Банковская система: виды банков, их роль и функции в экономике. Банковская система Крыма

МИНИСТЕРСТВООБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ
ТАВРИЧЕСКИЙНАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМ. В. И. ВЕРНАДСКОГО
Экономическийфакультет
Дневное отделение
Кафедра финансов
Шевченко Евгений Александрович
БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: ВИДЫ БАНКОВ, ИХ РОЛЬ И ФУНКЦИИ ВЭКОНОМИКЕ. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА КРЫМА
КУРСОВАЯ РАБОТА
 Студент 1-го курса, гр. 102-Ф:
 _______________ Е.А. Шевченко
 Научный руководитель,
 канд.экон.наук, профессор
 _______________ А.Т. Потеев
Симферополь 2006

СОДЕРЖАНИЕ:
ВВЕДЕНИЕ. 3
РАЗДЕЛ1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА… 6
1.1  Структура банковской системы… 6
1.2  Сущность банка. 11
1.3  Виды банков и их функции. 17
1.3.1     Классификация банков. 17
1.3.2     Центральный банк: его роль ифункции в экономике. 20
1.3.3     Коммерческий банк: его роль ифункции в экономике. 25
1.4  Роль банка. 48
РАЗДЕЛ 2.  АНАЛИЗ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ УКРАИНЫ И КРЫМА… 54
2.1  Система банковских учреждений. 54
2.2  Характеристика банковской системы… 56
РАЗДЕЛ3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СТАБИЛИЗАЦИИ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ УКРАИНЫ И КРЫМА… 71
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ… 77
СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ… 78

/>ВВЕДЕНИЕ
Банковская система – однаиз важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков,товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. Приэтом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредникамив перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективностьпроизводства, способствуют росту производительности общественного труда. Практическаяроль банковской системы определяется тем, что она управляет в государствесистемой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделокосуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другимифинансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам ипроизводственным структурам.
Современная банковскаясистема – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционныхдепозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковскогодела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов,используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Стабильность банковскойсистемы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществленияденежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, черезкоторый передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике.Именно необходимостью изучения такого важного компонента рыночной экономики иопределяется актуальность данной темы.
Банковская система играетисключительную роль в нормальном развитии экономики стран. Украина не являетсяисключением, и при переходе к рынку в ней сложилась новая банковская система.Естественно, она имеет некоторые особенности, свои собственные сложности и путиих разрешения. Вся система в данный момент находится в стадии становления, и неможет избежать кризисов и потрясений. Именно поэтому важно понять, как свестинегативные последствия к минимуму. Вот почему тема развития банковской системыУкраины на сегодняшний день особенно важна для стабилизации экономики нашейстраны.
В современной банковскойсистеме Украины и других государств бывшего СССР коммерческие банки составляют первичноезвено. Они выступают ее фундаментом, либо государство передало им осуществлениеконкретной кредитно — расчетной работы с клиентами (юридическими и физическимилицами). Коммерческие банки явились переходом от централизованно управляемойэкономики к рыночной. Возникновение в производственном, снабженческом, торговомсекторах нашей экономики различных коммерческих структур с альтернативнымиформами собственности потребовало адекватных им кредитных учреждений, работающихна сходной основе, — полном хозяйственном расчете, имеющих широкие права,базирующих свою деятельность на двух постулатах — риске и прибыли.
Возникнув, какальтернатива государственным банковским структурам, коммерческие банки стали,по существу, первой сферой экономики, где реально идет ее демонополизация,постепенно начинает действовать конкуренция, деньги и кредит приобретаютрыночное содержание.
Актуальность данной темысостоит в том, что коммерческие банки являются основой для развития всегонародного хозяйства в целом. От их продуманной и последовательной политики вомногом зависит деятельность предприятий, и кредиты коммерческих банковспособствуют наполнению рынка Украины товарами народного потребления, топливом,энергетическими ресурсами и т.п. Актуальность темы позволила определить цель изадачи исследования.
Целью данной работыявляется анализ хозяйственной деятельности банковской системы Украины и Крыма вчастности в 2005 году.
Цель работыпредопределила постановку и решение следующих задач:
· Рассмотретьструктуру банковской системы Украины и Крыма;
· Изучить основныевиды и функции банков, их роль в экономике;
· дать анализдеятельности банковской системы Украины и Крыма в 2005 году;
· сделатьсоответствующие выводы и предложения по дальнейшему развитию банковской системыУкраины и Крыма.
Объектом исследования служитдеятельность банковской системы в 2005 году и тенденции ее развития, апредметом — способы достижения и закрепления положительных результатов идальнейшей стабилизации.
Практическая значимостьисследования заключается в том, что дан комплексный анализ деятельностиотечественной банковской системы, рассмотрены как положительные, так иотрицательные тенденции ее развития, и сформулированы выводы и предложения подостижению банковской системой Украины и Крыма финансовой стабильности.

/>РАЗДЕЛ1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА/>
/>1.1 Структурабанковской системы
Банковская система (БС) — форма организации функционирования встране специализи­рованных кредитных учреждений, сложившаяся исторически изакрепленная законами. В Украине деятельность банков и банковской системы вцелом закреплена законом Украины “О банках и банковской деятельность”.
Как денежная и финансовая системы, банковская система несет насебе значитель­ные национальные черты, она формируется и преобразуется подвлиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона: природныеи географические условия, климат, национальный состав населения, его занятие ипромыслы, контакты с соседями, торговые пути и др.
В истории развития БСразличных стран известно несколько их видов:
· рыночная (двухуровневая)БС (Центральный банк и система коммерческих банков);
· централизованнаямонобанковская система;
· уникальнаядецентрализованная БС — Федеральная резервная система США.
В противоположность централизованнойсистеме банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополиигосударства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формысобственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночномхозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системойуправления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссиясосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населенияосуществляют различные деловые банки – коммерческие, инвестиционные, инновационные,ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствамгосударства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловыхбанков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а неадминистративному органу государства. Различия между этими двумя типами системыпредставлены в Таблице 1.1.
Таблице 1.1.
Сравнение централизованной и рыночнойбанковской системыЦентрализованная банковская система
Рыночная банковская
система
По типу собственности Государство – единственный собственник на банки Многообразие форм собственности
По степени монополизации Монополия государства на формирование банков Монополия государства на банки отсутствует, любые юридические и физические лица могут образовать свой банк
По количеству уровней системы Одноуровневая банковская система Двухуровневая банковская система
По характеру системы управления Централизованная (вертикальная) схема управления Децентрализованная (горизонтальная) схема управления
По характеру банковской политики Политика единого банка Политика множества банков
По характеру взаимоотношений банков с государством Государство отвечает по обязательствам банков Государство не отвечает по обязательствам банков, так же как банки не отвечают по обязательствам государства
По характеру подчиненности Банки подчиняются правительству, зависят от его оперативной деятельности НБУ подотчетен парламенту, коммерческие банки подотчетны своим акционерам, наблюдательному Совету, а не правительству
По выполнению эмиссионной и кредитной операции Кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке (кроме отдельных банков, которые не выполняют эмиссионные операции) Эмиссионные операции сосредоточены только в НБУ; операции по кредитованию предприятий и физических лиц выполняют только коммерческие банки
По способу назначения руководителей банка Руководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления Руководитель НБУ утверждается парламентом. Председатель (Президент) коммерческого банка назначается его Советом
Источник: [11, стр. 56]
В странах с развитой рыночнойэкономикой сложились двухуровневые банковские системы.
Современная БС Украиныпредставлена двумя уровнями. Верхний уровень системы представлен центральным(эмиссионным) банком. Он реализует единую государственную политику в областиденежного обращения, кредита, укрупнения денежной единицы, организуетмежбанковские расчеты, координирует деятельность банковской системы в целом,определяет курс денежной единицы относительно валют других стран, выполняетдругие функции по контролю за банковской системой Украины.
На нижнем уровнедействуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированныебанки (инвестиционные, сберегательные, ипотечные банки), и небанковскиекредитно-финансовые институты (инвестиционные фонды, страховые компании,пенсионные фонды, ломбарды и др.).
Финансовые фонды икомпании – занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственнойдеятельности. В их деятельности можно выделить одну или две основных операций,они доминируют в относительно узких секторах рынков ссудных капиталов и имеютспецифическую клиентуру. К ним можно отнести инвестиционные, сберегательные,страховые и пенсионные учреждения. Схематическое представление банковскойсистемы Украины рассмотрено на Рис.1.1.
К элементам банковскойсистемы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного родапредприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков.Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное,кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.
В условиях рынка банки,прежде всего, нуждаются в широкой и оперативной информации о состоянииэкономики, ее отраслях, группах предприятий, отдельных предприятиях,обращающихся в банк за кредитом и другими услугами. Для оценкикредитоспособности клиентов, экономического и делового рынка, дляконсультирования предприятий и населения, управления имуществом клиента банкинуждаются в подробной информации.
/>
/>/>Б А Н К О В С К А Я С И С Т Е М А
/>
/>Ц е н т р а л ь н ы й б а н к
/>
/>/>/>К о м м е р ч е с к и е б а н к и
/>
/>/>С п е ц и а л и з и р о в а н н ы е б а н к и
/>/>
/>/>Универсальные банки                                          Ипотечные банки
/>/>
/>/>Сберегательные банки                                         Инвестиционные банки
/>
/>/>Ф и н а н с о в ы е ф о н д ы и к о мп а н и и
/>/>/>
/>/>/>
  Страховые                           Пенсионные                 Инвестиционные
/>
/>Л о м ба р д ы/>/> Рис.1.1 Схема банковской системы Украины
Источник: [29, стр.216]
Увеличение числасубъектов рыночного хозяйства, объема выполняемых банками операций поставилиперед банками и задачи перехода на новые каналы связи, более высокого уровнятехнического обслуживания при совершении банковских операций. Постепенноукраинская банковская система оснащается новыми средствами связи,обеспечивающими высокую скорость платежей и расчетов.
Особым блоком банковскойсистемы служит банковское законодательство. Законодательные и нормативные акты,регулирующие деятельность банковской системы Украины, в силу определяющегохарактера деятельности финансовых институтов для экономики, являются на сегоднянаиболее разработанным пластом правового поля государства.
Закон Украины «Обанках и банковской деятельности», положил в марте 1991 года началоформированию банковской системы Украины.
Помимо этого закона всистему банковского законодательства входят законы, регулирующие различныеаспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, системуэлектронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др.
По степени приоритетностибанковская система руководствуется:
·   законами Украины;
·   постановлениями Верховной РадыУкраины;
·   декретами и постановлениями Кабинетаминистров Украины;
·   постановлениями НБУ;
·   нормативными письмами НБУ.
Глубина и методологияразработки нормативных документов определяет не только порядок осуществлениялюбой банковской операции, но и порядок ее отражения в балансе банка. Поэтомуни одна денежная транзакция не может пройти бесследно. А новая система контролябанков не только обеспечивает наличие у НБУ ежедневной полнойсистематизированной информации о любом банке, но и четко определяет механизмыреагирования главного банка страны на опасные изменения финансового состояниякоммерческих банков. Система электронных платежей, созданная и контролируемаяНБУ, обеспечивает прохождение платежей по Украине в течение максимум полутора — двух часов. Она же практически исключает бесследное исчезновение средств.
Всоздании для Украины новой рыночной экономики с разнообразными формамисобственности роль банковской системы велика, с помощью неё осуществляетсяперераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуютсятоварные потоки и т.д. Банки призваны выполнять множество специальных функций.К их числу также относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование,инвестирование, хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. теуслуги, без которых сегодня не обойтись деловому человеку.
Кейнссравнивал банковскую систему с кровеносной системой организма, а капиталы — скровью, питающей различные его части. Он считал, что государство, регулируя спомощью банков движение потоков финансовых средств, может воздействовать нанациональную экономику и оказывать поддержку тем отраслям, которые отстают отобщего развития.
 Такимобразом, мы подходим к более глубокому пониманию роли банковской системы, т.е.к тому, что важнейшая её задача — создание и функционирование рынка капитала,как основного звена национальной экономики, определяющего в целом её развитие.
/>1.2 Сущностьбанка
Центральным понятиемвсей банковской системы является «банк».
Набытовом уровне понятие «банки» чаще всего ассоциируются с хранилищем денег,однако более широкий подход предполагает изучение разнообразных точек зрения наэто понятие. В частности, банки рассматриваются как посредническая организация,торговое предприятие, хозяйственный субъект, учреждения, организационнаяструктура, собственность, владение, субъект финансового рынка, объект надзора ирегулирования. И наконец, банки являются носителями комплекса специфическихфункций, таких, как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения,но прежде всего аккумуляции средств, посредническая функция регулированияденежного оборота.
Банк – финансовоепредприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства(вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов,ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями,учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране,включая выпуск (эмиссию) новых денег.
Современные банки осуществляют профессиональноеуправление денежными ресурсами общества и выполняют разнообразные регулирующиефункции в экономике относительно действующего законодательства под юрисдикциейвласти.
Они предлагают клиентамширокий набор услуг, осуществляя финансовые операции разного типа. К наиболееважным из них относятся:
- предоставление кредитов разного типа;
- управление депозитами и денежными сбережениями;
- посредничество в осуществлении платежей и других денежных расчетах;
- управление капиталами в форме управления потоками имеющихся средств;
- услуги по страхованию собственности и рисков;
- посредничество в эмиссии ценных бумаг;
- трастовые услуги, то есть управление капиталом клиента на пользу и винтересах собственника капитала;
- агентские, в том числе и брокерские, услуги на фондовых биржах;
- консалтинг – предоставление консультаций по широкому кругу проблемэкономической деятельности;
- решение проблем и задач инвестиционного анализа и планирования;
- аудиторские услуги и мониторинг с гарантией сбережения конфиденциальнойинформации с принятием ответственности за надежность инвестиций передсобственника капитала;
- факторинг – покупка банком денежных требований поставщика к покупателю иих инкассация за определенное вознаграждение;
- венчурные операции, связанные с кредитованием и финансированиемнаучно-технических разработок, которые характеризуются высокой степенью рискакапиталовложений по перспективам получения значительной прибыли;
- валютный обмен;
- обмен векселей – покупка их до окончания срока обращения;
- ответственное сбережение ценностей;
- организация чекового оборота;
- финансовое обеспечение производства в форме лицензионных соглашений;
- обеспечение платежей с помощью системы кредитных и дебитных карточек иобеспечение круглосуточного доступа к депозитным расчетам с помощью системакассовых и банковских автоматов;
- отслеживание кредитной, инвестиционной и эмиссионной предысториисубъектов рынка, защита рынка от возможных злоупотреблений, снижение рискаинвестиций и т.д.
По направлениям банковской деятельности и законодательнымиограничениями ее сфер и уровнем основной клиентуры различают несколько видовбанков. Поэтому термин «банк» требует уточняющего прилагательного, котороехарактеризует тип банковских операций, назначение банка и форму собственности.
Представления банка:/>/>/>/>/>/>1.Банк как предприятие/>Как и любое предприятие,банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом,обладает правами юридического лица, производит иреализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чемотличаются и задачи банка как предприятия — он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественныхпотребностей в своем продукте и услугах,реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов,как членов коллектива, так и интересов собственникаимущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности(разумеется, если они не противоречат и законам страны,вытекают из полномочий Устава банка). Как и любое другое предприятие, банкдолжен иметь специальное разрешение (лицензию)./>/>/>/>/>/>2.Банк как учреждение или организация
Наиболеемассовым представлением о банке является его определение как учреждения, какорганизации. «Банковские учреждения и организации»- довольно расхожийтермин, сплошь и рядом его можно встретить как в серьезной научной, так иучебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах ипечати. Однако следует отметить, что банк, хотя и выполняет общественнуюмиссию, тем не менее, имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк какорганизация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частноголица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела,особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения./>/>/>/>/>/>3.Банк как торговое предприятие
Вместес тем банк как предприятие имеет свою специфику, его деятельность отличается отдеятельности других предприятий. Эти отличиясостоят в следующем: прежде всего, банки, в отличие отпредприятий, занятых в сфере промышленности,сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства.
Ассоциациибанковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы«покупают» ресурсы, «продают» их, функционируютв сфере перераспределения, содействуют обменутоварами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый«товарный запас», их деятельность вомногом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство междубанком и сферой торговли в основном заканчивается .
Но, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами,а особым продуктом (например, операции с валютой,когда она покупается или продается по определенному курсу, определенной цене).
Приторговле товарами имеет место встречное движение стоимости: от продавца кпокупателю идет товар, от покупателя к продавцу деньги — деньги. При кредите вмомент его предоставления происходит одностороннее движение стоимости:ссужаемая стоимость перемещается от кредитора к заемщику, уплата ее эквивалентаоткладывается; она возвращается к своей исходной юридической точке лишь при наступлении определенного срока. Различие втом, что в торговой сделке продавец получает эквивалент своего товара — деньги,при кредите кредитору возвращается не только первоначально ссуженная стоимость, но и надбавка к ней в видессудного процента./>/>/>/>/>/>4.Банк как кредитное предприятие
Кредит- это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движенияссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то изсторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой даннойкредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда две стороны,причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк — это одна из сторонотношений, которая хотя и может одновременновыступать в качестве кредита и в качестве заемщика,однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли вкачестве заемщика.
Следовательно, банк — это не само отношение,а один из субъектов отношений, принимающий вкредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие междубанком и кредитом состоит и в том, что кредит — этоотношение, как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только вденежной форме. При сопоставлении банка и кредитаважно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, вто время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк — следствие развития кредита, являющегося, в своюочередь, по отношению к банку его фундаментом. />/>/>/>/>/>5.Банк как агент биржи
Банкиявляются непременными участниками биржи. Они могутсамостоятельно организовывать биржевые операции,выполнять операции по торговле ценными бумагами.Однако это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг.
Торговляценными бумагами является частью банковских операций,но далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична иотлична от собственного банковского дела, онапозволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами./>/>/>/>/>/>6.Банк как посредническое предприятие
Нередкобанк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этогослужит особый перелив ресурсов, временно оседающиху одних и требующих применения у других.Особенность ситуации при этом состоит в том, чтокредитор, имеющий определенную часть ресурсов,желает при соответствующих гарантиях, на конкретныйсрок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора,однако, должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться вданном регионе. Разумеется,в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным.
Консолидирующимзвеном здесь выступает банк — посредник, обеспечивающийвозможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы вкармане банка теряют свое первоначальное лицо.Собрав многочисленные средства, банк можетудовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков,предоставить выбор кредита на любой вкус — срок,обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливойсводницы, устраивающей знакомство двух субъектов — кредитора и заемщика .
Банк,выступая, как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем не менее, спозиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк каккредитор, банк как заемщик, банк как посредник — это лишьфрагмент его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая неисчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любоепредприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца,ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этогоони не превращаются в банки.
Банк- это и кредитор, и заемщик,и посредник между ними, и посредник в денежныхрасчетах; тем не менее, и в этих своих качествах онв полной мере раскрывает свою суть. Банк — это особое явление в хозяйственнойжизни.
 
/>1.3 Видыбанков и их функции       
/>1.3.1 Классификациябанков
В условиях рынка банкиявляются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежнымиресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являютсяаналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего кбизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынокнеизбежно выдвигает банк в число основополагающих элементов экономическогорегулирования. На практике функционирует многообразие банков. Их классификацияпо различным критериям приведена в Таблице 1.2.
Вбанках государственного типа признак государственности с позиции собственностина банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности такихбанков является ее подчиненность государственным национальным интересам(например, поддержание стабильности денежного обращения через системуэмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслейчерез госсистему коммерчес­ких банков). Самая распространенная формасобственности в современ­ном банковском деле — акционерная.
Таблица 1.2
Типы банков
Критерий
Тип банка По форме собственности
Государственные
Акционерные
Кооперативные
Частные
Смешанные По правовой форме организации
Общество открытого типа
Общество закрытого типа По функциональному назначению
Эмиссионные
Депозитные
Коммерческие По характеру выполняемых операций
Универсальные
Специализированные По сфере обслуживания
Отраслевые
Многоотраслевые
Региональные
Муниципальные
Межрегиональные
Национальные
Международные По числу филиалов
Бесфилиальные
Многофилиальные По масштабам деятельности
Малые
Средние
Крупные
Банковские консорциумы
Межбанковские объединения. По хозяйственному признаку
Промышленные
Внешторговые
Сельскохозяйственные
Торговые
Источник: [29, стр. 52]
Акционерамибанка могут выступать разнообразные юридические и физические лица. Дажегосударственный банк, где преобладание гос. формы собственности являетсяестественным, может включать в качест­ве своих учредителей другие юридическиелица, например, другие бан­ки. Капитал такого госбанка становится акционерным,однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов.Вхождению крупных коммерческих банков в капитал национального банка оказываетсядля них, не только престижным, но и выгодным делом. Близость к государственнойвласти дает возможность таким банкам получать опре­деленную информацию оразвитии народного хозяйства, рассчитывать на финансовую поддержку вкритической ситуации.
Учредителемкооперативного банка является соответствующий союз кооперативов; пайщикомтакого банка выступает кооператив. Обычно это более мелкие банки, как поуставному капиталу, так и по масштабам деятельности. Совла­дельцамикооперативного банка могут быть не только кооперативы, но и другие лица, в т.ч.государственные предприятия.
Главнойзадачей эмиссионных банков является укрепление позиций денежной единицы каквнутри страны, так и за рубежом. Эмиссионный банк осуществляет надзор над всейкредитной системой; осуществляет кредитно-денежную политику государства;концентрирует временно сво­бодные или обязательные резервы других банков;выпускает наличные деньги — банкноты (осуществляет эмиссию); кредитуетпреимуществен­но государство и коммерческие банки. Обычно эмиссионные банки незанимаются кредитованием народно­го хозяйства и населения; эта операция входитв компетенцию коммер­ческих банков.
Коммерческие банки — наиболее универсальный тип банков — зани­маются широким кругом операций. Но ихспецифическими функциями явля­ются: предоставление ссуд, проведение расчетов.
Похозяйственному признаку различают промышленные, торговые, сельскохозяйственные,внешнеторговые банки.
Вмировой практике выделяются также сберегательные, депозитные банки, в задачикоторых входит аккумуляция свободных денежных сред­ств, привлечение депозитов(вкладов) и их использование для кредито­вания других кредитных учреждений. Вбанковской системе отдельно могут быть представлены кредитные учреждения,выполняющие специальные задачи — различного рода инновационные банки, фондыспециального назначения, общества взаимного кредита, ломбарды.
Ломбард — кредитноеучреждение, выдающее ссуды под залог движимого имущества.
Потерриториальному признаку банки делятся на местные (регио­нальные) и обслуживающиепотребности ряда регионов, страны в целом, международные.
Напрактике в чистом виде тот или иной банк почти не встречаются. В современномденежном хозяйстве чаще встречаются комбинации выпол­няемых банком операций присохранении главного направления их дея­тельности, что и позволяет выделятьотдельные их типы.
Рассмотрим основные видыбанков в банковской системе Украины.
/>1.3.2 Центральныйбанк: его роль и функции в экономике
Центральный банк (Национальныйбанк Украины (НБУ)) – организован в 1991 г. на базе бывшей Украинскойреспубликанской конторы Госбанка СССР и ее областных управлений. Онпредставляет собой систему единого банка и включает в себя центральный аппарат,расположенный в г. Киеве, Крымское республиканское управление и 24 областныхуправления. Правовой статус, принципы организации и деятельности НБУ определеныКонституцией Украины и Законом Украины «Про Национальный банк Украины». УправленияНационального Банка действуют от его имени в пределах предоставленных имполномочий и функций. Они подотчетны правлению банка. Функциональнымподразделениям НБУ принадлежат вычислительные, расчетно-кассовые центры,региональные и Центральная расчетные палаты. Структурным подразделениемвыступает аппарат инкассации.
Руководящим органомЦентрального банка является Правление, состав которого назначается ПрезидиумомВерховной Рады Украины. Председатель Правления избирается ВР Украины попредставлению Председателя ВР Украины сроком на 4 года.
Национальный банкявляется банком первого уровня двухуровневой банковской системы страны. Онвыполняет традиционные функции, характерные для центрального банка государства:
1) являетсяэмиссионным и расчетным центром государства, т. е. пользоваться монополь­ным правомна выпуск банкнот;
2) банком банков, т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно сбанками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавли­ваетсязаконом, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлятьнадзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма внациональной кредитной системе;
3) банкиром правительства,для этого он должен поддерживать государственные экономические программы иразмещать государ­ственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнятьрасчетные операции для правительства, хранить (официальные)золотовалютные резервы;
НБУ определяет организационно-техническиепринципы осуществления налично-денежного оборота:
· правила хранения,перевозки и инкассации денежной наличности;
· правилавыполнения кассовых операций банками и хозяйствующими субъектами;
· создает иуправляет резервными фондами банкнот и монеты;
· устанавливаетпризнаки платежеспособности денежных знаков.
4) как расчетный центр страны- НБУ устанавливает правила проведения безналичных расчетов хозяйствующимисубъектами, а также организовывает расчеты между коммерческими банками вУкраине. Он представляет интересы государства в отношениях с центральнымибанками других стран, в международных кредитно-финансовых учреждениях.
НБУ устанавливает правилаи проводит регистрацию коммерческих банков, выдает лицензии на ведение валютныхопераций, осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков натерритории Украины.
Кроме того, на НБУвозложены операции, связанные с функционированием валютного рынка Украины. Он,по согласованию с Кабинетом Министров Украины, устанавливает официальныйвалютный курс национальных денег, создает валютные резервы, организовываетоперации с монетарными металлами.
5) На НБУ возложенорегулирование банковских операций, связанных с обращением приватизационныхценных бумаг: установлением форм безналичных депозитов приватизационных ценныхбумаг; эмиссией приватизационных бумаг; установлением условий их хранения,учета и погашения.
Согласно КонституцииУкраины основной экономической задачей НБУ является обеспечение стабильностинациональной денежной единицы. На ее решение направлена создаваемая им системаденежно-кредитного регулирования.
Основные функции НБУ:
1.Эмиссионные операцииНБУ – форма реализации его монопольного права на выпуск денег в обращение. Ониявляются составным элементом системы регулирования налично-денежного оборота,который включает два основных уровня организации: регламентацию кассовыхопераций банков и регламентацию кассовых операций хозяйствующих субъектов. Дляобеспечения оперативного решения вопросов, связанных с осуществлением эмиссииналичных денег во всех управлениях НБУ организованы резервные фонды НБУ –остатки национальных денежных знаков, находящихся вне обращения. Резервныефонды создаются также при некоторых филиалах коммерческих банков – как правило,в прошлом отделений специализированных государственных банков. Средствами,находящимися в резервных фондах, распоряжаются Правление, Крымскоереспубликанское и областные управления НБУ.
2. Организациямежбанковских расчетов. Межбанковские расчеты выступают основные элементомплатежного механизма государства. Безналичные платежи между субъектамипредпринимательской деятельности, как правило, не могут быть завершены впределах одного банка. В цепочке платежей субъектов, счета которых открыты вразных банках, неминуемо возникают межбанковские расчеты. Они представляютсобой систему осуществления и регулирования платежей по денежным требованиям иобязательствам, которые возникают между банковскими учреждениями.
3. Кредитные операции.Кредитные операции НБУ объективно не ограничиваются суммой аккумулированныхкредитных ресурсов. Как банк первого уровня он осуществляет выдачу ссуд наэмиссионной основе независимо от состояния пассивной части баланса на датувыдачи кредита. Пассивы НБУ автоматически увеличиваются по мере предоставленияссуд.
4. Надзор задеятельностью коммерческих банков. Центральный банк осуществляет надзор за деятельностьюкоммерческих банков, их отделений, филиалов, представительств на территорииУкраины. Он направлен на обеспечение стабильности банковской системы, защитуинтересов вкладчиков путем уменьшения рисков в деятельности коммерческихбанков. Содержание надзора определяется полномочиями, установленными законом.
5. Согласноразработанным Советом Национального Банка Украины Основных положенийденежно-кредитной политики определяет и проводит денежно-кредитную политику.
6. Определяет для банковправила проведения банковских операций, бухгалтерской отчетности, защитыинформации, денег и имущества.
7. Организует создание иметодологические обеспечение системы денежно-кредитной и банковскойстатистической информации и статистики платежного баланса.
8. Определяет систему,порядок и формы платежей, в том числе между банками.
9. Определяетнаправления развития современных электронных банковских технологий, создаёт,координирует и контролирует создание электронных платежных средств, платежныхсистем, автоматизации банковской деятельности и способов защиты банковскойинформации.
10. ВедетГосударственный реестр банков, осуществляет лицензирование банковскойдеятельности и операций в предусмотренных законом случаях.
11. Ведет официальныйреестр идентификационных номеров эмитентов платежных карточеквнутригосударственных платежных систем.
11. Осуществляетсертификацию аудиторов, которые будут проводить проверку банков, временныхадминистраторов и ликвидаторов банков.
12. Составляет платежныйбаланс, осуществляет его анализ и прогнозирование.
13. Представляетинтересы Украины в центральных банках других государств, международных банках идругих кредитных учреждениях, где сотрудничество осуществляется на уровнецентральных банков.
14. Осуществляетсогласно определенным специальным законом полномочий валютного регулирования,определяет порядок осуществления операций с иноземной валютой, организует иосуществляет валютный контроль за банками и другими финансовыми учреждениями,которые получили лицензию НБУ на осуществление валютных операций.
15. Обеспечиваетнакопление и сбережение золотовалютных резервов и осуществление операций с нимит банковскими металлами.
16. Анализируетсостояние денежно-кредитных, финансовых, ценовых и валютных соотношений.
17. Организуетинкассацию и перевозку банкнот и монет и других ценностей, выдает лицензии направо инкассации и перевозку банкнот и монет и других ценностей.
18. Реализируетгосударственную политику по вопросам защиты государственных секретов в системеНационального банка.
19. Берет участие вподготовке кадров для банковской системы Украины.
20. Осуществляет другиефункции в финансово-кредитной сфере в пределах своей компетенции, определеннойзаконом.
Роль ЦБ в экономике:
Центральные банкиосуществляютруководство всей кредитной системой страны, они призваны регулировать кредит иденежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курсанациональной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловойактивности, цен и занятости, стимулировать рост национальной экономики наздоровой финансовой основе. Центральный банк выступает в качестве агентаправительства. В этом случае он консультирует правительство в таких областях,как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежная политика.Кроме того, он является представителем правительства в финансовых операцияхпоследнего. Основная функция банка разрабатывать и проводить кредитно-денежнуюполитику. Это самая важная его функция.
 
/>1.3.3 Коммерческийбанк: его роль ифункции в экономике
Коммерческие банкиявляются основным (базовым) звеном двухуровневой банковской системы Украины.Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах принадлежит целый рядинститутов с разнообразной структурой и разными отношениями собственности. Ихглавное отличие от центральных банков – отсутствие права эмиссии банкнот.
В Украине создание ифункционирование коммерческих банков основывается на Законе Украины «Обанках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом банкиУкраины действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкийкруг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокамкредитов, купля — продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты,привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий,поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции ит.п.
В Украине банки могутсоздаваться на основе любой формы собственности — частной, коллективной, акционерной,смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительнона государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательствоммогут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формированияуставных капиталов украинских банков допускается привлечение иностранныхинвестиций. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются наакционерные (открытого и закрытого типа) и паевые.
Возможность созданиябанков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключаетсядействующим законодательством Украины, согласно которому доля одного изоснователей, акционеров (участников) не должна превышать 35 процентов уставногофонда коммерческого банка. Если на начальном этапе реформирования кредитной системыкоммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то длянынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные исоздание новых банков в форме акционерных обществ.
Кроме классификации попринадлежности и способу формирования уставного фонда, коммерческие банкиУкраины различают также по видам операций (универсальные и специализированные);территории деятельности (международные, республиканские, региональные);отраслевой ориентации. Коммерческие банки могут быть также классифицированыисходя из степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании различныхкатегорий клиентов; их роли на рынках кредитно-финансовых услуг, и в первуюочередь на рынке кредитных ресурсов; перспектив и возможных форм участия вдеятельности государственных структур, в том числе в процессахразгосударствления экономики; размеров собственного капитала коммерческихбанков и величины их активов.
В зависимости отколичества осуществляемых функций и операций коммерческий банк приобретаетчерты специализированного или универсального. Основными видамиспециализированных банков являются инвестиционные, сбербанки, ипотечные банки.
1) Инвестиционный банк –специальный кредитно-финансовый институт, который аккумулирует ресурсы изразных источников и использует их для финансирования промышленных и другихкомпаний и предприятий. Эти банки принимают участие в выпуске и размещениидолговых обязательств клиентов, выступают гарантами размещении ценных бумаг ит.п. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительноневелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют вэкономике важнейшую роль.
Основными характерными чертами для инвестиционных банков являются:
— главной признается деятельность по привлечению финансирования посредством ценных бумаг;
— будучи крупной организацией, оперирует, прежде всего, на оптовых финансовых рынках;
— отдает приоритет средне- и долгосрочным вложениям;
-  ценные бумаги являются основой его портфеля, при этом большинство инвестиционных банков в наибольшей степени ориентируются на негосударственные ценные бумаги.
2) Сберегательный банк –специальный кредитно-финансовый институт, который аккумулирует свободныесбережения населения в форме вкладов до востребования, срочных вкладов илиобязательств по облигациям и использует привлеченные ресурсы для предоставлениякраткосрочных кредитов и в других операциях, которые обеспечивают сбережениеопределенного уровня ликвидности.
3) Ипотечные банки –учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли,зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечныхоблигаций. Ипотечный кредит – это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными,коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другимифинансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственногои жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельскомхозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результатеувеличивается размер производительно используемого капитала.
 Коммерческими банками,фирмами – поставщиками оборудования, финансовыми компаниями предоставляютсякредиты промышленно-торговым корпорациям под залог машин и оборудования. В этомслучае сумма ипотечного кредита ниже рыночной стоимости закладываемогооборудования и других активов корпораций. Кроме того, размеры ипотечногокредита уменьшаются в зависимости от степени износа закладываемогооборудования.
Процентные ставки поипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются взависимости от финансового положения заемщика. Ипотечный кредит широкораспространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное ипроизводственное строительство под высокий процент (10-20%).
4) Банки потребительскогокредита — тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов,полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссудна приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.
Огромную роль вбанковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головнаякомпания (холдинг), филиалы (дочерние общества), а также представительства,агентства, отделения.
Банковский холдингпредставляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетамиакций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этимиценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указаннымиоперациями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведутпредпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случаехолдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компаниейдочерних производственных фирм.
Особенностью банковскихгрупп является наличие в их составе филиалов. Банковский филиал выступает какюридическое лицо, регистрируется в местных органах власти и считаетсярезидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. Он может выполнятьвсе те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным.Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом,консультациями. Пользуясь юридической независимостью филиалов, коммерческиебанки осуществляют через них запрещенные сделки с ценными бумагами компанийнебанковского сектора.
Централизация банковскогокапитала проявляется в слиянии крупных банков в крупнейшие банковскиеобъединения, в росте филиальной сети крупных банков. Банковские объединения –это банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле.
Существуют несколько формбанковских объединений.
1) Банковские картели –это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободнуюконкуренцию между ними путем согласования и установления единообразныхпроцентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т.п.
2) Банковские синдикаты, или консорциумы – соглашения междунесколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций.
3) Банковские тресты – это объединения, возникающие путемполного слияния нескольких банков, причем происходит объединение капиталов этихбанков и осуществляется единое управление ими.
4) Банковские концерны – это объединение многих банков,формально сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовымконтролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.
Коммерческий банк –многофункциональный финансовый институт, который осуществляет широкий спектруслуг кредитного, страхового и платежного характера, а также выполняетразнообразные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике сцелью получения прибыли. Основными сферами деятельности коммерческих банков вУкраине являются:
- принятиесбережений и других средств, которые подлежат возвращению;
- предоставлениекредитов за счет собственных и привлеченных средств;
- осуществлениеинвестиций за счет собственных средств;
- перемещениесредств в рамках платежной системы Украины.
Коммерческие банки имеютправо на осуществление другой коммерческой деятельности, которая непротиворечит действующему законодательству. Коммерческим банкам запрещаетсядеятельность в сферах материального производства и торговли (кроме золота,драгоценных металлов, монет, ценных бумаг), а также деятельность во всех видахстрахования.
Коммерческие банкипредоставляют клиентам широкий набор услуг по ведению текущих счетов, предоставлениякоммерческих кредитов, займов и т.д. основными клиентами коммерческих банковявляются частные лица и предприятия, которые осуществляют текущуюпроизводительную, торговую и другую коммерческую деятельность.
Функции коммерческихбанков:
1) Привлечение иаккумуляция временно свободных денежных средств. Эта функция является одной изстарейших банковских функций и в настоящее время получает наиболее широкоеразвитие. Банки концентрируют значительную часть образующихся в хозяйственакоплений и сбережений. Внесенные в кредитные учреждения денежные суммыприносят вкладчикам доход в виде процента. По текущим счетам процент неуплачивается, вместо этого банк бесплатно выполняет для клиента разнообразныеуслуги по переводу и выплате денег. Банк способствует выполнению функциикредита по превращению временно свободных денежных капиталов и накоплений вссудный капитал.
Здесь не следует забыватьо том, что, например, различные инвестиционные фонды, финансово-промышленныекомпании также собирают деньги для инвестиций. В отличие от аналогичной функциибанка, данные субъекты собирают денежные средства для своих собственных целей,поэтому можно отметить, что данная функция в современном хозяйстве как бы лишьчастично уступается другим субъектам хозяйства, не являющимся банками.
 2) Одной из важныхфункций коммерческого банка является посредни­чество в кредите. Функциюпосредничества в кредите банки осуществляют путем перераспределения денежныхсредств, временно высвобождающихся в процессе кругообо­рота фондов предприятийи денежных доходов частных лиц. Особен­ность посреднической функциикоммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределенияресурсов выступает прибыль­ность их использования заемщиком. Перераспределениересурсов осу­ществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора кзаем­щику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лицевышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата заотдельные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса ипредложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещениефинансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посредническойфункции коммерческих банков для успеш­ного развития рыночной экономики состоитв том, что они своей де­ятельностью уменьшают степень риска и неопределенностив эконо­мической системе. Денежные средства могут перемещаться от креди­торов кзаемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают рискипотери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по ихперемещению, поскольку кредито­ры и заемщики не осведомлены оплатежеспособности друг друга, а раз­мер и сроки предложения денежных средствне совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банкипривлекают сред­ства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии спотребностя­ми заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов сни­жаютсовокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.
3) Посредничество вплатежах между отдельными самостоятельными субъектами. Под ней за­частуюпонимается деятельность банка как посредника в плате­жах. Через банки проходятплатежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясьмежду клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посредни­ческоймиссией.
Платежный механизм — структура экономики, которая опосредует «обмен веществ» вхозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. Вкрупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты, а в сфере розничноготоварообмена основная масса сделок опосредуется наличными деньгами, несмотря нато, что в последние десятилетия активно внедряются формы безналичного расчета.
4) Важнейшей функциейбанков является также стимулирова­ние накоплений в хозяйстве.
Коммерческие банки,выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не толькомаксимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формироватьдостаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению исбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политикикоммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам,кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленныхресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхованияактивов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках
Наряду со страхованиемдепозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации одеятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.Решая вопрос об использова­нии имеющихся у кредитора средств, он должен иметьдостаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить рискбудущих вложений.
В силу неразвитости внашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в течение всего переходногопериода будут преимущественной формой мобилизации финансовых ресурсов дляосуществления эконо­мических преобразований. Задача банков — создать такиеформы при­влечения средств, которые реально заинтересовывали бы клиентов в на­копленииресурсов и формировали у них привычку к сбережению, опре­деляющуюинвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.
5) Посредничество воперациях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качествеинвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынкеценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта;инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качествефинансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продажеценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии илипоручения.
Инвестиционный портфельбанка строго структурируется законом. Это означает, что государство устанавливаетнорму процента, согласно которой определенная часть (до 90%) должна состоять изценных бумаг государства, остальная — частных предприятий. Первичное размещениевсех видов ценных бумаг правительства происходит в порядке аукционной продажи,где в первую очередь удовлетворяются заявки, предлагающие наивысшую цену(ставку). Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок создаетгруппа дилерских фирм, ведущих активные операции по покупке и продажегосударственных обязательств. В условиях экономического спада правительствочерез центральный банк старается стимулировать хозяйственную активность ипокупает у дилеров государственные обязательства, увеличивая их резервныесчета. В условиях инфляционного бума государство продает дилерам своиобязательства и тем сокращает их ликвидность. Корпоративные облигации в гораздобольшей степени, чем государственные подвержены риску неплатежа. Банки покупаюттолько высококлассные бумаги в соответствии с оценкой кредитными агентствамисвязанного с ними риска. Различают два вида инвестиционной политики банка:пассивная и агрессивная.
Пассивная стратегияхарактеризуется равномерным распределением инвестиций между выпусками разнойсрочности. Эта политика банк распределяет вложения в краткосрочные идолгосрочные обязательства равномерно, чтобы обеспечить хорошую доходность иликвидность.
Агрессивная стратегия.Этой политики придерживаются крупные банки, имеющие большой портфельинвестиционных бумаг и стремящиеся к получению максимального дохода от этогопортфеля. Этот метод требует значительных средств, так как он связан с большойактивностью на рынке ценных бумаг, при которой необходимо использоватьэкспертные оценки и прогнозы состояния рынка ценных бумаг и экономики в целом.Так, если кривая доходности находится на относительно низком уровне и будет попрогнозам повышаться, то это обещает снижение курсов твердо процентных бумаг.Поэтому банк будет покупать краткосрочные облигации, которые по мере ростапроцентных ставок будут предъявляться к выкупу и реинвестироваться в болеедоходные активы (например, ссуды).
6) Функция регулированияденежного обо­рота. Банки выступают центрами, через которые проходит пла­тежныйоборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банкисоздают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежныхсредств и капитала. Регу­лирование денежного оборота достигается такжепосредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различныхсубъектов производства и обращения, массового об­служивания хозяйства инаселения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуетсяпосредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банкомкак денежно-кредитным институтом.
7) Консультации ипредоставление экономической и финансовой информации. Банки концентрируют усебя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющиеинтерес для предприятий. Банки предоставляют разнообразную биржевую ифинансовую информацию, часто конфиденциального характера, в первую очередьпредприятиям, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами.
Как инвестиционныйконсультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводувыпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционнойкомпании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантийпо их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своегоимени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляяна определенные ценные бумаги «цены продавца» и «ценыпокупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банкразмещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные стаким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенныхценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качествеинвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционногофонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами,имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов Украины, дающий правона совершение операций с привлечением средств граждан.
В деятельности банковвыделяют следующие виды операций: пассивные, активные и комиссионные,включающие посреднические операции.
При помощи пассивных операцийбанки аккумулируют необходимые для своего функционирования денежные средства –собственные, привлеченные и эмитированные (заемные). Источником собственныхсредств являются: взносы учредителей (долгосрочная ссуда); выручка от продажиакций и облигаций; отчисления от текущей прибыли в резервный фонд;нераспределенная прибыль. Важную роль в привлечении денежных средств играютмежбанковские ссуды, учет и переучет векселей.
Пассивные операции коммерческихбанков могут осуществляться в форме:
· отчислений от прибылибанков на формирование или увеличение их фондов;
· кредитов, полученныхот других юридических лиц;
· депозитныхопераций.
Первая группа пассивных операцийсвязана с формированием и развитием собственных средств. Отчисления от прибылипроизводятся в следующие фонды коммерческих банков: уставный, резервный,специальный, основных средств, амортизации, экономического стимулирования.
Ко второй группе пассивныхопераций относятся кредиты, получаемые коммерческими банками о другихюридических лиц. Сюда входят краткосрочные и долгосрочные ссуды,предоставляемые одними банками другим. Обычно эти ссуды используются дляоперативного регулирования ликвидности балансов банков, для выдачи ссуднеожиданным выгодным заемщикам.
Третья группа пассивныхопераций банков — депозитные операции — является основной в мировой банковскойпрактике. Именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка какпосредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.Депозитные операции — это операции банков по привлечению средств юридических ифизических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.
Объектомдепозитных операций являются депозиты определенные суммы денежных средств(включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операцийвносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковскихи финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банке.
В международной банковскойпрактике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:
· срочные депозиты (сих разновидностью — депозитными сертификатами);
· депозиты довостребования;
· сберегательныевклады населения;
· ценные бумаги.
Сберегательныевклады населения в нашей стране классифицируются в зависимости от срока иусловий вкладной операции и включают: денежно-вещевые выигрышные; срочные;срочные с дополнительными взносами; выигрышные; молодежно-премиальные;условные; на предъявителя; на текущие счета; до востребования; депозитныесертификаты.
Ценныебумаги как вид депозитов подразделяют­ся на акции и облигации предприятий иорганизаций, кооперативов, акционерных обществ и компаний, принадлежащиеданному банку; акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспе­чениессуд; ценности и документы по иностранным операциям (ак­кредитивы в иностраннойвалюте).
Активные операциикоммерческих банков представляют собой операции по размещению собственных, привлеченныхи заемных средств. Они подразделяются на кредитные и инвестиционные.
Коммерческие банкиосуществляют кредитование предприятий, объединений, организаций, учреждений и гражданна принципах срочности, возвратности и платности кредитов. Предоставляемые кредиты,как правило, обеспечиваются залогом имущества, принадлежащего заемщику; гарантиями;поручительствами и обязательствами в других формах, принятых в банковскойпрактике.
Кредиты коммерческимпредприятиям можно разделить на две группы:
— ссуды для финансирования оборотногокапитала;
— ссуды для финансирования основногокапитала.
Первая группа связана снехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотногокапитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочныекредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена средними долгосрочнымикредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д.
К первойгруппе относятся: кредитная линия — соглашение между банком и заемщиком омаксимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течениеобусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется дляпокрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности.
– ссудына чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разовогоэкстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах,связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другимичрезвычайными обстоятельствами.
–  перманентная ссуда напополнение оборотного капитала. Кредиты такого
рода выдаются на несколько лет и имеют цельюпокрыть длительный дефицит
финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется врассрочку. Эти ссуды
часто выдают под первоначальное развитие дела.  
Ко второйгруппе относят:
— срочные ссуды выдаютсяна срок более одного года в форме единичного
кредита или сериипоследовательных займов и используются для приобретения
машин, оборудования,ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д.
Типичный срок — 5 лет.
— ссуды под закладнуюприменяются для финансирования покупки зданий,
земли. Они рассчитаны надлительный срок (более 15 лет).
— строительные ссудывыдаются на период строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярновыплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в
закладную и начинаетсявыплата основного долга. Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то онисвязаны с приобретением недвижимости.         
— ссуды под закладную.Основная форма кредита под недвижимость – полностью амортизируемая закладная сфиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость;сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действияссуды.  
— ссуды с погашением врассрочку применяются для покупки товаров длительного пользования. Часто ссудане является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в концесрока и содержит условие обратного выкупа. Т. е. заемщик по своему выбору можетлибо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточнойстоимости в оплату неоплаченного долга.
— возобновляемые ссуды.Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течениеопределенного срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика.Процент начисляется на реально полученную сумму.
— существует также такаяраспространенная форма кредита, как ломбардный кредит. Он подразумевает залогимущества или прав. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается непо полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества,только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими приреализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог: * ценных бумаг;* товаров; * драгоценных металлов * финансовых требований. Стоимость кредитаскладывается из процентов и комиссионных платежей.
Ссуды, выданные поднедвижимость, составляют около трети общего объема ссуд коммерческих банков.Ипотечные ссуды подобного рода используются для финансирования приобретения, постройкии перепланировании как жилых, так и производственных помещений и выдаются на большойсрок. Банки предпочитают вкладывать часть своих средств на достаточнодлительные периоды времени, что избавляет их от необходимости часто менятьусловия кредитования в результате деловых переговоров, что в случаекоммерческих или потребительских ссуд оказывается неизбежным. Кроме тогозакладные представляют собой довольно безопасную разновидность ссуд, посколькуони надежно обеспечены.
Банки выдаютпотребительские ссуды частным лицам для приобретения потребительских товаров длительногопользования. В основном потребительский кредит предполагает погашение врассрочку. Однако существуют ссуды, предполагающие разовое погашение. Кромепотребительских ссуд существуют, так называемые ссуды частным лицам, эти ссуды выдаютсяобычно под собственноручную подпись, хотя иногда и требуют залоговогообеспечения или сопоручительства. Популярным типом ссуды частным лицам являетсяналичные резервный счет. Лица, обладающие такими счетами, могут превысить остатоксчета в банке (совершить овердрафт) в любое время; банк в этом случае просторассматривает сумму превышения остатка как ссуду. Ставки процента по наличным резервнымсчетам обычно значительно превосходят величину базисной процентной ставки.
Ссуды под ценные бумаги состоятиз ссуд, предоставляемых брокерам и дилерам в ценных бумагах, а также частнымлицам для приобретения акций корпораций и прочих ценных бумаг. Брокеры,осуществляющие финансовые покупки акций для своих клиентов, и дилеры, осуществляющиеоперации с ценными бумагами правительства, часто берут ссуды до востребования(онкольные ссуды). Возврат такого рода ссуд не предполагает наличия, какого-либо оговоренного периода погашения. Банк вправе потребовать возврата в любое время;равным образом и заемщик вправе возвратить ссуду в любое время, если банк нетребует возврата ссуды к определенному сроку. С некоторого времени всоответствии с установившейся традицией, банки выдают такие ссуды лишь темброкерам, у кого есть собственные депозитные счета в данном банке.
Помимо привлечения вкладови размещения их в виде кредитов, коммерческие банки:
· осуществляютрасчеты по поручению клиентов и банков корреспондентов, их кассовоеобслуживание; инкассацию денежной выручки и доставку ценностей;
· открывают и ведутсчета клиентов и банков — корреспондентов, в том числе иностранных;
· осуществляютфинансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителейинвестируемых средств, а также за счет собственных средств;
· выпускают,продают, покупают и хранят акции, облигации и другие ценные бумаги и платежныедокументы, осуществляют иные операции с ними;
· приобретают праватребования платежа, вытекающие из поставки товаров и оказания услуг (факторинг);
· выдают поручительства,гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение вденежной форме;
· осуществляютдоверительные операции; привлекают и размещают средства, управляют ценными бумагамипо поручению клиента;
· осуществляюткомиссионные (брокерские) и коммерческие (дилерские) операции с ценными бумагами,а также размещение ценных бумаг эмитентов;
·  оказывают консультационные услуги (втом числе инвестиционное консультирование);
·  осуществляют лизинговые операции;
·  производят другие агентские операции исделки по разрешению Национального банка Украины, выдаваемому в пределах егокомпетенции.
Все указанные операциимогут производится как в гривнах, так и в иностранной валюте при наличии соответствующейлицензии. Банки гарантируют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентови корреспондентов. Все служащие банков, а также акционеры и другие лица,допущенные к служебной информации банка, обязаны хранить тайну по операциям,счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов.
Банк осуществляетпосреднические операции. На комиссионных началах банк принимает участие в первичномразмещении ценных бумаг, выпущенных его клиентом. Участие банка осуществляется наоснове эмиссионного договора, где фиксируются права и обязанности сторон.
1) Лизинг
Эта форма применима кфинансирования долгосрочной аренды дорогостоящего оборудования. Согласнодоговору о лизинге арендатор получает в долгосрочное пользование оборудованиепри условии внесения периодических платежей владельцу оборудования.Арендодателями могут быть промышленные предприятия, имеющие свои лизинговыекомпании, а также специализированные лизинговые компании. Имеются различныевиды лизинга:
1.Мощные фирмы-производителимогут быть заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду.Договор заключается, как правило на 3-5 лет.
2.Лизинг недвижимости.Определенные фирмы создают в сотрудничестве с банком крупные объекты типазаводского цеха, которые могут использоваться различным образом. Послеокончания срока аренды, составляющего 15-20 лет, объект продается арендатору.
3.Финансовый лизинг. Этотвид подразумевает сдачу в аренду таких товаров, как самолеты, автомобили. Сроксоставляет 2-6 лет. В финансовом лизинге службы технического обслуживания иремонта разделены.
Ставки по лизингирассчитываются исходя из издержек производства, процентов, налогов.
2) Факторинг
Банк-фактор покупаеттребования какой-либо компании и затем сам получает платежи по ним. При этомречь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающихиз товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: фактор,первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкойплатежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности попредупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а такженесет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей.Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего изпроцентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.
Существуют два видафакторинга: конвенциальный и конфиденциальный. При конвенционном факторингепоставщик указывает на своих счетах, что требование банку. При конфиденциальномфакторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании егопродаж банком. Поэтому стоимость конфиденциальных операций выше, чемконвенциальных, и значительно дороже других банковских кредитов. />/>3) Трастовые операции
В зарубежной практике под трастовымиподразумевают операции банков или финансовых институтов по управлениюимуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правахего доверенного лица.
Наосновании заключенного между заинтересованными сторонами договора (или позавещанию) доверенное лицо приобретает соответствующие права и выступаетраспорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах. Доверенноелицо обязуется распоряжаться имуществом в пользу бенефициара, которым можетбыть сам доверитель имущества либо третье лицо. Содержание договора можетвключать распоряжение по завещанию имуществом завещателя в пользу наследников,принятие ценностей на хранение, урегулирование требований кредиторов поотношению к неплатежеспособному лицу или распоряжение средствами и деламиобанкротившейся фирмы, управление имуществом в качестве опекунанесовершеннолетнего лица.
4) Фондовые операции
Их объектом служат различныевиды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд подобеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.
· Ссуды подобеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере курсовойрыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60%). Ценные бумагипредставляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, несвязаны с действительным производством товаров.
· Банковскиеинвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов) врезультате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цельтакой покупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либодолгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит,который могут предоставить другие кредитные учреждения.
Покупка банком акцийтоварных и фондовых бирж, созданных в форме акционерных обществ, даетвозможность банку получить место на бирже. В результате как член биржи банк вправе развернуть биржевые операции от своего имени и за свой счет, а также попоручению клиента и за его счет. В отличие от инвестиций в акции, которыесодержат определенный риск из-за возможных резких колебаний их рыночной цены, вмировой практике самым безопасным вложением считается покупка долговыхправительственных обязательств. Активные операции включают также учет (дисконт)векселей.
Банк также осуществляет товарно-комиссионныеоперации, при совершении данных операций банк приобретает и продает на основекомиссии товары, имущество, научно-техническую продукцию. Правовая форма исодержание отношений между сторонами определяются договором комиссии. Коммерческиебанки (комиссионеры) принимают на себя поручения клиентов (комитентов) по закупкеили реализации товаров, получая при этом комиссионное вознаграждение запосреднические услуги. Коммерческие банки также производят операции по поручению.Эти операции осуществляются банком — поверенным от имени и за счет другойстороны (доверителя), на возмездных началах, если иное не предусмотрено законодательствомили договором. В качестве одно из форм операций по поручению выступаетпредставительство интересов собственников в финансовых, хозяйственных исудебных органах, а также при совершении различных имущественных сделок и иных правоотношений.Кассовое исполнение бюджетов, финансирование капитальных вложений по поручению владельцевили распорядителей инвестируемых средств являются другой разновидностьюопераций по поручению. Кассовое обслуживание клиентов выступает необходимым элементомоперации, производимым банком. Введение счетов клиента предполагает участие банкав проведении как безналичных, так и налично-денежных расчетов. Важнейшимифункциями операционной кассы банка является обеспечение выдачи клиентам, приемаи сохранности денежных знаков.
Существуют и другие виды банковскихопераций. Информационно- справочные услуги: предоставление копий расчетных идругих документов; помощь по розыску сумм; предоставление справочной неконфиденциальной информации о клиентах; информационно — посреднические услугипо подбору участников различных сделок и т.д. Информационно — аналитические услугивключают: анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон;осуществление научно-технической и экономической экспертизы проектов и решений;помощь в проведении внутренних ревизий; проверка платежных документов;экономическ/>/>/>/>/>/>ий анализ контрактов и т.д.
Итак, сегоднякоммерческие банки в Украине предлагают довольно широкий спектр услуг. Но из-занеустойчивого финансового положения клиентов намного возрос риск непогашениякредита. В настоящее время коммерческие банки больше внимания уделяют пассивнымоперациям./>/>Роль коммерческих банков:
Банковскаясистема сегодня — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шлопараллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределениикапиталов, существенно повышают общую эффективность производства.
Коммерческиебанки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовыхпосредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежныесредства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, ипредоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которыенуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования иобязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимаявклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство — депозит, авыдавая ссуду — новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательствсоставляет сущность финансового посредничества.
В целом на сегодняшнийдень коммерческие банки являются наиболее интенсивно развивающимся звеномбанковской системы, они быстро наращивают темпы активных и пассивных операций,включая кредитно — финансовое обслуживание совместных предприятий. На практике коммерческиебанки играют активную и заметную роль только на рынке краткосрочных кредитныхопераций. Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционной деятельностиклиентов практически большинством банков либо не осуществляется, либо осуществляетсяв весьма незначительных масштабах. Данное обстоятельство объясняетсянеустойчивой социально — политической обстановкой в стране, а также чисто экономическимипричинами, такими, например, как недостаточность собственных и привлеченныхкредитных ресурсов, слабая долгосрочная ресурсная база. Немаловажную рольиграют и причины организационно — технического характера.