским депозитам в иностранной валюте;
— NP –краткосрочныйрейтинг по банковским депозитам в иностранной валюте;
— D –рейтинг финансовойустойчивости.
Прогноз всех рейтингов –«стабильный».
Cентябрь 2002 г. — Получениевторого синдицированного займа на сумму US$ 15 млн.
Cентябрь 2001 г. — Получение первого синдицированного займа на сумму US$ 11 млн.
Июль 2000 г. — Подтверждение международного кредитного рейтинга агентством Thomson Bank Watch.
Май 2000 г. — Банк принятв качестве члена-участника (Participant Member) системы Visa International.
Февраль 2000 г. — Банкстановится участником системы обязательного коллективного гарантирования(страхования) вкладов физических лиц. Сертификат №2.
Декабрь 1999 г. — Получениелицензии на осуществление кастодиальной деятельности.
Ноябрь 1999 г. — Подтверждение международного кредитного рейтинга агентством Thomson Bank Watch.
Август 1999 г. — Акциибанка включены в официальный список категории «A» КазахстанскойФондовой Биржи.
Июль 1999 г. — Присвоенмеждународный кредитный рейтинг агентством Thomson Bank Watch: по долгосрочнымзаимствованиям уровень В, что соответствует уровню Казахстана; по краткосрочнымзаимствованиям — уровень LC-3 — третья категория инвестиционного класса,означающая способность обслуживать долг и выплачивать вознаграждение.
Апрель 1999 г. — Завершена программа Twinning.
Июль 1998 г. — Завершенареорганизация АО «Банк ЦентрКредит» путем слияния с ЗАО«Жилстройбанк».
Апрель 1998 г. — Всоставе альянса «Казахстанские инвесторы» банк выиграл тендер поприватизации Банка ТуранАлем.
Декабрь 1997 г. — Банквыиграл тендер по приватизации ЗАО «Жилстройбанк».
Октябрь 1997 г. — Внедрена новая система обслуживания по принципу «Фронт и Бэк-Офис».
Май 1997 г. — Банк включенв первую группу банков второго уровня.
Апрель 1997 г. — Началосьучастие в программе Twinning совместно с Австрийским «RaiffaisenInvestment AG» и Ирландским «Bank of Ireland International ServicesLtd».
Ноябрь 1996 г. — Банкперерегистрирован как OAO «Банк ЦентрКредит»
Октябрь 1996 г. — Выбрануполномоченным банком по администрированию кредитной линии ЕБРР в размере 54млн. USD по реконструкции морского порта в городе Актау.
Июнь 1996 г. — Банкстановится представителем системы денежных переводов Western Union по СреднейАзии и Казахстану.
Май 1995 г. — Приобретение 100 % пакета акций Казахстанского Интернационального Банка у ChaseManhattan Bank и Правительства Республики Казахстан.
Сентябрь 1994 г. — Уполномочен одним из двух казахстанских банков — агентом по администрированиюкредитной линии ЕБРР для развития малого и среднего бизнеса.
Ноябрь 1993 г. — Банкстановится членом Казахстанской Фондовой Биржи
Август 1991 г. — Банкперерегистрирован в Казахский Акционерный ЦентрБанк
Банк ЦентрКредит одним изпервых ввел в практику институт персональных менеджеров отношений.
1.2 Стратегия развития АО«Банк «ЦентрКредит»
Банк ЦентрКредит — универсальный банк, основной целью которого является содействие развитию малогои среднего бизнеса и становлению среднего класса Казахстана и стран СНГ.
Главная задача каждогосотрудника банка — профессиональное, качественное и быстрое обслуживание нашихклиентов.
Банк ЦентрКредиторганизация, входящая в пятерку крупнейших частных Банков Казахстана. ДоляБанка на рынке Казахстана составляет не менее 9%.
Организация, входящая вчисло 15-ти крупнейших коммерческих банков СНГ и имеющая сеть дочерних банков./15/
В соответствии с Видениембудущего, главными стратегическими целями Банка на 2006-2008 гг. являются:
1. Повышение рыночнойстоимости бизнеса;
2. Увеличение рыночнойдоли по активам Банка до 9%.
Для достижения главныхцелей, Банк на планируемый период определил следующие основные приоритеты:
1. Увеличение рыночнойдоли на всех ключевых для Банка сегментах рынка
2. Поддержаниедостаточного уровня капитала
3. Повышениерентабельности бизнеса
4. Увеличение клиентскойбазы
5. Повышение перекрестныхпродаж
6. Повышение уровняудовлетворенности клиентов
7. Совершенствованиеосновных бизнес-процессов Банка
8. Повышение уровняавтоматизации основных бизнес-процессов Банка
9. Поддержание высокогокачества ссудного портфеля Банка
10. Повышение уровняпрофессионализма, удовлетворенности и лояльности персонала.
Увеличение рыночной долина всех ключевых для Банка сегментах рынка. Главной стратегической целью Банкана 2006-2008 гг. является повышение его рыночной доли по активам до 9%. В этойсвязи в этот период Банк намерен активно усиливать свои позиции на всехключевых для Банка сегментах рынка. Приоритетными для Банка являются такиенаправления бизнеса, как розничное кредитование, кредитование малого и среднегобизнеса (МСБ), продажи кредитных и платежных карточек, и привлечение депозитовфизических лиц. /9/
Также в целях поддержанияроста активов, Банк намерен активно развивать бизнес на зарубежных рынках, вчастности на рынке Казахстана. Для реализации данной задачи в 2006 годупланируется разработать четкий формат работы Банка в России.
Поддержание достаточногоуровня капитала. Стратегией Банка в области капитализации является планомерноеповышение доли чистой прибыли в ежегодном приросте капитала, что позволитснизить потребность в дополнительных эмиссиях акций для поддержаниядостаточного уровня капитала. Достичь этого планируется за счет значительногоулучшения показателей прибыльности Банка. В 2005 г. доля чистой прибыли вгодовом приросте капитала составила 33%, остальной прирост был обеспечен засчет размещения новой эмиссии акций. В 2006 г. этот показатель останетсяпримерно на том же уровне, 30-33%, в 2007-2008 гг. его планируется планомерноповышать. /6/
Резервный капитал инераспределенная прибыль. Эта статья капитала будет ежегодно пополняться засчет капитализации всего объема прибыли, сформировавшейся на конец года. Поплану, на начало 2007 г. сумма резервного капитала и нераспределенной прибылисоставит 14.3 млрд. тенге, на начало 2008 г. – 21 млрд. тенге, а на начало 2009г. – 37.5 млрд. тенге.
Уставный капитал. Втечение следующих трех лет планируется осуществление нескольких эмиссий акцийБанка с целью увеличения уставного капитала. В 2006 г. за счет выпуска акций,уставный капитал планируется увеличить с 13.5 до 30.5 млрд. тенге, на конец2007 г. он должен составлять 34 млрд., а в конце 2008 г. – 43.5 млрд. тенге.
Субординированный долг идругие финансовые инструменты. Помимо увеличения уставного капитала и полнойкапитализации чистой прибыли, Банк, в целях поддержания роста капитала, такженамерен использовать альтернативные источники пополнения капитала. Помимовыпуска субординированных облигации, Банк также намерен изучить перспективыиспользования новых для казахстанского фондового рынка инструментов –бессрочных облигаций. /14/
Повышение нормыприбыльности. В 2006-2008 гг. Банк планируетзначительно улучшить показатели прибыльности. К 2008 году чистую прибыль Банкапланируется увеличить до 16.5 млрд. тенге. Прибыль на конец 2006 и 2007 гг.должна составить 8 и 12 млрд. тенге, соответственно. Что касается коэффициентадоходности на активы (ROA), то, в силу высоких темпов роста активов,предполагается, что данный показатель будет постепенно снижаться. На конец 2005года ROA составлял 2.15%. К 2008 году данный показатель должен составить 2.1%.Мероприятия по повышению рентабельности будут проводиться в следующих основныхнаправлениях:
Удержание чистойпроцентной маржи на среднеотраслевом уровне. Банк намерен удерживать высокуюдоходность работающих активов. В этих целях планируется твердо выдерживатьлимит на чистую процентную маржу на среднеотраслевом уровне и ввести жесткуюрегламентацию процесса определения процентных ставок по выдаваемым кредитам наоснове базовых ставок и системы кредитных рейтингов. При этом предполагается,что Банк, в целях повышения своей конкурентоспособности по ставкам, будетудерживать на среднеотраслевом уровне ставки размещения, а так же работать надпостепенным снижением ставок фондирования. /18/
Снижение операционныхрасходов. Вопрос снижения операционных расходов является одним из самых важныхдля Банка ЦентрКредит. По итогам 2004 года коэффициент отношения операционных расходовк операционным доходам Банка составлял 0.63, что является одним из высокихпоказателей отрасли. Лучший показатель по отрасли составляет 0.32. В связи сэтим, в 2006-2008 гг. Банк планирует значительно улучшить собственныйпоказатель. Основные мероприятия по достижению данной цели будут направлены наустановление жесткого контроля над административными и прочими расходами Банка.В итоге, темпы прироста операционных расходов должны значительно снизиться.
Увеличение клиентскойбазы. Несмотря на ужесточение конкуренции на рынке банковских услуг, одним изосновных приоритетов для Банка остается увеличение его клиентской базы по всемлиниям бизнеса. С целью достижения планов по росту клиентской базы, Банкнамерен осуществить ряд мероприятий в следующих основных направлениях:
— разработка комплексамаркетинга для всех групп клиентов. В целях повышения конкурентоспособностиБанка на рынке, в следующие три года планируется разработка пакетов услуг длявсех групп клиентов (Крупнейшие компании, Крупный бизнес, МСБ, физ. лица).Процесс разработки пакетов услуг, прежде всего, будет направлен на определениенаиболее оптимальных для целевых групп клиентов ставок кредитования. Крометого, будут определяться ассортиментная и тарифная политика Банка в отношениикаждой целевой группы клиентов в отдельности. /1/
— Развитие новых программкредитования МСБ. В настоящее время, кредитование компаний МСБ становитсяприоритетным практически для всех казахстанских Банков, активно развиваются каксобственные, так и совместные с МФО программы кредитования данной категорииклиентов. Банк ЦентрКредит также ставит перед собой цель значительно увеличитьсвою долю на дынном рынке. Для привлечения клиентов малого и среднего бизнесаБанк будет активно развивать собственные программы, а также совместные с ЕБРР идругими МФО программы по кредитованию МСБ.
Повышение перекрестныхпродаж. Развитие перекрестных продаж также является важной задачей для БанкаЦентрКредит. До настоящего момента развитие Банка шло в основном экстенсивнымпутем. С целью привлечения клиентов, активно расширялась филиальная сеть Банка,увеличивались расходы на рекламу. В следующие три года Банк планируетразвиваться интенсивным путем, т.е. за счет продажи дополнительных продуктовуже существующим клиентам. Основными выгодами развития системы перекрестныхпродаж является то что, во-первых, снижаются издержки на привлечение клиентови, во-вторых, повышается лояльность существующих клиентов Банку. В целяхреализации данного направления развития Банка, планируется осуществлениеследующих основных задач:
— Анализ и планированиепоказателя перекрестных продаж по всем линиям Бизнеса. Главным показателямуровня развития системы перекрестных продаж в Банке является коэффициентперекрестных продаж (cross-selling ratio), который отражает среднее количествопродуктов проданных одному клиенту. Для планомерного развития данногонаправления, Банк планирует, на постоянной основе, осуществлять анализ,планирование и мониторинг данного показателя по всем линиям бизнеса. /13/
— Внедрение CRM-системы.В дальнейшем уровень эффективности системы перекрестных продаж Банка будет вомногом зависеть от развития современных IT-систем в Банке. Поэтому, в течениеследующих трех лет, Банк планирует осуществить внедрение современной западнойCRM-системы. Это мера позволит Банку оперативно работать с клиентскойинформацией, определять целевые сегменты и выставлять более четкие планы продаждля своих филиалов. Для реализации данной цели Банк планирует, в первуюочередь, создать концептуальные основы для внедрения CRM-системы. В частности вБанке планируется реализация четкой сегментации клиентской базы, разработкакомплекса маркетинга, а также совершенствование работы сотрудников продающихдепартаментов с имеющимися в Банке базами информации о клиентах. /10/
— Развитие карточногобизнеса и экспресс-кредитования населения. Банк, в планируемый период, намеренактивно развивать карточный бизнес и экспресс кредитование населения, чтопозволит значительно повысить объемы перекрестных продаж Банка. В рамках развитиякарточного бизнеса планируется увеличить продажи платежных карточек изарплатных проектов существующим клиентам крупного бизнеса, а такжеосуществлять розничное кредитование населения через карточки. Целевымиклиентами, как для карточного, так и для экспресс-кредитования являются, впервую очередь, держатели депозитов Банка ЦентрКредит, а также сотрудникикомпаний-клиентов Банка, обслуживающихся по зарплатным проектам.
Повышение уровняудовлетворенности клиентов. В настоящее время все группы клиентов банковскогорынка становятся все более требовательными к качеству банковского обслуживания.Согласно последним омнибусным исследованиям, Банк ЦентрКредит на сегодняшнийдень занимает пятое место среди первых десяти Банков Казахстана по качествуобслуживания населения. Это, в свою очередь, вызывает необходимость принятиямер, направленных на улучшение позиций Банка. /7/
На 2006-2008 годы, Банкставит перед собой целью стать одним из лидеров по качеству обслуживанияцелевых групп клиентов. Для достижения этой цели в ближайшие годы Банк намерендействовать в следующих основных направлениях:
Мониторинг и анализпоказателей уровня удовлетворенности клиентов. Для реализации задачи повышениякачества обслуживания и уровня удовлетворенности клиентов, Банк намерен регулярно,на полугодовой основе, замерять эффективность своей деятельности в этомнаправлении. Мониторинг и анализ уровня удовлетворенности будет осуществлятьСектор качества, входящий в Департамент розничного бизнеса. Главной задачейэтого подразделения будет обеспечение «обратной связи» между клиентами иБанком, заключающейся в выработке рекомендации и проведению мероприятий подальнейшему повышению качества обслуживания.
Качественное развитиесуществующих каналов продаж. В настоящее время не все Филиалы и Центрырозничного кредитования (ЦРК) Банка отвечают внутренним стандартам, что в своюочередь негативно влияет на качество обслуживания и репутацию Банка. В связи сэтим, в 2006-2008 гг. Банк намерен продолжить активную работу в этомнаправлении. В частности, будет поставлена задача приведения всех Филиалов иЦРК Банка к единому корпоративному стилю. /9/
Индивидуальный подход кобслуживанию клиентов. Одним из основных путей повышения качества обслуживанияклиентов также станет всемерный отход от стандартизированного подхода кобслуживанию широкого круга клиентов. Банк намерен, как и в прошлые годыразрабатывать и предоставлять клиентам максимально персонифицированное пакетыуслуг на основе изучения их текущего потребительского поведения. Применениетакого подхода будет расширяться как в отношении корпоративных клиентов, так ив отношении клиентов из среднего и малого бизнеса Банка.
Расширение ассортиментапредоставляемых услуг. В целях повышения уровня удовлетворенности клиентовассортиментная политика Банка также будет постоянно приводиться в соответствиесо структурой потребностей целевых групп клиентов. При этом будет постоянносовершенствоваться система комплексного финансового обслуживания клиентов,включая предоставление небанковских услуг дочерними компаниями Банка.
Автоматизация основныхбизнес-процессов.Также как и вопрос оптимизации основных бизнес-процессов,вопрос их автоматизации является важным для Банка ЦентрКредит с точки зренияподтверждения высокого качества его работы. Однако, полная автоматизациябизнес-процессов еще важна и тем, что она позволяет максимально облегчитьработу сотрудников продающих департаментов и ускорить сами процессырассмотрения заявок клиентов. В 2006-2008 гг. Банк намерен значительно повыситьуровень автоматизации процессов кредитования, а также процесс внутреннегодокументооборота. В этих целях Банк намерен реализовать следующие основныемероприятия:
-описание существующихбизнес-процессов. В 2006 году планируется начать работу в Банке по описаниюосновных бизнес-процессов, с целью их дальнейшей автоматизации. Реализацияданной задачи будет возложена на новое подразделение, которое будет заниматьсявнедрением процессного управления, а также на продающие подразделения иДепартамент кредитных рисков, которые ответственны за процессы кредитования МСБи физ. лиц.
— внедрение современныхIT-систем. В 2006-2008 гг. Банк планирует поэтапно осуществлять внедрениесовременных IT-систем, направленное, как на повышение оперативностиобслуживания клиентов, так и на автоматизацию внутреннего документооборота. Вчастности, речь идет о внедрении скоринговых систем для оценки клиентов МСБ ичастных лиц, а также о внедрении современной автоматизированной банковскойинформационной системы (АБИС). Причем последняя задача уже начала реализовываться.во второй половине 2005 года начато внедрение западной АБИС «Temenos» — T24./11/
Поддержание высокогокачества активов. Так как на 2006-2008 гг. Банк ставитамбициозные цели в отношении роста активов (среднегодовые темпы роста активовдолжны составить 50%), приоритетным направлениями его деятельности становитсяподдержание высокого качества его активов, совершенствование системы управлениявалютными рисками, а также активами и пассивами. Среди основных задач, которыеБанк намерен реализовать в этом направлении, можно выделить следующие:
-Поддержание приемлемойдоли стандартных займов. Согласно планам руководства Банк в 2006-2008 гг., долястандартных займов в общем объеме выданных кредитов не должна опускаться ниже65%. /2/
— Финансовые риски. Банкставит перед собой задачу приведения системы управления финансовыми рисками клучшим международным практикам. Будут разработаны методики количественнойоценки рисков в качестве основы для перехода Банка на новые стандартыБазельского комитета по банковскому надзору, принятия просчитанныхуправленческих решений по развитию бизнеса и мотивации с учетом соотношенияриска и доходности, риска и собственного капитала (показатели VaR, RAROC).Планируемое внедрение единой интегрированной информационно-аналитическойсистемы управления Банком позволит автоматизировать эти процессы. Показателиподверженности Банка риску ликвидности и рыночным рискам, а также адекватностькапитала и резервов будут поддерживаться на уровне, отвечающем требованиямнадзорных органов, международных рейтинговых агентств и международныхфинансовых организаций.
Повышение уровняпрофессионализма, удовлетворенности и лояльности сотрудников Банка. Поддержание высокого уровня профессионализма,удовлетворенности и лояльности сотрудников входит в число наиболее приоритетныхзадач Банка в 2004-2005 гг., без решения которых стратегические цели Банкамогут остаться недостижимыми. В целях решениях этих задач, Банк разработалстратегическую программу развития человеческими ресурсами. Согласно даннойпрограмме Банк, в течение следующих 5 лет, будет уделять внимание следующимосновным направлениям развития человеческих ресурсов:
— Кадровый аудит.Основными целями данного направления развития человеческих ресурсов являетсяоценка соответствия структурного и кадрового потенциала организации ее целям истратегии развития, а также путей и методов их достижения. Для достижения этихцелей Банк намерен ежегодно проводить кадровый аудит собственными силами. /14/
— Отбор, расстановка ипродвижение кадров. Главными целями этого направления развития персоналаявляется совершенствование текущей политики подбора персонала и формированиедля всех категорий персонала индивидуальных планов карьерного роста. Дляреализации этих целей Банк намерен, в течение следующих трех лет, активноразвивать политику подбора персонала, проводить корпоративные программы потренингу менеджеров Банка, делать анализ профессиональных навыков сотрудниковвсех категорий, которые могут им потребоваться в будущем.
— Оценка персонала. Впланируемый период Банк намерен внедрить эффективную систему оценки своегоперсонала. Главная цель данного направления работы Банка является повышениеэффективности управления кадрами на всех уровнях организационной иерархии. Вчастности система оценки позволит эффективно решать вопросы подбора,резервирования, обучения и мотивации сотрудников Банка. /16/
— Система вознаграждения.В целях дифференциации вознаграждения среди всех категорий персонала Банка, втечение следующих трех лет, планируется внедрение новой системы оплаты труда(грэйдинговой системы), системы поощрения за обеспечение роста прибыли, системыбонусного вознаграждения.
— Корпоративная культура.В 2006-2008 гг. Банк уделит первостепенное внимание вопросам корпоративнойкультуры. Банк намерен развить корпоративную культуру, притягательную длясотрудников, клиентов и инвесторов Банка. Достижение этой цели предполагаетреализацию ряда шагов, таких как, внедрение кодекса корпоративного управления,развитие связи с общественностью посредством выпуска корпоративного журналаБанка для его клиентов.
1.3 Правление
Согласно Уставу, банкимеет Совет Директоров — управляющий орган банка, Правление, являющеесяисполнительным органом банка, и Аудитора.
Акционеры выбирают членовСовета Директоров. Совет Директоров, в свою очередь, избирает Правление, атакже представляет интересы акционеров, несет ответственность за общееуправление банком и утверждает его стратегические и оперативные планы.
Полную ответственность зауправление текущей деятельностью банка несет Правление.
Байсеитов БахытбекРымбекович — Председатель Совета директоров АО «Банк ЦентрКредит». /1/
Родился 14 мая 1958 годав городе Алма-Ате. Казах. Женат, воспитывает двоих детей. Партийный (с 1999 г.по настоящее время трудится на разных общественных должностях в НДП«Нур-Отан»).
В 1981 году окончилАлма-Атинский институт народного хозяйства. В 1979 году завершил четырехлетнийкурс обучения в Московском финансовом институте.
С 1981 — 1988 гг. работалэкономистом Алма-Атинской областной конторы Госбанка; экономистом изаместителем начальника управления Казахского республиканского банкаЖилсоцбанка СССР.
В 1988 году он сталпредседателем правления Алма-Атинского центрального кооперативного банка.
С 1991 — 1993 гг. работалпредседателем правления Казахстанского центрального акционерного банка (КЦАБ)«Центрбанк», являлся председателем наблюдательного совета (совета директоров)этого банка (с марта 1997 года компания переименована в АО «Банк ЦентрКредит»).В разные годы также являлся председателем наблюдательного совета (советадиректоров) Казахстанского интернационального банка; президентомфинансово-инвестиционной корпорации «Атамекен»; членом совета директоров БанкаТуранАлем; президентом Конгресса предпринимателей Казахстана; президентомАссоциации банков Казахстана, членом Совета предпринимателей при Президенте РК,членом совета директоров компании «BMB Munai».
C 27 августа 2008 года сосроком полномочий до 2012 года избран общим собранием акционеров председателемсовета директоров Банка ЦентрКредит.
Награжден орденом«Курмет» и др. наградами.
После приобретения вапреле 2008 года 30% доли в капитале АО «Банк ЦентрКредит» — («БЦК») южнокорейским Kookmin Bank, Бахытбек Рымбекович Байсеитов каксамый крупный акционер (в настоящще время он держатель 51 % акций«БЦК») по версии журнала «Форбс» под номером 701 стал самымбогатым казахстанцем — «self made man». Его состояние оценивается в 1млрд. долларов США.
Состав Совета директоровАО «Банк ЦентрКредит»:
YangCheon SikЧлен Советадиректоров — независимый директор
ШалгимбаеваГалина Николаевна ЧленСовета директоров- независимый директор
ЛиВладислав Сединович ЧленСовета директоров
ChoeDong Soo Член Советадиректоров
АманкуловДжумагельди Рахишевич ЧленСовета директоров
ИркегуловНуртай Шайхиевич Корпоративныйсекретарь
Правление:
ЛиВладислав Сединович ПредседательПравления Банка
АльжановМаксат Кабыкенович Заместительпредседателя Правления
YoonJae Kwan Заместительпредседателя Правления
JungYoon Sik Заместительпредседателя Правления
АдилхановБулан Адилханович Заместительпредседателя Правления
ShimMoo Gil Заместительпредседателя Правления
Таблица № 1 Руководители ДепартаментовФ.И.О Должность Абишев Мурат Мейрханович Финансовый департамент Бендюк Лидия Борисовна Департамент человеческих ресурсов Вон Галина Доннеровна Департамент бизнес-процессов Даутбаев Асет Радылканович Департамент корпоративных финансов Ермаханов Ерлан Амирбекович Департамент малого и среднего бизнеса Ишмуратов Тимур Жаксылыкович Департамент международных отношений Кайнарбекова Галия Канатовна Департамент бухгалтерского учета и отчетности Кенжеханов Марат Тулеугазыевич Департамент розничного бизнеса Лим Анатолий Юрьевич Департамент казначейства Мухаметжанов Азамат Болатович Департамент стратегического планирования и маркетинга Нургазин Мурат Маралович Департамент поддержки и развития бизнеса Савченко Владимир Александрович Юридический департамент Тастанбеков Бахытжан Бахадирович Департамент безопасности Harm Yeong Tak Департамент банковских карточек Шаяхметова Куляш Измагзамовна Административный департамент Yoon Chan Ho Департамент информационных технологий
Сбытоваясеть АО «Банк ЦентрКредит» по состоянию на 01 января 2010 года включает 20филиалов и 179 структурных подразделений филиалов.
Банкимеет свои филиалы во всех областных центрах и крупных городах Республики. Вобщей сложности филиалы и структурные подразделения филиалов расположены вболее чем 50-ти населенных пунктах по всей территории Казахстана./12/
Около90% структурных подразделений филиалов, вне зависимости от их формата(VIP-центр, ЦФО, ЦРО, РКО), представляют полный спектр банковских услуг. С целью сокращения расходов Банка в отчетном году былапроведена оптимизация сбытовой сети, в результате чего были закрыты 12структурных подразделений филиала. на 01.01.2009г. на 01.01.2009г. на01.01.2009г. на 01.01.2009г. на 01.01.2009г. на 01.01.2009г.
/>
Рисунок № 1. Филиалы и структурные подразделенияфилиалов
ипотечный кредитование депозит банк
ІІ. Депозитнаяполитика банка. Виды услуг оказываемых АО «БанкЦентрКредит»
2.1Депозитная политика банка
Поддепозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кромесберегательных.
Депозитные операцииорганизуются на следующих принципах:
депозитные операциидолжны содействовать получению банковской прибыли или созданию условий дляполучения прибыли в будущем;
должна проводиться гибкаядепозитная политика в целях поддержания оперативной ликвидности баланса банка;
особое внимание впроцессе организации депозитных операций надо уделять срочным вкладам, внаибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса банка;
необходимо обеспечиватьвзаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями повыдаче ссуд по срокам и суммам;
следует принимать меры кразвитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
Работабанков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) в целях доходногоих размещения называются депозитными операциями. Именно на их основеформируется 90% кредитных ресурсов БВУ. (Приложение Б)
Взарубежной банковской практике, с точки зрения изъятия, различают депозиты довостребования, срочные и сберегательные вклады.
Депозитыдо востребования — это вклады клиентов на счетах в банках, которые могут бытьизъяты вкладчиком или переведены на другой счет в любое время безпредварительного уведомления банка. По таким вкладам обычно банк устанавливаетнебольшую ставку вознаграждения или же вообще вознаграждение не выплачивается./11/
Депозитыдо востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущихрасчетов. Владелец счета может производить их в различных формах: наличнымиденьгами, чеками, переводом. Однако не в полной мере используется клиентомденежные средства для текущих расчетов, остается так называемый твердыйостаток, который используется банком для своих коммерческих целей, т.е. можетбыть выдан в ссуду в целях извлечения дохода. Он образуется вследствие того,что многие клиенты банка регулярно снимают средства со своих текущих счетов ипополняют их снова через несколько дней или недель. Но большинство клиентов дляоплаты своих обязательств не снимает всей суммы вклада. Это обуславливаетсяциклическим характером экономики и особенностями кругооборота капиталов. За счетэтих остатков банки могут выдавать ссуды сроком на 60.90.120 дней. Вклады довостребования могут помещаться на депозитные или контокоррентные счета. Междуними существует различие. В случае депозитного счета клиент может снять сосчета или перевести с него только сумму фактического остатка на нем, т.е. онможет располагать лишь собственным вкладам. Напротив, на контокоррентном счетевозможен как отрицательный, так и положительный остаток. Клиент в любой моментможет не только изъять свой вклад со счета, но и получить на определенное времякредит.
/>
Рисунок№2. Динамика роста депозитов юридических лиц
Срочныевклады — это вкладыюридических и физических лиц в банк на определенный срок (не менее месяца) и поним уплачиваются повышенные ставки вознаграждения, которые зависят от размера исрока вклада. Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается вполучении более повышенных вознаграждений. Для банка этот депозит такжевыгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное времядля предоставления ссуды заемщику с получением тоже повышенныхвознаграждений./21/
Срочныевклады подразделяются на собственно срочные вклады и срочные вклады суведомлением об изъятии.
Собственносрочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный срок, до этогомомента банк может распоряжаться ими по своему усмотрению. Если в этотустановленный день сумма не изымается владельцем, тот в последующем он можетраспоряжаться ею аналогично текущему счету, т.е. он может изъять свои долги влюбой из последующих дней.
Заметим, что насегодняшний день клиенты банка предпочитают вкладывать свои денежные средства внациональной валюте. Это связано в первую очередь с тем, что тенге являетсяболее ликвидной валютой на настоящий момент, нежели инвалюта. Также сказываетсяи размер процентного вознаграждения по срочным депозитам: по вкладам в тенгепроценты выше, чем в инвалюте. Эту тенденцию можно увидеть на рисунке 6.
/>
Рисунок 3. Динамикаобъема срочных депозитов в разбивке по валютам на 01.02.2011г.
Третийвид депозитов — сберегательные вклады населения. Они вносятся и изымаютсячастично или в полной сумме и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.
В целяхпривлечения вкладов населения используются различные формы сбережений:выигрышные, премиальные, молодежные, целевые (новогодние, к дням рождениям, кпериоду отпусков и т.д.) и др.
Сберегательныесчета (кроме срочных вкладов) не имеют фиксированного срока, и от владельца нетребуется предварительного уведомления о снятии денег, по ним не выписываютсячеки.
Депозитыфизических лиц. АО «Банк ЦентрКредит» является участником Казахстанской Системыгарантирования вкладов и действует строго в соответствии с нормативными актамиАО «Казахстанский Фонд гарантирования депозитов». С Правилами обязательногоколлективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц вбанках второго уровня./20/
Рассмотрим следующиедепозиты, предлагаемые АО «БанкЦентрКредит»
Чемпион
Депозит длятех, кто привык выигрывать во всем:
в деньгах — Вы получаете гарантированный доход за счет высоких процентных ставок;
в сервисе — Вы можете выбрать любое удобное для вас отделение Банка, мы следим за качествомобслуживания;
в свободеобращения со средствами — это депозит сочетает в себе максимально удобные ивыгодные условия для Вас.
Таблица № 1Свойства депозита Срок 12, 18, 24, 37 мес. Минимальная сумма вклада 40 000 тенге, 300 долларов США, 300 евро, 7 500 российских рублей Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада) ежемесячно Прием дополнительных взносов без ограничений Частичные востребования без ограничений, но соблюдая минимальный неснижаемый остаток, равный минимальной сумме вклада Автоматическая пролонгация да, ставка вознаграждения будет установлена Банком в соответствии со ставками, действующими на момент пролонгации Договора Условия досрочного расторжения
до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение не начисляется;
по истечении более одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет Банк возвращает сумму на счете банковского вклада с учетом причисленного за фактическое количество дней вознаграждения Дополнительные преимущества/условия
По вкладу предусмотрена выдача карточки VISA – Electron или VISA Classic. Тариф за выпуск и годовое обслуживание ПК — 0 тенге.
Возможность оформить кредит под залог вклада Вы можете сделать свой счет «мобильным». Срок приема депозита, в мес. Ставки тенге доллар США евро российский рубль 12 8,5% 6,0% 1,0% 1,0% 18 4,0% 2,5% 1,0% 0,5% 24 4,0% 2,5% 1,0% 0,5% 37 4,0% 2,5% 1,0% 0,5%
Депозит«VIP
Депозит»VIP" — фундаментальное вложение денег. Если Вы состоятельныйчеловек, думаете о будущем и хотите выгодно вложить деньги — этот депозитспециально для Вас. Серьезные суммы — серьезные условия. В качестве признанияза доверие Банку — бесплатный выпуск VISA Gold /1/
Таблица № 2Свойства депозита Срок От 12 до 36 мес. Минимальная сумма вклада 7 000 000 тенге, 50 000 долларов США, 50 000 евро Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада) ежемесячно Прием дополнительных взносов без ограничений Частичные востребования без ограничений, но соблюдая минимальный неснижаемый остаток, равный минимальной сумме вклада Автоматическая пролонгация да, ставка вознаграждения будет установлена Банком в соответствии со ставками, действующими на момент пролонгации Договора Условия досрочного расторжения
до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение не начисляется;
по истечении более одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение начисляется по ставкам депозита «До востребования», действующим на момент расторжения вклада Дополнительные преимущества/условия Выпуск бесплатно карточек VISA Gold,VISA Platinum (годовое обслуживание бесплатно), кредитная карточка VISA Gold с кредитным лимитом в размере 50% от минимального неснижаемого остатка, льготы по аренде сейфовых ячеек Срок вклада Ставка вознаграждения в тенге в доллары США в евро 12 8,5% 6,5% 1,0% 18 8,6% 6,6% 1,0% 2 4 4,0% 2,5% 1,0% 30 4,0% 2,5% 1,0% 36 4,0% 2,5% 1,0%
Подумай одетях
Дети — этонаше будущее, а депозит «Подумай о детях» — это мост между настоящими будущим. Начинайте строить его сейчас. Теперь даже ребенок может открытьдепозит в Банке! Вклад принимается как на имя несовершеннолетнего, так и от егоимени.
Таблица № 3Свойства депозита Срок от 18 до 180 мес. Минимальная сумма вклада нет Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада) ежемесячно Прием дополнительных взносов без ограничений Частичные востребования сумма капитализированного вознаграждения Автоматическая пролонгация да, ставка вознаграждения будет установлена Банком в соответствии со ставками, действующими на момент пролонгации Договора Условия досрочного расторжения
до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение не начисляется;
по истечении более одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение начисляется по ставкам по депозиту «До востребования», действующим на момент расторжения вклада Сумма ранее выплаченного вознаграждения удерживается из суммы вклада на счете банковского вклада. Дополнительные преимущества/условия Вы можете сделать свой счет «мобильным».
Срок приема депозита, в мес.
Ставки в тенге в долларах США в евро 18 7,5% 5,5% 1,5% 19-24 4,0% 2,5% 1,0% 25-30 4,0% 2,5% 1,0% 31-33 4,0% 2,5% 1,0% 34-36 4,0% 2,5% 1,0% 37-180 4,0% 2,5% 1,0% /> /> /> /> />
Довостребования
Депозит дляобслуживания текущего оборота вкладчика. Свобода в обращении с деньгами игарантированный доход в конце календарного года.
Таблица № 4Свойства депозита Срок бессрочный Минимальная сумма вклада 150 тенге, 1 доллар США, 1 евро Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада) в конце календарного года Прием дополнительных взносов без ограничений Частичные востребования до суммы минимального неснижаемого остатка: 500 тенге, 10 долларов, 15 евро Автоматическая пролонгация не требуется Условия досрочного расторжения
до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на Счет, вознаграждение не начисляется. Сумма вознаграждения, причисленного к сумме вклада, удерживается из суммы на Счете
по истечении более одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет, при условии поддержания Клиентом минимального неснижаемого остатка на счете, Банк возвращает сумму на счете банковского вклада с учетом причисленного за фактическое количество дней вознаграждения Дополнительные преимущества/условия Вы можете сделать свой счет «мобильным». До востребования Срок Ставка вознаграждения тенге доллар США ЕВРО Российский рубль до востребования 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% Минимальная сумма первоначального взноса 150 1 1 - Минимальный неснижаемый остаток 500 10 15 -
Пенсионный
Возраст — этобогатство человека. Но кроме духовных благ мы нуждаемся и в материальных вещах.Депозит «Пенсионный» позволит Вам не только сохранять, но ипреумножать Ваши накопления, ведь Вы в любой момент можете пополнить свойвклад. И еще — проценты Вы можете получать ежемесячно, в первый рабочий деньмесяца. Депозит «Пенсионный» открывается для людей, достигших45-летнего возраста, и пенсионеров. /1/
Таблица № 5Свойства депозита Срок от 3 до 60 мес. Минимальная сумма вклада нет Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада) ежемесячно Прием дополнительных взносов без ограничений Частичные востребования сумма капитализированного вознаграждения, суммы основного вклада — один раз в месяц в размере 80% от текущего остатка основного вклада на дату последней капитализации Автоматическая пролонгация да, ставка вознаграждения будет установлена Банком в соответствии со ставками, действующими на момент пролонгации Договора Условия досрочного расторжения
до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение не начисляется;
по истечении более одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение начисляется по ставкам по депозиту «До востребования», действующим на момент расторжения вклада Сумма ранее выплаченного вознаграждения удерживается из суммы вклада на счете банковского вклада Дополнительные преимущества/условия Вы можете сделать свой счет «мобильным». Срок приема депозита, в мес. Ставки в тенге в долларах США в евро 3 3,5% 1,5% 0,5% 4-6 4,0% 2,0% 1,0% 7 5,0% 2,5% 1,5% 8 6,00% 3,0% 1,5% 9 7,0% 4,0% 1,5% 10-12 8,0% 5,0% 1,5% 13-15 8,3% 5,3% 2,0% 16-18 8,5% 5,5% 2,0% 19-21 4,0% 2,5% 1,0% 22-60 4,0% 2,5% 1,0%
Простоерешение
Пришло времясделать правильный шаг и принять достойное решение, как сохранить и приумножитькапитал.
Депозит«Простое решение» выгодное предложение от Банка ЦентрКредит для тех кто, ценитпростоту, надежность и высокую доходность.
Таблица № 6Свойства депозита Срок от 3 до 24 мес Минимальная сумма вклада нет Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада) ежемесячно Прием дополнительных взносов без ограничений Частичные востребования разрешены востребования капитализированного вознаграждения Автоматическая пролонгация да, ставка вознаграждения будет установлена Банком в соответствии со ставками, действующими на момент пролонгации Договора Условия досрочного расторжения
до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение не начисляется;
по истечении более одного месяца вознаграждение начисляется по ставке вклада (депозита) “До востребования”, действующей на день расторжения договора Дополнительные преимущества/условия По вкладу предусмотрена выдача карточки VISA — Electron или VISA Classic. Тариф за выпуск и годовое обслуживание ПК — 0 тенге. Возможность оформить кредит под залог вклада Вы можете сделать свой счет «мобильным».
Таблица № 7Срок приема депозита Ставки тенге доллар США евро российский рубль 3 3,5% 1,5% 0,5% 0,5% 4 4,0% 2,0% 1,0% 1,0% 5 4,5% 2,5% 1,0% 1,0% 6 5,5% 3,0% 1,0% 1,0% 7 6,0% 3,5% 1,1% 1,1% 8 7,0% 4,0% 1,2% 1,2% 9 7,5% 4,5% 1,3% 1,3% 10 8,0% 5,0% 1,4% 1,4% 11 8,5% 5,5% 1,4% 1,4% 12 9,0% 6,0% 1,5% 1,5% 13 9,1% 6,1% 1,6% 1,6% 14 9,2% 6,2% 1,7% 1,7% 15 9,3% 6,3% 1,8% 1,8% 16 9,4% 6,4% 1,8% 1,8% 17 9,4% 6,4% 1,9% 1,9% 18 9,5% 6,5% 2,0% 2,0% 19 9,6% 6,6% 2,0% 2,0% 20 9,6% 6,6% 2,0% 2,0% 21 9,7% 6,7% 2,0% 2,0% 22 9,8% 6,8% 2,0% 2,0% 23 9,9% 6,9% 2,0% 2,0% 24 10,0% 7,0% 2,0% 2,0%
Краткосрочный
Таблица № 8Свойства депозита Срок от 7 до 30 дней Минимальная сумма вклада 1 000 000 тенге, 10 000 долларов США/евро Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада) в конце срока Прием дополнительных взносов нет Частичные востребования нет Автоматическая пролонгация нет Условия досрочного расторжения при досрочном расторжении вознаграждение не начисляется Срок приема депозита, в мес. Ставки в тенге в долларах США в евро 7-13 2,0% 1,0% 0,1% 14-20 2,5% 1,5% 0,2% 21-30 3,0% 2,0% 0,3%
2.2Операционный отдел. Услуги физическим лицам
Этопервая традиционно-базовая функция коммерческих банков. Операции, связанные сформированием ресурсов банков, относятся к пассивным. Пассив банка состоит изсобственного капитала, привлеченных средств, в том числе и займов. Собственныйкапитал — важная и неотъемлемая часть кредитных ресурсов банка, хотя онсоставляет лишь до 10% всех его ресурсов.
Собственный капитал необходим,прежде всего, для начала деятельности банка, т.е. для приобретения офиса,оборудования, выплаты зарплаты, а также оплаты расходов банка на следующихэтапах развертывания банковских операций. Собственные средства могут бытьвложены в долгосрочные активы (здание, сооружения).
Ксобственным средствам относятся акционерный и резервный капиталы, провизии инераспределенный чистый доход.
Акционерныйкапитал (или уставной капитал) создается путем выпуска и размещения акций. Напримере АО «Казкоммерцбанк» мы можем показать, что в 2006 году банк заработал чистыйдоход в размере 29,586 миллиарда тенге ($234,6 млн.), что в расчете на однуакцию составляет 64,83 тенге. Собственный капитал банка в 2006 году вырос до249 миллиарда тенге ($2 млрд.)./22/
Нераспределенныйчистый доход — это часть чистого дохода, остающаяся после уплаты налогов,выплаты дивидендов и отчислений в резервный капитал.
Банки для осуществлениясвоих активных операций используют привлеченные средства, т.е. банкиаккумулируют временно свободные денежные средства своих клиентов. Основнуючасть этих средств составляют вклады (депозиты). Существенным источникомпривлечения средств остаются банковские депозиты, которые составляют примернотреть в общем объеме фондирования. По итогам 2006 года, в АО «Казкоммерцбанк»объем остатков на счетах клиентов вырос в 2,3 раза и достиг 687,8 миллиардатенге ($5,4 млрд.). Таким образом, Казкоммерцбанк стал банком №1 в Казахстанепо объему привлеченных депозитов, занимая почти 20% рынка.2
Открытиесчета. Открытие банковского счета производится при заключении договора междубанком и клиентом. Открыть банковский счет вы можете в любом отделении Банка
Домашнийбанкинг. В современном мире для делового человека оперативность играет решающуюроль. Мы ценим Ваше время и рады предложить Вам услугу «ДомашнийБанкинг» — систему удаленного обслуживания через Интернет. Преимуществадистанционного обслуживания позволят пользоваться услугами, не приходя в офисбанка, на расстоянии. Зачем тратить время на дорогу? Зачем выходить из офисаили дома, когда можно управлять своими счетами через Интернет. Более подробнуюинформацию об услуге Домашний Банкинг Вы можете найти в разделе«Описание».Домашний Банкинг с использованием Электронной цифровой подписиудостоверяющего центра РГП КЦМР Национального Банка Республики Казахстан (дляклиентов г.Алматы зарегистрированных с 26-01-2010 года, для клиентов другихфилиалов зарегистрированных с 16-08-2010 года)Домашний Банкинг с использованиемЭлектронной цифровой подписи (система действующая с 2005 года до настоящеговремени) /20/
Согласнозаконодательству РК все банки второго уровня должны предоставлять Электронныебанковские услуги используя Электронную цифровую подпись сертифицированногоУдостоверяющего центра.
В настоящеевремя АО «Банк «ЦентрКредит» реализовал возможность предоставления услугиДомашний Банкинг с использованием Электронной цифровой подписи (ЭЦП) РГПКазахстанского Центра Межбанковских Расчетов Национального Банка РеспубликиКазахстан (КЦМР).
КЦМР являетсягосударственным удостоверяющим центром сертификации, имеющим лицензию наосуществление деятельности по удостоверению соответствия открытого ключаэлектронной цифровой подписи закрытому ключу электронной цифровой подписи, атакже по подтверждению достоверности регистрационных свидетельств(сертификатов).
В скоромбудущем данная ЭЦП КЦМР будет предоставляться по всей филиальной сети банка.Система Домашний Банкинг в АО «Банк ЦентрКредит» была внедрена в декабре 2005года. На момент внедрения в Казахстане не существовало лицензированныхудостоверяющих центров сертификации. В связи с чем, в СДБ использовалась ииспользуется в настоящее время Электронная цифровая подпись международнойкомпанией Algorithmic research, Inc.
С 26 января2010 года Банк предоставляет Электронную цифровую (ЭЦП) удостоверяющего центраРГП КЦМР Национального Банка Республики Казахстан для клиентов г.Алматы. Вдальнейшем ЭЦП будет предоставляться по всей филиальной сети Банка.
СистемаТелефонный Банкинг (СТБ) — современная универсальная автоматическая банковскаяуслуга. СТБ позволяет Клиенту удаленно, не посещая Банк, обслуживаться по своимсчетам/картам, с соблюдением необходимых норм информационной защиты. /1/
Ценностьданной системы:
— доступ ксвоим счетам/картам с любого телефона;
— экономиявремени;
— оперативность;
— удобствопользования.
В целяхповышения собственной информационной защиты Вы можете самостоятельно, вавтоматическом режиме, многократно менять свой ПАРОЛЬ входа в СТБ.
Таблица № 9 Тарифы Тарифы по системе «SMS-Банкинг»
14.1 Подключение к системе/отключение от системы
SMS-Банкинг 0 тенге 14.2 Блокировка/ разблокировка системы SMS-Банкинг 0 тенге 14.3 SMS-сообщение об операциях по банковскому счету клиента, НДС не облагается * 20 тенге за каждое сообщение * SMS-сообщение об изменении остатка на банковском (их) счете(ах) клиента (текущий, сберегательный), подключенным к услуге SMS-Банкинга;
БанкЦентрКредит входит в четверку лидирующих банков на рынке платежных карточекРеспублики Казахстан по количеству выпущенных карточек и развитию эквайринговойсети.
На 01января 2010 года рыночная доля банка по количеству карточек в обращениисоставила 6,9%. Количество выпущенных карт за 2009 год составила 266 807карточек. В сравнении с началом 2009 года прирост объема карт в обращениисоставил 33%.
Объемтранзакций по банкоматам возрос на 60% и составил более 293 млрд. тенге.Обороты в торговой Динамика изменения количества карт в обращении в единицах сетивозросли на 100% и составили 5,4 млрд. тенге. Количество безналичных платежейпо карточкам Банка ЦентрКредит за 2009 год составило 1 195 921, а объембезналичных платежей – 5 298 млн. тенге. В сравнении с 2008 годом сетьсамообслуживания Банка значительно расширена, количество действующих банкоматовсоставляет 542 единицы. В предприятиях торговли и сервиса установлены 897 pos –терминалов, 438 — pos – терминалов функционируют в филиалах Банка.
В2009 году Банком проведена обширная работа по расширению продуктовой линейки покарточкам. Внедрены новые карточные продукты: подарочная карта «Gift Card»,карта Visa Virtuon (для клиентов, совершающих покупки через интернет). Расширенфункционал платежных карт, путем внедрения таких новых услуг, как продукт«Накопительный» и оплата таможенных платежей. Расширена линейка услугудаленного самообслуживания (банкоматы Cash in)
Втораятрадиционно-базовая функция коммерческих банков — кредитование экономики инаселения. Эта функция относится к важнейшей области банковской деятельности ик активным операциям банков.
/>
Рисунок 4. Динамикаизменения карт в обращении в единицах
2.3 Кредитные операции иих классификация
Благодаряей банки и относятся к кредитному институту.
77%сотрудников Банка имеют высшее профильное образование.
44менеджера среднего и высшего звена имеют степень Магистра деловогоадминистрирования (МВА) и/или Доктора делового администрирования (DBA).
Функционируетсистема подбора персонала, в основе которой лежит процедура конкурсного отборана вакантные позиции, включающая в себя экспертные интервью, профессиональное ипсихологическое тестирование. Банк имеет собственную базу данных резюме, атакже сотрудничает с рекрутинговыми агентствами и СМИ. Имеется кадровый резервна начальные и руководящие позиции. В течение 2009 года 434 сотрудника (или 12%) были повышены в должности./11/
Кредитные операции — этоотношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления первого второмуопределенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности ивозвратности. Активные кредитные операции возникают при предоставлении банкамссуды заемщику.
/>
Рисунок 5. Розничноекредитование
АО«БанкЦентрКредит» осуществляет кредитование малого и среднегобизнеса, а также выдачу кредитов частным лицам под залог товарно-материальныхценностей. /1/
/>
Рисунок 6
Кредитывыдаются на следующие цели:
· Увеличениетоварооборота;
· Пополнениеоборотного капитала для дальнейшего роста;
· Расширениепроизводства или объема, оказываемых услуг;
· Закупка машин,оборудования, сырья и материалов, а также усовершенствование производства;
· Приобретение,строительство и ремонт недвижимости для осуществления предпринимательскойдеятельности;
· Другиекапитальные вложения.
В 2009 годунаблюдалась тенденция снижения кредитной активности банков, также сохраниласьдинамика ухудшения качества ссудного портфеля, которая привела к увеличениюпровизии. Это способствовало снижению показателей доходности банков и создавалодавление на капитализацию банковского сектора.
В 2009 годупоказатели рентабельности Банка ЦентрКредит составили ROA — 0,33%, ROE – 3,59%,при средних показателях по банковской системе – ≪-1,35%≫ и ≪-12,59%≫ соответственно (без учета АО ≪БТА Банк≫ и АО ≪Альянс Банк≫).
Ведущимфактором снижения прибыли Банка в 2009 году на 59,3% стала необходимостьсоздания дополнительных провизий против кредитного портфеля.
/>
Рисунок 7Показатели рентабельности АО «БанкЦентрКредит»
Кредитование стартового бизнеса
Условия кредитования:
Запользование кредитом взимается интерес (вознаграждение), рассчитываемый какпроцент от суммы кредита, представленный в годовых. Размер его устанавливаетсяв зависимости от срока, обеспечения, статуса клиента и других факторов, всоответствии с действующими тарифами банка.
Для получениякредита заявитель предоставляет пакет документов для проведения экспертизысостоятельности проекта и его обеспечения, включающий следующие:
1. заявка на кредит;
2. учредительныедокументы (Устав, Учредительный договор);
3. свидетельство о регистрациихозяйствующего субъекта;
4. статистическаякарточка;
5. подтверждение,указанием РНН;
6. анкета заемщика,анкетные данные первых руководителей;
7. финансоваяотчетность за три последних года;
8. контракты идоговора;
9. бизнес-план(технико-экономическое обоснование);
10. карточка собразцами подписей;
11. правоустанавливающие документы по объектам залога;
12. справка очисленности сотрудников за подписью руководителя и главного бухгалтера ипечатью;
13. проспект эмиссииценных бумаг;
14. свидетельство орегистрации ценных бумаг;
15. справки изналоговой инспекции и внебюджетных фондов о наличии (отсутствии) задолженности.
В залог принимаются:
· Недвижимость;
· Оборудование;
· Ценные бумаги;
· Товарные запасы;
· Поручительство;
· Личное имущество;
· Автотранспорт;
· Другие видызалога.
Банкпринимает активное участие в государственных программах поддержки малого исреднего бизнеса, реализация которых осуществляется через АО ≪Фонд развития предпринимательства ≪Даму≫, Фонд Национального благосостояния ≪Самрук-Казына≫ и местные исполнительные органы, атакже в бюджетной программе Министерства сельского хозяйства РеспубликиКазахстан ≪Субсидирование ставки вознаграждения (интереса) по кредитам,выдаваемым банками второго уровня, предприятиям по переработкесельскохозяйственнойпродукции на пополнение их оборотных средств.
Продолженосотрудничество по реализации в международных программах по финансированиюмалого и среднего бизнеса по линии Немецкого Банка Развития (DEG), Азиатского банкаРазвития, Международной финансовой корпорации (IFC), Европейского БанкаРеконструкции и Развития (ЕБРР) и Германской Правительственной Программы (GTZ)/15/
Плодотворноевзаимодействие банка с Евразийским банком Развития, Банком РазвитияКазахстанпозволяет клиентам получить долгосрочное инвестиционное иликраткосрочное предэкспортное финансирование.
Совместнос Государственной Продовольственной Корпорацией
Банкпродолжает осуществлять проекты, связанным с финансированием отечественныхсельскохозяйственных производителей.
Ведетсяработа в части ипотечного кредитования населения как в рамках собственнойпрограммы, так и по программе Казахстанской Ипотечной Компании.
/>
Рисунок 8 Ипотечноекредитование в отрасли
2.4 Другие финансовыеуслуги БВУ
Лизинг. Участие банковвторого уровня в лизинге.
Эта форма применима кфинансированию долгосрочной аренды дорогостоящего оборудования. Согласнодоговору о лизинге арендатор получает в долгосрочное пользование оборудованиепри условии внесения периодических платежей владельцу оборудования.Арендодателями могут быть промышленные предприятия, имеющие свои лизинговыекомпании, а также специализированные лизинговые компании. Имеются различные видылизинга: 1. Оперативный лизинг. Мощные фирмы-производители могут бытьзаинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду. Договорзаключается, как правило, на 3-5 лет. /16/
2. Лизинг недвижимости.Определенные фирмы создают в сотрудничестве с банком крупные объекты типазаводского цеха, которые могут использоваться различным образом. Послеокончания срока аренды, составляющего 15-20 лет, объект продается арендатору.
3. Финансовый лизинг.Этот вид подразумевает сдачу в аренду таких товаров, как самолеты, автомобили,компьютеры. Срок составляет 2-6 лет. В финансовом лизинге службы техническогообслуживания и ремонта разделены.
Ставки по лизингирассчитываются исходя из издержек производства, процентов, налогов.
/>
Рисунок 9 Лизинг
Факторинг.
Наряду собщеизвестными формами финансирования бизнес-клиентов АО «Банк ЦентрКредит»предлагает современную и перспективную форму финансирования — факторинг. /13/
Сегодняфакторинг является актуальной и востребованной услугой, позволяющей компаниямстабилизировать денежные потоки и значительно увеличить обороты безсущественных изменений сложившихся бизнес-процессов.
Факторинг –финансовая услуга, при которой:
— Продавецуступает Банку право денежного требования вытекающего из предоставленияПродавцом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьим лицамДебиторам,
-Банк осуществляетфинансирование Продавца, а также оказывает дополнительные финансовые услуги,связанные с денежными требованиями, ставшими предметом уступки. Банк-факторпокупает требования какой-либо компании и затем сам получает платежи по ним.При этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях,возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника:фактор, первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары сотсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности попредупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а такженесет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей.Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего изпроцентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании. /17/
Схема № 1 Факторинг
/>
Операции с ценнымибумагами.
Инвестиционный портфельбанка строго структурируется законом. Это означает, что государствоустанавливает норму процента, согласно которой определенная часть (до 90%)должна состоять из ценных бумаг государства, остальная — частных предприятий.Первичное размещение всех видов ценных бумаг правительства происходит в порядкеаукционной продажи, где в первую очередь удовлетворяются заявки, предлагающиенаивысшую цену (ставку). Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке.Рынок создает группа дилерских фирм, ведущих активные операции по покупке ипродаже государственных обязательств. В условиях экономического спада правительствочерез центральный банк старается стимулировать хозяйственную активность ипокупает у дилеров государственные обязательства, увеличивая их резервныесчета. В условиях инфляционного бума государство продает дилерам своиобязательства и тем сокращает их ликвидность. Корпоративные облигации в гораздобольшей степени, чем государственные подвержены риску неплатежа. Банки покупаюттолько высококлассные бумаги в соответствии с оценкой кредитными агентствамисвязанного с ними риска. /19/
III. Особенности налогообложения банковвторого уровня
3.1Особенности налогообложения банков второго уровня
Рольналогов в банковской системе Налоги в банковской системе занимают важное местокак инструмент проведения централизованной финансово-кредитной политики государстваи призваны наилучшим образом обеспечить: 1. Фискальную политику, накоплениецентрализованных финансовых ресурсов в банках на разных уровнях управления(федеральном, республиканском, краевом. областном, местном), необходимых дляфинансирования различных мероприятий. осуществляемых за счет государственного иместного бюджетов. 2. Взаимоотношения предприятий с бюджетом. Переход кналоговым методам регулирования финансовых взаимоотношений государства спредприятиями предполагает единство калькулирования затрат на производство иреализацию продукции и исчисления прибыли.3. Защиту хозрасчетных, коммерческихинтересов предпринимателя (предприятия) и покупателей в условиях рыночнойэкономики. 4. Создание мотивации в связи со стремлением получить прибыль для внедрениядостижений научно-технического прогресса и новых технологий, обеспечивающихвыпуск высококачественной, конкурентоспособной продукции. 5. Формированиекосвенных методов регулирования перераспределения финансовых ресурсов дляобеспечения приоритетного развития отдельных отраслей, народнохозяйственныхкомплексов и регионов, важнейших научно-технических программ, экспорта иимпорта товаров и других стратегических направлений, реализации экономическойполитики государства. Это достигается при помощи различных льгот и пониженныхставок налогообложения. 6. Проведение (через ставки, льготы) антимонопольнойполитики, ограничение экономически необоснованного роста прибыли монопольныхпроизводителей на рынке товаров и услуг, включенных в государственный реестрКазахстана.
7.Приближение методов распределения доходов к системе налогообложения стран сразвитой рыночной экономикой, что является одной из экономических предпосылокучастия в мирохозяйственных связях. Однако это в полной мере может быть решенолишь при сопоставимости других показателей и, в первую очередь, уровня оплатытруда. Банковская деятельность имеет свою специфику, которая учитывается приразработке порядка исчисления налога на прибыль, например, при определенииналогооблагаемой базы, при предоставлении льгот по налогу на прибыль и т.д. 2.Налогообложение прибыли банков В 1992 — 1993 годах налогообложение результатовдеятельности банков осуществлялось в соответствии с Законом РК " Оналогообложении доходов банков", который был введен в действие с 31 авг1995г./9/
№ 7«О порядке налогообложения доходов банков» (далее по текстуИнструкция). Принятие данного закона свидетельствовало, во-первых, о том, что вКазахстане произошло становление двухуровневой банковской системы, на первомуровне которой находился Центральный банк РК, а на втором — все остальныекредитные учреждения, получившие лицензии Банка Казахстана на совершениесоответствующих банковских операций. Действие закона распространялось только навторой уровень банковской системы. Во-вторых, принятием закона законодательотделил банки и другие кредитные учреждения, с точки зрения налогообложения, отдругих субъектов предпринимательства. Налогообложение дохода (а не прибыли)объяснялось прежде всего тем, что данный закон носил явно временный характер иотражал период становления налоговой системы в целом.
Какизвестно налогообложение прибыли является более гибким рычагом регулированиядеятельности субъекта предпринимательства, так как прибыль представляет собойопределенный результат его деятельности, и то время, как размер дохода может неучитывать произведенные затраты для прибыли. C 1 января 1996 года УказомПрезидента РК от 22 декабря 1997 года № 2270 «О некоторых изменениях вналогообложении и во взаимоотношениях бюджетов различных уровней был отменендействующий порядок налогообложения доходов банков, кредитных учреждений истраховых организаций. Установлено, что налогообложение этих организацийпроизводится в порядке и на условиях, определенных Законом РК „О налоге наприбыль предприятий и организаций“. Этот Указ с учетом изменений идополнений, внесенных Указом Президента РК № 2292 от 24 декабря 1996 года,применяется начиная с результатов финансово-хозяйственной деятельности запервый квартал 1997 года предприятий, организаций, банков, кредитных учрежденийи страховщиков. Таким образом, объектом обложения налогом становится валоваяприбыль, при этом следует учитывать особенности определения валовой прибыли,расходов, включаемых в себестоимость, и порядок формирования финансовыхрезультатов, учитываемых при налогообложении прибыли банков.
Этиособенности были учтены в Положении об особенностях определенияналогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитнымиучреждениями (далее именуется — Положение), утвержденном ПостановлениемПравительства РК от 16 мая 1996 г. № 490. Положением в соответствии с пунктом 1Указа Президента РК от 22 декабря 1997 г. № 2270 „О некоторых изменениях вналогообложении и во взаимоотношениях бюджетов различных уровней“устанавливаются особенности определения налогооблагаемой базы для уплаты налогана прибыль банками и другими кредитными учреждениями, а также порядокформирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении банков идругих кредитных учреждений в порядке и на условиях, предусмотренных Законом РК»О налоге на прибыль предприятий и организаций". Таким образом,правовые нормы, содержащиеся в Законе РК «О налоге на прибыль спредприятий и организаций» и касающиеся порядка определенияналогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль, толкуются Положением сучетом специфики деятельности банков. Все банки, получившие лицензиюЦентрального банка РК на проведение банковских операций, исчисляютналогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль путем уменьшенияопределяемой в соответствии с Положением общей суммы доходов (без учета налогана добавленную стоимость и специального налога для финансовой поддержкиважнейших отраслей народного хозяйства) на сумму расходов, включаемых всоответствии с Положением в себестоимость оказываемых услуг, и уточнениюполученной разницы на суммы доходов и расходов, относимых непосредственно нафинансовые результаты их деятельности./9/
Положение,учитывая специфику предоставляемых банками услуг, фактически определяет какиерасходы и затраты относятся на себестоимость при исчислении прибыли банка. ВПоложении отдельным разделом выделены доходы и расходы, непосредственноотносимые на финансовые результаты деятельности банка и расходы, не подлежащиеотнесению к расходам, включаемых в себестоимость оказываемых услуг, и инымрасходам, учитываемым при расчете налогооблагаемой базы для уплаты налога наприбыль. Если состав доходов банков, учитываемых при расчете налогооблагаемойбазы не претерпел существенных изменений, то расходы банка, относимые на себестоимостьоказываемых услуг значительно пополнились. Перечень расходов довольно широкий,в частности были отнесены: · суммы, причитающиеся к уплате банком всоответствующий бюджет в виде налога на имущество банка, земельного налога,транспортного налога, налога на пользователей автомобильных дорог, налога наприобретение транспортных средств и налога на владельцев транспортных средств,сбора на нужды образовательных учреждений, таможенных пошлин, а также другихналогов, сборов и платежей, включаемых в соответствии с законодательством всебестоимость продукции (работ, услуг) или относимых на издержки. ·обязательные отчисления банка в Пенсионный фонд РК, Фонд обязательногомедицинского страхования, Государственный фонд занятости населения РК, Фондсоциального страхования РК./9/
Производимыев соответствии с законодательством. · платежи по обязательному страхованиюимущества банка и отдельных категорий работников банка в соответствии сзаконодательством. · другие. 3. Доходы и расходы, относимые непосредственно нафинансовые результаты деятельности банка Положение вводит понятие доходов ирасходов, относимых непосредственно на финансовые результаты деятельностибанков. Эти виды расходов и доходов не участвуют при исчисленииналогооблагаемой базы, а лишь учитываются при определении прибыльности илиубыточности деятельности банка в данный отчетный период.
Ктаким доходам относятся дивиденды и проценты, полученные по акциям, облигациями другим выпущенным в РК ценным бумагам, принадлежащим банку, а также доходы,полученные от долевого участия в деятельности других банков, предприятий иорганизаций. Указанные доходы облагаются налогом у источника их выплаты: ·положительные курсовые разницы по операциям банка в иностранной валюте, включаянереализованные положительные курсовые разницы по открытой валютной позиции; ·присужденные или признанные должником штрафы, пени, неустойки и другие видысанкций за нарушение условий договора, а также доходы от возмещения причиненныхбанку убытков, включая выплаты, связанные со страхованием кредитных рисков; ·суммы, поступившие от работников банка в возмещение убытков и расходов,понесенных банком по их вине; · прибыль банка прошлых лет, выявленная вотчетном году; · доходы от реализации банком в установленном законодательствомпорядке объектов залога и заклада (материальных и нематериальных активов,товаров народного потребления и иного имущества); возврат клиентам ссуд, ранеесписанных в убытки банка; другие доходы от операций, непосредственно несвязанных с банковской деятельностью, включая доходы от реализациипринадлежащих банку основных средств и иного имущества. Непосредственно нафинансовые результаты деятельности банков относятся следующие расходы и потери:местные налоги и сборы, относимые на финансовые результаты деятельности банка всоответствии с законодательством; присужденные или признанные штрафы, пени инеустойки и другие виды санкций за нарушения банком условий договоров (кромесумм, внесенных в бюджет в виде санкций в соответствии с действующимзаконодательством), а также расходы по возмещению причиненных банком убытковклиентам; не компенсированные за счет резерва на возможные потери по ссудамубытки от списания дебиторской задолженности индивидуальных заемщиков, покоторым срок исковой давности истек, и других видов, нереальных для взыскания;
Указанныедоходы облагаются налогом у источника их выплаты:
· положительныекурсовые разницы по операциям банка в иностранной валюте, включаянереализованные положительные курсовые разницы по открытой валютной позиции;
· присужденные илипризнанные должником штрафы, пени, неустойки и другие виды санкций за нарушениеусловий договора, а также доходы от возмещения причиненных банку убытков,включая выплаты, связанные со страхованием кредитных рисков;
· суммы,поступившие от работников банка в возмещение убытков и расходов, понесенныхбанком по их вине;
· прибыль банкапрошлых лет, выявленная в отчетном году;
· доходы отреализации банком в установленном законодательством порядке объектов залога изаклада (материальных и нематериальных активов, товаров народного потребления ииного имущества); возврат клиентам ссуд, ранее списанных в убытки банка;
· другие доходы отопераций, непосредственно не связанных с банковской деятельностью, включаядоходы от реализации принадлежащих банку основных средств и иного имущества./1/
Расчетналогооблагаемой базы: Банк исчисляет налогооблагаемую базу путем уменьшениясуммы доходов на сумму следующих расходов: а) сумм, причитающихся к уплате вбюджет в виде налога на имущество предприятия, земельного и целевых налогов напокрытие затрат на финансирование строительства, реконструкцию, ремонт исодержание автомобильных дорог общего пользования; б) платежей, вносимых вПенсионный фонд обязательного медицинского страхования РК, Фонд социальногострахования, Государственный фонд занятости населения, а также другихобязательных платежей; в) начисленных и уплаченных процентов в пределах ставки,устанавливаемой Центральным банком РК, увеличенной на 3 пункта; г) уплаченныхкомиссионных сборов за услуги и корреспондентские отношения в пределах,устанавливаемых Центральным банком РК; д) связанных с осуществлением валютныхопераций; е) процентов и комиссионных сборов, уплаченных в счет прошлых (поотношению к отчетному году) лет, и возврата процентов и комиссионных сборов,излишне взысканных с клиентов за прошлые (по отношению к отчетному) годы; ж)амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов.
Для банков икредитных учреждений, использующих для осуществления основной деятельностипривлеченные средства юридических и физических лиц, объектом налогообложенияявляются собственные основные и оборотные средства, а также финансовые активы,принадлежащие им. />
Не облагаетсяналогом имущество вновь созданных банков в течение года после их регистрации.Филиалы имеют право на указанную льготу в пределах года после регистрацииголовного банка.
IV. Совершенствованиемеханизма ипотечного кредитования банками второго уровня в современных условияхАО «БанкЦентрКредит»
4.1 Совершенствованиемеханизма ипотечного кредитования банками второго уровня в современных условиях
Инфляция сказывается наросте потребительских цен, и в первую очередь цен на недвижимость. Длязаемщиков с отстающими от роста инфляции доходами получение жилищных кредитовстановится проблематичным. В то же время для кредитора при росте номинальнойстоимости предмета залога кредитный риск несколько снижается, так как в случаедефолта заемщика и продажи недвижимости по более высокой цене он, скорее всего,сможет компенсировать потери по кредиту.
Следует такжеподчеркнуть, что в условиях нестабильной экономики не только резкий ростпроцентных ставок по долгосрочным ипотечным кредитам, но и их снижение делаетиспользование стандартных, традиционных инструментов с фиксированнымипроцентными ставками рискованным для кредиторов. Иными словами, в условияхнестабильной экономики простота традиционных инструментов по сравнению сальтернативными перестает быть преимуществом.
По моему мнению,воздействие инфляции на процесс предоставления жилищных ипотечных кредитов встранах с переходной экономикой проявляется в следующем:
• рост процентной ставкипо кредитам приводит к снижению доступности жилищных ипотечных кредитов длябольшей части населения;
• кредиторы сокращаютсроки кредитования и отказываются от использования кредитных инструментов сфиксированными ставками в национальных валютах.
Жилищный сектор являетсяважной составной частью экономики страны, что диктует необходимость повышенияэффективности его функционирования. От восприимчивости его к инновациям,гибкости реагирования на спрос во многом зависит оптимальное развитие народногохозяйства в целом,
Решение жилищной проблемыявляется сегодня важнейшим стратегическим направлением в стабилизации экономикии развитии социальной среды. Оно призвано способствовать не только подъемуэкономики, но и созданию благоприятных условий для повышения профессиональногои культурного уровня населения, влияющего на качество жизни.
Удовлетворение жилищныхпотребностей населения делает рынок жилья значимым, реализующим важнуюгосударственную задачу -социальную. Жилье — одна из основных человеческихпотребностей, а ипотека — это практически единственное в настоящий моментсредство для решения средним классом своих насущных жизненных проблем.
Попытки создания эффективныхинститутов рынка ипотечного кредитования в Казахстане предпринимаются уже около10 лет. Существует нескольких десятков наиболее известных государственных,региональных, муниципальных, банковских, строительных и риэлтерских проектовсоздания российской системы ипотечного кредитования. Однако эта сложнаяпроблема еще далеко не решена, поскольку на сегодняшний день доля ипотечныхкредитов в жилищных инвестициях домашних хозяйств остается ничтожно малой. Взначительной степени это связано с созданием в Казахстане механизма ипотечногокредитовании, который все еще далек от совершенства и препятствует эффективномуразвитию ипотеки.
Современные специалистыпытаются построить систему ипотечного кредитования по образцу стран с развитойрыночной экономикой. Не секрет, что десятки стран, стремясь максимально быстропродвинуться в 4 экономическом развитии, как правило, копируют современныеинституты из наиболее эффективных западных экономик, рассчитывая, чтоестественный отбор на рынке позволит быстро выявить наиболее эффективныйинститут. Однако изучение опыта реформ и положения экономической теориипоказывают, что эта стратегия не всегда успешна и естественный отбор не всегдаэффективен.
Нередко в переходныхэкономиках возникают устойчивые, но неэффективные институты. С подобнымипроблемами в свое время сталкивались как развитые, так и развивающиеся страны впроцессе создания национальных ипотечных институтов, и Казахстана также неявляется исключением.
Особенность сложившегосяв нашей стране подхода к проблеме формирования института ипотеки заключается впопытках применения моделей, работающих исключительно в условиях стабильнойэкономики, надежной кредитно-финансовой системы, высокоразвитого фондовогорынка, экономически активного и образованного населения, а также сильнойподдержки государства, прежде всего как гаранта долговременной устойчивостиотношений присущих ипотеке. Однако перечисленные характеристики устойчивойэкономики нельзя в полной мере применить к России. Поэтому созданиеэффективных, действующих, адаптированных к российской экономике механизмовипотечного кредитования, является одним из приоритетных направлений финансовойполитики на современном этапе.
Актуальность созданияэффективного механизма ипотечного жилищного кредитования на данном этапе экономическогоразвития Казахстана определяется не только большой социальной значимостью, но ивозможностью использования данного механизма в качестве мощного инструментабезинфляционного расширения потребительского спроса на товар длительногопользования — жилье — и повышение на этой базе темпов экономического роста всмежных отраслях экономики.
Уровень удовлетворенностиклиентов в Банке напрямую зависит от уровня оптимизации тех внутрибанковскихбизнес-процессов, с которыми напрямую соприкасаются клиенты. Поэтому, особоевнимание в ближайшие годы будет уделено отладке бизнес-процессов по линиямкредитования МСБ и частных лиц. В частности Банк намерен реализовать следующиемероприятия:
Внедрение процессногоуправления. В 2006 году Банк намерен создать подразделение, отвечающее заданное направление развития. Основной задачей, стоящей перед новымподразделением, будет разработка и внедрение таких процедур и правил, которые вдальнейшем позволят сократить сроки рассмотрения заявок по кредитам дооптимального, как для клиента, так и для Банка, уровня.
Внедрение стандартовкачества. Так как, главной целью Банка на 2006-2008 гг. является повышение егостоимости на международных рынках капитала, немаловажной задачей для Банкастановится подтверждение развитости своих внутренних бизнес-процессов передпотенциальными инвесторами, посредством внедрения и сертификации международныхстандартов качества. Так как, в ближайшие годы работа Банка будет ориентированана оптимизацию основных бизнес-процессов, таких как кредитование, перед Банкомбудет стоять задача к концу 2008 года внедрить международный стандарт ISO: 9000
Заключение
Банковский рынокКазахстана является рынком несовершенной конкуренции, в котором важное значениеимеет дифференциация товара, т.е. выделение банковского продукта данного банкапри помощи улучшения качества, росте известности, как о самом существованиитовара, так и о его достоинствах и преимуществах.
В этих условиях банкистремятся усилить свою известность путем различных способов рекламы и улучшитьсвою репутацию путем каких-либо мероприятий по связям с общественностью.
Они часто участвуют вкачестве спонсоров в различных значительных мероприятиях, происходящих в нашейреспублике, проводят собрания акционеров, составляют годовые отчеты, издаютрекламные проспекты и буклеты, тратят значительные суммы на теле- ирадиорекламу. Но я рискну предположить, что для увеличения клиентурынеобходимо, по крайней мере, время, так как из-за нестабильности экономическойи политической ситуации, небольшого промежутка времени работы банков, колебанийотечественной валюты по сравнению иностранными и других аналогичныххарактеристик, потребители боятся доверять свои деньги кому бы то ни было.Кроме того законодательная база сама зачастую ограничивает рынки сбыта.
У нас очень слабо развити почти отсутствует рынок первичных и, соответственно, вторичных ценных бумаг,что объясняется разваленной экономикой, закрывшимися крупными предприятиями ит.п.
Работники-владельцы акцийпредприятий, на котором они работают, как правило, имеют на руках ничтожнуюдолю от всех акций и не имеют право их продать.
Но несмотря ни на что,из-за бурного развития систем телекоммуникаций, одним из ключевых элементовкоторых является глобальная компьютерная сеть Интернет, люди начинают оцениватьвсе достоинства мировых сетей.
Такие банковскиепродукты, как пластиковые карточки, система «Банк-клиент» и другиеавтоматизированные услуги начинают пользоваться все большой популярностью нетолько из-за удобства и простоты их употребления, но и из-за вошедшей моды наприобретение этих услуг.
Автоматизация и всеобщаяглобализация приводит и к упрощению способов нахождения и обработке необходимойинформации.
Но я считаю, что,несмотря на новые банковские услуги, классические операции останутся в своейоснове, тем не менее, претерпевая изменения в соответствии с потребностямирынка
В последние годыбанковская система нашей страны переживает бурное развитие. Несмотря насуществующие недостатки нашего законодательства, регулирующего деятельностьбанков, ситуация неуклонно меняется к лучшему.
Сегодня все больше банковделает ставку на профессионализм своих сотрудников и новые технологии.
В плане технологий, какбыло указано выше, банк внедрил систему платежей пластиковыми карточками,занимается внедрением системы «Банк-Клиент», регулярно осуществляет заменуавтоматизированного оборудования на последние модели и т.д.
И, наконец, неизбежныпроцессы интеграции банков в рамках национальных и мировых банковскихсообществ. Это обеспечит постоянный рост качества банковских услуг, от котороговыиграют в конечном счете все — и банки и их клиенты.
Таким образом, несмотряна возникающие трудности, процессы происходящие как в виртуальном, так и вреальном мире позволяют с оптимизмом смотреть в будущее банковского рынка, чтоокажет позитивное влияние на становление рыночных отношений в стране в целом.
Список использованнойлитературы
1. www.centerkredit.kz;
2. www.nationalbank.kz;
3. Закон РК «Овалютном регулировании и валютном контроле в РК» от 13 июня 2005 года N 57;
4. Технологическиекарты, разработанные сотрудниками ДГОУ АО «БанкЦентрКредит»;
5. Закон о платежахи переводах денег в РК;
6. Правилаосуществления банковских операций в РК, утвержденных постановлением Правления НациональногоБанка РК 11 декабря 2006 г. № 179;
7. Инструкция оборганизации финансового контроля в РК, утвержденные постановлением 17 августа2009 г. № 86;
8. Постановление Правления Национального Банка от 11 декабря2006 года № 129 «Об утверждении Правил осуществления банковских операций вРеспублике Казахстан».
9. Налоговыйкодекс РК
10. Нуркенов Н.Ж. Консалтинговаяоценка потенциала частных инвестиций. Учебно-методическое пособие. — М. 2005. — 5 п.л.
11. Ажарова М.Н., Финансовыйменеджмент/ Крейнина М.Н.,- Москва: «Дело и Сервис», 2008.
12. Крейнина М.Н., Финансовоесостояние предприятия. Методы оценки/ Крейнина М.Н., — Москва.: Дис, 2006.
13. Шеремет А.Д., Методикафинансового анализа/ Сайфулин Р.С.-: А, 2008.
14. Шим Дж., /Методы управлениястоимостью и анализа затрат./ Сигел Дж. — А: Филинъ, 2009
15. Ширяев Р., Финансовое состояниепредприятия / Ширяев Р., /Экономист -А, 2010. №1.
16. Финансовыйменеджмент: учеб. пособие / п. ШаймерденоваА.Н. и др.- А.: 2010. — 336 с.
17. Финансы организаций (предприятий):учеб. для вузов / под ред. Н.В. Колчиной. — А.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 368 с.
18. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансыпредприятий: менеджмент и анализ: учеб. пособие для вузов. – А.: ИНФРА-М, 2006.– 538с.
19. Финансовый менеджмент: Учебникдля вузов / Под ред. Проф. Г.Б. Полякова — А, ФИНАНСЫ, ЮНИТИ, 2007. — 518 с.
20. Адай В. Финансы предприятий:особенности и возможности укрепления // Экономист. — 2005 — №1 с 58-64.
21. Финансовый менеджмент: Теория ипрактика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой — М.: изд-во «Перспектива»,2008-656с.
22. Банковское дело: Учебник / подред. Проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. — А.: Финансы истатистика, 2004- 480 с.