Банк как деловое предприятие

Министерство образованияи науки Республики Казахстан
Карагандинский Государственный Университет им. Е.А. Букетова
Курсовая работа
на тему:
«Банк как деловое предприятие»
Выполнила: Кожанова М.
Проверила: Кожабатчина Г.М.Караганда — 2008
Содержание
Введение
1. Теоретические аспектыфункционирования коммерческого банка как делового предприятия
1.1 Экономическая иправовая природа коммерческого банка
1.2 Принципы организациидеятельности коммерческого банка как делового предприятия
1.3 Роль и функции банкакак делового предприятия в условиях рынка
2. Анализ банковскойдеятельности АО БТА-банк
2.1 Общая характеристикабанка, его собственники и структура управления
2.2 Активные и пассивныеоперации БТА-банка
2.3 Обзор финансовыхрезультатов деятельности банка
3. Риски в деятельностибанка как делового предприятия
Заключение
Список использованнойлитературы
Введение
Коммерческиебанки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших названиефинансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другиесвободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности,и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам,которые нуждаются в дополнительном капитале. По данным Агентства по финансовомунадзору по состоянию на 1 января 2008 года в Казахстане работают 35 банковвторого уровня.
В ежегодномпослании Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана от06.02.2008г. определена необходимость совершенствования и дальнейшего развитиядеятельности банков: «это является важнейшей задачей в деятельности банков,осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан» /1/
Дляосуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которыеназываются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только вфункционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельскогохозяйства, других отраслей экономики.
Средиосновных банковских операций выделяются пассивные и активные. Посредствомпервых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно большекапиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых —размещают эти капиталы.
Сегоднякоммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200 разнообразныхпродуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческимбанкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьманеблагоприятной конъюнктуре.
Убытки однихопераций перекрываются прибылями других, которые в данной ситуации имеют длявыполнения их благоприятные условия, не случайно во всех странах с рыночнойэкономикой коммерческие банки остаются главным операционным звеном кредитнойсистемы. Они показывают поразительную способность приспосабливаться кменяющимся условиям кредитно-денежного рынка.
В современнойрыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значениеблагодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются вобеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленныхпредприятий, государства и населения, создания условий длянароднохозяйственного накопления.
БТА — второйпо величине банк Казахстана, специализирующийся на услугах как корпоративного,так и розничного финансирования. В последние годы благодаря накопленному опыту,ассортименту предлагаемых продуктов и возможности привлекать долгосрочныересурсы он вырос в банк, охватывающий своей деятельностью не только Казахстан,но и другие страны, где он получает более высокую маржу и используетвозможности для развития бизнеса.
БТА имеетзначительную — 19,5% — доля на казахстанском рынке вкладов населения. Насегодняшний день консолидированные активы БТА по состоянию на 01.01.2008 г.достигли 25,5 млрд. долларов. Кредитный портфель Банка за год вырос на 88%, составил19,9 млрд. долларов и является 2-м по величине кредитным портфелем.
Цель курсовойработы является исследовать сущности банка как делового предприятия.
Для достижения данной цели былипоставлены следующие задачи:
-  изучитьтеоретические аспекты функционирования банка как делового предприятия;
-  датьобщую характеристику БТА-банка;
-  описатьосновные операции в деятельности банка;
-  исследоватьосновные риски в деятельности БТА-банка.
Теоретическуюи методологическую основу составляют нормативные и законодательные актыРеспублики Казахстан, статистические данные Национального банка РеспубликиКазахстан, труды отечественных и зарубежных учёных, материалы периодическойпечати.
1. Теоретические аспектыфункционирования коммерческого банка как делового предприятия1.1 Экономическая и правовая природа коммерческого банка
Термин«коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когдабанки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи.Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Но сразвитием промышленности и других отраслей банки стали обслуживать другие сферыэкономики и постепенно термин «коммерческий» в названии банка утратил свойпервоначальный смысл /14, с.26/.
Онобозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всехвидов деятельности хозяйственных агентов, независимо от рода их деятельности.
Чаще всего банк определяют как учреждение, как организацию.«Банковские учреждения и организации» — широко распространенное словосочетание,его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковскомзаконодательстве, банковских документах и в периодической печати /15, с.12/.
Нередко банксчитают посреднической организацией. Основанием для этого служит особый переливресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других.Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определеннуючасть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, подпроцент отдать ее другому контрагенту — заемщику. Интересы кредитора должнысовпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находитьсяв данном регионе. В современном денежном хозяйстве такое совпадение интересовслучайно. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающийвозможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие отиндивидуального кредитора ресурсы в «кармане» банка теряют свое первоначальное«лицо». Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребностисамых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любые сроки, подобеспечение, ссудный процент. Образно говоря, банк выступает в данном случае вроли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов — кредитора изаемщика.
Банк, выступая как кредитор, заемщик,посредник между ними, тем не менее с точки зрения его сущности не является нитем, ни другим, ни третьим. Банк — это особое явление в хозяйственной жизни/13, с.141/.
Рассмотрим правовые основы банковской деятельности. Согласно статьи 1 Закона Республики Казахстан 23.12.2005 г.«О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банк – это юридическоелицо, являющееся коммерческой организацией, которое всоответствии с настоящим Законом правомочно осуществлять банковскуюдеятельность /2/.
/>Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица вкачестве банка в органах юстиции (регистрирующих органах) (далее — органыюстиции) и наличием лицензии уполномоченного органа порегулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее — уполномоченный орган) на проведение банковских операций.
/>Ни одно юридическое лицо, не имеющее официального статусабанка, не может именоваться «банком» или характеризовать себя как занимающееся банковскойдеятельностью /17, с.23/.
Банкиявляются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессесвоей деятельности они создают новые требования и обязательства, которыестановятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банксоздает новое обязательство — депозит, а выдавая ссуду — новые требования кзаемщику. Этот процесс создания новых обязательств и новых требованийсоставляет основу финансового посредничества.
Учитывая то,что банк функционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на экономикунеобходимо рассматривать прежде всего с этой точки зрения.
Назначениебанка состоит в том, что он обеспечивает:
- концентрациюсвободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности иускорения производства;
- упорядочениеи рационализацию денежного оборота.
Как этоследует из функции аккумуляции временно свободных ресурсов, банки являютсясобирателями временно свободных денежных ресурсов для их последующегонаправления тем хозяйствующим субъектам, которые нуждаются в дополнительныхассигнованиях. Аккумулируемые банками денежные средства, их последующееперераспределение дают возможность не только поддержать непрерывностьпроизводства и обращения продукта, но и ускорить воспроизводственный процесс вцелом.1.2 Принципыорганизации деятельности коммерческого банка как делового предприятия
Банки,как и любой производитель (любое предприятие) являются самостоятельнымюридическим лицом, производят и реализуют продукт (товар), специфический товар— услуги, получают свою прибыль и вообще осуществляют свою деятельность.
Коммерческийбанк является элементом банковской системы. Это означает, что он должен:
1) обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему бытьорганичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершениябанковских операций), функционировать по общим правилам игры;
2) функционировать в рамках общих и специфических законов,юридических норм общества;
3) быть способным к саморегулированию (реагированию иприспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;
4) взаимодействовать с другими элементами банковской системы/10, 111/.
Коммерческий банк является особым предприятием, он выступает какденежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления несет насебе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. Это можнозаметить на примере определенных принципов организации его работы. Под нимипонимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылкидля реализации присущих банку функций и выполнения банковских операций.
Характернаяособенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банковвторого уровня и небанковских кредитных учреждений, заключается в том, чтоосновной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их«коммерческий интерес» в системе рыночных отношений) /6, 28/.
Первым иосновополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа впределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичныеплатежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получатьденьги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.
Работав пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк долженобеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами икредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковскихактивов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится ксрокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом накороткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает ихпреимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержекрасплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается подугрозой.
Наличие вактивах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банкаувеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитыватьсяпри определении экономических нормативов деятельности банков и прирегулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфическихбанковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминированаструктурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций,необходимо первостепенное внимание уделить источникам формированиясоответствующих пассивов.
В пределахимеющихся у банков ресурсов он свободен от проведения своих активных операций(при соблюдении установленных экономических нормативов) т.е. объем его активныхопераций не может быть ограничен административными, волевыми методами.Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер.Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка,и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивнуюнаправленность, должен быть отдан экономическим мерам.
Принципработы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческойдеятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка впривлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы,освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единогогосударственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболееэффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещениебанковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению,в условиях инфляции наиболее доходной стала сфера обращения – торговля,биржевой бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в нихспекулятивных операций). Радикально меняется кредитное планирование в банках.Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, егозначение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основупланирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения /13/.
Работать впределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своейликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степеньюэкономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью зарезультаты своей деятельности.
Вторымважнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков,является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая иэкономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственнымисредствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов ивкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов /13/.
Третийпринцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своимиклиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды,коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности,риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется длянего кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том,что регулирование его деятельности может осуществляться только косвеннымиэкономическими (а не административными) методами. Государство определяет«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать имприказов.
Организационное устройство коммерческих банков соответствуетобщепринятой схеме управления Акционерным обществом. Высшим органомкоммерческого банка является общее собрание акционеров (участников), котороедолжно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представителивсех акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителейпредприятий акционеров доверенности не требуется. Общее собрание правомочнорешать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимаютучастие не менее трех четвертей акционеров банка /11, с.219/.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. Нанего возлагается также наблюдение и контроль за работой правления банка. Составсовета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческогобанка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка,рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходови расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытиифилиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, ивзаимоотношениями с клиентами и перспективами развития /10/.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководитправление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советомбанка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и другихчленов. В состав правлений коммерческих банков обычно входит представителинаиболее крупных участников банка.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решенияпринимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателяправления является решающим. Если члены правления или его председатель несогласны с решением правления, они могут сообщить свое мнение совету или общемусобранию. Окончательным в этом случае является решение совета банка. Решенияправления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. Ревизионнаякомиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка.Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии всенеобходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных провероккомиссия направляет правлению банка. Основная задача ревизионной комиссиикоммерческого банка создать обстановку, предупреждающую злоупотребления.
Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам ибалансам банка. Без заключения ревизионной комиссии баланс банка не может бытьутвержден общим собранием акционеров /19, с.37/.
Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений иотделов, которые создаются по функциональному признаку. Их руководителиобеспечивают нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов,начальники управлений и их заместители координируют деятельность отделов ислужб, определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют иоценивают их работу. Количество отделов зависит от величины и характерадеятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразияпредоставляемых клиентам услуг.
Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии справилами, установленными Национальным банком Республики Казахстан. Банкипредставляют Национальному банку или его управлению по месту нахождениякоммерческого банка баланс на первое число месяца, квартальную оборотнуюведомость и годовой бухгалтерский отчет.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков идоступности информации об их финансовом положении их годовые балансы,утвержденные общим собранием акционеров, а также в счет прибыли и убытковдолжны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленныхв них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятийи организаций — клиентов банка, территориально удаленных от места расположениякоммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. Приэтом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банкадолжен быть согласован с Главным управлением Национального банка РеспубликиКазахстан по месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть егофункций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные емуголовным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Национальногобанка. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от именикоммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделениемкоммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающимправами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создаетсядля обеспечения представительских функций банка, совершение сделок и иныхправовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитнымобслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Дляосуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.1.3 Роль и функции банка как делового предприятия вусловиях рынка
Сущностьдеятельности банков 2-го уровня проявляется в выполнении ими определенныхфункций, которые отличают их от других органов. Группируя основные операциикоммерческих банков, можно сформулировать выполняемые ими основные функции:
1. Аккумуляцияи мобилизация денежного капитала;
2. Посредничествов кредите;
3. Проведениерасчетов и платежей в хозяйстве;
4. Созданиеплатежных средств;
5. Организациявыпуска и размещения ценных бумаг;
6. Консультационноеобслуживание клиентов.
Мобилизациявременно свободных денежных средств и превращение их в капитал – одна изстарейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средстваюридических и физических лиц, с одной стороны, принесет их владельцам доход ввиде процента, а с другой – создают базу для проведения ссудных операций.Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного родаэкономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходитсосредоточение денежных средств и превращение их в капитал /11/.
Другой важнойфункцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитнымотношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщикамипрепятствует не совладение объема капитала, предлагаемого в ссуду, спотребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, на которыйон нужен заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капиталаи заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних. Собственниккапитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика.Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют этизатруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики,обеспечивают расширение производства. Стабильная экономика не можетсуществовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюдабольшое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.
Основнаячасть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки,выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручениюклиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений ивыдач. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержекобращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряютсяэлектронные системы расчетов.
Особойфункцией коммерческих банков является их способность создавать или уничтожатьденьги, то есть увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежныхсредств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Депозитможет создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк иливыдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияютна объем денежной массы в обращении.
Однако банкиспособны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно припогашении заемщиками кредитов путем списания денег с их депозитных счетов. Вданном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается.
При наличииспроса на кредит современный эмиссионный механизм позволяет расширять границыденежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленноразвитых странах. Но экономике требуется оптимальное, а не чрезмерноеколичество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределахограничений (обязательных резервов), устанавливаемых центральными банками.
Коммерческиебанки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя выпуск иразмещение ценных бумаг, в частности, акции и облигации. При этом банки имеютвозможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумагкак бы дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. По поручениюпредприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акцийи облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии,выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организациивторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг,приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковскиесиндикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Обязательства назначительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банкомпутем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной продажи набирже.
Достаточнаяэкономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуацийпозволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банкипроводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния ихбухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможныенаправления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банкиоценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность ихразмещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещениеновых ценных бумаг, и предоставляют другие консультационные услуги: от открытиясчетов до рекомендации по совершению операций на денежном и товарном рынках.
Такимобразом, сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенныхфункций, которые отличают их от других органов.
2. Анализ банковской деятельности АОБТА-банк 2.1Общая характеристика банка, его собственники и структура управления
Анализируемыйбанк АО «Банк Туран-Алем», в настоящее время АО БТА-Банк, является коммерческимбанком, основными целями деятельности которого являются:
- содействие формированию и дальнейшемуразвитию рыночной экономики в Республике Казахстан;
- осуществление финансовой деятельности,способствующей становлению и развитию различных отраслей и секторов экономики исоциальной сферы;
- получение доходов и использование их винтересах акцонеров;
- осуществление и расширение спектрабанковских услуг в соответствие с международными стандартами изаконодательством Республики Казахстан.
Длядостижения указанных целей БТА-банк осуществляет банковские и иные операции всоответствии с лицензиями Агентства по регулированию и надзору финансовогорынка и финансовых организаций /4/.
БТА-банкявляется универсальным банком, а по размерам филиальной сети (22 региональныхфилиала и 280 отделений) и клиентской базы занимает в своей стране 2-е место.Ему принадлежит значительная — 19,5% — доля на казахстанском рынке вкладовнаселения и 2-й по величине кредитный портфель.
АО«БТА-банк» является одним из лидеров банковской системы Казахстана, несмотря наусилившуюся конкуренцию со стороны банков среднего размера.
Всвязи с проведением ребрендинга АО «Банк ТуранАлем» прошел процедуруперерегистрации в Комитете регистрационной службы Министерства юстицииРеспублики Казахстан, получив соответствующее свидетельство за № 3903-1900-АО.Таким образом, АО «Банк ТуранАлем» изменил наименование на АО«БТА Банк».
Ребрендинг,к которому банк приступил в ноябре 2007 года, является важным этапом реализацииСтратегии развития БТА, предусматривающей создание успешного международногобанковского конгломерата.
Послепродажи государственного пакета акций (100%) в марте 1998 г. БТА стал частнымбанком. Значительная часть акций банка принадлежит семье Татишевых, остальныеакции распределены главным образом между частными казахстанскими компаниями,причем 29,9% акционеров не являются резидентами Казахстана.
АкционерыАО БТА-Банк по состоянию на 01.10.2008 года представлены в таблице 1.
Таблица1
АкционерыАО БТА-Банк по состоянию на 01.10.2008 годаНаименование держателя Простых акций
Привилег.
акции Всего акций количество доля количество доля ТОО «Агроинвест» (Алматы, Казахстан) 598 308 7,15 598 308 7,15 CP-CREDIT PRIVE SA (Женева, Швейцария) 564 226 6,74 564 226 6,74 DREY ASSOCIATES LIMITED (Соединенное Королевство) 807 418 9,65 807 418 9,65 ТОО «КОМПАНИЯ МАКТААРАЛ» (Шымкент, Республика Казахстан) 567 726 6,78 567 726 6,78 ТОО «ЯССЫ-ИНВЕСТ» (Туркестан, Республика Казахстан) 601 596 7,19 601 596 7,19 ТОО «СМКК» (Алматы, Республика Казахстан) 653 559 7,81 653 559 7,81 ТОО «Компания „ИнвестКапитал“ (Алматы, Республика Казахстан) 741 497 8,86 741 497 8,86 STRIDENT ENERGY LIMITED (Кембридж, Соединенное Королевство) 800 471 9,56 800 471 9,56 KT Asia Investment Group B.V. 808 321 9,66 808 321 9,66 Количество объявленных простых акций, шт. 8 370 625 Количество объявленных привилегированных акций, шт. 100 000 Количество размещенных простых акций, шт. 8 370 625 Количество размещенных привилегированных акций, шт.
В2001 г. банк продал свои привилегированные акции группе иностранных инвесторов,которые стали владельцами миноритарного пакета (25%). В мае 2006 г. эти акциибыли конвертированы в обыкновенные акции, но их доля со временем уменьшилась,так как их владельцы больше не представлены в Совете директоров.
СоставСовета Директоров Банка на 01 января 2008 года представлен в таблице 2.
Таблица2
СоставСовета Директоров Банка на 01 января 2008 года.ФИО Должность Аблязов Мухтар Кабулович Председатель Совета Директоров АО «Банк ТуранАлем» Татишев Ерлан Нурельдаемович Член Совета Директоров АО «Банк ТуранАлем» Татишев Еркин Нурельдаемулы Член Совета Директоров АО «Банк ТуранАлем» Ахсамбиев Талгат Абдыкаимович Член Совета Директоров АО «Банк ТуранАлем» — Независимый директор Аблязова Акмарал Насировна Член Совета Директоров АО «Банк ТуранАлем» Колпаков Константин Анатольевич Член Совета Директоров АО «Банк ТуранАлем» Солодченко Роман Владимирович Член Совета Директоров АО «Банк ТуранАлем» Талвитие Юрки Петтери Член Совета Директоров АО «Банк ТуранАлем» — Независимый директор
Рейтинговоеагентство Standard & Poor's дает высокую оценку структуре собственности икорпоративному управлению АО «БТА-банк» отмечая, что структура собственности иуправления данного банка обеспечивает последовательную и значительную поддержкуакционеров, помогающую росту бизнеса.
2.2 Активные и пассивные операции БТА-банка
Вкоммерческих банках продукция представляет два основных раздела: услуги попассивным и по активным операциям.
Кактивным операциям банка относятся:
- кредитные операции, в результатекоторых формируется кредитный портфель банка;
- инвестиционные операции, создающиеоснову для формирования инвестиционного портфеля;
- кассовые и расчетные операции,являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
- прочие активные операции, связанные ссозданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнениевсех банковских операций.
Посколькунаиболее распространенными активными операциями банков являются ссудныеоперации, как правило, приносят банкам основную часть их доходов, то наиболееподробно рассмотрим политику кредитных операций АО БТА-банк.
Финансовоеи экономическое развитие Казахстана обуславливает рост благосостояния населенияи уверенность в завтрашнем дне, что напрямую влияет и повышает интересфизических лиц к услугам кредитования. В этой связи, БТА-банк всегда нацелен напотребности клиентов и предлагает целый ряд кредитных продуктов, постояннозапуская новые. Это, прежде всего, кредитные карты, автокредитование, ипотечноекредитование, а также кредитование на неотложные нужды, экспресс-кредитование имногое другое.
Программыпотребительского кредитования БТА Банка — это удобное решение вопросов клиентови оперативное предоставление требуемых средств для приобретения в кредиттоваров народного потребления, оплаты различных услуг, покупки жилья,автомобиля и многого другого.
Рассмотримподробнее виды кредитования предоставляемых АО «БТА Банк»:
1. Ипотечноекредитование — возможность приобретения — элитного жилья, недвижимости навторичном рынке, участие в долевом строительстве жилья, а так же приобретениекоммерческой недвижимости, возможность получения кредита без подтверждениядоходов, широкий спектр условий.
2.»Кредитная линия «Любимая» — это сумма (лимит), который устанавливаетсяЗаемщику на длительный срок. В рамках данного лимита Заемщик можетвоспользоваться любыми суммами неограниченное количество раз. Заемщик оформляетдокументы на получение кредитной линии один раз. Все последующие кредиты врамках установленного лимита выдаются по упрощенной схеме за 1-2 дня. Суммы покредиту, которые уже выплачены, возвращаются в исходный лимит, и ими можновоспользоваться вновь. Подтверждение доходов не требуется при сумме кредитнойлинии до 500 000 долларов США либо эквивалента в тенге.
Условиякредитной линии «Любимая» представлены в таблице 3
Таблица 3Условия кредитной линии «Любимая» Параметры «Кредитная линия под обеспечение недвижимости» Валюта кредита Тенге, доллары США Мин. срок кредитования 12 месяцев Макс. срок кредитования До достижения заемщиком пенсионного возраста Минимальная сумма кредита 750 000 тенге или 5 000 USD Максимальная сумма кредита 50% от оценочной стоимости квартир, жилых домов и коммерческой недвижимости. Обеспечение Квартиры, жилые дома и коммерч.недвижимость. Порядок погашения Аннуитетными платежами (основной долг + вознаграждение); Страхование от несчастного случая: если возраст Заемщика превышает 50 лет Досрочное погашение Возможно после 6 месяцев
Примеррасчета ежемесячных выплат по кредитной линии «Любимая» (доллары США)представлен в таблице 4.
Таблица 4Пример расчета ежемесячных выплат по кредитной линии«Любимая»Срок кредита (мес.) 36 60 84 120 Сумма кредита (доллары США) 3 000 105 73 61 52 5 000 176 122 102 87 10 000 352 243 204 174 25 000 879 608 511 435
3.Автокредитование — БТА Банк представляет автокредиты в по новым, упрощеннымправилам. Первоначальный взнос от 15%, минимум документов, отличная ставка покредиту, срок кредита до 5 лет, досрочное погашение кредита без штрафов (через6 месяцев), широкая филиальная сеть и никаких требований к вашему водительскомустажу. Для клиентов БТА Банка предоставляются индивидуальные условия.
4. Кредиты«Твоя цель» — Кредиты на неотложные нужды.
Условия:
— Возможностьполучения кредита без подтверждения доходов.
— Максимальный срок кредитования увеличился до 10 лет
— Первоначальный взнос не требуется.
— Программаразработана специально для кредитования без указания целей под залог недвижимостиили автомобилей.
5. «Вкусныйкредит» (экспресс-кредитование) — новая программа экспресс-кредитования длядержателей зарплатных карточек любого банка Казахстана.
Основныепреимущества: без залога, досрочное гашение кредита в любой момент без штрафныхсанкций. минимум документов (удостоверение личности, РНН), быстроерассмотрение, быстрая выдача кредита, кредит перечисляется на карту клиента,либо на банк-счет, удобное условие погашения кредита (автоматическое списаниеежемесячного взноса по кредиту с карты клиента.
Условиякредитования:
— Валютакредита – тенге, доллары США
— Суммакредита: от 20 000 до 2 000 000 тенге
— Сроккредитования: от 3 до 36 месяцев
— Выплаты покредиту осуществляются аннуитетными платежами
Примерныйрасчет по платежам кредита представлен в таблице 5.
Таблица5
Примерныйрасчет по ежемесячным платежам кредита: «Вкусный кредитСумма кредита (тенге) Ежемесячный платеж 6 мес. 12 мес. 24 мес. 36 мес.
100 000 17 853 9 456 5 287 3 923
200 000 35 705 18 912 10 574 7 847
500 000 89 263 47 280 26 436 19 616
1 000 000 178 526 94 560 52 871 39 233
1 500 000 267 789 141 839 79 307 58 849
2 000 000 357 052 189 119 105 742 78 466
Вцелом потенциал кредитных продуктов БТА-банк весьма высок. Располагая второй повеличине в стране филиальной сетью, БТА имеет хорошие возможности для освоенияэтого практически «нетронутого» рынка, хотя впереди его ждет жесткаяконкуренция со стороны банков среднего размера. БТА имеет довольно сильныепозиции и в «корпоративном» сегменте рынка.
Кредитнаяполитика АО БТА-банка позволила ему сформировать следующий кредитный портфельна 1 января 2008 года (таблица 6 и таблица 7).

Таблица6
Временнаяструктура кредитного портфеля на 01 января 2008 года
тыс.тенге
КредитныйКредит-ный портфель До 1 месяца От 1 до 3 месяцев От 3 месяцев до года От года до пяти лет Свыше 5 лет Итого Всего 892 711 16 439 731 256 174 344 1 218 313 382 595 448 134 2087268303
Валютнаяструктура кредитного портфеля на 01 января 2008 года представлена в таблице 7.
Таблица7
Валютнаяструктура кредитного портфеля АО БТА-банк на 01 января 2008 годаКредитный портфель тыс.тенге Тенге 893 020 431 Доллар США 1 097 757 508 ЕВРО 63 492 975 Прочие валюты 32 997 390 Итого 2 087 268 303
Согласноданным таблицы 6, наибольший удельный вес во временной структуре кредитовзанимают кредиты сроком от 1 года до 5 лет. Как видно из таблицы 7, наибольшееколичество кредитов выдано в долларах США.
Вообще,преимущества обслуживания по программам кредитования БТА-Банка:
— Невысокая стоимость финансирования. Используя различные схемы комплексногокредитования, банк способствуют оптимизации процентных затрат клиентов.
— Возможность снижения процентных ставок. Ставки по кредитным операциямустанавливаются и корректируются в соответствии с изменениями рыночнойконъюнктуры и могут снижаться по мере увеличения масштабов сотрудничества банкас клиентом
— Возможностьувеличения срока кредитования. Финансирование проектов в рамках кредитных линийпозволяют не только применить низкие процентные ставки, но увеличить сроккредитования от 3 до 5 лет
— Оперативноерассмотрение кредитной заявки. Банк прилагает все усилия для улучшения качестваобслуживания, результатом чего является оперативное проведение экспертизыпроекта
— Финансированиев регионах. Любой может воспользоваться услугами БТА банка практически во всехобластных центрах Республики. Банк имеет разветвленную сеть региональныхфилиалов и отделений по Казахстану и ряд представительств за рубежом.
К пассивнымкредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитныминазываются операции банков по привлечению денежных средств юридических ифизических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. Надолю депозитных операций приходится основная часть их пассивов.
В частипассивных продуктов БТА предлагает разнообразные виды депозитов. При этом банкпридерживается дифференцированного, адресного подхода ко всем категориямклиентов — физических лиц. Большой выбор сроков размещения денежных средствпозволяет клиентам планировать движение денежных средств на конкретныйвыбранный срок.
Преимуществадепозитов БТА Банка:
— Капитализации вознаграждения
— Частичноеснятие денег со счета вклада
— Внесениедополнительных денежных взносов
— Льготныеусловия при досрочном расторжении договора по инициативе вкладчика
— Возможностьоформления электронной заявки на открытие депозита и получить персональноеобслуживание.
БТАпредлагает следующие депозиты:
1. Депозит«Формула Успеха» — предусмотрены выгодные процентные ставки, широкий выборсроков размещения, возможность частичного снятия денег со счета вклада,капитализации вознаграждения, внесения дополнительных взносов. Ежемесячныйрозыгрыш денежных призов.
2. Детскиймультивалютный — Целевой вклад на ребенка в возрасте до 16 лет. Высокие ставкивознаграждения.
Условия:
— Базоваяставка вознаграждения фиксируется на весь срок
— Срок вклада5 лет
— Дополнительные взносы без ограничения суммы
— Конвертациямежду счетами одного договора, мин. сумма конвертации 150 000 тенге, 1000USD/EURO
Минимальнаясумма первоначального взноса:
— в тенге –10 000 тенге
— в долларахСША — $100
— в евро — 100 евро
3. Депозит«Пенсионный» — Депозит оформляется на лиц, достигших 50-ти летнего возраста илипри наличии пенсионного удостоверения. Депозит «Пенсионный» это:низкий размер первоначального взноса, выгодные процентные ставки, широкий выборсроков размещения, возможность частичного снятия денег со счета вклада,капитализация вознаграждения, льготные условия досрочного расторжения вклада.Ежемесячный розыгрыш денежных призов.
Минимальнаясумма первоначального взноса:
— в тенге — 7500 тенге
— в долларахСША — $50
— в евро — 50евро
В течениевсего срока действия договора допускается частичное снятие денег при условиисохранения предусмотренного неснижаемого остатка.
Неснижаемыйостаток составляет: 7 500 тенге в совокупности на трех счетах вклада.
Если суммадепозита не менее 150 000 тенге или эквивалент в долларах США или евро порыночному курсу, то можно в течение действия договора осуществить конвертациювклада (депозита) без потери вознаграждения по нему.
4. Депозит«Sprint» — Вложение денег на короткий срок. Сроки размещения вклада от 7 до 60дней.
Условиядепозита:
— Вкладпринимается на срок от 7 до 60 дней, без ограничения максимальной суммы.
— Вкладчикамимогут быть частные лица, резиденты и нерезиденты Республики Казахстан.
— Ставкивознаграждения, объявленные на день оформления договора, не изменяются доокончания срока его действия.
— Отсчетсрока начинается с даты, следующей за датой поступления денег на счет изаканчивается днем окончания срока договора.
Минимальнаясумма первоначального взноса:
— внациональной валюте — 150 000 тенге
— в долларахСША — 1000$
— в евро — 1000 евро
5. Депозит«Platinum» — предлагает персональное обслуживание:
— менеджерсчета, который будет представлять ваши интересы в банке;
— банковскиеуслуги с учетом ваших потребностей и приоритетов;
— оперативная, квалифицированная консультация;
— гарантияполной конфиденциальности.
Условиявклада «Platinum»:
— Минимальныйвклад – 10 000 долларов США/евро или 1,5 млн. тенге
— Срок вкладаот 3 месяцев до 5 лет
— Возможностьвнесения дополнительных взносов без ограничения по сумме
— Возможностьоткрытия и ведения вклада в одной, двух или трех валютах одновременно: тенге,доллары США, Евро, позволяя вам самостоятельно определять доли вклада, путемконвертации части или всей суммы вклада в рамках одного договора банковскоговклада, при условии соблюдения размера первоначального взноса
— Возможностьчастичного снятия денег со счета вклада
— Возможностькапитализации вознаграждения или его ежемесячного получения
— Бесплатныйвыпуск на срок действия вклада платежных карточек VISA Gold/MasterCard Gold.
— Возможностьполучения кредита по льготной процентной ставке
— Льготныеусловия при досрочном расторжении договора
— Возможностьконвертации вклада в другую валюту по льготному курсу, без удержания комиссии ибез потери вознаграждения
— Возможностьавтоматического пополнения депозита с платежной карточки или текущего счета(при оформлении Долгосрочного поручения). (правила совершения операций повкладу «Формула успеха» представлены в приложении 7)
6. Депозит«До востребования» — Условия вклада позволяют полностью получить всю суммувклада с начисленными процентами в любой момент времени. Вклад «Довостребования» — бессрочный, открывается без минимального первоначальноговзноса. Валюта депозита — Тенге, долларах США, Евро. Вклад пополняемый.Пополнение вклада, снятие суммы и начисленных процентов, внесениедополнительных взносов в валюте вклада осуществляется как в наличной, так и вбезналичной форме. Документы: удостоверения личности или паспорта, РНН(регистрационный налоговый номер).
Особенности:
— Приоткрытии вклада выдается договор банковского вклада и вкладная книжка.
— Ставкавознаграждения по вкладу «До востребования» составляет 0.1% годовых.
— Вознаграждение начисляется в последний рабочий день текущего месяца, на остатокдепозитных средств с учетом приходных и расходных операций и причисляется наостаток денег на счете вкладчика в последний рабочий день текущего года.
Условиявклада позволяют полностью получить всю сумму вклада с начисленными процентамив любой момент времени.
Вусловиях усиливающейся конкуренции, а также, несмотря на ухудшение конъюнктурына международных рынках, БТА по итогам 2007 года продемонстрировал впечатляющиефинансовые показатели по привлеченным депозитам (таблица 8).
Таблица 8Анализ результатов деятельности АО «БТА-Банк» на 31 декабря2007 годаОбъем оказанных услуг Предыдущий отчетный период (на 1 октября 2007 года) Текущий отчетный период (на 31 декабря 2007 года)
Увеличение/ уменьшение,
% Всего 1 801 273 773 1 940 015 801 7,7 В том числе: От банков 462 844 196 591 538 851 27,8 От юридических лиц (кроме банков) 1 078 995 748 1 087 685 601 0,8 От физических лиц (населения) 259 433 829 260 791 349 0,5
АО БТА-банкпрогнозирует стабилизацию и дальнейший рост депозитной базы, начиная с октябрятекущего года.
Главнойзадачей на рынке привлечения депозитов, является вхождение в первую тройкулидеров по объему депозитов населения за счет привлекательных условий подепозитным продуктам, расширения сети и качественного обслуживания.

2.3 Обзор финансовых результатов деятельности банка
БТА- второй по величине банк Казахстана, специализирующийся на услугах каккорпоративного, так и розничного финансирования. В последние годы благодарянакопленному опыту, ассортименту предлагаемых продуктов и возможностипривлекать более долгосрочные ресурсы он вырос в банк, охватывающий своейдеятельностью не только Казахстан, но и другие страны Содружества НезависимыхГосударств (СНГ), где он получает более высокую маржу и использует возможностидля развития бизнеса.
Врозничном сегменте казахстанского рынка банковских услуг БТА подвергаетсяжесткой конкуренции, особенно со стороны банка «Халык» и рядакредитных организаций среднего размера. На рынке услуг корпоративногофинансирования его основным соперником является АО «Казкоммерцбанк».Однако БТА, имеющий в своем ассортименте довольно прогрессивные продукты иуслуги, конкурирует вполне успешно. Банк имеет давний опыт работы скорпоративными клиентами. Он предлагает клиентам консультации, помогающие имповышать свою эффективность и погашать привлекаемые кредиты.
Посколькустратегия БТА предусматривает независимость от каких-либо промышленныхконцернов, его бизнес дополняют несколько дочерних финансовых компаний,принадлежащих ему полностью или частично. Эти компании занимаются лизингом,ипотечным кредитованием, страхованием, управлением активами, а такжепенсионными накоплениями. БТА принадлежит 52,2% голосующих акций казахстанскогоАО «Темiрбанк», работающего в розничном сегменте рынка, а также специализированнаядочерняя компания АО «Ипотечная организация БТА Ипотека».
Врозничном сегменте рынка БТА успешно конкурирует с банком «Халык»,предлагая более прогрессивные продукты и услуги. Это направление бизнесаобеспечивает БТА хорошую базу первичных ресурсов. Выдаваемые населению кредитыпока невелики по размеру, но их потенциал как средства повышения выручки идиверсификации рисков весьма высок. Располагая второй по величине в странефилиальной сетью, БТА имеет хорошие возможности для освоения этого практически «нетронутого»рынка, хотя впереди его ждет жесткая конкуренция со стороны банков среднегоразмера. БТА имеет довольно сильные позиции и в «корпоративном»сегменте рынка. Растущий приток депозитов и более долгосрочных заемных средствпозволяет ему все активнее участвовать в финансировании средне- и долгосрочныхкапиталовложений, осуществляемых крупными корпорациями. Одним из важнейшихстратегических направлений бизнеса является финансирование торговых операций — именно оно обеспечивает рост присутствия БТА за пределами Казахстана. Всебольшую значимость приобретает финансирование развития МСБ — за счет негорасширяется база кредитования.
В2007 году АО «Банк ТуранАлем» (БТА) добилось успеха в развитии всех направленийсвоей деятельности и продолжило укреплять позиции в республике, ближнемзарубежье и на мировых финансовых рынках.
Реализуясвою стратегию по превращению в крупнейший частный банк на пространстве СНГ,БТА планомерно расширяет продуктовую линейку и внедряет передовые стандартыобслуживания клиентов.
Врезультате деятельности банка за 2007 года консолидированные активы БТА посостоянию на 01.01.2008 г. достигли 25,5 млрд. долларов, увеличившись за год на56%. Рост активов произошел как за счет увеличения депозитов клиентов на 30%,которые на конец года сложились в сумме 5,4 млрд. долларов, выпущенных долговыхценных бумаг (прирост 62%), средств кредитных учреждений (прирост 41%), так иувеличения собственного капитала, который на конец года составил 3,8 млрд.долларов.
ДоляГруппы в активах банковской системы Казахстана на отчетную дату составила 25,5%(22,8% на 01.01.2007.), доля по депозитам — 23,7% (депозиты юридических лиц — 24,9%, физических лиц — 19,5%)
Такжев минувшем году БТА активно наращивал объемы кредитования, внося свой вклад встимулирование экономического роста в стране. Кредитный портфель Банка заотчетный период вырос на 88% и составил 19,9 млрд. долларов. Доля Банка в общемкредитном портфеле банков составила 27,4% против 23,7% на конец 2006 г.
Вцелом 2007 год охарактеризовался устойчивым ростом показателей прибыльностибанка. Размер чистой процентной маржи (ЧПМ) в течение года изменялся следующимобразом:
- на 01.01.2006 г. – 4,2%
- на 01.04.2007 г. – 4,8%
- на 01.07.2007 г. – 5,3%
- на 01.10.2007 г. – 5,6%
- на 01.01.2008 г. – 6,0%
Увеличениечистой процентной маржи за 2007 г. на 1,8 пункта произошло при сохранениикачества кредитного портфеля на уровне предыдущего года.
ПрибыльБТА-банк по итогам 2007 года сложилась в размере 580 млн. долларов, что почти в2 раза превышает прибыль, полученную в 2006 г.
Такимобразом, результаты работы АО БТА-банк отражены в следующих коэффициентах:
- ROA – 2,8%
- ROE – 26,1%
- Коэффициент достаточности капитала 1уровня * – 17,2%
- Коэффициент достаточности капитала 2уровня * – 17,9% (* в соответствии с рекомендациями Базельского Соглашения).
3. Риски в деятельности банка какделового предприятия
Рассмотримосновные риски, присущие деятельности АО «БТА-банк» в 2007 году.
Ссамого своего основания в 1997 г. АО БТА-банк занимает одно из первых местсреди казахстанских банков по показателям рентабельности. При этомрентабельность обеспечивается, прежде всего, за счет поступлений от основнойбанковской деятельности — а они напрямую связаны с быстрыми темпами ростакредитования, поддержать которые при нынешних условиях невозможно.
Кредитныйриск — вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщикомосновного долга и процентов по нему. В таблице 9 представлены данные покредитному портфелю АО БТА-Банкпо классификации АФН за 2007 год.
Таблица9
Качествокредитного портфеля АО БТА-Банк по классификации АФН за 2007 год
тыс.тенге Тип кредита Период предыдущего года Период текущего года Кредит % Провизии % Кредит % Провизии % Стандартные 680 809 879 35 659 677 323 32 Сомнительные: 1 265 942 726 65 72 898 966 84 1 415 721 489 68 99 122 622 89 Сомнительные 1 категории 1 207 004 084 62 60 350 204 69 1 249 833 658 60 62 491 683 56 Сомнительные 2 категории 5 846 043 584 604 1 1 645 965 164 597 Сомнительные 3 категории 35 405 070 2 7 081 014 8 146 991 508 7 29 398 302 26 Сомнительные 4 категории 15 842 484 1 3 960 621 5 6 228 552 1 557 138 1 Сомнительные 5 категории 1 845 045 922 523 1 11 021 806 1 5 510 903 5 Безнадежные 14 008 548 1 14 008 548 16 11 869 491 1 11 869 491 11 Итого 1 960 761 153 100% 86 907 514 100% 2087 268 303 100% 110992113 100
Согласнотаблице 9, кредитный портфель БТА продолжает стремительно расти благодарядоступности крупных заемных средств на мировом рынке, быстрому подъемуэкономики и росту финансового посредничества в Казахстане. Этот ростобеспечивался главным образом за счет внешних заимствований, используемых дляфинансирования прибыльного бизнеса по выдаче кредитов. Быстро выросший кредитныйпортфель БТА потенциально подвергает банк риску потерь в случае экономическогоспада.
Крометого, из-за высоких темпов роста трудно определить качество активов — темболее, что большинство кредитов выданы сравнительно недавно. Обеспокоенностьвызывает рост объема сделок на более рискованных рынках других стран СНГ(включая Россию), а также повышенная концентрация выдаваемых кредитов.
Вструктуре кредитного портфеля банка наибольший удельный вес занимаютсомнительные кредиты 1 категории, причем удельный вес данного типа кредитаповысился на конец года. Таким образом, качество ссудного портфеля ухудшается, что подтверждаетподверженность банка кредитному риску.
Согласноданным Агентства по финансовому надзору, кредитный портфель БТА-банкасконцентрирован на небольшой группе клиентов. Повышение внимания кфинансированию развития МСБ (на долю этой категории заемщиков приходится 12,6%кредитного портфеля) должно способствовать дальнейшему расширению базыкредитования. Кредитный портфель довольно хорошо диверсифицирован по отраслямэкономики. Больше всего кредитов (15,1%) было выдано компаниям оптовойторговли. Другими важными заемщиками являются строительные организации,предприятия нефтегазового комплекса и сельского хозяйства, но их доли впортфеле БТА намного ниже. Удельный вес розничных ссуд, особенно ипотечныхкредитов, быстро увеличивается (26,5%), что также способствует диверсификациирисков. Рост кредитования сектора жилой недвижимости (ипотечные кредиты, ссудызастройщикам) повышает уязвимость банка к потенциальным негативным изменениямна рынке недвижимости — особенно учитывая то, как взвинчиваются цены на жилье впоследние годы.
Посколькузначительная часть выдаваемых БТА-банком ссуд номинирована в иностранныхвалютах или привязана к доллару, всякое падение курса тенге может привести кухудшению качества активов банка. Обеспокоенность вызывают и такие моменты, какзначительный объем сделок на более рискованных рынках других стран СНГ иРоссии, повышенная концентрация кредитного портфеля и сравнительно высокийпроцент проблемных ссуд.
Быстрыйрост объемов кредитования увеличивает доходы банка, однако в целом росткапитализации за счет внутренних источников отстает от роста рисковых активов,что ведет к ухудшению показателей достаточности капитала. Для финансированиясвоих кредитных портфелей АО «БТА-банк» все активнее пользуется относительнохорошим доступом к иностранному капиталу: об этом свидетельствует рост ихзаимствований на международных рынках. Данный процесс может привести к высокойконцентрации обязательств по срокам выплат и риску ликвидности.
Такимобразом, в нынешних условиях зависимость от внешних заимствований негативноотражается на качестве ресурсной базы, показателях ликвидности и перспективахразвития бизнеса банка. Также учитываются проблемы в экономике и банковскомсекторе Казахстана (ограниченные возможности для расширения и диверсификациикредитной деятельности, имевшие место в прошлом крупные неплатежи со стороныкорпоративных клиентов), усугубляющие риски для всех банков, работающих в этойстране.
Согласноданным рейтингового агентства KZRating, факторы, позитивно влияющие на рейтингиАО БТА-банк, включают крепкие позиции этого банка на рынках корпоративных ирозничных банковских услуг и его хорошую рентабельность. Кроме того, АОБТА-банк является системообразующим банком, его рейтинги учитывают высокуювероятность получения государственной поддержки в случае финансового илисистемного кризиса, что отражается в одной дополнительной рейтинговой ступени/22/.
Однаков последние годы из-за быстрых темпов развития, опережающих рост экономики, АОБТА-банк, как и другие казахстанские банки, уязвим к последствиямэкономического спада, вероятность которого возрастает в связи с возникшимдефицитом ликвидности.
Рискпотери ликвидности можно также оценить с помощью показателя «ссуды/клиентскиедепозиты», который, в свою очередь, можно рассчитать по данным таблицы 8.
Показатель«ссуды/клиентские депозиты» на 1.10.2007 составил 1,12, а на 01.01.2008 годабыл равен 1,11, т.е. незначительно уменьшился из-за опережающего ростакредитного портфеля.
Темне менее, наличие обширной филиальной сети обеспечивает БТА крупную базусравнительно стабильных ритейловых вкладов. Следует также отметить значительнуюдолю крупных источников фондирования в структуре ресурсной базы БТА.
Такимобразом, в настоящее время БТА-банк справляется с первым шоком, вызваннымглобальным падением ликвидности, благодаря долгосрочному характеру некоторыхоптовых ресурсов, но если кризис ликвидности затянется, его возможности попривлечению средств в среднесрочной перспективе значительно уменьшатся, акачество активов ухудшится.
Риски,связанные с непрозрачной структурой собственности банка не являются значимымидля АО «БТА-банка». Согласно Кодексу Корпоративного управленияАО «БТА-банк», утвержденному общим собранием акционеров, информационная открытость призванаобеспечить максимальную обоснованность и прозрачность управления компанией /3/.
БТА-банк своевременно раскрывает информацию об основныхрезультатах, планах и перспективах своей деятельности, которая можетсущественно повлиять на имущественные и иные права акционеров и инвесторов, атакже своевременно и в полном объеме отвечает на запросы акционеров. Правлениенесет ответственность за полноту и достоверность предоставляемой финансовойинформации.
Послепродажи государственного пакета акций (100%) в марте 1998 г. БТА стал частнымбанком. Значительная часть акций банка принадлежит семье Татишевых, остальныеакции распределены главным образом между частными казахстанскими компаниями,причем 29,9% акционеров не являются резидентами Казахстана.
В2001 г. банк продал свои привилегированные акции группе иностранных инвесторов,которые стали владельцами миноритарного пакета (25%). В мае 2006 г. эти акциибыли конвертированы в обыкновенные акции, но их доля со временем уменьшилась,так как их владельцы больше не представлены в Совете директоров.
Акционерыбанка демонстрируют готовность поддерживать банк, производя крупные вливания вего капитал. Поскольку БТА является системообразующим банком, он можетрассчитывать (но не полагаться) на экстренную государственную поддержку.
Крупныеисточники финансирования играют возрастающую роль в ресурсной базе БТА. Этосоздает риск фондирования и опасность накопления крупных годовых сумм погашения(ролловерный риск), но в то же время обеспечивает банк более «длиннымипассивами». Долговые ценные бумаги сейчас являются вторым по значимостиисточником ресурсов после вкладов клиентов. Основную часть долговых ценныхбумаг составляют евробонды со сроками погашения между 2007-м и 2015 г. Другимважным источником ресурсов для БТА является денежный рынок. Речь идет осиндицированных займах международных банков со сроками погашения в пределаходного года, а также более долгосрочных кредитных линиях, предоставляемых ЕБРР,Deutsche Investitions-und Entwicklungsgesellschaft mbH (DEG, рейтинга нет),FMO, Азиатским банком развития (ААА/Стабильный/А-1+) и МФК в рамках специальныхпрограмм финансирования. БТА имеет опыт заимствований на международных рынкахкраткосрочных и долгосрочных заимствований, что позволяет ему повышать своюфинансовую гибкость и увеличивать график погашения задолженности. Это тем болееважно, что в отсутствие дееспособного межбанковского рынка кредитов банкиКазахстана постоянно испытывают трудности с поддержанием ликвидности. По мнениюStandard & Poor's, качество управления активами и пассивами в БТА-банкедостаточно высоко в сравнении с банками аналогичной рейтинговой категории.
Внастоящий момент БТА-банк выплатил все свои обязательства в 3 и 4 кварталахпрошедшего года, и в настоящий момент аккумулированы средства к предстоящейвыплате в марте. Таким образом, риск фондирования для АО «БТА-Банк» минимален.
БанкТуран-Алем, присутствующий в странах СНГ и дальнем зарубежье, расширяет своеприсутствие в странах СНГ, о чем свидетельствует наличие сети банков — стратегических партнеров БТА, деятельность которых распространяется на Украину,4 региона России, Беларусь, Грузию, Армению, Кыргызстан и Турцию.Представительства БТА работают в России, Украине, Китае и ОАЭ.
Втаблице 10 представлена сеть дочерних банков АО «БТА-банка» в странах СНГ.
Таблица10
Дочерниебанки Банка Туран-Алема в странах СНГ№ Страна Дочерние банки 1 Россия Славинвест, Омскбанк, БТА-Казань, Агроинкомбанк 2 Украина БТА Банк 3 Белоруссия Астана Эксимбанк 4 Грузия СилкроудБанк 5 Армения БТА Инвестбанк 6 Кыргызстан Инексимбанк
Опираясьна свой опыт, ассортимент предлагаемых продуктов и возможность привлекатьдолгосрочные ресурсы, БТА существенно увеличил свое присутствие в другихстранах СНГ, включая Россию, где он получает более высокую прибыль и используетвозможности для развития бизнеса. Считается, что эти рынки весьма рискованные,но БТА подходит к их освоению с осторожностью, отбирая лишь те проекты, которыесоответствуют его внутренним требованиям. Он старается закреплять за собойдочерние банки, приобретая контрольные пакеты их акций.
Рентабельностьбанка хорошая — благодаря устойчивому росту бизнеса. В целом 2007 годохарактеризовался устойчивым ростом показателей прибыльности банка. Важнымисточником выручки для БТА является непроцентный доход (свыше 51,8% суммыдоходов), формируемый в основном за счет сборов и комиссий, а также доходов отвалютных и торговых операций. За последние годы сборы и комиссии резко возрослиблагодаря расширению бизнеса, росту клиентских счетов, а также внедрению помере развития рынка все новых продуктов и услуг. Выручка от торговых операцийсостоит главным образом из торговли ценными бумагами и валютой, а также доходовот переоценки и трансляционных доходов. Увеличению прибыли БТА способствует идоход от сдачи в аренду здания основного офиса, доходы от вспомогательныхуслуг, оказываемых дочерними компаниями, и взимаемые пени.
Такимобразом, несмотря на необходимость содержания обширной филиальной сети ибыстрые темпы роста, показатели экономической эффективности у БТА выше, чем удругих банков аналогичного ранга. Повышению операционной эффективностиспособствовал аутсорсинг некоторых операций.
Вцелом, проведя анализ рисков, присущих деятельности АО «БТА-Банк», можносделать выводы, о том, что основными рисками АО «БТА-банк» являются:
- экономические риски, связанные с сильноконцентрированной экономикой Республики Казахстан, чувствительной к внешнимпотрясениям и колебаниям цен на сырьевые товары;
- риски ликвидности, связанные сдавлением на капитал банка, вызванные очень быстрым ростом активов банка;
- риски кредитования, связанные созначительным ростом кредитования при том, что возвратность кредитов непроверена в стрессовых экономических и политических условиях и в периодэкономического спада;
-  риски инвестирования.
Риски,связанные с непрозрачной структурой собственности банка не являются значимымидля АО «БТА-банка». Также не является значимым риск фондирования, хотя, несмотряна значительную поддержку акционеров, уровень капитализации банка недостаточениз-за рисков операционной среды и быстрого роста бизнеса. Несмотря нарегулярную рекапитализацию БТА силами акционеров, уровень капитализацииостается недостаточным, что по-прежнему сказывается на уровне рейтинга банка.
Такимобразом, ухудшение ситуации с ликвидностью банковской системы Казахстанаоказывает негативное, но управляемое, влияние на обеспеченность банка ресурсамии на качество его активов.
В будущемсравнительно высокие финансовые показатели и хорошая бизнес-инфраструктурапозволят БТА-банк с выгодой использовать возможности, связанные с ростомэкономики Казахстана и вместе с рынком выйти на более зрелый этап развития.Однако возможность дальнейшего повышения кредитоспособности БТА будетопределяться темпами развития казахстанской банковской системы, а такжесовершенствования системы управления БТА, а кроме того, замедлением роста иповышением «зрелости» его кредитного портфеля (особенно кредитов,выдаваемых на более рискованных внешних рынках). Важными условиями повышениярейтингов также являются рост капитализации и повышение диверсификациикредитного портфеля и ресурсной базы БТА-банка.
Заключение
Коммерческийбанк является деловым предприятием, которое оказывает услуги своим клиентам,т.е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов,получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые денежные средства.
Современныйбанк выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между собой.Прежде всего, существует зависимость между активными и пассивными операциями.Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитованияи инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитногоучреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения.
Политикакоммерческих банков, направленная на привлечение внутренних ресурсовхарактеризуется высокими темпами роста таких показателей, как совокупные активыбанков, вклады населения в банках.
Пробанковские депозиты все известно, этот продукт уже очень давно представлен нарынке Казахстана, и особо распространяться про него нет смысла. Основнымдостоинством депозита является его надежность, поскольку наша банковскаясистема имеет систему гарантирования вкладов. Основной недостаток – низкаядоходность, по самым лучшим тенговым депозитам можно получить примерно до 12процентов годовых (при капитализации процентов).
Коммерческиебанки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с однойстороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой — удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребностипредприятий, организаций и населения.
Насегодняшний день в казахстанской экономике особую значимость приобретаеткредитная деятельность коммерческих банков. Основное изменение ссудногопортфеля коммерческих банков, заключается в существенном увеличении объемапрактически по всем видам кредитов. Кредитование представляет собой особую сферупредпринимательской деятельности, направленной на торговлю деньгами, выполнениена основе предпринимательства кредитных операций.
Вкачестве объекта исследования был выбран АО «БТА-банк», который является однимиз самых динамично развивающихся казахстанских банков второго уровня. Будучиуниверсальным банком, БТА-Банк предлагает очень широкий спектр банковскихопераций, как активных, так и пассивных.
АО «БТАБанк» является одним из крупнейших банков и лидером по созданию банковскойсети на территории стран СНГ. По предварительным данным, консолидированныеактивы БТА за 2007 год выросли на 56%, достигнув на 1 января 2008 года 25,5млрд. долларов США, капитал – 3,8 млрд. долларов США. Консолидированная чистаяприбыль БТА составила на начало текущего года 580 млн. долларов, что почти в 2раза превышает прибыль, полученную в 2006 г.
Список использованной литературы
1. Послание Президента РК Н.А. Назарбаева народу Казахстана от 06.02.2008г.
2. О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан ЗаконРеспублики Казахстан от 23.12.2005 г.
3. Кодекс Корпоративного Управления БТА-банка от 14.10.05г.
4. Устав АО «Банк Туран-Алем» от 20 ноября 2007года.
5. Ахметова А.А. Кредитные риски в коммерческих банках и механизмуправления ими. – Астана: Парасат алемі, 2003
6. Бабичева Ю.А. Банковское дело. Учебник. – М.: Экономика, 2004 – 388с.
7. Искакова З.Д. Текст лекций по курсу «Банковское дело». КЭУ. Караганда,2002
8. Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения ихустойчивости: Автореферат. – Алматы: 2004г, С.21
9. Новиков И.А., Чумаченко Б.П., Шалкимбаев Г.Н. Стратегия управлениябанковскими рисками. – Алматы: Каржы-каражат, 2006
10.  Основыбанковского дела. Учебник. / Под ред. Э.А. Козловской. – М.: Финансоваястатистика, 2000
11.  ПлотницинаА.А., Черкасова В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. Учебник.– М.: Метаинформ, 2005
12.  СеврукВ.Т. Банковские риски. Учебник. – М.: Дело ЛТД, 2004
13.  СейткасимовГ.С., Банковское дело. – Алматы: Каржы-Каражат, 2002
14.  Словарьбанковских и финансово-экономических терминов. / Под ред. проф. Мамырова Н.К. –Алматы: Экономика, 2000
15.  УтебаевМ.С. Толковый финансово-кредитный словарь. – Алматы: Экономика, 2000 – 198с.
16.  АбишевМ.Н., Абишев Н.Д. О ведущей роли системы управления рисками в деятельности иразвитии БВУ. // Аль Пари, 2003, № 2, стр. 28-30
17.  БекболатулыЖ.К., Коммерческие банки Казахстана: проблемы и приоритеты // ЭкономикаКазахстана, 2007г., № 9-10.
18.  ДавлетгалиеваА. Корпоративное управление в Казахстане: актуальность и перспективы развития//Обзорно-аналитический журнал «Эксклюзив», № 10 (31) октябрь 2004
19.  КурманкуловаР.Ж. Развитие системы внутреннего контроля банковских рисков. // БанкиКазахстана, 2003, №11, стр. 37-38
20.  МарченкоГ.А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития. // БанкиКазахстана, 2003, №10, с.5
21.  НурсеитН.А. Обеспечение устойчивости и ликвидности банковской системы. // БанкиКазахстана, 2005, №7, с. 39
22.  Обзоррейтингового агентства KZRating// Банковская система Казахстана. Устойчивостьна фоне глобального кризиса ликвидности, 2007г. – 39с.
23.  Пресс-релизрейтингового агентства «Standard&Poor’s»// Рейтинги ведущих казахстанскихбанков снижены, 13.12.2007 года, 5с.
24.  РахметоваА.М. Роль кредитного менеджмента во взаимодействии банков и промышленныхпредприятий. // Аль Пари, 2003, № 2, стр. 63-68
25.  СмирноваА.В… Риск-менеджмент и управление ресурсами коммерческого банка. // БанкиКазахстана, 2002, № 11, стр. 28