Безналичные расчеты и особенности их развития в Республике Беларусь (на материалах ОАО "Белагропромбанк")

Тема: «Безналичныерасчеты и особенности их развития в Республике Беларусь (на материалах ОАО«Белагропромбанк)»

Содержание
Введение
1.Платежная система и безналичные расчеты: понятие, принципы построения итенденции развития
1.1 Сущностьи значение безналичного оборота, принципы организации безналичного оборота
1.2Безналичный оборот как составная часть совокупной денежной массы. Структурабезналичного денежного оборота
1.3Система межбанковских переводов денежных средств в Республике Беларусь и в рядезарубежных стран
2.Организация безналичных расчетов. Анализ состояния безналичных расчетов
2.1Кредитовый перевод
2.2Дебетовый перевод
2.3Применение отдельных форм расчетов
2.4Анализ состояния безналичных расчетов, проводимых в отделении ОАО«Белагропромбанк» «Южное» в г. Минске
3.Перспективы развития безналичных расчетов и платежной системы РеспубликиБеларусь
Заключение
Списокиспользованных источников

Введение
В любой рыночной экономике банковская система играет однуиз ведущих ролей. Существует двусторонняя связь между хорошо функционирующейэкономикой и банковской системой.
Основную часть денежных расчетов (80-90%) составляютбезналичные денежные расчеты. Они возникают тогда, когда денежные расчетыпроизводятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. приперечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимныхтребований. Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственныхотношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возвратбанковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Междуналично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимнаязависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую,меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.
Организация денежных расчетов с использованиембезналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами,поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержкахобращения, ускоряется оборачиваемость оборотных средств и усиливается контрольза процессом движения денежных средств.
Актуальность данной проблемы, а также необходимостькомплексного подхода при рассмотрении вопросов организации безналичных расчетовопределили выбор темы исследования.
Целями и задачами данной работы являются:
— дать понятие сущности безналичных расчетов, их значениев денежном обороте страны;
— рассмотреть платежную систему Республики Беларусь;
— раскрыть основные принципы организации безналичныхрасчетов и основные классификации безналичных платежей;
— проанализировать применение различных форм безналичныхрасчетов в современных условиях;
— коснуться основных проблем организации безналичныхрасчетов и перспектив отдельных форм платежей.
Исходя из задач данной работы, можно определить ееструктуру. Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
В первой главе дано понятие платежной системы, сформулированыосновные принципы ее организации, проанализировано развитие платежной системы вРеспублике Беларусь; рассмотрены сущность и значение безналичного оборота.
Вторая глава посвящена организации безналичных расчетов вРеспублике Беларусь, а именно формам безналичных расчетов в современныхусловиях и анализу динамики безналичных платежей на примере отделения ОАО «Белагропромбанк»« Южное» в Минске.
В третьей главе рассмотрены перспективы развития и путисовершенствования платежной системы и безналичных расчетов в РеспубликеБеларусь.
Теоретическую и методологическую основу дипломногоисследования составили законодательные акты Республики Беларусь, нормативные,инструктивные, методические и справочные материалы по вопросам безналичныхрасчетов.
В ходе подготовки дипломной работы использованы следующиеметоды исследования: абстрактно-логический, метод сравнения, метод группировки,статистический метод и др.
Теоретическую и методологическую основу дипломногоисследования составили фундаментальные положения экономической теории,законодательные акты Республики Беларусь, нормативные, инструктивные,методические и справочные материалы по вопросам организации безналичныхрасчетов.
В процессе дипломного исследования проанализирована,изучена и использована современная специальная литература по теме дипломнойработы. В частности вопросы сущности и роли безналичных расчетов изучены трудахГ.И.Кравцовой, О.И.Лаврушина, Е.Ф.Жукова, И.Г.Пищик и других экономистов.
Право банка осуществлять, безналичные расчеты определеноБанковским кодексом Республики Беларусь.
Порядок проведения банковского перевода денежных средствизложен в Инструкции о банковском переводе №66 от 29.03.2001, порядокпроведения операций с использованием банковских пластиковых карточек изложен винструкции №65 от 29.03.2001, особенности чекового законодательства рассмотреныв инструкции о порядке проведения операций с использованием чеков из чековыхкнижек и расчетных чеков №64 от 29.03.2001

1. Платежная система и безналичные расчеты: понятие,принципы построения и тенденции развития
1.1 Сущность и значение безналичного оборота, принципыорганизации безналичного оборота
Совершенствованием платежно-расчетных отношений менялосьи соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. Доконца 19 в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условияхудельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах,невелик, например, в США он составляет около 10%.
Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые безиспользования наличных денег, посредством перечисления денежных средств посчетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичныерасчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемостисредств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижениииздержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:
— в расчетах наличными деньгами принимают участиеплательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежныхрасчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в которомосуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
— участники безналичных денежных расчетов состоят вкредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков насчетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения вналично-денежном обороте отсутствуют;
— перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одномуучастнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, врезультате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками такихопераций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая спомощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
Безналичные расчеты обслуживают в основном сферухозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитнойсистемой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производятплатежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а такжепо финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счетаплательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.
Значение безналичных расчетов велико, так как:
безналичные расчеты способствуют концентрации денежныхресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиесяв банках, являются одним из источников кредитования;
безналичные расчеты способствуют нормальному кругооборотусредств в народном хозяйстве;
четкое разграничение безналичного и наличного денежногооборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения ибезналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяетболее точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.
С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит ксокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чемкрупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если суммауплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точногрань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки,довольно трудно.
С другой стороны, безналичные расчеты могут заменятьсобой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты припопытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денегк золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь жезначительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денегвнутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание(например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобночрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитиебезналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как иэмитирование банкнот.
Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты –совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализациитоваров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Ихназначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических ифизических лиц на основе функционирования денег как безналичного средстваплатежа.
1.1.1 Принципы организации безналичного оборота. Существовавшаяс 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов былаприспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовалаадминистративно-командным методам управления экономикой.
Действовавшая система безналичных расчетов былаориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика,сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкампродукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организациибезналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировалоотсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственностипредприятий за выполнение своих договорных обязательств.
Эти принципы, в частности, строго регламентировали:
место платежа — банк (он выступал организатором иконтролером безналичных расчетов);
время платежа — после отгрузки продукции или оказанияуслуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);
согласие плательщика (акцепт) — как основание платежа;
источник платежа — собственные средства покупателя илибанковский кредит при наличии права на его получение;
форму безналичных расчетов, сфера использования каждой изкоторых была заранее предопределена.
Все безналичные расчеты осуществлялись на основеплатежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.
Основной формой безналичных расчётов являлась акцептнаяформа, совершаемая на основе платёжных требований поставщиков. На её долю вобщем платёжном обороте страны к началу 1990 года приходилось около 44-45%, а вплатежах за товары и услуги – 66-67%. Преобладающая роль акцептной формыобъяснялась тем, что она в большей степени, чем другие формы расчётов,соответствовала принципам организации безналичных расчётов, разработанным идействовавшим в условиях административно-командной системы управления.
Развитие рыночных отношений в экономике потребовалоизменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов ихорганизации.
Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условияххозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которыеоткрываются клиентам для хранения и перевода средств.
Названный принцип отличается от первого принципабезналичных расчетов плановой системы хозяйствования, суть которого заключаласьв проведении всех расчетов предприятий и организаций через учреждения банка.Последнее вытекало из требования обязательности хранения денег на счетах вбанке всеми предприятиями и организациями, что соответствовалоадминистративно-командным методам управления экономикой.
В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетовчерез банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться сэкономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальнойответственностью за свои действия.
Важно подчеркнуть, что первый принцип безналичныхрасчетов в условиях рынка имеет отношение, как к юридическим, так и физическимлицам, в то время как раньше касался исключительно юридических лиц, посколькусуществовало четко законодательное разграничение сферы наличного и безналичногоденежного оборота.
Второй принцип безналичных расчетов заключается в том,что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению ихвладельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределахостатка средств на счете. Однако в связи с ухудшением платежной дисциплины вхозяйстве в условиях спада производства, инфляционных процессов на основанииУказа Президента Республики Беларусь № 359 от 29.06.2000 г. была установленакалендарная очередность платежей с расчетных счетов клиентов. Этаадминистративная мера продиктована заботами Правительства РБ о полноте исвоевременности формирования (в кризисный период развития экономики) доходнойбазы бюджета и обеспечения необходимых расходов в интересах поддержанияприоритетных и жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства.
В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим,определять очередность платежей с их счетов. Это представляет собойзначительный шаг на пути к утверждению подлинной экономическойсамостоятельности хозяйственников. В формулировке данного принципа обращает насебя внимание отсутствие указания на источник платежа, что тоже важно дляутверждения экономической самостоятельности владельца счета в распоряжении имеющимисяу него в обороте средствами. Главное требование, предъявляемое в данном случаебанком к субъекту рынка — участнику расчетов, — это осуществление последнимплатежей в пределах имеющегося остатка средств на счете.
Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынкаформ безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах приневмешательстве банков в договорные отношения.
Этот принцип также нацелен на утверждение экономическойсамостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) ворганизации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальнойответственности за результативность этих отношений. Банку отводится рольпосредника в платежах.
Не менее важны еще два принципа организации безналичныхрасчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа.
Принцип срочности платежа означает осуществление расчетовстрого исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых;договорах, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организацийна выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда ит. д.
Экономический смысл установления этого принципаобусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачисленииих на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный,твердо фиксированный срок.
Введение принципа срочности платежа имеет важноепрактическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений,располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рациональнопостроить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемныхсредствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.
Срочный платеж может совершаться:
— до начала торговой операции, т. е. до отгрузки товаровпоставщиком или оказания им услуг (авансовый платеж);
— немедленно после завершения торговой операции, напримерплатежным поручением плательщика;
— через определенный срок после завершения торговойоперации — на условиях коммерческого кредита без оформления долгового обязательстваили с письменным оформлением векселя.
На практике могут встречаться как досрочные, так иотсроченные и просроченные платежи.
Досрочный платеж — это выполнение денежного обязательствадо истечения оговоренного срока.
Отсроченный платеж характеризует невозможность погаситьденежное обязательство в намеченный срок и предполагает установление новогосрока по данному платежу, т. е. продление первоначально установленного срокаплатежа, производимое по согласованию с получателем средств.
Просроченные платежи возникают при отсутствии средств уплательщика и невозможности получения банковского или коммерческого кредита принаступлении намеченного срока платежа.
Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущимпринципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает длясоблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидныхсредств, которые могут быть использованы для погашения обязательств передполучателем денежных средств.
В зависимости от характера ликвидных средств следуетразличать оперативную и перспективную обеспеченность платежа.
Оперативную обеспеченность обуславливает наличие уплательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средствпервого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочногохарактера, а также такую форму их организации, которая гарантируетсвоевременное погашение обязательства).
Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценкуплатежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственныхсвязей (предоставление информации по платежеспособности, кредитоспособностиплательщиков).
Принцип обеспеченности платежа создает гарантию платежа,укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, и, следовательно,платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.
Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены.Нарушение одного из них приводит к нарушению других.
Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных,текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представленияпоследними соответствующих документов. С открытием расчетного (текущего) счетав учреждении банка субъект хозяйствования становится полноправным участникомплатежного оборота. По этому счету проходят безналичные расчеты, связанные сосновной деятельностью, инвестициями, капитальным ремонтом, а также операции сналичными деньгами (при выплате заработной платы, зачислении выручки,поступившей наличными деньгами и т.п.). Помимо основного счета субъектыхозяйствования могут открыть другие счета (ссудный, валютный, депозитный идр.), имеющие целевое назначение.
Помимо вышеуказанных принципов необходимо отметить и тот,которым определяется порядок зачисления средств на счет поставщика: онопроизводится, как правило, после их списания со счета плательщика.Предварительная оплата товарно-материальных ценностей осуществляется только засчет собственных средств предприятий.
В процессе безналичных расчетов происходит концентрацияденежных средств в учреждениях банков, что дает возможность использовать их вкачестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за проведениемрасчетов [12].

1.2 Безналичный оборот как составная часть совокупнойденежной массы. Структура безналичного денежного оборота
До недавнего времени денежной массой считалась общаясумма наличных денег, находящихся в остатке на руках у населения, в кассахбанков, предприятий, организаций, учреждений и колхозов. В таком виде денежнаямасса выступала объектом управления и регулирования.
С развитием рыночных отношений, предполагающих дальнейшеерасширение безналичных расчетов не только субъектов хозяйствования (юридическихлиц), но и населения, стираются грани в использовании денег в их наличной ибезналичной форме. Появилась необходимость в определении и регулировании совокупнойденежной массы. В ее состав стали включаться наличные деньги, деньги вбезналичном обороте и потенциальные денежные средства, которые могут бытьиспользованы для платежей. В зависимости от целей исчисления, информативнойбазы, оперативности денежная масса может быть представлена более полно или всуженном объеме. Имеются различные методики и показатели (агрегаты) расчетаденежной массы. Они широко представлены в отечественной и зарубежной литературепо экономике.
Денежная масса определяется как совокупность денежныхсредств, предназначенных для оплаты товаров, работ и услуг, а также для целейнакопления небанковскими кредитно-финансовыми организациями, коммерческимиорганизациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами инекоммерческими организациями- резидентами Республики Беларусь в белорусскихрублях и иностранной валюте. Количественная характеристика денежной массы и ееотдельных компонентов отражается в построении различных показателей денежноймассы. Основным критерием отнесения показателей к тому или иному агрегатуденежной массы служит ликвидность, т.е. степень затрат и быстрота превращенияотдельных форм вкладов и сбережений в деньги как средство обращения и платежа.
В соответствии с мировыми стандартами агрегаты денежноймассы М0, М1, М2 рассчитываются в национальной валюте, а агрегат М3 включаетдополнительно депозиты в иностранной валюте на счетах в банках, расположенныхна территории Республики Беларусь, и ценные бумаги (кроме акций) в иностраннойвалюте. Иностранная валюта отражается при этом в пересчете на белорусскиерубли. Расширение агрегатов происходит по мере снижения степени ликвидности.
Как видно из табл.1.1 между величинами М0, М1, М2, М3существует устойчивая связь, поскольку Центральный банк имеет возможность контролироватьлюбой из показателей денежной массы в обороте через изменение величины М0 всоответствии с целевой установкой и воздействовать на величину денежной массыпутем осуществления кредитных операций [12].
Таблица 1.1 Агрегаты денежной массыАгрегат М0 Отражает наличные деньги в обороте, т.е. на руках у населения и в кассах субъектов хозяйствования. Агрегат М1 Включает наличные деньги в обороте (М0) плюс переводные депозиты (остатка средств на текущих, депозитных и иных счетах до востребования населения, субъектов хозяйствования, местных органов управления). Агрегат М2 М1 плюс другие депозиты (срочные депозиты), открытые в кредитных организациях в белорусских рублях, плюс средства в ценных бумагах (кроме акций) у небанковских кредитно-финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц- резидентов Республики Беларусь в белорусских рублях. Агрегат М3 М2 плюс переводные и срочные депозиты в иностранной валюте и ценные бумаги (кроме акций) в иностранной валюте. Небанковских кредитно-финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.
Структура безналичного денежного оборота. Структурабезналичного денежного оборота, как и денежного оборота в целом, определяетсясвязью движения денег с процессами материального производства (товарный оборот)и нематериального (нетоварный оборот).
Анализ безналичного денежного оборота сферы материальногопроизводства показывает, что в тех случаях, когда денежные платежи субъектовхозяйствования приобретают преимущественно авансовый характер, нарушается ихзависимость от поступлений средств по результатам деятельности. Отсутствие зависимостирасходов от поступлений приводит к тому, что обеспечение воспроизводственногопроцесса осуществляется не за счет собственных накоплений, а при постоянномиспользовании кредитного и финансово-перераспределительного механизма. Темсамым функционирование предприятий производится в условиях непрерывного долга,их реальная платежеспособность неуклонно падает. Повышение эффективностидеятельности субъектов хозяйствования требует прежде всего обеспечениясоответствия производимых расходов получаемым доходам каждым отдельным звеномэкономического оборота, а также формирования у этих звеньев необходимогоколичества денежных средств в границах, установленных потребностями денежногооборота.
В зависимости от форм безналичных расчетов, используемыхсубъектами хозяйствования, структура безналичного денежного (платежного) оборотахарактеризуется удельным весом (соотношением) каждой из форм в общем объемеплатежного оборота. В последние годы в безналичном обороте наибольший удельныйвес занимают расчеты платежными поручениями. Изменения в структуре безналичногоденежного (платежного) оборота обусловлены преимуществами той или иной формырасчетов, а также политикой Национального банка в сфере расчетов.
Изменения объема и структуры безналичного денежногооборота связаны прежде всего с качественными изменениями, происходящими в экономике:ростом (снижением) объемов производства и реализации продукции, совокупногообщественного продукта, национального дохода. Немаловажное значение дляразвития безналичного денежного оборота имеет денежно- кредитная политикагосударства.
В табл.1.2 отражена структура использования платежныхдокументов в 1 квартале 2006 на материалах ОАО «Белагропромбанк».
Таблица 1.2 Структура использования платежныхинструментов в 1 квартале 2006 года Вид операций Количество операций Доля, % Сумма операций, млн. руб. Доля, % Платежное поручение  1810757  83,8 2546320,2  91,4 Платежное требование  301141  13,9 201696,7  7,2 Платежное требование (без акцепта)  15445  0,7  26321,5  0,9 Платежное требование – поручение  313  0,0  464,1  0,1 Аккредитив  58  0,0  50,1  0,0 Расчетные чеки  31325  1,5  8850,1  0,3 Пластиковые карточки  2455  0,1  1634,0  0,1 Всего  2161494  100,0 2785336,8  100,0
Как следует из данных табл.1.2 наибольший удельный вес вобщем количестве оплаченных документов приходится на платежные поручения иплатежные требования (соответственно 83,8 и 13,9 % от общего числа платежныхинструментов). При помощи данных расчетных документов было оплаченосоответственно 2546 и 201 млрд. рублей или 98 % от общей суммы. Доля остальныхплатежных инструментов незначительна.
1.3 Система межбанковских переводов денежных средств вРеспублике Беларусь и в ряде зарубежных стран
Платежная система – это основа межбанковских расчетов, аследовательно, и безналичного оборота.
Платежная система – это набор механизмов, правил норм иинструментов, используемых для осуществления обмена финансовыми ценностями(перевода денег) между сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств.
Элементами платежной системы являются:
— участники платежной системы;
— финансовые институты, участвующие в платежах;
— средства перевода (сообщения, коммуникации);
— связи между системами расчетов;
— разные денежные и другие инструменты;
— законодательная база, определяющая права и обязанностиучастников системы; договорные отношения.
Основными принципами организации платежных систем,сформулированными в докладе рабочей группы при Комитете по платежным ирасчетным системам Базельского банка международных расчетов, являются:
— Система должная иметь хорошо обоснованную правовуюбазу.
— Действующие в системе правила и процедуры должны даватьее участникам четкое понимание о воздействии системы на каждый из финансовыхрисков, которым они подвергаются, участвуя в ней.
— Система должна иметь четко установленные процедурыуправления кредитными рисками и рисками ликвидности, которые определяютсоответствующую ответственность оператора и участников системы, побуждающие куправлению этими рисками и к их сдерживанию.
— Система должна обеспечивать быстрый окончательныйрасчет, как минимум, к концу дня валютирования.
— Система, в которой осуществляются многосторонниенеттинговые расчеты, должна, как минимум, обеспечивать своевременное завершениедневных расчетов в случае невозможности проведения расчета участником с самымкрупным единичным расчетным обязательством.
— Расчетные активы, используемые системой, должныобеспечивать небольшой риск или вообще никакого риска для их держателя.
— Система должна обеспечивать высокую степень защиты иоперационной надежности и иметь схемы для своевременного завершения дневнойобработки при возникновении непредвиденных обстоятельств.
— Система должна обеспечивать осуществление платежей всоответствии с условиями рынка и потребностями экономики.
— Система должна иметь объективные и открытые дляобщественности критерии участия, обеспечивающие честный и открытый доступ.
Управление системой должно быть эффективным, прозрачным иподотчетным.
Платежная система, включающая совокупность правил,платежных инструментов и технических механизмов перевода денежных средств,охватывающая различные институты, является составной частью денежно-кредитнойсистемы любого государства и играет во многом определяющую роль в развитиирыночной экономики. В условиях глобализации и интеграции рынков исопровождающего их роста частных капитальных потоков возникла настоятельнаянеобходимость в реформировании и дальнейшем развитии национальных платежныхсистем с целью повышения их экономической, эксплуатационной эффективности иконкурентоспособности платежных операций при одновременном снижении любых финансовыхрисков. Масштабность реформирования определялась как темпами экономическогороста, структурных преобразований в стране, степенью либерализации денежных,валютных рынков и рынков капитала, так и появлением новых технологий,повышающих экономическую эффективность некоторых видов деятельности. Такимобразом, различные государства испытывали в этой связи воздействие различныхусловий, отражающих степень развития их экономик и финансовых рынков, уровеньих интеграции в мировую экономику и географические размеры, а также темпыпроведения структурных преобразований и реформ в экономике.
Сегодня в Беларуси реализована технология осуществлениярасчетов через корреспондентский счет банка, открытый в Национальном банкеРеспублики Беларусь. Операции по корреспондентскому счету банка в Национальномбанке проводятся при наличии средств на его корреспондентском счете. В условияхнепредоставления со стороны Национального банка овердрафта в течениеоперационного дня банки обязаны обеспечить своевременное поступление средств насвои корреспондентские счета в размерах, необходимых для осуществленияплатежей.
Начиная с 1 января 1998 года в Республике Беларусь потокмежбанковских платежей был разделен на крупные и срочные платежи для обработкив системе валовых расчетов в режиме реального времени (BISS – Белорусскаямежбанковская расчетная система) и на прочие денежные переводы (несрочные имелкие суммы), проводимые в течение дня в клиринговой системе расчетов начистой основе, с обязательным условием завершения в системе BISS и отражениемрезультатов по корреспондентским счетам банков. При этом банки – участникисистемы BISS имеют возможность в любой момент времени в течение операционногодня получать оперативную информацию о текущем состоянии своих корреспондентскихсчетов, а также о суммах предстоящих платежей и ожидаемых поступлений.Отличительными особенностями системы BISS являются безотзывность платежа смомента его приема системой и реализация механизма очереди для платежей, расчеткоторых невозможен из-за недостаточности средств на корреспондентском счетебанка. Клиринговую систему расчетов, действующую в нашей стране, можно отнестик системам расчетов на чистой основе в назначенное время. Электронные расчетныедокументы обрабатываются в системе BISS по мере их поступления по принципуFIFO, т.е. «первым получено – первым отправлено». Если на момент поступления всистему BISS электронного расчетного документа на корреспондентском счетебанка-отправителя нет достаточных средств, электронный расчетный документставится в очередь ожидания до поступления средств на корреспондентский счет.При поступлении на корреспондентский счет банка-отправителя средств электронныерасчетные документы автоматически исполняются в системе BISS.
На рис. 1.1 продемонстрирована динамика количестваплатежей, проведенных в системе BISS за 1998 год, т.е. за первый год введенияданной системы расчетов. Данные рисунка показывают устойчивое увеличениеколичества платежей в течение года, что объясняется как ростом числаучастников, так и увеличением отправленных банком платежных сообщений. Если вянваре в системе BISS было проведено 0,06 % общего количества платежей, то вдекабре этот показатель достиг 4,9 %. В течение же года в системе валовыхрасчетов в режиме реального времени обработано 2,1 % от общего объема платежныхсообщений. В последующие годы вплоть до настоящего времени работа банков всистеме расчетов на валовой основе в режиме реального времени активизируется.
/>

Рис.1.1 Динамика количества платежей, проведенных всистеме BISS за 1998 г.
Сегодня вопросы безопасности и операционной надежности вплатежных системах приобрели особую значимость. Это повлияло на улучшениестандартов по операционной надежности. На уровне центральных банковпредусматривается целый комплекс плановых мероприятий, позволяющих обеспечитьнормальное функционирование платежной системы в экстремальных ситуациях. ВНемецком Федеральном банке создана соответствующая рабочая группа. Особоевнимание обращается на резервирование и необходимость постоянного поддержания вактивном состоянии резервного центра.
Вышеописанные составляющие организации функционированияплатежной системы нашей республики во многом предопределили дальнейшуюперспективу ее развития в рамках современных международных требований.
Участниками АС МБР являются Национальный банк (в частинепосредственного осуществления электронных переводов денежных средств АС МБР),банки ( небанковские кредитно- финансовые организации) Республики Беларусь ибанки-нерезиденты.
Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются сучетом следующих принципов:
— разделение платежного потока на электронные платежныедокументы Национального банка, срочные электронные платежные документы инесрочные электронные платежные документы;
— обработка электронных платежных документов в режимереального времени;
— проведение межбанковских расчетов по срочнымэлектронным платежным документам, включая электронные платежные документыНационального банка на дебетование корреспонденских счетов банков всоответствии с законодательством Республики Беларусь, на валовой основе впределах денежных средств на корреспонденских счетах банков;
— проведение межбанковских расчетов по несрочнымэлектронным платежным документам с использованием алгоритмов неттинга платежейс учетом денежных средств, зарезервированных на корреспондентских счетах банковдля осуществления расчетов по несрочным денежным переводам в системе BISS;
— наличие технологической возможности комплексногоуправления состояния корреспонденских счетов, включая мониторинг состояниярасчетов и использование предоставляемых Национальным банком инструментовподдержания ликвидности.
Показатели работы АС МБР приведены в табл. 1.3[15, с.13, табл.11].
Таблица 1.3 Основные показатели работы автоматизированнойсистемы межбанковских расчетовПоказатели
 Январь
2005 год
 Январь
2006 год  Отклонение
1) Проведено платежей
1.1 по количеству-всего, тыс. единиц
в том числе:
в системе BISS
в % к общему количеству
в клиринговой системе
в % к общему количеству
1.2 по сумме – всего, млрд.рублей
в том числе:
в системе BISS
в % к общей сумме
в клиринговой системе
в % к общей сумме
2949,1
240,0
8,1
2709,1
91,9
24457,0
22950,3
93,8
1506,7
6,2
3470,5
437,3
12,6
3033,2
87,4
30612,6
29203,1
95,4
1409,5
4,6
521,4
197,3
324,1
6155,6
6252,8
-97,2
117,7
182,2
112,0
125,2
127,2
93,5
2) Среднедневной оборот
2.1 по количеству-всего, тыс.единиц
в том числе:
в системе BISS
в клиринговой системе
2.2 по сумме-всего, млрд.рублей
в том числе:
в системе BISS
в клиринговой системе
147,5
12,0
135,5
1222,9
1147,5
75,3
157,8
19,9
137,9
1391,5
1327,4
64,1
10,3
7,9
2,4
168,6
179,9
-11,3
107,0
165,8
101,8
113,8
115,7
85,1
3) Средний размер платежа, тыс.рублей
в системе BISS
в клиринговой системе
95626,3
556,2
66780,5
464,7
-28845,8
-91,5
69,8
83,5
4) Аннулировано платежей
4.1 по количеству-всего, тыс.единиц
в % к общему кол-ву отправленных плат.
4.2 по сумме-всего, млрд.рублей
в % к общей сумме отправленных плат.
0,0
0,0
0,8
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
-0,8
0,0
0,0
Данные показатели в табл. 1.3 свидетельствуют о том, чтов январе 2006 года в системе BISS проведено 117,7% от суммы всех платежей, чтопрактически адекватно аналогичному показателю платежных систем, функционирующихв странах Европейского союза на принципах расчетов в режиме реального времени[15].
В целях повышения ликвидности банковской системы, а такжеболее эффективного использования банками денежных средств и обеспеченияосуществления платежей, проводимых субъектами хозяйствования, Национальнымбанком Республики Беларусь предоставлено право использования банками частисредств фонда обязательных резервов, депонированных от привлеченных ресурсов вбелорусских рублях, в пределах установленных лимитов. Это позволило банкамрасширить свои возможности по совершенствованию собственной политики управленияплатежами. В 2002 году для сокращения сроков нахождения средств в расчетахНациональным банком Республики Беларусь внедрен электронный документооборот припроведении операций по поддержанию, а также изъятию текущей ликвидностибанковской системы (перечисление средств из фонда обязательных резервов, выдачакредитов овернайт и ломбардных кредитов, размещение средств на депозитах).
Платежные системы экономически развитых стран предлагаютпользователям широкий ассортимент платежных услуг и разнообразие конкурирующихмежду собой поставщиков этих услуг (включая частный сектор). Основной акцент вних делался на эффективное расходование ресурсов (контроль системных икредитных рисков) с одновременным стремлением не допустить отставание вбыстродействии и надежности платежных систем от потребностей участниковфинансового рынка, а также выработку адекватных правовых основ, с одной стороны,и гармонизацию подходов к регулированию с целью снижения стимулов к проявлениюнормативного произвола, с другой стороны.
Как показывает опыт Евросоюза, большинство центральныхбанков в настоящее время пришло к выводу, что одной из функций центрального банкаявляется надзор за платежной системой, — условие ее безопасного, эффективного истабильного функционирования.
Рассматривая состояние платежной системы в Беларуси нафоне платежных систем развитых государств, следует отметить, что она являетсядостаточно эффективной и развивается в русле мировых тенденций, обеспечиваяпотребности реального сектора экономики, бюджета и банков в проведениирасчетов. Основной функциональной компонентой национальной платежной системыявляется автоматизированная система межбанковских расчетов. Она состоит изсистемы расчетов по крупным и срочным денежным переводам на валовой основе врежиме реального времени (BISS) и клиринговой системы расчетов по прочим(мелким несрочным суммам) денежным переводам.
Сравнительная характеристика систем межбанковскихпереводов крупных сумм приведена в табл.1.4 [19, с.44, табл.2].
Таблица 1.4 Сравнительная характеристика системмежбанковских переводов крупных суммСтрана- наименование системы Тип обработки Собственник оператор Механизм расчетов Расчетные активы Ценовая политика 1 2 3 4 5 6
Канада
LVTS
в реальном
времени платежная ассоциация Нетто Залоговое обеспечение + суммы входящих платежей Полное покрытие затрат
США
Fedwire
CHIPS
в реальном
времени
в реальном времени
центральный банк
банки
RTGS
Нетто
Дневной овердрафт без обеспечения
Двухсторонние кредитные лимиты Полное покрытие затрат
Франция
TBF
PNS
в реальном времени
в реальном времени центральный банк центральный банк + банки + платежные ассоциации
RTGS
Нетто/двухсторонний неттинг/ RTGS Расчетные активы на счете в национальном центральном банке Полное покрытие затрат
Европейский союз
TARGET в реальном времени Европейский центральный банк Валовой Расчетные активы на счете в национальном центральном банке Полное покрытие затрат EURO 1 в реальном времени банки Одно расчетное обязательство Лимиты, устанавливаемые участниками Полное покрытие затрат
Беларусь
BISS в реальном времени Центральный банк Система вал расчетов с механизмом очереди Средства на корсчетах, Овернайт Дотационное Ценообразование

2. Организация безналичных расчетов. Анализ состояниябезналичных расчетов
2.1 Кредитовый перевод
Под безналичными расчетами понимаются расчеты междуюридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателейи физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичномпорядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РеспубликиБеларусь.
Безналичные расчеты проводятся посредством:
— платежных поручений;
— платежных требований;
— платежных требований-поручений;
— аккредитивов;
— чеков;
— банковских пластиковых карточек.
В международных расчетах используются банковский перевод,инкассо, аккредитив.
Форма безналичных расчетов устанавливаетсязаконодательством Республики Беларусь или договором.
Безналичные расчеты проводятся на основании платежныхинструкций клиента (платежных поручений, платежных требований, заявлений идр.). Вид, форма и обязательные реквизиты платежных инструкций устанавливаютсяНациональным банком.
Для проведения расчетов допускается использованиеэлектронного расчетного документа.
Основанием осуществления безналичных расчетов являетсяналичие заключенного договора (договора банковского вклада (депозита), договоратекущего (расчетного) банковского счета, договора корреспондентского счета илииного договора) между банком и клиентом, если обязательность принятия банком кисполнению (акцепту) платежных инструкций не установлена Национальным банком.
Кредитовый перевод – банковский перевод, инициаторомкоторого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основаниипредставляемых в банк-отправитель платежных инструкций. Платежные инструкциипри осуществлении кредитового оборота могут оформляться расчетными документами(платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями) или инымидокументами, предусмотренными нормативными правовыми актами Национального банкаРеспублики Беларусь.
Кредитовые переводы, осуществляемые на основанииплатежных поручений. Платежное поручение представляет собой платежную инструкцию,согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет переводденежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).
Поручениями могут производиться:
— расчеты за полученные товары;
— расчеты по нетоварным операциям (платежи в бюджет и вовнебюджетные фонды, целевые переводы из бюджета и внебюджетных фондов,погашение задолженности банку по ссуде и процентам, переводы средств на выплатузаработной платы и других платежей в пользу отдельных граждан, оказание ивозврат временной финансовой помощи, предоставление займа и пр.);
— предварительная оплата; оплата товарных векселей.
Схема документооборота при расчетах платежнымипоручениями приведена на рис. 2.1
/>

/>/>/>
Получатель  
Плательщик    2
/>

Рис. 2.1 Схема документооборота при расчетах платежнымипоручениями: 1- заключение договора на поставку товара (оказание услуг); 2-поставка товара (оказание услуг); 3 — передача плательщиком платежногопоручения в банк на списание суммы платежа; 4- выдача выписки о списаниисредств со счета плательщика; 5 — списание средств со счета банка плательщикана счет банка получателя для зачисления на счет получателя и передачаплатежного поручения; 6 — выдача выписки о зачислении средств на счетполучателя.
Платежные поручения действительны в течение десяти днейсо дня выписки, при этом день выписки поручения в расчет не принимается.
Поручения представляются в банк-отправитель в количествеэкземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух экземплярах. Вслучае осуществления платежа в режиме реального времени поручениепредставляется в банк в двух экземплярах. Первый экземпляр служит основаниемдля списания средств со счета плательщика и после совершения операции помещаетсяв документы дня банка плательщика, второй экземпляр выдается плательщику.
Банк-отправитель вправе отказаться от приема к исполнениюплатежного поручения плательщика в случае отсутствия или недостаточностисредств на счете плательщика для исполнения этого платежного поручения, еслииное не предусмотрено договором между банком и плательщиком.
Банк-отправитель не принимает к исполнению платежныепоручения плательщика в следующих случаях, если:
— в платежном поручении имеются исправления и подчистки;
— в платежном поручении не указаны обязательныереквизиты;
подписи и оттиск печати плательщика на платежномпоручении не соответствует заявленным в банк образцам;
— не представлены необходимые в соответствии сзаконодательством документы;
— данные платежного поручения не соответствуют даннымдокументов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательствомслучаях;
— у плательщика отсутствуют правовые основания дляосуществления кредитового перевода, если контроль со стороны банка-отправителяза правомерностью осуществления кредитового перевода установлензаконодательством Республики Беларусь или нормативными правовыми актами СоветаМинистров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь.
Не принятые к исполнению по указанным причинам платежныепоручения возвращаются банком-отправителем плательщику с указанием на оборотнойстороне первых экземпляров причин их возврата.
Суммы принятых к исполнению поручений списываются суказанных в поручениях счетов плательщиков.
Поручения, принятые банком при отсутствии илинедостаточности средств на счете плательщика, в неоплаченной сумме помещаются вкартотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные всрок».
Денежные средства, перечисляемые из бюджета,государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов, зачисляются наотдельные текущие счета, предназначенные для учета указанных средств.Расходование средств, зачисленных на указанные счета, производится строго поцелевому назначению. Ответственность за целевое использование средств несет ихполучатель.
Кредитовые переводы белорусских рублей в пользуфизических лиц осуществляются в соответствии с законодательством РеспубликиБеларусь.
В поручении указываются: фамилия, имя, отчествофизического лица (полностью), номер его текущего счета, назначениеперечисляемой суммы (целевое назначение перечисляемых средств). К поручениюприлагаются в двух экземплярах копии документов, служащих основанием дляпроведения таких операций, в случае если необходимость их представленияустановлена актами законодательства Республики Беларусь.
При перечислении на текущие счета физических лиц средствна выплату заработной платы рабочим и служащим и приравненных к ней вустановленном порядке платежей, денежных доходов колхозников, пенсий,стипендий, пособий, дивидендов в тексте поручения делается ссылка на номер идату договора, заключенного предприятием с банком, осуществляющим выдачу этихсредств.
При одновременном перечислении на текущие счетанескольких физических лиц средств на выплату заработной платы рабочим ислужащим и приравненных к ней в установленном порядке платежей, денежныхдоходов колхозников, пенсий, стипендий, пособий, дивидендов к поручениюприлагается в одном экземпляре список физических лиц, которым перечисляютсяденежные средства, с указанием всех реквизитов. На первом листе списка должнабыть запись: «Приложение к платежному поручению от»_____"________ 20__ г. N ____". Список, как и поручение, долженбыть подписан лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке, завереноттиском печати.
Поручения подлежат возврату плательщику без исполненияпри отсутствии документов, подтверждающих право перехода собственности кполучателю денежных средств.
При необходимости подтверждения исполнениябанком-отправителем платежного поручения плательщика (при уплатегосударственной пошлины и в других случаях) плательщик представляет в банкдополнительный экземпляр платежного поручения. На оборотной сторонедополнительного экземпляра плательщиком делается запись о перечислении средствв пользу бенефициара с указанием суммы платежа (прописью), валюты платежа инаименования бенефициара. После исполнения банком платежного поручения даннаянадпись должна быть заверена подписями ответственного исполнителя, главногобухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлятьдополнительный контроль) и скреплена оттиском печати банка с указанием датыисполнения поручения. Указанный экземпляр поручения выдается плательщику.
Переадресование средств по поручению, т.е. изменениеполучателя или места его нахождения, не допускается.
С июля 2001 года появилось такое понятие, как «постояннодействующее платежное поручение клиента», в соответствии с которымбанк-отправитель обязуется переводить средства плательщика в пользе бенефициарав определенные сроки, при поступлении денежных средств в пользу клиента или вдругих случаях согласно договора между банком и плательщиком.
Постоянно действующее платежное поручение оформляется водном экземпляре и должно содержать все предусмотренные для платежногопоручения обязательные реквизиты.
Списание средств со счета плательщика для осуществлениякредитового перевода по постоянно действующему платежному поручению оформляетсямемориальным ордером. В поле «Назначение платежа» мемориального ордерауказываются: наименование расчетного документа, его номер, дата и сумма;назначение платежа (наименование платежа, товара, услуги, работы);наименования, номера и даты документов, служащих основанием для осуществленияплатежа; другая дополнительная информация о деталях платежа. Количество оформляемыхбанком-отправителем экземпляров мемориального ордера и порядок их использованиядолжны соответствовать количеству и порядку использования экземпляровплатежного поручения. Ответственный исполнитель банка-отправителя ведет учетсумм, переведенных бенефициару на основании постоянно действующего порученияплательщика, за исключением сумм, переводимых по постоянно действующимпоручениям инспекций Государственного налогового комитета Республики Беларусь.
После проведения последнего платежа по постоянно действующемуплатежному поручению первый экземпляр постоянно действующего платежногопоручения вместе с мемориальным ордером помещается в документы днябанка-отправителя.
Сейчас для осуществления переводов, которые ранеепроводились на основании акцептованных платежных поручений, необходимоиспользовать платежные инструкции, платежные инструменты и формы расчетов,предусмотренные действующим законодательством.
В частности, для осуществления расчетов с предприятиямисвязи (за почтовые переводы и другие услуги) клиент может представить в банкплатежное поручение на перечисление денежных средств, оформив при этомдополнительный экземпляр. Данный экземпляр, заверенный печатью банка иподписями уполномоченных лиц, представляется вместе с почтовыми поручениямипредприятию связи и будет служить для него подтверждением перевода средствклиентом в пользу предприятия связи для возмещения расходов по почтовымпереводам.
Достоинства расчетов платежными поручениями состоят в ихуниверсальности (применяются во внутриреспубликанских и межгосударственныхрасчетах, по товарным и нетоварным операциям, для оплаты полученного товара ипредварительной оплаты, авансов). В ней заложена возможность максимальногоприближения моментов отгрузки товара (оказания услуг, выполнения работ) и ихоплаты, если поручение немедленно сдано в банк для перечисления средств. Однакопри этой форме расчетов нет должной гарантии платежа. Своевременное поступлениеплатежа поставщику зависит не только от платежеспособности покупателя, но исрока выписки и представления плательщиком поручений в банк. Возможновозникновение взаимной (дебеторско-кредиторской) задолженности (припредварительной оплате, авансовых платежах), замедление расчетов (в связи сотсутствием средств на расчетном счете плательщика или с длительным срокомдействия платежного поручения).
2.1.2 Кредитовые переводы, осуществляемые на основанииплатежных требований- поручений. Платежное требование-поручение являетсяплатежной инструкцией, содержащий требование бенефициара к плательщику оплатитьстоимость поставленного по договору товара, произвести платежи по другимоперациям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных,отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.
Платежные требования-поручения выписываются поставщикомна бланках установленной формы и вместе с отгрузочными и другимипредусмотренными договором документами направляются непосредственно покупателю.
Об отказе полностью или частично оплатить платежноетребование-поручение плательщик уведомляет непосредственно бенефициара впорядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними.
Плательщик при согласии оплатить (полностью или частично)платежное требование-поручение указывает в нем следующие реквизиты: «Сумму коплате и валюта»; «Номер( а ) счета(ов)»; «Банк-отправитель».
Срок, в течение которого плательщик обязан представить вбанк требование — поручение, определяется сторонами в договоре и банком неконтролируется.
Схема документооборота при расчетах платежнымитребованиями-поручениями приведена на рис.2.2.
Покупатель   /> 
Поставщик    1/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Банк покупателя (3)   /> /> /> />

Рис. 2.2 Схема документооборота при расчетахтребованиями-поручениями: 1 — отгрузка продукции; пересылка платежныхтребований-поручений покупателю; 2 — предъявление акцептованных платежныхтребований-поручений в обслуживающий банк для платежа; 3 — оплата платежноготребования-поручения; 4 — перевод платежа в банк поставщика; 5 — зачислениеденежных средств на счет поставщика; 6 — извещение поставщика о поступлении емуденежных средств.
Достоинства расчетов платежными требованиями-поручениямиопределяются упрощением документооборота и, следовательно, сокращением издержекпо ведению расчетов. При их использовании повышается ответственность поставщикаи плательщика за организацию расчетов.
Недостатки, которые присущи этой форме расчетов,проявляются в отсутствии гарантии платежа, в возможности замедленияоборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателем,отказов от акцепта (особенно необоснованных).
2.2 Дебетовый перевод
Дебетовый оборот – банковский перевод, инициаторомкоторого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежныеинструкции оформляются расчетными документами (платежными требованиями), чекомили другими документами, предусмотренными законодательством РеспубликиБеларусь.
2.2.1 Дебетовые обороты, осуществляемые на основанииплатежных требований. Платежное требование является платежной инструкцией,содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщикуоб уплате определенной суммы через банк.
При проведении дебетовых оборотов посредством платежныхтребований используется акцептная и безакцептная форма инкассо.
Акцептная форма используется:
— при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары(работы, услуги);
— при расчетах по обязательствам, возникших в результатепроведения банковских операций;
-при расчетах в иных случаях, если использованиеплатежного требования в качестве платежной инструкции для осуществлениябезналичных расчетов в форме банковского перевода предусмотрено правовымиактами Национального банка Республики Беларусь.
Безакцептная форма используется при списании средств сосчета плательщика в бесспорном порядке.
Форма расчетов платежными требованиями определяется в договоремежду плательщиком и получателем средств.
Платежное требование исполняется банком-отправителем наосновании полученного от плательщика акцепта. Акцепт оформляется заявлением наакцепт, которое представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый ивторой экземпляры заявления заверяются оттиском печати и подписями должностныхлиц плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей иоттиска печати. Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно.
Акцепт может быть предварительным или последующим.
Предварительный акцепт — акцепт плательщика, полученныйбанком-отправителем до поступления платежного требования, предполагающий оплатуплатежного требования в день его поступления в банк-отправитель.
В заявлении на предварительный акцепт должны бытьуказаны: наименование плательщика и номер счета, с которого будет производитьсяоплата платежных требований; наименование (я) бенефициара (ов); номер( а) идата(ы) заключенного (ых) договора(ов), по которому(ым) предполагается оплатаплатежных требований в день их поступления; расходы по переводу (на чей счетотносятся банковские комиссионные вознаграждения и телетрансмиссионные расходыпо переводу); другая необходимая информация, которую плательщик признаетсущественной.
В случаях, установленных актами законодательстваРеспублики Беларусь, плательщик представляет вместе с заявлением напредварительный акцепт документы, служащие основанием для осуществленияперевода.
При приеме заявления на предварительный акцептответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярахзаявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Первыйэкземпляр заявления на предварительный акцепт хранится в банке-отправителе вотдельной папке, второй экземпляр заявления возвращается плательщику.
Ответственный исполнитель сверяет с заявлением напредварительный акцепт только платежные требования, содержащие отметку обоплате с предварительным акцептом.
Банки не рассматривают споры между бенефициаром иплательщиком о причинах невключения бенефициара в заявление на предварительныйакцепт.
Урегулирование претензий между плательщиком ибенефициаром по поводу необоснованного невключения бенефициара в заявление напредварительный акцепт производится сторонами самостоятельно в порядке,установленном законодательством или договором.
Последующий акцепт — акцепт плательщика, полученныйбанком-отправителем после поступления платежного требования в течение срока,установленного настоящей Инструкцией. Последующий акцепт может быть на всюсумму платежного требования (полный) или на ее часть (частичный). Срокпредставления заявления на последующий акцепт составляет пять банковских дней,не считая дня поступления платежного требования в банк.
В порядке последующего акцепта подлежат оплате платежныетребования:
— не содержащие отметку об оплате с предварительнымакцептом;
— содержащие отметку об оплате с предварительнымакцептом, но поступившие от бенефициаров, не указанных в заявлении напредварительный акцепт;
— содержащие отметку об оплате с предварительнымакцептом, поступившие от бенефициаров, указанных в заявлении на предварительныйакцепт, но в которых указаны не соответствующие заявлению номера и / или датыдоговоров;
— в которых неверно указаны номера счетов илинаименования плательщиков, в том числе содержащие отметку об оплате спредварительным акцептом, в случаях, если банк может установить плательщиков.
Платежное требование, подлежащее оплате в порядкепоследующего акцепта в день поступления, приходуется по внебалансовому счету«Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и помещается вкартотеку к указанному счету в календарной очередности. Платежное требованиеучитывается по указанному счету до его исполнения (полностью или частично) иливозврата без исполнения.
На всех экземплярах платежного требования в поле«Срок представления акцепта» проставляется дата последнего дняпредставления заявления на акцепт.
Третий экземпляр платежного требования, заверенныйштампом банка направляется плательщику.
Платежное требование, поступившее в банк-отправитель вэлектронном виде, может быть передано банком-отправителем плательщику вэлектронном виде на основании заключенного между ними договора. Данноеплатежное требование заверяется электронной цифровой подписью или тестирующимключом банка-отправителя. По договору с клиентом копия платежного требования,сформированная банком-отправителем на бумажном носителе, плательщику может ненаправляться.
В заявлении на последующий акцепт должно содержатьсяпоручение банку оплатить поступившие требования, а также должны быть указаны:наименование плательщика и номер(а) его счета(ов); номера, даты, суммытребований (цифрами); суммы, в которых требования акцептованы (цифрами ипрописью) или запись об акцепте в полной сумме; дата платежа (указывается впределах срока акцепта); расходы по переводу (на чей счет относятся банковскиекомиссионные вознаграждения и телетрансмиссионные расходы по переводу); другаянеобходимая информация, которую плательщик признает существенной.
Первые экземпляры заявления на последующий акцептхранятся в банке-отправителе в отдельных папках.
В случаях, установленных актами законодательстваРеспублики Беларусь, плательщик представляет вместе с заявлением на последующийакцепт документы, служащие основанием для осуществления перевода.
Банки не рассматривают споры между бенефициаром иплательщиком по существу неакцепта или частичного акцепта платежных требований.
Перед исполнением платежных требований, включенных взаявление на предварительный или последующий акцепт, ответственный исполнительбанка-отправителя проверяет:
в случаях, установленных законодательными актамиРеспублики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета МинистровРеспублики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь, — правомерностьосуществления дебетового перевода на основании представленных вбанк-отправитель документов;
соответствие данных платежного требования даннымдокументов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательствомслучаях.
Платежные требования, включенные плательщиком в заявлениена акцепт, не подлежат исполнению в случае:
непредставления необходимых в соответствии сзаконодательством документов;
несоответствия данных платежного требования даннымдокументов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательствомслучаях;
отсутствие правовых оснований у плательщика наосуществление дебетового перевода, если контроль со стороны банка-отправителяза правомерностью осуществления дебетового перевода установлен законодательнымиактами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета МинистровРеспублики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь.
Не принятые к исполнению по указанным выше причинамплатежные требования считаются неакцептованными.
При этом платежные требования, поступившие для оплаты впорядке предварительного акцепта, подлежат оплате с последующим акцептом впорядке, изложенном в настоящей Инструкции.
Платежные требования, поступившие для оплаты споследующим акцептом и не принятые к исполнению, вычеркиваются из заявления напоследующий акцепт. Исправление заверяется подписью ответственного исполнителя.
После приема к исполнению платежных требований,включенных в заявление на последующий акцепт, ответственный исполнительбанка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления на последующийакцепт дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Второйэкземпляр заявления возвращается плательщику.
На частично акцептованных платежных требованиях (в томчисле по которым получен частичный отказ) делается надпись об акцептованнойплательщиком сумме: «Сумма акцепта ______». Указанная надписьзаверяется подписью ответственного исполнителя.
При несоответствии номера счета, указанного в платежномтребовании, номеру счета, с которого будет производиться оплата, ответственныйисполнитель зачеркивает номер, указанный в платежном требовании, и рядомпроставляет правильный номер счета. Исправление суммы (при частичном акцепте) иномера счета заверяется подписью ответственного исполнителя.
При осуществлении дебетовых переводов иностранной валютыплатежное требование до момента исполнения подписывается ответственнымисполнителем банка-отправителя. Ответственный исполнитель проставляет наплатежном требовании наименование банка-корреспондента, через который следуетвыполнить перевод, и дату валютирования (данные реквизиты указываются в случаенеобходимости).
Принятые к исполнению платежные требования, акцептованныеплательщиком, при наличии достаточной суммы средств на счете плательщикаисполняются банком-отправителем:
Подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта — вполной сумме в день поступления платежного требования. После исполнения первыйэкземпляр платежного требования (копии платежного требования, сформированной набумажном носителе) помещается в документы дня банка-отправителя, второйнаправляется в банк-получатель для выдачи бенефициару, третий направляетсяплательщику с выпиской из его счета (если иное не предусмотрено в договоре).
Подлежащие оплате в порядке последующего акцепта — вакцептованной плательщиком сумме датой платежа, указанной в заявлении наакцепт. Первый экземпляр платежного требования (копии платежного требования,сформированной на бумажном носителе) помещается в документы днябанка-отправителя; второй — направляется в банк-получатель для выдачибенефициару. При оплате частично акцептованного платежного требованияответственным исполнителем банка первоначальная сумма на обоих экземплярахплатежного требования зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которойплатежное требование подлежит оплате. Исправление суммы заверяется подписьюответственного исполнителя.
Акцептованные платежные требования, для оплаты которыхсредств на счете плательщика недостаточно, исполняются в пределах остаткасредств на счете (за исключением платежных требований, оформленных дляосуществления переводов. На всех экземплярах платежного требованияответственным исполнителем банка-отправителя первоначальная сумма зачеркиваетсяи рядом проставляется сумма, в которой требование подлежит оплате. Исправлениесуммы заверяется подписью ответственного исполнителя. На втором экземпляретребования, подлежащего отсылке в банк-получатель, делается запись о причинеего исполнения не в полной сумме (не в сумме, акцептованной плательщиком).
Акцептованные платежные требования, оформленные дляпроведения дебетовых переводов белорусских рублей и предъявленные к текущемусчету плательщика (за исключением счетов физических лиц), при недостаточностисредств для их полной оплаты на текущем счете плательщика исполняются частично,в пределах остатка средств на счете. Частичная оплата платежного требованияоформляется мемориальным ордером. В поле «Назначение платежа»мемориального ордера указываются: наименование расчетного документа, покоторому производится частичная оплата, его номер, дата и сумма; назначениеплатежа (наименование платежа, товара, работы, услуги), наименования, номера идаты документов, служащих основанием для осуществления платежа; другаядополнительная информация о деталях платежа. Количество оформляемыхбанком-отправителем экземпляров мемориального ордера и порядок их использованиядолжны соответствовать количеству и порядку использования экземпляровплатежного требования, по которому производится частичная оплата.
На всех экземплярах исполненных платежных требованийпроставляются дата исполнения, подпись ответственного исполнителя, штампбанка-отправителя.
Безакцептная форма. Бесспорный порядок списания средствозначает списание средств со счета плательщика без его согласия. Списаниесредств в бесспорном порядке производится на основании исполнительныхдокументов, определяемых законодательными актами Республики Беларусь. Переченьисполнительных документов определяется процессуальным законодательством, вчастности предусмотрен в ст. 462 «Исполнительные документы» Гражданского процессуальногокодекса Республики Беларусь, а также в ст. 229 «Исполнительные документы»Хозяйственного процессуального кодекса Республики Беларусь.
В связи с тем, что списание средств со счета плательщикав бесспорном порядке осуществляется на основании исполнительных документов,органы взыскания разрабатывают и утверждают нормативные акты, в которыхзакрепляют документы, носящие исполнительный характер.
При приеме на инкассо платежные требования помимопроверки на предмет правильности их оформления дополнительно проверяются напредмет правомерности их выставления.
Платежное требование при безакцептной форме инкассодолжно представляться в банк взыскателя с подлинным исполнительным документомили его дубликатом.
Платежное требование считается неправомерно предъявленными не принимается банком-получателем в следующих случаях:
— без исполнительного документа;
— если срок давности для предъявления исполнительногодокумента к исполнению истек;
— если сумма, указанная в платежном требовании, большесуммы, указанной в исполнительном документе;
— если данные, указанные в исполнительном документе, несоответствуют данным, указанным в платежном требовании.
При поступлении в банк-отправитель платежные требованияпроверяются на предмет правильности их оформления и правомерности предъявления,а также банк-отправитель дополнительно проверяет поступившие платежныетребования на предмет правомерного предъявления к указанному в них счету, т.е.проверяет, не противоречит ли такое списание средств режиму счета,установленному законодательными актами Республики Беларусь.
Платежные требования, принятые к исполнениюбанком-отправителем, при наличии средств на счете плательщика исполняются вполной сумме в день поступления.
Платежные требования, предъявленные к текущему счетуплательщика, для оплаты которых средств на текущем счете плательщиканедостаточно, исполняются частично, в неоплаченной сумме платежные требованияприходуются по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок»и помещаются в картотеку к указанному счету.
Платежные требования, предъявленные к текущему счетуплательщика, для оплаты которых средства на текущем счете плательщикаотсутствуют, в полной сумме приходуются по внебалансовому счету «Расчетныедокументы, не оплаченные в срок» и помещаются в картотеку к указанному счету.
Основным преимуществом расчетов платежными требованиямиявляется то, что используемая при этом система инкассо обеспечивает четкийпорядок адресной их доставки, строгий контроль за расчетами как со сторонысубъектов хозяйствования, так и банков, обслуживающих их.
Недостатками расчетов платежными требованиями можноназвать ее трудоемкость, связанную с операциями по инкассо, отказами отакцепта, запросами о судьбе неоплаченных требований [6].
2.3 Применение отдельных форм расчетов
Расчеты чеками. Чеки используются в расчетах междуюридическими лицами, а также между физическими и юридическими, включаяиндивидуальных предпринимателей.
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем необусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммычекодержателю.
Чекодатель — лицо, за счет которого осуществляетсявыплата средств по чеку.
Чекодержатель — лицо, в пользу которого производитсявыплата средств по чеку.
Расчеты производятся как расчетными чеками, так и чекамииз чековой книжки.
рок действия чековой книжки — 1 год.
Расчетный чек действителен в приеме в уплату за товар втечении 30 календарных дней, не считая дня выписки.
Чекодатель передает чек чекодержателю в моментприобретения товара. Чекодержатель сдает принятые чеки по месту открытиярасчетного счета вместе с поручением-реестром. Банк чекодержателя пересылаетчеки при поручении-реестре в банк плательщика. Банк плательщика после проверкичеков оплачивает его со счета, на котором была забронирована сумма.
Схема документооборота при расчетах чеками приведена нарис. 2.3.

Покупатель   />
Поставщик    4/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Банк
 Покупателя (9)  

Рис. 2.3 Схема документооборота при расчетах чеками: 1 — представление заявления на получение чековой книжки и платежного поручения надепонирование денежных средств; 2 — депонирование средств на отдельном счете; 3- отгрузка продукции; 4 — выписка чека и вручение его поставщику;5 — представлениечека на инкассо в обслуживающий банк; 6 — пересылка банком чеков в банкплательщика; 7 — оплата чеков; 8 — перевод средств в банк поставщика; 9 — зачислениеденежных средств на счет поставщика; 10- извещение поставщика о поступленииденежных средств.
В настоящее время после признания чека ценной бумагойсначала в Гражданском Кодексе, затем и в Банковском Кодексе, назван он таковойи в соответствующих нормативных актах Национального банка Республики Беларусь.Вместе с тем стиль правового регулирования чекового обращения остался прежним.Весьма ограничена осталась оборотоспособность чека, т.к. во-первых, оплатачеком может быть произведена только один раз, после чего он должен бытьинкассирован, во-вторых, ограничен круг участников чековых расчетов.
Сфера их правового регулирования такова, что внутренниерасчеты чеками, номинированными в белорусских рублях, в форме чистого инкассорегулируется первым из перечисленных нормативных актов; международные расчеты вформе чистого инкассо – вторым. Документарное, а также все другие виды инкассо(в зависимости от резидентства сторон и используемых валют) с применением чеков– третьим.
Инструкция о порядке проведения операций с использованиемчеков из чековых книжек и расчетных чеков от 29.03.2001 № 64 (далее –Инструкция № 64) регулирует порядок заполнения чеков, расчетов между чекодателеми чекодержателем с их использованием, а также порядок предъявления чеков кплатежу в банк. Две другие инструкции главное внимание уделяют банковскимоперациям с их использованием – дебетовому переводу и инкассо.
Инструкцией № 64 предусмотрено две разновидности чеков,уже давно существующих в отечественной банковской практике – чеки их чековыхкнижек (лимитированных) и расчетные чеки. Разница между ними минимальна,поскольку те и другие имеют следующие общие черты:
— дословно совпадают определения обоих видов чеков,которые дает Инструкция № 64;
— оба вида являются покрытыми чеками, т.е. при их выдачена сумму чеков перечисляются средства на специальный счет покрытия («счетспециального режима»);
— оба вида чеков являются ордерными, т.к. содержатвыполненные типографским способом надписи «Платите по чеку», «Платите порасчетному чеку» соответственно, которые должны сопровождаться подписьючекодателя;
— оборотоспособность обоих видов чеков ограничена, т.к.чеки могут использоваться в качестве средства расчетов только один раз, послечего подлежат передаче на инкассо в банк чекодержателя;
— сделки, связанные с расчетами как первым, так и вторымвидом чеков, являются абстрактными, т.к. назначение платежа в них неуказывается;
— отзыв обоих видов чеков до истечения сроков для ихпредъявления не допускается (ч.3 ст. 280 Банковского Кодекса РеспубликиБеларусь).
Различия между двумя видами чеков менее существенны и неносят с правовой точки зрения принципиального характера:
— чековые книжки состоят из 10, 20, 25 или 50сброшюрованных листов, тогда как расчетный чек может использоваться дляединичного платежа;
— чекодателем по чеку из расчетной книжки может быть какюридическое лицо, индивидуальный предприниматель, так и физическое лицо, тогдакак по расчетному чеку – только последнее;
— по чеку из чековой книжки невозможно получить наличные(п.30 Инструкции № 64) за исключением возврата неиспользованного остаткафизическому лицу, тогда как расчетный чек может быть обменен на наличные вполной сумме (п. 49 Инструкции № 64), а также наличными может быть полученасдача по нему. Получить наличные можно в банке чекодателя, а также, при наличиисоответствующих межбанковских соглашений и до истечения срока действия чека, — и в других банках;
— срок действия чеков из чековой книжки – 1 год,расчетного чека – 30 дней;
— выдача чековой книжки осуществляется на основаниизаявления-обязательства чекодателя, тогда как расчетный чек выдается безоформления дополнительных договорных отношений между банком и чекодателем.
Довольно схожим образом Инструкция № 64 регулируетдействия сторон, а также их последствия в случае утери чеков (чековой книжки).В такой ситуации чекодатель обязан немедленно известить банк-плательщик, причемпоследний не несет ответственности за оплату таких чеков до момента полученияизвещения. В течение 1 месяца со дня такого извещения банк возвращает средствасо счета специального режима чекодателю.
Поскольку чеки являются строго формальным документом,ценной бумагой, Положение № 64 содержит перечень обязательных реквизитоврасчетных чеков и чеков из чековых книжек. В целом они мало отличаются заисключением одного существенного нюанса: поскольку чековая книжка являетсялимитированной, она дополнительно содержит корешок, предназначенный дляконтроля за неиспользованным лимитом чековой книжки.
Основным преимуществом расчетов чеками является гарантияплатежа, основным недостатком — усложнение документооборота, так как зачислениесредств поставщику производится не в момент предъявления чеков в свой банк, алишь после их списания со счета плательщика [8].
Расчеты аккредитивами. Аккредитив представляет собойобязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента(приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием(банк-эмитент), должен провести платежи получателю денежных средств(бенефициару) либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель или датьполномочия другому банку (исполняющему банку) провести платежи получателюденежных средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Участниками расчетов с использованием аккредитиваявляются:
приказодатель аккредитива — лицо, дающее поручение банкувыпустить аккредитив;
банк-эмитент — банк, выпускающий аккредитив от своегособственного имени или по просьбе приказодателя аккредитива;
бенефициар — лицо, в пользу которого открываетсяаккредитив, и которое обязано предоставить в банк-эмитент или в авизующий банкдокументы, подтверждающие выполнение условий, предусмотренных аккредитивом;
авизующий банк — банк, который в соответствии споручением банка-эмитента сообщает бенефициару об аккредитиве в его пользу иосуществляет исполнение аккредитива;
подтверждающий банк — банк, которому банк-эмитентпередает свои полномочия либо который по просьбе банка-эмитента подтверждает безотзывныйаккредитив.
Аккредитив представляет собой соглашение, обособленное отосновного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банковусловия таких договоров не являются обязательными.
По операциям с аккредитивами все участвующие в них банкиимеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и / или другимивидами исполнения обязательств.
Аккредитив открывается банком-эмитентом на основанииинструкций приказодателя. Инструкции приказодателя составляются в соответствии сусловиями основного договора, в котором должны быть определены все основные условиябудущего аккредитива. В договоре, как правило, определяются вид аккредитива (отзывный,безотзывный, переводный, подтвержденный банком и др.), наименованиебанка-эмитента, наименование авизующего и исполняющего банка, суммааккредитива, способ исполнения аккредитива, перечень документов, представляемыхбенефициаром, сроки отгрузки, условия страхования, оплаты транспортных расходов(фрахта), банковских комиссий и др.
Аккредитивы различаются в зависимости от их условий ипорядка их исполнения.
Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. Каждыйаккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. Приотсутствии такого указания аккредитив является безотзывным. Безотзывныйаккредитив составляет обязательство банка-эмитента, когда предусмотренные поаккредитиву документы представлены исполняющему банку или банку-эмитенту исоблюдены все условия аккредитива:
1) если аккредитив предусматривает платеж по предъявлении- платить по предъявлении документов, указанных в аккредитиве;
2) если аккредитив предусматривает платеж с рассрочкой — платить в сроки, определяемые в соответствии с условиями аккредитива;
3) если аккредитив предусматривает акцептбанком-эмитентом — акцептовать переводные векселя, выставленные бенефициаром набанк-эмитент, и оплатить их по наступлении срока платежа;
4) если аккредитив предусматривает акцепт банком,отличным от банка-эмитента, — оплатить по наступлении срока платежа переводныевекселя, акцептованные, но не оплаченные указанным в аккредитивебанком-трассатом, или, если данный банк-трассат не акцептует выставленные нанего переводные векселя, акцептовать переводные векселя, выставленныебенефициаром на банк-эмитент, и оплатить их по наступлении срока платежа; еслиаккредитив предусматривает учет (негоциацию) — оплатить без оборота натрассантов и / или индоссантов переводные векселя, выставленные бенефициаром(документы, представленные в соответствии с аккредитивом).
Отзывный аккредитив может быть изменен или отмененбанком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.Безотзывный аккредитив не может быть ни изменен, ни отменен без согласиябанка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара.
Аккредитивы по способу обеспечения платежа подразделяютсяна покрытые и непокрытые.
Если при открытии аккредитива банк-эмитент предварительнопредоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства в суммеаккредитива (валютное покрытие) для исполнения этого аккредитива на срокдействия обязательств банка-эмитента, такой аккредитив считается покрытым. Приоткрытии покрытого аккредитива приказодатель обязан предоставить банку-эмитентупокрытие в сумме аккредитива, если только в договоре между банком-эмитентом и приказодателемне предусмотрено предоставление банком-эмитентом кредита приказодателю.
Покрытым считается также международный аккредитив, вмомент открытия которого валютное покрытие в сумме аккредитива на срок действияобязательств банка-эмитента предоставляется подтверждающему или рамбурсирующемубанку.
Операции по внутреннему аккредитиву, при открытиикоторого валютное покрытие предоставляется рамбурсирующему банку, производятсяв порядке, предусмотренном для совершения операций по покрытым аккредитивам.
При открытии банком непокрытого аккредитива покрытие понему может не списываться (переводиться) со счета приказодателя в моментоткрытия, а переводиться приказодателем (списываться банком) в течение срокадействия аккредитива до момента осуществления платежа по нему. Взаимныеобязательства банка-эмитента и приказодателя непокрытого аккредитива, включаясроки перечисления сумм покрытия на соответствующий балансовый счет банка иразмер вознаграждения банку, определяются договором, заключаемым в письменной форме.
Аккредитив может быть револьверным. В заявлении наоткрытие револьверного аккредитива должна быть указана сумма лимита (квота),восстанавливающаяся после каждой выплаты по аккредитиву. Наряду с этой суммойможет быть указана общая (предельная) сумма аккредитива. В заявлении может бытьуказан срок для использования квоты (платеж раз в месяц или др.), кумулятивноили некумулятивно (т.е. с правом выплаты не использованной в предыдущий сроксуммы или без такого права.
По мере совершения выплат по револьверному аккредитивусумма аккредитива (квота) автоматически восстанавливается без внесенияизменений в его условия, о чем делается специальная оговорка. Квота можетвосстанавливаться сразу после каждой выплаты по аккредитиву либо с определеннойпериодичностью в пределах установленной общей суммы лимита и срока дляпредставления документов по аккредитиву. Револьверный аккредитив с указаннойпериодичностью использования квоты (платеж раз в месяц, раз в квартал и др.)может быть кумулятивным или некумулятивным. Если аккредитив обозначен каккумулятивный, то квота, не использованная в течение какого-либо периода,переносится на следующий период и может быть использована дополнительно к квотеследующего периода. Квота, не использованная в течение указанного в некумулятивномаккредитиве периода, на следующий период не переносится.
Аккредитив, разрешающий частичные отгрузки, но несодержащий специальную оговорку о возобновлении его суммы, не являетсяревольверным.
Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которомупо заявлению бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент (исполняющий банк)может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное либо частичноеисполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условиемпредставления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.
Если аккредитив определен банком-эмитентом какпереводный, он может быть переведен. Переводный аккредитив может быть переведентолько один раз, если иное не предусмотрено в тексте аккредитива. Запрет наперевод аккредитива не означает запрета на уступку выручки по нему.
Банк, осуществляющий перевод аккредитива (переводящийбанк), не обязан осуществлять перевод иначе как в пределах и порядке, накоторые он однозначно выразил свое согласие.
Бенефициар аккредитива может просить авизующий либоподтверждающий банк открыть под обеспечение аккредитива другой аккредитив,который в таком случае называется компенсационным (встречным, back-to-back).Приказодатель компенсационного аккредитива обязан возместить банку-эмитентууплаченные в соответствии с условиями данного аккредитива суммы независимо оттого, произведена была в его пользу оплата по первому аккредитиву или нет.
Аккредитив с красной оговоркой предполагает наличие средиего условий специальной оговорки, согласно которой банк-эмитент уполномочиваетисполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму бенефициарудо представления им всех документов по аккредитиву (до отгрузки товара илиоказания услуг). Такая оговорка включается в аккредитив по требованиюприказодателя.
Авансовый платеж по аккредитиву с красной оговоркойпроизводится исполняющим банком под письменное обязательство бенефициарапредставить документы в соответствии с условиями аккредитива. Если бенефициарне представит документы в соответствии с условиями аккредитива и не возместитполученных в форме авансового платежа денежных средств, исполняющий банк,совершивший авансовый платеж по непокрытому аккредитиву, имеет правопотребовать возмещения уплаченной им бенефициару суммы и процентов по ней отбанка-эмитента, который, в свою очередь, может предъявить такое требованиеприказодателю.
Аккредитив открывается на определенный срок, поэтомубанк-эмитент обязан следить за своевременным закрытием аккредитива.
Банки не несут обязательств или ответственности в случаеневыполнения передаваемых ими инструкций, даже если они сами взяли на себяинициативу в выборе того или иного банка.
На бенефициара не распространяются договорные отношениямежду банками, а также между приказодателем и банком-эмитентом.
Банки не несут ответственности за форму, полноту,точность, подлинность, подделку или юридическую силу любых документов, равнокак и за общие и / или частные условия, содержащиеся в документах иливключенные в них дополнительно. Банки также не несут ответственности заописание, количество, вес, качество, состояние, упаковку, доставку, стоимостьили фактическое наличие товара, указанного в документах, а также задобросовестность, действия и / или бездействие, платежеспособность, выполнениеобязательств и репутацию грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов,грузополучателей, страховщиков товаров или любых других лиц.
Банки не несут ответственности за последствия, вызванныезадержкой и / или утерей в пути любых сообщений, писем или документов, зазадержку, а также искажение или другие ошибки, возникающие при передачетелекоммуникационных сообщений не по вине банков. Банки не несутответственности за ошибки в переводе и / или толковании техническойтерминологии и оставляют за собой право передавать термины аккредитивов без ихперевода.
Аккредитив является одной из самых безопасных форммеждународных расчетов как для бенефициара (продавца, подрядчика, исполнителя),так и для приказодателя. Однако и при расчетах посредством аккредитиваприсутствуют некоторые риски как для покупателя, так и для продавца. Видамитаких рисков являются:
— риск неплатежа банка-эмитента;
— риск государства банка-эмитента;
— транзитный риск;
— риск несоответствия документов;
— риск отзыва аккредитива.
С позиции продавца данные виды риска выглядят следующимобразом.
При расчетах посредством безотзывного аккредитивапрактически отсутствует риск неплатежа покупателя, так как покупатель, открываяаккредитив в пользу продавца, фактически предоставляет условную банковскуюгарантию оплаты (поскольку обязательство банка уплатить при представленииопределенных документов фактически является условной банковской гарантией).
Вместе с тем существует риск неплатежа со стороныбанка-эмитента в случае, если банк-эмитент является недобросовестным банком.Данный риск уменьшается посредством получения подтверждения аккредитива состороны банка с известной репутацией.
Точно также существует риск государства банка-эмитента,поскольку в связи с возможностью введения ограничений по валютным платежамбанк-эмитент может оказаться не в состоянии оплатить аккредитив.
Риск продавца при расчетах посредством аккредитивоввозникает также в случае несоответствия документов поручению на аккредитив. Всвязи с тем, что в поручении на аккредитив могут быть не четко указаны документы,которые должны быть предоставлены, либо может быть указано на необходимостьпредставления документов, не предусмотренных условиями договора, продавец можетоказаться не в состоянии представить такие документы, которые удовлетворятусловиям аккредитива, и авизующий банк откажется исполнить аккредитив.
В случае выставления отзывного аккредитива существуетриск того, что покупатель до истечения срока аккредитива может его отозвать,чем причинит убытки продавцу. Что же касается покупателя, то основным рискомдля него является риск представления подложных документов, поскольку банки ненесут ответственность за фактическое наличие товара или за соответствие товарапредставленным документам.
Еще одним риском покупателя является транзитный риск, тоесть риск утраты или порчи товара во время транспортировки. Для уменьшениятранзитного риска необходимо в перечень документов, представленных дляисполнения аккредитива, включать страховой полис организации, известной настраховом рынке.
Открытие аккредитива производится за счет собственныхсредств приказодателя или за счет кредита банка, депонируемых в суммеаккредитива, в банке — эмитенте на отдельном балансовом счете«Аккредитивы».
Открытие аккредитива частично за счет собственных средствприказодателя и частично за счет кредита банка не допускается.
Аккредитив предназначается для расчетов только с однимбенефициаром и не может быть переадресован [14].
Расчеты пластиковыми карточками. Операции сиспользованием карточек осуществляются держателями в соответствии с учетомнорм, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. Держатели вправеосуществлять следующие операции с использованием личных карточек, эмитированныхуполномоченными банками:
— оплата товаров (услуг) в ПТС;
— получение наличных денежных средств в ПВН, банкоматах;
— иные операции, не противоречащие законодательствуРеспублики Беларусь.
— держатели вправе осуществлять следующие операции сиспользованием корпоративных карточек, эмитированных уполномоченными банками:
получение наличных денежных средств:
— в белорусских рублях — для осуществления расчетов,связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица на территорииРеспублики Беларусь, а также оплаты расходов, связанных со служебнымикомандировками держателей корпоративных карточек;
— в иностранной валюте — для оплаты расходов, связанныхсо служебными командировками держателей корпоративных карточек за пределыРеспублики Беларусь;
безналичные расчеты:
— в белорусских рублях — за товары (услуги), связанные сосуществлением юридическим лицом хозяйственной деятельности на территорииРеспублики Беларусь, а также в оплату расходов, связанных со служебнымикомандировками;
— в иностранной валюте — для оплаты расходов, связанныхсо служебными командировками за пределы Республики Беларусь.
Ответственность за операции, совершенные держателемкорпоративной карточки по доверенности юридического лица, возлагается на данноеюридическое лицо.
Подтверждением проведения операций с использованиемкарточки служат карт-чеки, сформированные платежным терминалом или банкоматом вбумажном и (или) электронном виде.
Карт-чек, составленный в ПВН (ПТС) при осуществленииоперации с использованием карточки, должен содержать следующие реквизиты:
— идентификационный код ПВН (ПТС);
— дату совершения операций;
— сумму и наименование валюты операции;-
— сумму комиссии банка-эквайера за совершение операции;
— код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом;
— реквизиты карточки в соответствии с Правилами банка,Правилами системы;
— подпись держателя карточки.
При составлении карт-чека в ПВН дополнительным реквизитомявляется подпись кассира.
Карт-чек, выдаваемый банкоматом, должен содержатьследующие реквизиты:
— идентификационный код банкомата;
— дату совершения операции;
— сумму и наименование валюты операции;
— код, подтверждающий авторизацию операций эмитентом;
— реквизиты карточки и счета, в соответствии с Правиламибанка, Правилами системы.
Если в соответствии с Правилами банка и договорами междуучастниками расчетов держатели могут осуществлять отдельные операции с использованиемкарточек без осуществления процедуры авторизации, из реквизитов исключаетсяреквизит «Код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом».
При осуществлении операций с использованием карточек вПВН (ПТС), оборудованном импринтером, составляются карт-чеки на бумажномносителе. В банкомате, ПВН, ПТС, оборудованном электронным терминалом,карт-чеки составляются в электронном виде и (или) на бумажном носителе. Расчетыпо операциям с использованием карточек осуществляются в форме дебетового банковскогоперевода.
Инициатором дебетового перевода по операциям сиспользованием карточек может выступать: ПТС, осуществившее продажу товара(услуги) с использованием карточки; банк-эквайер, осуществивший выдачу наличныхденежных средств с использованием карточки.
Для осуществления дебетового перевода ПТС передает вбанк-эквайер карт-чеки (иные документы, служащие подтверждением совершенияоперации с использованием карточки).
Карт-чеки (иные документы) могут передаваться на бумажномносителе и (или) в электронном виде. Карт-чеки (иные документы) на бумажныхносителях составляются в количестве экземпляров, необходимом для всехучаствующих в расчетах сторон. Поступившие в банк-эквайер карт-чеки (иныедокументы) по операциям, совершенным в ПТС, а также карт-чеки (иные документы)по операциям, совершенным в ПВН и банкоматах банка-эквайера, подлежат обработкев соответствии с Правилами банка.
В результате проведенной обработки карт-чековбанком-эквайером формируются платежные инструкции, направляемые банку-эмитентулибо иному лицу, определенному Правилами системы.
На основании платежных инструкций банк-эмитентосуществляет перевод денежных средств за счет клиента в пользу банка-эквайера.
Платежные инструкции, поступившие лицу, уполномоченномуПравилами системы на исполнение платежных инструкций, являются основанием дляосуществления перевода денежных средств — дебетования счета банка-эмитента дляпроведения расчетов с банком-эквайером по операциям, совершенным клиентомбанка-эмитента, если возможность прямого дебетования предусмотрена договором ссистемой. По результатам проведенной операции лицо, уполномоченное Правиламисистемы, направляет банку-эмитенту уведомление о проведенном переводе денежныхсредств, которое является основанием для списания средств банком-эмитентом сосчета клиента, по операциям, осуществленным с использованием карточки.
Операции уполномоченных банков по купле-продаже либоконверсии валюты осуществляются в порядке, определяемом законодательствомРеспублики Беларусь [18].
2.4 Анализ состояния безналичных расчетов, проводимыхчерез отделение ОАО «Белагропромбанк» «Южное» в г.Минск
Согласно Постановления НБ РБ № 307 от 27.11.2001 г. вцелях дальнейшего совершенствования организации безналичных расчетов,углубления анализа объема и структуры безналичного платежного оборота, в частиопределения изменений в соотношении различных форм безналичных расчетов.
При формировании для передачи электронных платежныхдокументов используются условные цифровые обозначения вида операций,приведенные в табл.2.1. Данные условные цифровые обозначения видов операций побезналичным расчетам указываются:
— при формировании электронного платежного документа дляосуществления платежа через систему BISS.
— при формировании электронного платежного документа дляосуществления платежа через клиринговую систему.
Республиканское унитарное предприятие « Белорусскиймежбанковский расчетный центр» обеспечивает контроль направляемых в систему BISSэлектронных платежных документов на предмет наличия в них условных цифровыхобозначений вида операции.
Таблица 2.1 Код вида операции безналичных расчетовКод Виды операций 01 Платежные поручения 02 Платежное требование ( акцептная форма инкассо) 03 Платежное требование ( безакцептная форма инкассо) 04 Платежные требования- поручения 06 Заявления на аккредитив 07 Поручение-реестр чеков 08 Банковские пластиковые карточки 09 Мемориальные ордера по оплате поручений 10 Мемориальные ордера по оплате требований ( с акцептом) 12 Мемориальные ордера по оплате требований (без акцепта) 36 Мемориальные ордера по внутрибанковским операциям
Данные о количестве и суммах платежных инстументов вотделении ОАО «Белагропромбанк» «Южное» в г. Минск за 1 квартал 2005 года и за1 квартал 2006 приведены в табл. 2.2 и табл. 2.3.
Таблица 2.2 Виды операций отделения ОАО «Белагропромбанк»«Южное» в г.Минск за 1 квартал 2005 г.Код. опер Вид операции безналичных расчетов Количество операций Удельный вес, % Сумма операций млн. руб. Удельный вес, % 01 Платежные поручения 18602 49,0 100065,0 61,2 02 Платежные требования 4508 11,9 8700,0 5,3 03 Платежные требования без акцепта 133 0,35 155,5 0,1 04 Платежные требования- поручения ___ ___ ___ ___ 07 Расчетные чеки 15 0,04 16,1 0,01 08 Пластиковые карточки 1530 4,02 11289,2 6,9 09 Мемориальные ордера по оплате поручений 61 0,16 623,9 0,14 10 Мемориальные ордера по оплате требований ( с акцептом) 37 0,1 38,7 0,24 12 Мемориальные ордера по оплате требований ( без акцепта) 25 0,03 15,9 0,01 36 Мемориальные ордера по внутрибанковским операциям 13089 34,4 42728,5 26,1 Итого: 38000 100  163632,8 100

Таблица 2.3 Виды операций отделения ОАО «Белагропромбанк»«Южное» в г. Минск за 1 квартал 2006 г.Код опер Вид операции безналичных расчетов Количество операций Удельный вес, % Сумма операций млн. руб. Удельный вес, % 01 Платежные поручения 29557 52,0 117890,0 61,4 02 Платежные требования 10530 18,5 10530,0 5,4 03 Платежные требования без акцепта 229 0,47 227,0 0,12 04 Платежные требования- поручения ___ __ ___ ___ 07 Расчетные чеки 18 0,03 18,8 0,04 08 Пластиковые карточки 1650 2,9 10130,2 5,3 09 Мемориальные ордера по оплате поручений 77 0,13 728,9 0,4 10 Мемориальные ордера по оплате требований ( с акцептом) 25 0,04 48,7 0,03 12 Мемориальные ордера по оплате требований ( без акцепта) 15 0,03 13,9 0,01 36 Мемориальные ордера по внутрибанковским операциям 14744 25,9 52402,5 27,3 Итого: 56845 100 191989,7 100
Из приведенных данных за 1 квартал 2005 года и 1 квартал2006 года видно, что количество проводимых безналичных расчетов постояннорастет: если в первом квартале 2005 года количество операций составляло 38000единиц, то в первом квартале 2006 года оно уже равнялось 56845, увеличившись загод на 18845 единиц или на 49,6 %.
Из построенных таблиц отчетливо видно, что основнымплатежным инструментом, используемым в безналичном платежном обороте, являетсяплатежное поручение:
— в первом квартале 2005 года посредством платежныхпоручений было осуществлено 18602 операций или 49,0 % от общего числа операцийна сумму 100065,0 млн. руб., что составило 61,2 % от всей суммы платежногооборота;
— в первом квартале 2006 года количество операций,проведенных посредством платежных поручений, увеличилось на 10955 или на 3,0 %и составило 29557 единиц или 52,0 % от общего количества .
Вторым основным платежным инструментом является платежноетребование.
— в первом квартале 2005 года посредством платежныхтребований было осуществлено 4508 операций или 11,9 % от общего числа операцийна сумму 8700,0 млн. руб., что составило 5,3 % от всей суммы платежногооборота;
— в первом квартале 2006 года количество операций,проведенных посредством платежных требований, увеличилось на 6022 или на 6,6 %и составило 10530 единиц или 5,4 % от общего количества .
В безналичном платежном обороте, осуществляемом черезотделение ОАО «Белагропромбанк» «Южное» в г. Минск, отсутствует такая формарасчетов, как платежное требование-поручение.
Чековая форма расчетов используется нечасто, несмотря навысокую гарантию платежа, в основном физическими лицами за счет кредитныхсредств, полученных в банке. Это можно объяснить сложностью документооборота,вероятностью подделок, необходимостью депонирования денежных средств наотдельном счете, что означает их отвлечение на длительный срок из оборота иможет привести к временным финансовым затруднениям, а также наличиемдостаточных средств для единовременного депонирования крупной суммы денег наотдельном счете, чтобы не слишком часто обращаться в банк за пополнениемчековой книжки. Что касается аккредитивов, то не смотря на то, что при расчетахобеспечивается высокая гарантия платежа, максимальное сближение моментаотгрузки и оплаты товаров, эта форма расчетов в отделении не применяется внастоящее время вообще. Это связано с неудобствами, вызванными с отвлечениемденежных средств на длительное время из хозяйственного оборота идополнительными функциями банка по осуществлению контроля за выполнениемусловий аккредитива.
Следует заметить, что в структуре безналичного оборотаотделения банка наметились тенденции в развитии расчетов пластиковымикарточками с целью снижения оборота наличных денег в отделении.
В табл.2.4 отражено общее количество эмитированныхкарточек отделением «Южное», количество установленных банкоматов и платежныхтерминалов, установленных в пунктах самообслуживания.
Таблица 2.4 Информация о работе с банковскимипластиковыми карточками в системе «БелКарт» по отделению ОАО «Белагропромбанк»«Южное» г.МинскНаименование показателей Единица измерения шт.
Общее количество эмитированных карточек,
в том числе эмитированных в рамках зарплатных технологий
3597,0
3544,0 Количество установленных банкоматов  1,0 Количество пунктов банковского самообслуживания  3,0 Количество платежных терминалов, установленных в пунктах самообслуживания 4,0 Количество держателей карточек, с которыми заключены дополнительные соглашения на предоставления овердрафта 223,0 Количество держателей карточек, подписавшихся на оплату коммунальных и иных услуг в устройствах самообслуживания  550,0
Из табл. 2.4 видно, что из общего количестваэмитированных карточек 3544,0 штук составляют карточки, эмитированные длявыдачи заработной платы субъектам хозяйствования.
Это способствует уменьшению наличной денежной массы вплатежном обороте, тем самым уменьшая количество мешков с денежной массой, чтооблегчает и делает более безопасным труд инкассаторов и кассиров.
Для увеличения темпов развития экономики страны большоезначение имеет улучшение расчетно-платежных отношений между субъектамихозяйствования, своевременное поступление платежей в бюджет и приравненных кним платежей, ускорение возврата банковских кредитов, бюджетных ссуд. И здесьосновной проблемой является проблема неплатежей.
В отделении постоянно проводится анализ неплатежейклиентов, т.е. картотеки к внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, неоплаченные в срок». Анализ динамики размера картотеки 99814 « Расчетныедокументы, неоплаченные в срок» рассмотрен в табл. 2.5.
Таблица 2.5 Состояние картотеки 99814 «Расчетныедокументы, не оплаченные в срок» тыс.руб. Группы За 4 квартал 2005 За 1 квартал 2006 1 группа 277826,0  896380,0 2 группа 627314,0  75215,0 3 группа  1546,0  2445,0 4 группа  1036,0  2028,0 Итого: 907722,0  976068,0
Так, если проанализировать динамику размера картотеки вотделении за 1 квартал 2006 года по сравнению с 4 кварталом 2005 года, наблюдаетсяследующее:
— произошло увеличение картотеки на сумму 68346,0тыс.руб. или 7,5%.
Основной причиной роста картотеки по внебалансовому счету99814 « Расчетные документы, не оплаченные в срок» явилось появлениезадолженности по 1 группе очередности, в связи с оприходованием платежноготребования « Без акцепта» на основании исполнительного документа, а также всвязи с заключением нотариально удостоверенных договоров о реализациизаложенного имущества( средства от реализации залога) произошло перемещениесуммы просроченной задолженности по кредиту из второй группы очередности впервую.
К основным клиентам, имеющим наибольшую сумму неплатежейотносятся субъекты хозяйственной деятельности на текущий счет, которых наложенарест налоговыми органами.
Регулярно проводится анализ структуры картотеки квнебалансовому счету 99814 и в разрезе групп очередности.
Следовательно, наибольший удельный вес в картотекенеплатежей занимает первая группа очередности, которая в основном состоит издебиторской задолженности.
Большой удельный вес первой группы очередностиобъясняется тем, что срок нахождения в картотеке расчетных документов поплатежам этой группы очередности составляет 6 месяцев, а по иным платежам – 1месяц, после чего документы отзываются из картотеки.
В отделении постоянно проводится работа со счетамиклиентов, подлежащих закрытию, ведется регулярная переписка с налоговымиинспекциями по поводу закрытия этих счетов.
В отделении проводится организационная работа по системе« Мобильный (SMS) банкинг». Эта система предназначена для оперативноговзаимодействия клиентов с банком посредством обмена SMS- сообщениями
( короткими текстовыми сообщениями, содержащими до 160буквенно-цифровых символов). Система позволяет Клиентам банка, находясь в зонедействия сети (покрытия) оператора мобильной связи, получать на мобильныйтелефон следующую информацию о состоянии текущего ( расчетного) счета вбелорусских рублях:
— текущие состояние счета;
— суммы поступлений и списаний в течении операционногодня;
— краткая выписка на текущий момент времени: остаток наначало дня, суммы оборотов по дебету, остаток на конец дня.
Информация по одному счету может передаваться нанесколько номеров телефонов. Кроме того, на один или несколько телефонов можетпередаваться информация о нескольких счетах клиента, открытых как в одном, таки в нескольких отделениях банка.
На 01.01.2006 в отделении по системе « Клиент- банк»обслуживалось пять клиентов, по системе « Мобильный (SMS) банкинг» три клиентабанка.
В течении 2006 года банком намечено ряд мер посовершенствованию системы класса « Клиент-банк», в связи с этим необходимо перевестивсех клиентов, с большим объемом документооборота на эту систему.
На основании проведенных исследований сделаны следующиевыводы, что отделению банка необходимо повышать свой рейтинг и расширять спектроказываемых услуг своим клиентам, реализовать региональные «зарплатные»программы, расширять сферу расчетов за товары и услуги, активизировать работупо распространению пластиковых карточек.

3. Перспективы развития платежной системы и безналичныхрасчетов в Республике Беларусь
С целью повышения эффективности, надежности ибезопасности функционирования национальной платежной системы, длясвоевременного и качественного осуществления расчетов Национальному банку РБ необходимопродолжать работу по совершенствованию нормативно-правовой базы платежнойсистемы.
Представляется, что направлениями совершенствованиябезналичных расчетов на территории Республики Беларусь являются, во-первых,приближение механизма работы платежной системы к международным требованиям истандартам.
В соответствии с основными международными тенденциями ворганизации и развитии платежных систем, в Беларуси межбанковские платежиразделены на два потока: крупные и срочные платежи для обработки в системе BISSи на прочие (несрочные) платежи, проводимые в клиринговой системе. В системеBISS расчеты осуществляются в реальном режиме времени, что дает возможностьбанкам и их клиентам использовать денежные средства, поступившие на их счета смомента зачисления, позволяет ускорить оборачиваемость денежных средств, атакже минимизировать риски в платежной системе. В клиринговой системе прочих(несрочных) платежей расчеты осуществляются путем взаимного зачета требований иобязательств участников, что позволяет сократить объемы денежных средствбанков, необходимых для завершения расчетов, а также способствует сокращениюзатрат на обработку информации. Согласно постановлению денежные переводы,равные или большие 3 млн.рублей, к обработке клиринговой системе прочих платежейне принимаются, а значит, подлежат обработке в системе BISS и могутрассматриваться в качестве крупных денежных переводов, передаваемых в системуBISS со статусом « Срочный» либо « Несрочный».
Во-первых, для повышения эффективности функционированиясистемы межбанковских расчетов необходимо переориентировать основной потокплатежей в более безопасную и надежную систему BISS.
Во-вторых, необходимо сокращать наличный денежный оборот.Важное место в проводимой работе по совершенствованию системы безналичныхрасчетов занимают выработка и осуществление мер по развитию системы безналичныхрасчетов физических лиц за товары (работы, услуги). Речь идет о розничныхплатежах. Стратегическим направлением здесь является расширение использованиябанковских пластиковых карточек различных модификаций как наиболееперспективного платежного инструмента. Использование пластиковых карт длябезналичных расчетов имеет большие преимущества перед наличными деньгами. Длявладельцев карт это оперативность расчетов; отсутствие риска потери, ограбленияи ошибок в расчетах, связанных с использованием наличных денег; возможностьполучения процентов на остаток средств, хранящихся на картах; обеспечениеконфиденциальности информации, хранящейся на карте. Для предприятий торговли:простота и оперативность обслуживания клиентов; снижение риска ограбления исложностей, связанных с инкассацией наличных денег; оперативность переводаденежных средств на счета магазинов после инкассации. Для банка-эмитента:появление новых источников доходов за счет средств, привлеченных на карты;получение комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличение числаклиентов за счет предоставления услуг нового типа; уменьшение расходов наобслуживание наличного оборота. В рамках реализации этой задачи разработанаПрограмма поэтапного внедрения системы безналичных расчетов с использованиембанковских пластиковых карточек на территории Беларуси, которая 31 января 2000года была одобрена совместным постановлением Совета Министров РеспубликиБеларусь и Национального банка Республики Беларусь № 126/3 [5].
В основу Программы положены мировой опыт продвижениякарточных продуктов, широкомасштабное внедрение технологии массовогообслуживания населения по заработной плате через банки с использованиембанковских пластиковых карточек (зарплатная технология).
Для внедрения зарплатной технологии должны быть созданыусловия для беспрепятственного получения гражданами наличных денег черезбанкоматы (пункты выдачи наличных) в любое время суток. Поскольку не все деньгибудут сниматься сразу, о чем свидетельствует опыт реализации пилот-проекта вСолигорске, банки получат дополнительные ресурсы, которые смогут направлять вэкономику. Одновременно будет решена и психологическая проблема, связанная снедоверием населения к банку и банковской пластиковой карточке. Реализации этихзадач требует создания широкой сети банкоматов.
Для выполнения карточкой функции безналичных расчетовпараллельно должна проводиться работа по созданию обширной инфраструктуры напредприятиях торговли и сервиса (платежные терминалы, сети телекоммуникаций).Должны быть обеспечены, как минимум, синхронность объемов эмиссии карточек иразвития инфраструктуры их использования, а еще лучше – опережающие темпысоздания инфраструктуры.
В-третьих, большую роль играет развитие платежнойсистемы. Основными задачами развития платежной системы являются:
— повышение экономической и эксплуатационнойэффективности системы межбанковских расчетов при минимизации всевозможныхрисков, приведение ее в соответствие с Ключевыми принципами, разработанными длясистемно значимых платежных систем Комитетом по платежным и расчетным системамБанка международных расчетов (г. Базель, Швейцария);
— совершенствование нормативно-правовой базы безналичныхрасчетов;
— внедрение в платежный оборот современных технологийплатежа с использованием электронных платежных инструментов;
— достижение поставленных задач будет обеспечиватьсяпосредством;
— оптимизации денежного обращения в направлении повышениядоли безналичных расчетов во внутреннем платежном обороте;
— совершенствования системы международных расчетов банковдля реализации внешнеэкономических задач страны;
— дальнейшего развития инфраструктуры платежной системы сучетом международных тенденций;
— унификация базовых характеристик национальной платежнойсистемы с зарубежными;
— для повышения экономической и эксплуатационнойэффективности национальной платежной системы, решения задач ее развитиянеобходимо осуществление следующих основных мероприятий;
— усиление роли Национального банка в качестве органанадзора над платежной системой;
— повышение производительности и пропускной способноститехнических компонентов платежной системы. Расширение сферы примененияэлектронного документооборота в платежной системе и постепенный переход набезбумажную технологию при осуществлении безналичных расчетов;
— увеличение продолжительности рабочего времени системыBISS и клиринговой системы с последующим переводом на круглосуточную работу;
— создание на базе системы BISS модернизированной системыBISS, сочетающей систему, построенную на валовой основе, с элементаминеттинговой системы расчетов;
— повышение операционной и производственной эффективностивнутрибанковских комплексов расчетных центров, и прежде всего ускорениерасчетов с использованием различных платежных инструментов в пределах одногобанка;
— использование Национальным банком праваперераспределения денежных потоков между системой валовых расчетов инетто-расчетов в целях минимизации рисков;
— совершенствование механизмов контроля Национальнымбанком за рисками национальной платежной системы;
— совершенствование механизма регулирования Национальнымбанком текущей ликвидности банковской системы на основе внедрения современныхзалоговых операций с ценными бумагами;
— улучшение качества управления Автоматизированнойсистемой межбанковских расчетов (АС МБР), повышение эффективности использованияинструментов поддержания ликвидности на уровне, необходимом для осуществлениярасчетов, совершенствование контроля за рисками в системе межбанковскихрасчетов;
— повышение уровня надежности технических комплексов ибезопасности функционирования платежной системы.
В-четвертых, рост мирового платежного оборота иобусловленный этим рост издержек обращения диктуют необходимость созданияпринципиально нового механизма безналичного и наличного денежного обращения,обеспечивающего быстрорастущие потребности в платежах, а также ускорениеоборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек обращенияи сокращении трудовых затрат. Возможный и основной путь решения данной проблемыэто использование так называемой безбумажной технологии на основе передовогоопыта индустриально развитых стран в сфере применения на практике заменителейналичных денег, платежных инструментов и средств, создания технологий и техническихустройств для их автоматической обработки. В условиях нарастающей конкуренциибанки должны внедрять новые виды обслуживания и повышать качество традиционныхуслуг[18].
В таких условиях исключительно важным становитсяскорейшее освоение банками новой сферы деятельности – Интернет банкинга.
Обычно под Интернет банкингом (электронным банкингом)понимают оказание услуг банками по дистанционному (удаленному) обслуживаниючерез Интернет, позволяющее клиенту получать банковские услуги, не посещая приэтом офис банка.
Поначалу Интернет банкинг предусматривал лишьознакомление с информацией о самом банке, об осуществляемых им операциях и ихусловиях, а также о получении выписки по счету, что по существу являлось простосправочной системой.
Затем появилась возможность управления счетом. Удаленноеуправление счетом через Интернет обычно подразумевает проверку состояния счета,оплату разнообразных счетов и перевод средств с одного счета на другой, а такжепредоставление клиенту информационной поддержки и многочисленных сопутствующихуслуг.
Классический вариант системы Интернет банкинга включает всебя полный набор банковских услуг, предоставляемых клиентам – физическим июридическим лицам в офисах банка, естественно, за исключением операций сналичными деньгами.
Как правило, с помощью систем Интернет банкинга можнопокупать и продавать безналичную валюту, оплачивать коммунальные услуги,платить за доступ в Интернет, оплачивать счета операторов сотовой ипейджинговой связи, проводить безналичные внутри- и межбанковские платежи,переводить средства по своим счетам, и, конечно, отслеживать все банковскиеоперации по своим счетам за любой промежуток времени.
Использование системы Интернет банкинга дает рядпреимуществ: во-первых, существенно экономится время за счет исключениянеобходимости посещать банк лично; во-вторых, клиент имеет возможность 24 часав сутки контролировать собственные счета и, в соответствии с изменившейсяситуацией на финансовых рынках, мгновенно отреагировать на эти изменения(например, закрыв вклады в банке, купив или продав валюту и т.п.).Кроме того,системы Интернет банкинга незаменимы для отслеживания операций с пластиковымикартами – любое списание средств с карточного счета оперативно отражается ввыписках по счетам, подготавливаемых системами, что так же способствуетповышению контроля со стороны клиента за своими операциями.
Развитие Интернет банкинга в Беларуси сегодня зависит отряда факторов. Можно выделить негативно и позитивно влияющие на этот процессфакторы. К негативно влияющим факторам относятся:
— значительная инертность в банковской среде по отношениюк развитию Интернет технологий, отсутствие понимания стратегического значенияэтих вопросов;
— неприспособленность для электронной коммерцииотечественной банковской системы на технологическом уровне;
— недостаточная развитость законодательной базы дляшифрования в компьютерных сетях;
— сложность налоговой системы и неприспобленность ее кэлектронной коммерции;
— высокая стоимость услуг Интернет провайдеров какотносительно средних доходов населения, так и в сравнении с международнымиценами на Интернет услуги;
— низкое качество каналов связи, их ненадежность иневысокая пропускная способность.
— с другой стороны, существуют и позитивно влияющиефакторы на развитие Интернет банкинга в Беларуси, а именно:
— среди стран СНГ Республика Беларусь занимает первоеместо по уровню развития телекоммуникационных сетей;
— наличие высококвалифицированных кадров, способныхреализовать на практике системы, поддерживающие технологию Интернет банкинга;
— имеет место опережающее Интернет банкинг развитиеэлектронной коммерции, хоть и не очень существенное по масштабам, но надостаточно высоком технологическом уровне;
— высокая концентрация вкладов населения всего внескольких банках-монополистах может стимулировать развитие Интернет банкинга сцелью существенного снижения издержек на эти операции.
Таким образом, банки должны активно внедрять новые видыбанковских услуг, использовать современные стратегии, основанные на лучшихмировых достижениях, что может обеспечить эффективный доступ к полным,отражающим состояние в реальном времени данным пользователя по несколькимканалам распределения, а также предоставит им новые возможности для развития.Для клиентов новые предложения создадут дополнительные удобства, доступ ко всемканалам (включая беспроводной) и усовершенствованные инструменты позволятосуществлять все интересующие их финансовые операции в одной “точке”. Банки,которые на более высоком уровне смогут предложить финансовые услуги, окажутсялидерами в сфере электронных услуг.

Заключение
В настоящее время, в условиях становления рыночныхотношений, проблема организации быстрых и четких расчетов между предприятиями иорганизациями занимает одно из важнейших мест в республике.
Придавая огромное значение рациональному использованиюденежных средств и сокращению издержек обращения, государство организуетбезналичные расчеты, устанавливая условия их осуществления и порядок применениярасчетных документов.
На основании полученных данных из статей периодической печати,учебных пособий, практического опыта в отделении банка в процессе написаниядипломной работы мною сделаны выводы о том, что основными платежнымиинструментами в безналичном платежном обороте Республики Беларусь в настоящеевремя являются платежные поручения и платежные требования. Это объясняется тем,что платежные поручения универсальны и просты в использовании, а платежныетребования обеспечивают четкий порядок их адресной доставки, четкий контроль зарасчетами. При расчетах с использованием платежных поручений и платежныхтребований отмечается наименьшая трудоемкость в оформлении, проверке и учете,достаточно прост документооборот, сокращается время операций. Основнымнедостатком расчетов платежными требованиями и платежными поручениями является отсутствиегарантии платежа. Однако несмотря на это платежные поручения и платежныетребования не могут быть вытеснены другими формами безналичных расчетов.Целесообразность применения той или иной формы определяется характеромэкономических связей участников расчетов, удобством расчетов и другимифакторами. Учитывая зарубежный опыт необходимо активизировать процесс переходана безбумажные технологии, что позволяет рационально использовать денежныесредства, сокращает количество мешков с денежной массой, облегчает и делаетболее безопасным труд инкассаторов и кассиров, при этом значительно сокращаетсяскорость проведения расчетов.
На основании проведенных исследований в отделении ОАО«Белагропромбанк» «Южное» в г. Минске сделаны следующие выводы – отделению банканеобходимо повышать свой рейтинг и расширять спектр оказываемых услуг своимклиентам. С этой целью является целесообразным внедрять в банковскую практикуновые, прогрессивные формы расчетов, которые могут быть использованы в целяхповышения качества обслуживания клиентуры банка- физических и юридических лиц.
Для этого необходимо активизировать работу по внедрениюсовременных пластиковых карточек.
Финансово-экономические модели, основанные на карточкахтех или иных типов ( дебетных, кредитных, предоплаченных, комбинированных),обеспечивают:
— дополнительное и в широких масштабах привлечениесредств населения в банки и, как следствие, увеличивают инвестиционныйпотенциал экономики государства;
— расширение форм и увеличение масштабов кредитования каксубъектов хозяйствования, так и населения республики;
— обслуживание потребительских сделок в безналичной формев мелкорозничной и мелкооптовой торговле и, как результат, дополнительноеускорение движения стоимости, учет и контроль за движением средств.
Расчеты и услуги с помощью банковских платежных карточекв крупных масштабах неизбежно приводят к изменениям макроэкономическихпоказателей. Введение электронной системы денежных расчетов на основе карточекозначает реализацию денег на принципиально новой основе.
Исследование системы безналичных расчетов в РеспубликеБеларусь позволило сделать вывод о наличии значительных резервов в развитии исовершенствовании безналичных расчетов в республике.
Реализация данных планов позволит банку более рациональноиспользовать труд бухгалтерских работников в части совершения расходныхопераций по текущим счетам граждан, кассиров – при выполнении безналичныхплатежей физических лиц за коммунальные услуги и услуги связи посредствомустановленных в банке терминалов самообслуживания, а также несомненноспособствовать повышению престижа банка, одновременно обеспечивая реализациюгосударственной программы в части сокращения наличной денежной массы ворганизованном платежном обороте.
Таким образом, банки должны активно внедрять новые видыбанковских услуг, использовать современные стратегии, основанные на лучшихмировых достижениях, что может обеспечить эффективный доступ к полным,отражающим состояние в реальном времени данным пользователя по несколькимканалам распределения, а также предоставит им новые возможности для развития.Для клиентов новые предложения создадут дополнительные удобства, доступ ко всемканалам (включая беспроводной) и усовершенствованные инструменты позволятосуществлять все интересующие их финансовые операции в одной “точке”. Банки,которые на более высоком уровне смогут предложить финансовые услуги, окажутсялидерами в сфере электронных услуг.
В целях развития в Беларуси рынка розничных банковскихуслуг и системы безналичных расчетов по розничным платежам ПравлениемНационального банка приняты в 2004 году Концепция развития розничных банковскихуслуг в Республике Беларусь до 2010 года и в 2005 году Концепция развития вРеспублике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010года.

Список использованных источников
1. Банковскийкодекс Республики Беларусь: Кодек Республики Беларусь, 25окт. 2000г., № 441-3:Принят Палатой Представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Республики 12окт.2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 11.11.2002 г., № 148//КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО « ЮрСпектр», Нац.Центрправовой информ. Респ.Беларусь.-Минск, 2006.
2. Обутверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальнымипредпринимателями в Республике Беларусь. Указ Президента Республики Беларусь от29.03.2000 № 359 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. –2000.– № 1/1403.
3. Обответственности за нарушение расчетных операций в Республике Беларусь.Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2000г.№ 15.6 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. –2000. –№8/3736.
4. Обутверждении правил открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь.Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2000г.№ 24.12 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. –2000. – №8/4333.
5. Обутверждении правил осуществления межбанковских расчетов. ПостановлениеПравления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2000г. № 24.3 // Национальныйреестр правовых актов Республики Беларусь. –2000. –№ 8/4257.
6. Обутверждении Концепции развития в Республике Беларусь системы безналичныхрасчетов по розничным платежам до 2010 года. Постановление ПравленияНационального банка Республики Беларусь от 31.03.2005 № 44. //Национальныйреестр правовых актов Республики Беларусь. – 2005. – № 8/12371.
7.Инструкция о банковском переводе, утвержденная Постановлением ПравленияНационального банка Республики Беларусь от 29.03.2001№ 66. // Национальный реестрправовых актов Республики Беларусь. – 2001. –№ 8/5770.
8.Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековойкнижки и расчетных чеков, утвержденная Постановлением Национального БанкаРеспублики Беларусь от 29.03.2001 № 64. //КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон.ресурс] / ООО « ЮрСпектр», Нац.Центр правовой информ. Респ.Беларусь.-Минск,2006.
9.Амуржуев О.В., Дороговцев А.Е. Неплатежи: способы предотвращения и сокращения:Практическое пособие. –М., Аркаюр, 1994. – 56 с.
10.Банковское дело: Справочное пособие. / Под редакцией Бабичевой Ю.А.- М.:Экономика, 1993. – 397 с.
Банковскоедело: Учебник./ Под редакцией О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика,1998. –574 с.
12. Бевзелюк,Е.С. Пономарова. Бухгалтерский учет в банках: Учебник. –Мн.: Экаунт, 1994. – 94с.
13.Головачева М.А. Преимущества и недостатки аккредитивной формы расчетов //Проблемы теории и методологии государственного управления в транформационномобществе: Материалы республиканской научно-практической конференции молодыхученых, 12.02.2002., г. Минск.- Мн., 2002. – 211 с.
14. Деньги,кредит, банки/ Под редакцией Г.И. Кравцовой. –Мн.: ООО « Мисанта», 1997. – 436с.
15.Кравцова г.И., Кузьменко Г.С., Кравцов Е.И. и др. Деньги, кредит, банки:Учебник. – Мн.: Изд-во БГЭУ, 2003. – 527 с.
Основныепоказатели работы автоматизированной системы межбанковских расчетов. //Банковский вестник. – 2006. –№ 6. – С. 15-16.
17.Пищик И. Об эффективности банковских пластиковых карточек // Вестник ассоциациибелорусских банков. – 2004. – № 1-2. – С. 16-17.
18.Пищик И. Мировые тенденции и развитие платежной системы Беларуси// Банковскийвестник. – 2003. – №7. – С. 5-15.
19. ТаранковВ.В. О принципах безналичных расчетов // Деньги и кредит. –1990. – № 2. – С.27-33.
УнгурД. Проблемы управления расчетными рисками в платежных системах// Банковскийвестник. – 2003. – №16. – С. 3-11.
21. ШастельВ. Межбанковская система « БелКарт»// Банковский вестник. – 2003. – № 5. – С.7-8.