КУРСОВАЯРАБОТА
По предмету
«Финансы,денежное обращение и кредит»
На тему
«Кредит какэкономическая категория и его роль в различных моделях экономики»
Студентки Ивановой ЕкатериныЕвгеньевны
Группа: 30
Специальность: 080108 «Банковскоедело»
Руководитель
С.К. Кошкина
Казань – 2009г.
Содержание/>
Введение
1. Необходимость и сущность кредита
2. Основные функции кредита и базовыепринципы кредитования
3. Формы и классификации кредита.Кредитные операции банков
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Введение
Актуальность темы исследования.Кредитование является традиционной банковской операцией. Однако, в современныхусловиях отечественные банки при наличии достаточного ресурсного потенциала нестремятся активизировать кредитные операции, ограничиваясь размещением средствсреди ограниченного круга известных заемщиков, контролируемых организаций, атакже кредитованием торгово-посреднических операций. Причиной тою, чтопрактически с начала рыночных преобразований в российской экономике и посегодняшний день кредитование не заняло должного места в числе банковскихопераций, а кредит во многом утратил свою воспроизводственную функцию, являетсявысокий уровень кредитного риска банков.
Таким образом, цельюданной работы является изучение теоретических основ кредитования в Российской Федерациив сложившихся условиях.
Объектом исследованияявляется кредитование.
Предметом исследованияявляются сущность и особенности кредитования, его роль.
В соответствии споставленной целью необходимо решить следующие задачи:
— изучение сущности инеобходимости кредита;
— изучение основныхфункций кредита и базовых принципов кредитования;
-изучение форм иклассификации кредита, кредитных операции банков.
Стоит отметить, чторабота строго структурирована и состоит из следующих частей:
-введение;
-основная часть;
-заключение;
-список использованнойлитературы
-приложения.
Основная часть разделенана главы в соответствии с поставленными выше задачами.
1. Необходимость исущность кредита
Возникновение кредитанепосредственно связано со сферой обмена при общественном разделении труда, гдетоваровладельцы противостоят друг другу как собственники, готовые вступить ввзаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда ужесуществовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитныхотношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга.Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершаютиндивидуальный кругооборот, связанный с кругооборотом предприятий и организацийи обращением средств государств и населения.
Самостоятельностьиндивидуальных кругооборотов приводит к разновременности потребностей, т.е.одни субъекты хозяйства испытывают повышенную потребность, а другие располагаютвременно свободными средствами[1].
Возникновение кредитныхотношений связано и с тем, что в условиях товарного производства и денежногообращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счетсобственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворениявременных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободныхсредств кредитора на возвратных и платных условиях.
Важнейший признак кредитав сфере кредитно-денежных отношений — факт задолженности одного субъектадругому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственныеорганы и органы их самоуправления.
Объективные условиявозникновения кредита:
— несовпадениепроизводственных циклов отдельных товаропроизводителей;
— возможность индивидуальногои корпоративного накопления средств;
— существование временноне используемых бюджетных и небюджентных средств в условиях спроса на последнихсо стороны субъектов хозяйства и населения.
В экономике кредит:
— представляет формудвижения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, представляемого в ссуду;
— обеспечиваеттрансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения междукредиторами и заемщиками;
— свободные денежныесредства юридических и физических лиц аккумулирует, превращая их в ссудныйкапитал, который передается за плату во временное пользование;
— необходим какэластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие;
— способен активновоздействовать на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, наскорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег,можно обеспечить создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов,внедрения их новых форм. Задача развития безналичных расчетов чрезвычайноактуальна и сулит немалые выгоды для всех участков экономических отношений идля экономики страны в целом;
— играет заметную роль вакционировании предприятий и организаций. Условие размещения акций на рынке — накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитнойсистеме. Кредитная система в лице банков принимает активное участие в самомвыпуске и размещении акций;
— способствует быстрому ицивилизованному становлению фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса,внедрения других видов предпринимательской деятельности как навнутригосударственном, так и внешнеэкономическом пространстве.
Кредит представляет собойопределенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости вденежной форме. Если говорить проще, то это движение предполагает передачуденежных средств (ссуды) на время, причем за ссудополучателем сохраняется правособственности.
Кредитные отношенияотличаются от денежных[2]:
- составом участников. Если в денежныхотношениях участвуют продавец и покупатель, при этом стоимость в товарной формепереходит в денежную, то в кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик,между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости;
- функциями. Деньги выполняют функции:меры стоимости, средства обращения, средства накопления и сбережения, средстваплатежа, мировых денег. Кредит выполняет функции: перераспределительную,замещение реальных денег кредитными;
- участием денег и кредита в самомпроцессе отсрочки платежей. Деньги при платежах в рассрочку проявляют свою сутьв момент оплаты обязательств, т. е. на втором этапе, тогда как кредит какэкономическая категория — на самом этапе отсрочки.
Определяя сущностькредита, различают три следующих элемента[3]:
- субъект;
- объект;
- ссудный процент.
Субъекты кредитныхотношений:
1) кредитор, которыйпредоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Длявыдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источникоммогут стать собственные накопления и заемные средства, полученные от другиххозяйствующих субъектов;
2) заемщик, которыйполучает ссуду и обязуется ее возвратить к оговоренному сроку. Заемщик неявляется собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Ониспользует ссуду, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия вкругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредитссудный процент.
Объект кредитныхотношений[4] — это ссуженнаястоимость.
Ссудный капитал —денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движенияи обладающий определенной спецификой. Ссудный капитал — это собственность,владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временноевладение, ссудная стоимость выступает в качестве своеобразного товара,потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщикуприбыль.
Единственным источникомобразования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средствагосударства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемыефинансовыми посредниками для последующей капитализации и извлеченияприбыли.Ссудный процент. Это своеобразная цена ссуженной стоимости,передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью еепроизводительного потребления.
2. Основные функциикредита и базовые принципы кредитования
При рассмотрении функцийкредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — естьпроявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через рольраскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Нонесмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредствомиспользования функций кредита экономические субъекты и общество в целомдобиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Всилу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение дляобеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.
Слово «функция» (от лат.functio — исполнение) является довольно распространенным научным понятием. Имоперируют в естественных науках, политэкономии и философии. Парадокс состоит втом, что в каждом отдельном случае содержание этого понятия трактуетсянеодинаково. В математике, например, под функцией понимается зависимостьпеременных, в биологии и химии — свойство. Часто считается, что функция — этозадача, которая при определенных предпосылках должна быть реализована предметом(вещью) или субъектом (человеком).
В российской науке окредите функция чаще воспринимается как проявление его сущности. Недостатоктакого определения состоит в том, что анализ обращен не столько к самойсущности, сколько к явлению, проявлению сути кредита.
Вместе с тем функция — продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к еговнутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функциякредита — это его взаимодействие как целого с внешней средой.
При рассмотрении функцийкредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых былпостроен анализ сущности кредита как экономической категории. Их можно свести кследующему.
• Прежде всего функция,так же как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функцияхарактеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик,вступив в кредитные отношения. Как взаимодействие функция может быть скрыта отисследователей, однако от этого она не перестает существовать. По мере познаниясущности кредита обнажаются более рельефно его качества, общество получаетвозможность вскрыть новые направления взаимодействия кредита или его функции.
• При анализе функцийкредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения вкаждый данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, акакой-либо одной или несколькими из них.
• Функция — это незастывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредитаменяется и его взаимодействие.
• Функция выражаетспецифическое взаимодействие кредита как целостного процесса. Это позволяетсделать три вывода. Во-первых, функция относится к кредитному отношению вцелом, а не отдельно к кредитору или заемщику; взаимодействие кредита можетбыть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равнойстепени касается всех элементов кредита. Во-вторых, функция должна характеризоватьспецифическое взаимодействие всех форм кредита. Не существует каких-то особыхфункций коммерческого или банковского, международного или потребительскогокредита; тем более нет и особых функций тех или иных разновидностей кредита, кпримеру отдельно функций краткосрочного, среднесрочного или долгосрочногокредитования. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а егосущность как единой экономической категории. Функция — объективная категория,органически связанная с сущностью, а не субъективный прием (метод,разновидность), вытекающий из механизма кредитования. В-третьих, функцияхарактеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направленона его сохранение как целостного образования.
Сущность кредитавыступает в его трех функциях:
1) распределения навозвратной основе денежных средств (распределительная функция);
2) создания кредитныхсредств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);
3) осуществления контроляза эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).
Распределительная функциякредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении,т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств навозвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления навремя средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения)для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом,хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.Важная функция кредита — создание кредитных средств обращения и замещенияналичных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессекредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньгикак в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредитаобнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходятбезналичные расчеты. Хотя функция кредита — категория объективная, существующаянезависимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия,позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. Сучетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд.Выбор их — дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщикиучитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная формакредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности иразвития их деятельности. Рассматривая функции кредита, уместно отметить, чтона их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базекредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков икредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующихсубъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основаниенекоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции.
Кредитная политикакоммерческого банка базируется на определенных принципах кредитования, т.е. наопределенных условиях, на котором банк предоставляет отдельные виды кредитовотдельным заемщикам. В банковской практике к ним относятся срочность ивозвратность, платность и дифференцированность, обеспеченность и целеваянаправленность.
Срочность кредитапредполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое длянего время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором.Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить кзаемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а придальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — возвращение кредита вполной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.
Без возврата кредит неможет существовать. Следовательно возвратность кредита означает необходимостьвозврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Срокивозврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срокакредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка ивсей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромноезначение для стабильного функционирования всей экономики.
На современном этапестановления и развития банковской системы, в условиях нестабильнойэкономической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратностикредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих передкоммерческими банками.
Возвратность кредитатесно взаимосвязана с его обеспечением, т.е. зависит от способности заемщикапредоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возвратакредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защитыимущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых насебя обязательств.
В современных условияхнельзя быть до конца уверенным, что заемщик вернет кредит и уплатит проценты понему, даже если его финансовое состояние стабильно и направления вложениясредств являются выгодными. Поэтому очень важен вопрос о твердом обеспечениикредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности.
Наиболее распространеннымиформами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков,страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение — гарантии банков. К томуже их оформление не связано с дополнительными трудностями. Если банк-гарантнадежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче.
Наиболее удобнаяюридическая форма — договор поручительства между банком-кредитором ибанком-гарантом, уменьшающий вероятность возникновения споров по поводуисполнения гарантом своих обязательств.
Существуют и другие формыобеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка требований.
Важнейшая задача банковна современном этапе — освоение на практике всех перечисленных форм обеспечениявозвратности на основе нового законодательства и мирового опыта.
В целом обеспечениевозвратности кредита — многоплановый процесс, заключающийся в получении банкамимаксимально полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке егокредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, накоторую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительныхгарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такойработы банк принимает решение о предоставлении (или не предоставлении) кредитаи определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссудыи уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.
Обеспечение возвратностикредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципадиверсификации активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь ибанкротства банка.
Платность кредитавыражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временноепользование заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платностиреализуется банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредитывзимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением междукредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита — своегорода стоимость кредитных ресурсов банка — обеспечивает возмещение затрат повкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и другихрасходов банка.
Платность кредитавыполняет следующие функции:
— перераспределениесвободных денежных средств юридических и физических лиц;
— регулированиепроизводственного процесса и обращения путем перераспределения кредитныхресурсов на микро- и макроэкономическом и межгосударственном уровнях;
— регулированиеинфляционных процессов в кризисные периоды.
В мировой банковскойпрактике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банкиосуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские изарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым иродственникам.
Принципдифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитамзависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентнаяставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного рискакаждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитованиязависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.
Целевая направленностькредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимостьцелевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит долженбыть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплатузаработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальныхценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контрольза целевым использованием выданных кредитов заемщиком.
3. Формы и классификациикредита. Кредитные операции банков
Структура кредитавключает в себя три элемента — кредитора, заемщика и ссуженную стоимость.
В зависимости отссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную)формы кредита.
Товарная форма кредита.Несмотря на то, что в современной практике преимущественной формой выступаетденежная форма кредита, однако его товарная форма также применяется. Товарнаяформа кредита используется как при продаже товаров в рассрочку, так и приаренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.
Денежная форма кредита —основная форма, преобладающая в современном хозяйстве, так как деньги являютсявсеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей. Эта форма активноиспользуется как предприятиями, так и обычными гражданами, как внутри страны,так и во внешнем экономическом обороте.
Также применяетсясмешанная (товарно-денежная) форма кредита. Она возникает в том случае, когдакредит функционирует одновременно и в товарной, и денежной формах. Эта формаможет использоваться, например, при приобретении дорогостоящего оборудования,так как при этом потребуется не только лизинговая (товарная) форма кредита, нои денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Бели кредитбыл предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот, то здесьболее уместно считать, что имеется смешанная форма кредита
В зависимости от того,кто в кредитной сделке выступает кредитором, выделяют следующие формы кредита:
1) банковская;
2) хозяйственная(коммерческая);
3) потребительская;
4) государственная;
5) международная.
Формы кредита можно такжеразличать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связивыделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.
В научной литературесуществует множество критериев классификации кредитов, наиболее популярнымкритерием является «целевая направленность ссуды или займа».
По целевой направленностиможно выделить следующие виды кредитов: потребительский, кредитные карты,автокредитование, ипотечный, банковский и лизинг. Рассмотрим каждый из них.
Потребительский кредит — ссуда (займ), предоставленная кредитным учреждением (Банком, Ломбардом)физическому лицу в целях приобретения товаров или услуг личного потребления сотсрочкой платежа, с последующим возмещением заимствованных средств и процентовпо ним.
Потребительский кредитвключает в себя следующие суб-виды: кредит на неотложные нужды связанные соплатой услуг, кредит на образование, кредит на ремонт жилья, кредит напокупки, кредит молодой семье, кредит пенсионерам, кредит сотрудникам компанийи другие.
Кредитные карты — банковские пластиковые карты, позволяющие использовать их в качестве платежногосредства.
А так же расходоватьденежные средства при отсутствии или недостатке средств на карточном счетеклиента, через открытую банком-эмитентом кредитную линию (Овердрафт) сопределенным максимальным единовременным расходным лимитом кредитования, споследующим возмещением заимствованных денежных сумм и процентов по ним.
Основными функциямикредитных карт являются:
а) безналичная оплататоваров и услуг;
б) снятия наличныхсредств, как в отделениях банка, так и через банкоматы;
в) оплата счетов в рамкахлимита кредитования, с использованием кредита, предоставляемого в порядкеОвердрафта.
Автокредитование — разновидность потребительского кредитования, который выделился всамостоятельную кредитную линию с определенной политикой на рынкеавтомобильного кредитования.
Автокредитпредоставляется в целях приобретения заемщиком транспортного средства свозможностью отсрочки платежа, с последующим возмещением кредитных сумм ипроцентов по ним.
Оплата можетпроизводиться одноразовым платежом или равновеликими платежами через равныепромежутки времени.
Ипотечный кредит — Ипотека от греческого hypotheke — залог, заклад.
Ипотечный жилищныйкредит, это целевой долгосрочный кредит (выдают на 10-40 и более лет),предоставленный под сравнительно низкий годовой процент, для строительства илипокупки недвижимости, под залог данной недвижимости в качестве обеспеченияобязательства, до возвращения банку кредитных сумм и процентов по ним.
Рассрочка платежа можетбыть разной периодичности: ежемесячной, квартальной, ежегодной, прификсированном проценте за непогашенную часть задолженности.
Банковский кредит — ссуда(займ), предоставляемая банковским учреждением юридическому лицу в денежнойформе на цели удовлетворения насущных потребностей компании.
Классификация банковскихкредитов: по категориям заемщиков, по обеспеченности кредита (обеспеченные,бланковые), по срокам погашения (онкольные, краткосрочные, среднесрочные,долгосрочные), по характеру погашения (единовременно, в рассрочку), по методу взиманияпроцентов (проценты удерживаются в момент предоставления кредита, в моментпогашения кредита или на протяжении всего срока кредита).
Лизинг (финансоваяаренда) — Лизинг от английского charter — аренда, имущественный наем, формакредитования без передачи права собственности на товар арендатору.
Лизинг как видинвестиционной деятельности банка (лизингодатель) по приобретению имущества(предмета лизинга) и передаче его во временное владение и пользование, наосновании договора лизинга физическим или юридическим лицам (лизингополучатель)за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях,обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.(Федеральный закон РФ О финансовой аренде (лизинге) от 29 января 2002 г. 10-ФЗ)
По способу кредитованияразличают натуральный и денежный кредит. Объектами натурального кредита могутбыть сырье, ресурсы, инвестиционные товары, потребительские товары. ОбъектамиДенежного кредита являются денежный капитал, денежные платежные средства,акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства.
По сроку кредитованияразличают следующие виды кредита[5]:
• краткосрочный кредит,при котором ссуда выдается на срок до одного года;
• среднесрочный со срокомот двух до пяти лет;
• долгосрочный — от шестидо десяти лет;
• долгосрочныйспециальный — от двадцати до сорока лет.
В последнее времяполучили развитие такие формы кредитования, как факторинг, форфейтинг, траст.
Факторинг — это перекупкаили перепродажа чужой задолженности или коммерческие операции по доверенности.Банк покупает «дебиторские счета» предприятия за наличные, а затем взыскиваетдолг с фактического покупателя, которому предприятие продало товар или оказалоуслугу.
Форфейтинг — этодолгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которыхнаступит через 1—5 лет.
Траст — это операции поуправлению капиталом клиентов.
Резюмируя описаниякредитов по целевой направленности, стоит отметить и другие критерииклассификаций кредитов.
Кредиты классифицируются:по критерию обеспечения кредитов (обеспеченные и не обеспеченные, такие как,кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог слитков драгоценных металлов,кредит под залог движимого и недвижимого имущества, кредит на основепоручительства), по характеру погашения кредитов (единовременно или врассрочку, такие как, кредит с единоразовым погашением, кредит с ежемесячнымпогашением, кредит с погашением по мере востребования), по видам процентныхставок (кредит с фиксированной процентной ставкой, кредит с плавающейпроцентной ставкой), по срокам погашения кредитов (краткосрочный кредит,среднесрочный кредит, долгосрочный кредит, онкольный), по методу взиманияпроцента (проценты удерживаются в момент предоставления кредита, в моментпогашения кредита или на протяжении всего срока кредита).
Банковские кредитныеоперации подразделяются на 2 большие группы:
1. пассивные, когдабанк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включаядругие банки;
2. активные, когдабанк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другиебанки.
В приложении 1 приведеныбанки, наиболее активно участвующие в кредитных операциях
Кредитные операциикоммерческих банков — вид активных операций, связанных с предоставлениемклиентам кредитов. Основная масса кредитов выдается банками под обеспечение.Существуют несколько способов обеспечения кредитов разными видами имуществаклиента или обязательствами — третьи стороны. Имущество или обязательства,принятые в обеспечение кредитов (под залог) должны удовлетворять такимтребованиям: быть высоко ликвидными.
В 2008 году коммерческиебанки РФ предлагали следующие виды услуг по кредитованию[6]:
1. краткосрочныекредиты при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт);
2. кредиты напополнение оборотных средств в форме открытых кредитных линий;
3. целевые кредитына финансирование коммерческих проектов;
4. кредиты напокупку основных средств;
5. ипотечныекредиты.
Физическим лицампредлагались кредиты на потребительские цели и покупку недвижимости.
Приоритетами кредитнойполитики большинства коммерческих банков РФ в 2008 году оставались формированиекачественного кредитного портфеля, диверсифицированного по отраслевойпринадлежности, срокам и видам кредитования. Основной целью деятельности банкапо кредитованию являлось достижение максимальной рентабельности при минимизациирисков предоставляемых банком кредитов и наиболее полного удовлетворенияпотребностей клиентов банка в услугах по кредитованию. Решающее значение дляпринятия решений о выделении клиентам кредитов по-прежнему имеют качество предлагаемогозалога и кредитная история заемщика. При этом набор финансовых инструментов,которые банк использует в качестве обеспечения, постоянно изменяется исходя изреальных условий российской экономики.
В 2008 банки продолжиликредитование торговых организаций, работающих с быстро окупающейся продукцией иимеющих стабильный рынок сбыта. Доля торговых предприятий в структуре кредитныхвложений составила 42,49 %.
Приоритеты в областикредитования, главным образом, отдаются корпоративным клиентам, с которымискладываются долгосрочные партнерские отношения.
Объем выданных кредитов в2008 году составил 330 млрд. рублей. В разрезе валют кредитный портфельвыглядит следующим образом: кредиты, предоставленные в российских рублях –76,75%; кредиты, предоставленные в иностранной валюте – 23,25% от совокупнойвеличины кредитного портфеля (приложение 2). Взвешенная кредитная политикабанка доказала, что кредитование может быть источником высоких доходов длябанка и его клиентов, с которыми установлены прочные партнерские отношения.
Заключение
Кредит представляет собойдвижение денежного капитала, отдаваемого в ссуду на условиях его возврата заплату в виде процента.
Он является частьюсовокупного общественного капитала. Сегодня кредит выступает как решающийисточник финансирования процесса воспроизводства и экономического роста.
В рыночных условияххозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то естькредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.
Наибольшим преимуществомбанковского кредита является его универсальность, поскольку ссудный капитал,перераспределяемый через банки, находит применение практически во всех отрасляхэкономики. Эта важная особенность банковского кредита послужила причиной егобыстрого развития.
Субъектами кредитныхотношений в области банковского кредита являются предприятия, население,государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитныхотношений всегда выступают как кредитор и заемщик.
Кредиты используются дляудовлетворения широкого круга потребностей. Для физических лиц кредит, этобыстрый способ приобрести требуемое благо без лишних накоплений и ожиданий.
Выделяют различные видыкредитов для физических лиц: ипотечный кредит (покупка жилья), образовательныйкредит (оплата образования), товарный кредит (отсрочка платежа за товары),потребительский кредит (оплата услуг), кредиты молодой семье и многие другие.
Для юридических лицкредиты, способ достижения целей организации с помощью финансовой подпитки.
Выделяют следующие видыкредитов для юридических лиц: срочные кредиты, кредиты в форме овердрафта,кредитные линии, а также факторинг и лизинг, для покупки необходимогооборудования, восстановления дефицита оборотных средств и прочее.
/>Список использованной литературы
1. Денежное обращение, кредит и банки.Антонов Н.Г., Пессель М.А. / М.: Финстатинформ, 2007.
2. Большой экономический словарь. М.:Инфра-М, 2007.
3. Банковское дело. / Под ред. Проф. В.И.Колесникова, Л.П. Кроливецкой — М.: Финансы и статистика, 2007.
4. Кредитование во время финансовогокризиса, Воробьев М.С. // Банки России. №12, 2008.
5. Граненченко А.М. Перспективыипотечного кредита// Банки сегодня, № 5, 2008.
6. Дадаева И.М. Как изменитьсяпроцентная ставка банков // Банки России. №12, 2008.
7. Енисеева П.Р. Особенности ипотечногокредитования. // Банки России, № 12, 2008.
8. Зайцев А.М. Обанкротятся ли банки? //Банки России, № 11, 2008.
9. Лебедев М.С. Кредитная система РоссийскойФедерации пошатнулась в условиях мирового кризиса. // Банки сегодня, № 12, 2008.
10. Маненова П.Р. Деньги, кредит, Банки.М.: Инфра-М, 2008.
11. Молчанов А.В. Коммерческий банксовременной России: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 2007.
12. Носова А.М. Кредитные отношения. М.: Инфра-М,2008.
13. Усоскин В.М. Современный коммерческийбанк. Управление и операции. М.: ИПЦ Вазар-Ферро, 2008.
14. Финансы: Учебное пособие. А.М.Ковалева, Н.П. Баранникова, В.Д. Богачева и др. М.: Финансы и статистика, 2007.
15. Экономическая теория [Текст]: учебник,под ред. И.П.Николаевой, М.: ПРОСПЕКТ, 2008.