Анализ деятельности банка на рынке потребительского кредитования на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банка"

Содержание
Введение…………………………………………………………………………...3
1. Общая характеристика банка «Хоум Кредит»…………………………….....7
1.1. Характеристика банка, его структурыи системы управления…………...7
1.2. Маркетинг банковских услуг……………………………………………...12
1.3. Экономический анализ деятельностибанка………………………….….29
1.3.1. Анализ финансового состояния коммерческогобанка за два года……………………………………………..………………………….……...29
1.3.2. Оценка результатов анализа финансовогоположения коммерческого банка за два года…………………………………………………………………45
2. Потребительское кредитование на российскомрынке……………………..55
2.1. Понятие потребительского кредитования.История создания….……....55
2.2. Виды предлагаемых потребительскихуслуг…………………………..…74
2.3. Современный рынок потребительскихуслуг…………….……………...83
3. Анализ деятельности банка на рынкепотребительского кредитования, предложения по ее усовершенствованию……………………………………..90
3.1. Виды потребительского кредитованияХоум Банка……………………..90
3.2. Структура кредитного портфеля…………………………………………..98
3.3. Рекомендации по совершенствованиюдеятельности банка на рынке потребительского кредитования………………………………………………102
Заключение…………………………………………………………………...…108
Список литературы……………………………………………………………..110
Приложение…………………………………………………………………….111

ВВЕДЕНИЕ
Банковская система — однаиз важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарногопроизводства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки,проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределениикапиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют роступроизводительности общественного труда.
Современная банковская система- это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическаяроль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов;большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции икредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережениянаселения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя всоответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежныхпотоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количествоналичных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы — это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижениикоторого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самымэффективным образом.
Современная банковская система- это сфера многообразных услуг своим клиентам — от традиционных депозитно-ссудныхи расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейшихформ денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами(лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Наличие товарного производства и денегобусловливает существование и функционирование кредита. С развитием товарного производствакредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Кредит содействует закреплениюхозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимымусловием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства,даёт возможность беспрерывно совершать процесс оборачивания и как следствие влияетпроизводству и реализации продукции.
На практике оценку финансовогосостояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности(в лице Центрального Банка), непосредственно банки и независимые экспертные группыили рейтинговые агентства.
Затяжной характер кризисавызывает всё новые проблемы. Многие банки пересматривают политику своего развития,перестраивают работу, смещают акценты в деятельности. Банковская система пришлав движение. Волна неплатежей продолжает “подсаживать” банки, в том числе в областипотребительского кредитования.
Потребительский кредит очень хорошо стимулируетэффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличныйрасчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможностьпокупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньгиза эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, стараетсяпродержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежутоквремени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендоватьсебя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей. Актуальность данной темы состоит в том, что потребительское кредитованиепродолжает набирать обороты в России. Пожалуй, сегодня уже трудно найти человека,который никогда не слышал о возможности купить что угодно за чужой счет. Устоятьперед этим практически невозможно, и банки выдумывают все новые и новые предложения,чтобы завлечь клиентов. кредита.
Данная работа поможет понять, какую рольиграет потребительское кредитование для финансовой деятельности банка.
Итак целью исследования являетсяанализ деятельности банка на рынке потребительского кредитования, что соответствуеттеме дипломной работы.
Задачами будут являться:
— ознакомление с общей характеристикойбанка, его структурой и экономическими показателями
— изучение теории потребительскогокредитования
 - анализ финансового состоянияи финансовой деятельности банка
— анализ деятельности банкана рынке потребительского кредитования
— предложение мероприятийпо улучшению работы банка и оценка планируемых результатов.
Объектом исследования будетООО «Хоум кредит энд Финанс Банк».
Основным видом деятельностиБанка является предоставление конкурентоспособных продуктов и финансовых услуг всегменте банковской розницы.
Эмитент осуществляет своюдеятельность в 80 регионах Российской Федерации в тесной кооперации с федеральнымии региональными партнерами.
Партнерами Банка на рынкепотребительского кредитования в настоящее время являются крупные федеральные и региональныеторговые сети, а также отдельные магазины столицы и регионов России. Постоянно расширяяпартнерскую сеть, Банк делает основной акцент на развитии долгосрочных и взаимовыгодныхделовых взаимоотношений с надежными и опытными компаниями. На 30 сентября 2008 количествоточек продаж (магазинов), в которых доступны продукты Банка составляет свыше 30000.
В регионах Российской Федерацииработает 93 представительства Банка. Услуги Банка доступны более чем в 115 офисахРоссии, клиентами Банка стало более 15 млн. человек, а объем предоставленных кредитовувеличился на 47,6% до 49,7 млрд. рублей по сравнению с 3 кварталом 2007 года.
Результаты одного из последнихисследований уровня удовлетворенности российских потребителей услугами Банка (Market,Brand & Advertising) демонстрируют, что индекс в сегменте кредитования наличнымисоставляет 66 и максимально приблизился к европейскому показателю, который составляет68.
В соответствии со стратегиейразвития на региональных рынках и дистрибуции кредитных продуктов в 2005 году Банкначал развитие собственной сети кредитно-кассовых офисов в различных регионах России.
Поэтому Хоум Кредит занимаетодну из ведущих позиций в области потребительского кредитования на российском банковскомрынке.

1. Общаяхарактеристика банка «Хоум Кредит»
 
1.1. Характеристикабанка, его структуры и системы управления
Банк «Хоум Кредит»является членом Группы «Хоум Кредит» (Home Credit Group). Компании Группы«Хоум Кредит» осуществляют свою деятельность на финансовых рынках Центральнойи Восточной Европы, а также Центральной Азии и Дальнего Востока. Общий объем выданныхГруппой кредитов на конец 2007 года составил 3,3 млрд евро. Группа «Хоум Кредит»является одним из лидеров на рынках потребительского кредитования Чешской Республики(с 1997 года), Словацкой Республики (с 1999 года), Российской Федерации (с 2002года) и Республики Казахстан (с декабря 2005 года). В 2006 году Группа «ХоумКредит» вышла также на рынки Украины, Беларуси, в декабре 2007 года — на рынокКитая.
Группа «Хоум Кредит»является членом группы компаний PPF, основанной в 1991 году и занимающейся страхованиеми потребительским кредитованием, а также оказывающей комплексные услуги по управлениюактивами. За 17 лет своей деятельности группа компаний PPF стала ведущим международнымфинансовым инвестором, управляющим активами объемом около 8.8 млрд. евро на 30 июня2008 года.
ООО «Хоум Кредит эндФинанс Банк», один из лидеров российского рынка банковской розницы, работаетна российском рынке с 2002 года.
По данным аудированной финансовойотчетности (МСФО) за I полугодие 2008 года активы ООО «Хоум Кредит энд ФинансБанк» составили 89,3 млрд. рублей, капитал — 16,2 млрд. рублей, кредитный портфель- 76,2 млрд. рублей. Чистая прибыль по итогам I полугодия 2008 года составила 1,294млрд. рублей.
По состоянию на 30 июня 2008года доля Банка на рынке товарного кредитования составила 24%, доля на рынке кредитныхкарт — 11%. Региональная сеть Банка состоит из 92 представительств, 115 офисов и2 филиалов на территории России. Банк «Хоум Кредит» предлагает своим клиентамширокое разнообразие кредитных продуктов с различными условиями. Продукты представленыв более чем 32 тыс. магазинах-партнерах в 1200 городах России. Клиентами Банка являютсяоколо 14,4 млн человек.
Банк «Хоум Кредит»активно реализует стратегию перехода от монолайновой кредитной организации к универсальномурозничному банку. В 2007 году Банк начал прием срочных вкладов в тестовом режиме,а в 2008 году начал системную работу по приему депозитов от населения.
Основа работы Банка в России- принцип ответственного кредитования и прозрачности бизнеса. Благодаря передовымтехнологиям кредитования Банк предлагает клиентам простые и быстрые решения, объективныеусловия и стремится к взаимовыгодному партнерству. В Банке принят Кодекс ответственногокредитования.
В апреле 2008 года рамках4-й ежегодной церемонии награждения премией «Финансовая элита России»Банк «Хоум Кредит» объявлен победителем в номинации «Банк года всфере потребительского кредитования».
В 2007 году Банк выступилгенеральным партнером социального проекта «Дети рисуют!», география которогоохватила 7 городов России. Активная работа Банка по решению социально значимых программстраны была отмечена в 2007 году на ежегодной церемонии награждения премией «ПИЛАР»,где Банк был объявлен победителем в номинации «Социально ответственная компания».
Успехи Банка были также отмеченыв 2007 году профессиональными кругами. По итогам опроса Экспертного совета премии«Финансовый Олимп» Банк был признан лучшим розничным банком в категории«Потенциал и перспектива». По итогам национально банковской премии Банкполучил награду в 2 номинациях: «За развитие банковских услуг в регионах России»и как «Информационно открытый банк».
Банк является членом Ассоциациироссийских банков, Ассоциации региональных банков, Национальной валютной ассоциации,Национальной фондовой ассоциации и Московской международной валютной биржи.
Аудит Банка по международнымстандартам финансовой отчетности проводит компания KPMG. Аудит по российским стандартамфинансовой отчетности проводит ООО «Финансовые и бухгалтерские консультанты».
Банк входит в систему страхованиявкладов под номером 170 в реестре банков-участников системы страхования вкладов.
Home Credit — зарегистрированныйзнак обслуживания ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». Лицензия Банка России№ 316 от 31 марта 2003 года.
Награды Банка:
— Апрель 2008 — Банк «ХоумКредит» — «Банк года в сфере потребительского кредитования»
— Декабрь 2007 — Банк «ХоумКредит» признан «Социально ответственной компанией»
— Декабрь 2007 — Банк «ХоумКредит» награжден в двух номинациях Национальной банковской премии
— Апрель 2007 — Банк «ХоумКредит» получил премию «Финансовый олимп»
Основной офис «Центральный»125040, г. Москва, улица Правды, д. 8, кор. 1. Тел.: (495) 785-82-22, Факс: (495)785-82-18, e-mail: info@homecredit.ru
Высшим органом банкаявляется общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного разав год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основаниидоверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы,если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностьюбанкаосуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдениеи контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборовего членов определяет общие направления деятельности банка, рассматриваетпроекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходови прибыли банка,рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другиевопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентамии перспективами развития.
Непосредственно деятельностьюкоммерческогобанкаруководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционерови советом банка.Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов)и других членов.
Заседания правления банкапроводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосовголос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказомпредседателя правления банка. При правлении банкаобычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.
В функции кредитного комитетавходят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств иих размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающихустановленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведениемтрастовых операций.
Ревизионная комиссия избираетсяобщим собранием участников и подотчетна совету банка. В составревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческогобанка.Правление банкапредоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведенияревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлениюбанка.
В целях обеспечения гласностив работе коммерческихбанкови доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденныеобщим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковатьсяв печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторскойорганизацией).
В целях оперативного кредитно-расчетногообслуживания предприятий и организаций — клиентов банка, территориальноудаленных от места расположения коммерческого банка, он можеторганизовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиалаили представительства коммерческого банка долженбыть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банкасчитаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахожденияи осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицоми совершает делегированные ему головным банком операциив пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет инуюхозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.
Представительство являетсяобособленным подразделением коммерческого банка, расположеннымвне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельногобаланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка,совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитнымобслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственныхрасходов ему открывается текущий счет.
Рассмотрим подробнее руководствоХоумБанка. Оно включает в себя: Совет директоров и Правление.
Иржи Шмейц. Председатель Советадиректоров. В ХоумБанке с 2006 года. Обязанности: Бизнес PPF Group в России.
Евгений Бернштам. ЗаместительПредседателя Совета директоров, Президент. В Хоум Банке с 2007 года. Обязанности:Стратегические вопросы развития Банка, контакты с деловыми кругами, разработка новыхпроектов.
Юрий Андресов. Член СоветаДиректоров, Директор банковской сети. В Хоум Банке с 2003 года. Обязанности: Управлениеи развитие банковской сети, увеличение объемов продаж в регионах, расширение продуктовойлинейки, развитие программ потребительского кредитования.
Галина Вайсбанд. Член СоветаДиректоров, Директор по управлению персоналом. В Хоум Банке с 2007 года. Обязанности:Организация работы Дирекции по управлению персоналом; разработка и реализация стратегииуправления персоналом.
Ирина Коликова. Член Советадиректоров, Финансовый директор. В Хоум Банке с 2005 года. Обязанности: Курированиефинансово-экономической деятельности Банка.
Правление: Владимир Гасяк.Заместитель Председателя Правления, Директор по розничному бизнесу. В Хоум Банкес 2006 года. Обязанности: Разработка и реализация стратегии развития розничногобизнеса, обеспечение качества предоставления клиентам всего комплекса банковскихпродуктов и услуг.
Дмитрий Мосолов. ЗаместительПредседателя Правления, Директор по финансовым рынкам. В Хоум Банке с 2002 года.Обязанности: Разработка стратегии привлечения финансирования, казначейские операции,управление активами и пассивами Банка, развитие отношений с инвесторам и финансовымиинститутами, как на международном, так и на внутреннем рынках.
1.2. Маркетингбанковских услуг
Маркетинг — система мер поповышению конкурентоспособности предприятия с помощью приспособления к требованиямрынка, т.е. к требованиям потребителей.
Задачи маркетинга можно разделитьна три группы:
1. аналитические:
— сегментация рынка и выборсегментов
— исследование потребителейи их мотивов
— изучение конкурентов
— изучение отраслевых, общеэкономическихтенденций
— оценка новых продуктов
2. стратегические: разработкамаркетинговой политики
3. исполнительные:
— товародвижение
— сбыт
— коммуникации
— сервис
Реализация товаров и услуг— важнейший этап деятельности любого предприятия, работающего в условиях рынка.Банковское дело как вид предпринимательской деятельности не составляет исключения.Целью политики руководства банка и работы всех его служб является привлечение клиентуры,расширение сферы сбыта своих услуг, завоевание рынка и, в конечном счете, — увеличениеполучаемой прибыли. Средствами достижения данной цели являются инструменты банковскогомаркетинга.
Маркетинг в Хоум Банке можноопределить как стратегию выявления и использования потребностей общества в услугахбанка в коммерческий целях. Глубина проработки отдельных вопросов маркетинга можетбыть различной в зависимости от масштаба деятельности банка, общей стратегии егоразвития и квалификации специалистов, занимающихся вопросами маркетинга. В общемслучае наиболее полно вопросы маркетинга должны быть разработаны при принятии особенноважных для деятельности банка решений, таких, как планируемое увеличение уставногокапитала, расширение географии деятельности банка, в том числе открытие филиалови представительств, а также других решений, учитывающих значимые изменения в условияхвнешней среды и внутренней организации банка. Успешно функционирующая система маркетингав банке включает следующие основные элементы:- Продукты (услуги)- Сбыт- Рынок- Цены-Продвижение
В рамках современного маркетингаменяются отношения банка и клиента. Если ранее банк предлагал клиентам стандартныйнабор банковских услуг, то сейчас он вынужден постоянно разрабатывать новые видыбанковских продуктов, которые адресованы конкретным группам клиентов – крупным предприятиям,мелким фирмам, отдельным категориям физических лиц и т.д.
Маркетинг в банковской сференацеливается на изучение рынка кредитных ресурсов, анализ финансового состоянияклиентов и прогнозирование на этой базе возможностей привлечения вкладов в банки,изменений в деятельности банка. Маркетинг направляется на обеспечение условий, способствующихпривлечению новых клиентов, расширению сферы банковских услуг, заинтересовывающихклиентов во вложение своих средств в этот банк.
В банке все больше применяетсяинтегрированный маркетинг, целью которого является не только привлечение клиентов,но и постоянное улучшение качества их обслуживания. Специфика интегрированного маркетингазаключается в том, что банк заинтересован не только в привлечении денежных средствклиентов, но и в активном их использовании с помощью эффективного кредитования предприятий,учреждений, государства, населения.        Это обуславливает необходимость комплексногоразвития маркетинга как в сфере отношений банка с вкладчиками, так и в сфере кредитныхвложений. Цели банка в этих двух сферах различны: в первой – привлечение клиентовв качестве вкладчиков денежных средств, а во второй – направить кредитные ресурсыбанка таким предприятиям, которые использовали их с наибольшей пользой и были быв состоянии возвратить кредит в установленные сроки.
В рамках маркетинга в банкереализовываться следующие принципы:
1.  Направленность действий всех банковскихработников на достижение конкретных рыночных целей.
2.  Комплексность процесса функционированиямаркетинга (маркетинговая информация, планирование, организация и контроль).
3.  Единство стратегического и оперативногопланирования маркетинга.
4.  Разносторонне и масштабное стимулированиетворческой активности и инициативы каждого работника банка.
5.  Обеспечение заинтересованности каждогоработника в постоянном повышении своей квалификации.
6.  Создание благоприятного психологическогоклимата в коллективе банка.
Многие из этих принципов перекликаютсяс принципами менеджмента, которые мы изучали в Теории менеджмента.
Основными задачами маркетингав банке можно назвать:
1.  Обеспечение рентабельной работы банкав постоянно изменяющихся условиях денежного рынка.
2.  Повышение ликвидности банка в целях соблюденияинтересов кредиторов и вкладчиков, поддержание общественного имиджа банка.
3.  Максимальное удовлетворение запросов клиентовпо объему, структуре и качеству услуг, оказываемых банком. Это создает условия дляустойчивости деловых отношений.
4.  Поиск новых потребностей в банковскихуслугах. Проведение маркетинговых исследований.
5.  Привлечение в банк новых клиентов. Поддержаниеи развитие имиджа банка как надежной, ориентированной на потребности клиента организации.
В соответствии с этими задачамибанковский маркетинг ориентируется на достижение высоких количественных, качественныхи социальных показателей, таких как количество клиентов банка и их счетов, объемдепозитов, кредитных вложений, инвестиций, размеры совершаемых банком операций иуслуг, показателей доходов расходов банка, сроки обработки документов, степень удовлетворенияклиентов по объему, количеству и качеству услуг.
По своему характеру банковскиеуслуги делятся на кредитные, операционные, инвестиционные и прочие. Кроме того,российские банки развивают и другие операции по поручению клиентов: факторинговыеуслуги, лизинговые, доверительные, консультационные, информационные и прочие.
Факторинг представляет собойособую форму деятельности на рынке, связанную с взысканием средств с предприятий-покупателей,являющихся клиентами учреждения. Эта деятельность особо популярна и прибыльна длябанка в условиях тотальных неплатежей, которые сложились на российском рынке.
Лизинг представляет собойвыступление банка в роли арендодателя или посредника между арендодателем и арендатором.При этом арендатор является клиентом банка. Лизинг отличается от обычной арендытем, что арендатор в итоге выкупает арендуемое имущество. Получается, что лизинг– это покупка товара в рассрочку. Банк, таким образом, дает арендатору кредит напокупку товара, причем товар сразу переходит во владение покупателя.
Доверительные услуги (траст).По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления)передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имуществов доверительное управление, а другая обязуется осуществлять управление этим имуществомв интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).Объектом доверительного управления может быть в общем случае только имущество учредителяуправления. Причем деньги сами по себе не могут быть объектом доверительного управления.В чем же выгода банка от доверительного управления? Дело в том, что с формированиемв России рынка ценных бумаг у многих юридических и физических лиц в собственностиоказываются ценные бумаги. Собственники ценных бумаг встают перед выбором: либопросто держать ценные бумаги и ждать получения по ним дивидендов или иного дохода,либо передать эти бумаги в доверительное управление банку, чтобы тот, руководствуяськонъюнктурой рынка, получал дополнительный доход по этим ценным бумагам. Доверительноеуправление делает возможным для мелких держателей ценных бумаг доступ не рынок ценныхбумаг, так как банк аккумулирует в своем портфеле ценные бумаги всех учредителейуправления, а в этом случае снижаются операционные расходы на операции с ценнымибумагами.
При организации службы маркетингав Хоум Банке тем более встанет необходимость в проведении обширных маркетинговыхисследований в этой области. Рассмотрим, какие методы анализа могут использоватьбанки в процессе проведения маркетингового исследования, и какие виды маркетинговойинформации могут быть собраны.
Сбор информации необходимдля выявления реального и потенциального рынков коммерческого банка, изучения потребностейи перспектив этого рынка. Для оценки рынка вычисляется доля, принадлежащая банку,в том числе доля рынка займов и депозитов, а также доля рынка отдельных видов услуг;делается сравнение рынка данного коммерческого банка с рынком конкурирующих банков.Проведению данных исследований очень способствует то, что по закону коммерческиебанки должны публиковать в открытой печать экономические и финансовые отчеты о хозяйственнойдеятельности за прошедший год. В частности, уже в течение нескольких лет журналы«Профиль» и «КоммерсантЪ-Деньги» раз в квартал публикуют рейтинги крупнейших и надежнейшихкоммерческих банков России. Используя эту информацию, можно оценить долю рынка коммерческогобанка по сравнению с другими банками.
Банк в настоящее время используетсовременные информационные технологии для хранения информации и обеспечения ее оборотавнутри банка. Наличие единого стандарта для обмена информацией внутри организациипозволяет иметь единообразные архивы по различным разделам. Так сотрудник отделамаркетинга может получить уже собранную статистическую информацию о количестве клиентов,видах заказываемых ими услуг, среднем объеме сделки, средней величине депозита,количестве сделок в течение временного периода и тому подобное. Данная унификацияпозволяет маркетологу избежать трудоемкого процесса сбора данных и привидения ихв удобный для анализа вид. Наличие единого формата файлов, содержащих маркетинговуюинформацию, позволяет автоматизировать процесс ее обработки. Написанная программистамибанка программа будет автоматически получать по сети файл, форматировать его, убиратьлишние поля с данными, а затем добавлять полученную информацию в единую базу данных,а также вычислять различные коэффициенты, индексы, строить графики.
Подобный подход к сбору маркетинговойинформации значительно ускоряет весь процесс маркетингового исследования в банке.Между появлением информации и ее обработкой проходит значительно меньше времени,чем, если бы этот процесс проходил с помощью обычных методов. Такая оперативностьпозволяет банку быстрее реагировать на изменение внешней среды, вносить измененияв свою деятельность, разрабатывать новые услуги, которые бы полнее удовлетворялипотребности клиентов.
Особую роль для детальногоанализа рынка имеет его сегментация. В основе сегментации рынка лежит характер банковскихуслуг (кредитные, операционные, инвестиционные и прочие), и клиентурный признак(юридические и физические лица, корпорации, банки-корреспонденты, государственныеорганы). На практике применяется также географическая, демографическая, психокультурнаяи поведенческая сегментации.
В качестве объектов географическойсегментации выступают территориальные образования, экономические районы, административныеединицы страны, города и микрорайоны городов. Банк обычно концетрирует свое внимание, в первую очередь, на ближайшие рынки.
Демографическая сегментацияосновывается на социально-профессиональном делении населения, на делении по возрасту,по доходам, по семейному положению и т.д. Банк выявляет интересующие его группынаселения и работает с ними для максимального привлечения вкладов, оптимальногоразмещения кредитов. Такого рода сегментация приобретает в России немалое значениев связи с непропорциональным разделением по доходам работников различных отраслейнародного хозяйства (например, энергетика и образование, медицина). Поведенческая сегментацияпроводится на основе изучения досье, имеющегося в банке на каждого клиента. Приэтом определяется состоянеие счета и характер операций, осуществляемых банком. Посвоему поведению население может классифицироваться следующим образом: люди, живущиесегодняшним днем; авантюристы; реалисты, недостаточно активные, однако относящиесяс уважением к материальным ценностям; лица, думающие о будущем; очень осторожныелюди. Эту информацию можно получить, анализируя оборот по счетам клиентов. Так,недавний финансовый кризис поставил под сомнение надежность вкладов населения вбанки, повысил рискованность, но в тоже время и доходность, ценных бумаг, снизилцены на государственные облигации. По поведению клиентов в эти месяцы можно былосказать, кто как реагировал на изменившуюся ситуацию, кто предпочел рисковать, вкладываяденьги, а кто предпочел забрать их из банка. Опять же при этом анализе очень поможетединая информационная система банка.
Сегментация открывает возможность:
- более точно оценитьцелевой рынок с точки зрения потребностей клиентов;
- выявить преимуществаили недостатки деятельности банка в освоении конкретного рынка;
- более отчетливо поставитьцели и прогнозировать реальность успешного осуществления маркетинговой программы.
         Для проведения сегментациитребуется соблюдение следующих условий:
- сегмент должен быть достаточно весомым, чтобы были оправданы операционныерасходы банка, связанные с проведением кампании по продвижению новых услуг на рынок.
- ответная реакция надействия банка группы людей или компаний, выбранных в качестве целевого рынка, должнавыгодно отличаться от реакции других сегментов.
 В клиентурном рынке обычновыделяют пять сегментов:
1.  Юридические и физические лица, открывающиесчета в банке.
2.  Корпорации, финансово-промышленные группы.
3.  Банки-корреспонденты.
4.  Правительственные и муниципальные органы( рынок государственных долговых облигаций).
5.  Юридические и физические лица как учредителидоверительного управления имуществом.
После сегментации рынка банковскихуслуг банк проводит позиционирование своей услуги в определенном сегменте рынка.
В результате сбора маркетинговойинформации отдел маркетинга банка подготавливается к анализу ситуации на рынке.Для проведения анализа отдел маркетинга может использовать самые современные средстваисследования рынка, которые есть в распоряжении банка. Те банки, которые проводятна рынке активную политику, направленную на выживание, комплектуют свои аналитическиеотделы по последнему слову техники. Поскольку мне известны некоторые современныеметоды, применяемые для анализа в российских банках, то я о них немного расскажу.
Товаром и основной банковскойпродукцией является услуга. Поэтому банковский маркетинг в вопросе разработки новоготовара имеет много общего с маркетингом в сфере услуг. В литературе выделяют следующиеособенности услуг как специфических товаров:
1.  Услуга не может долго храниться, она можетбыть потреблена клиентов только в момент ее оказания.
2.  Качество услуги нельзя гарантировать заранее,так как каждый раз она оказывается конкретным человеком, а человеку свойственноошибаться.
3.  Каждый раз услуга оказывается по-новому,и поэтому не существует двух совершенно одинаковых услуг.
При разработке нового депозитаили кредита Хоум Банк ориентируется на потребности клиентов. Обычно возникновениеновой услуги следует за появлением совершенно новой потребности или существеннымизменением старой. Выявить новую потребность можно в результате маркетинговых исследований,о которых я уже говорил в предыдущем разделе курсовой работы.
Депозит характеризуется несколькимихарактеристиками: размером минимального взноса, величиной и постоянством процента,минимальным сроком хранения, условиями дополнительных взносов и снятия денег сосчета. Изменяя эти характеристики, можно получить совершенно новый вид услуги. Нотак как такая банковская услуга как депозит является продолжительной во времени(имеется ввиду то, что деньги кладут на определенный срок), то банк должен планироватьизменения во внешней среде, чтобы, в конце концов, получить прибыль.
При разработке нового видакредита банк может изменять следующие его характеристики: срок, плата за кредит,условия возврата, обеспечение кредита, условия предоставления кредита, вид расчета.Каждая новая комбинация этих характеристик будет являться новой услугой. Поэтомуразработка нового товара в банке, да и вообще в сфере услуг, значительно проще ибыстрее, чем в сфере реального производства. Маркетологам не приходится придумыватьупаковку товара, товарную марку, оптимальный размер одной покупки и многое другое.
Важное место в системе банковского маркетингаи маркетинга вообще занимает ценовая политика. Возможность снизить цену за услугии потеснить таким образом конкурентов определяется для банка уровнем затрат и рентабельностьюуслуги. Бесспорно, что ниже определенного уровня цена опуститься не может, так какоперация может стать убыточной.
В маркетинговой деятельностибанка цена выполняет исключительно важную роль, которая состоит в обеспечении длянего выручки от реализации услуг. Помимо этого цена имеет большое значение для клиентуры,определяя выбор клиентом банка, но при этом нельзя оставлять без внимания и неценовыефакторы. Поэтому перед банками особую важность имеет назначение наиболее рациональнойцены на оказываемые услуги. Последовательность действий при этом следующая. Сначалаопределение основных целей маркетинга, как-то: обеспечение выживаемости банка, максимизациятекущей прибыли, завоевание лидерства на местном рынке. Затем следует оценка динамикиспроса, определение вероятных объемов услуг, которые реально реализовать на рынкев течение конкретного отрезка времени по предполагаемым ценам. При этом, чем неэластичнее спрос, тем выше может быть цена услуг банка. Далее производится оценкаизменений суммы издержек банка при различных уровнях объема предоставляемых услуг,исследование цен конкурентов для использования их в качестве ориентира при ценовомпозиционировании собственных услуг, а также выбор методов ценообразования.
Важность ценообразования вдеятельности банка связана со следующим:
1.  Ценообразование является одной из ключевыхпроблем рыночной экономики, выступая не только гибким инструментом, но и важнымрычагом ее управления.
2.  Целевая направленность предприятия, ориентированногона маркетинг, отводит цене одно из основных мест в маркетинговой деятельности, таккак позволяет формировать прибыль в заданном объеме.
3.  Свободное установление цен выдвинуло вРоссии ряд проблем, среди которых критерии, порядок образования цен в новых рыночныхусловиях, а также порядок регулирования со стороны государственных органов.
4.  Методы ценовой конкуренции в условияхстановления рыночного механизма в России не исчерпали себя. Поэтому цена способнавыступать орудием конкурентной борьбы за рынки сбыта, за потенциальных клиентов,рост объема услуги и так далее.
5.  Большинство мелких, средних банков необладают еще достаточными ресурсами для того, чтобы активно использовать методынеценовой конкуренции.
 В процессе формирования ценыбанком используются методы ценообразования, основанные на учете затрат и на учетеспроса. При определении спроса банк должен использовать результаты маркетинговыхисследований, проведенных аналитическим отделом.
Чтобы эффективно действоватьна рынке банковских услуг, банк не только пассивно изучает требования клиентурык услугам, но и адаптировать к ним эти услуги. Для этого он осуществляет тесныевзаимосвязи со своими клиентами. Среда, в которой происходит функционирование банка,пронизана различными связями, взаимоотношениями, в том числе не только с клиентами,но и с другими банками, Центробанком, различными финансовыми организациями. Длялюбого банка поэтому столь необходима четкая система взаимосвязей, коммуникаций,которая должна постоянно совершенствоваться в соответствии с изменениями внешнейи внутренней среды.
Рассмотрим далее основныесредства коммуникации с внешней средой банка.
Public Relations – система мероприятий, направленная на обеспечение взаимопонимания,взаимной доброжелательности банка и общественности.
В рамки PR входит обеспечение общественности информацией о банке, изучениеобщественного мнения о нем, ориентация деятельности банка с учетом интересов публики,изучение складывающихся тенденций и заблаговременная разработка мер по укреплениюавторитета банка, предотвращению возможных конфликтов и непонимания. Цель PR – обеспечение благоприятного мнения о банке, преодоления барьерак нему, его услугам. Уже многие российские банки используют PR в своей деятельности. Для достижения благожелательного отношенияобщественности к банку используются различные методы. Основные из них:
налаживание отношений с прессой.Поскольку от позиции средств массовой информации, связанных с банком, зависит оченьмногое, представителям прессы должно оказываться всяческое содействие. Обычно имподготавливаются необходимые информационные материалы, ответы на запросы. Службемаркетинга приходится следить за сведениями о банке, появляющимися в газетах, журналахи т.д., принимать меры к исправлению ошибок в публикациях. Очень эффективны пресс-релизы– краткая насыщенная информация о конкретной проблеме. Действенна также организацияпоседения банка, его филиалов репортерами;
использование возможностейпечати. Опыт убеждает, что при рассылке проспектов банка каждые пакет должен выглядетьтак, будто бы его направили только одному адресату;
создание фирменного стиля.
устная пропаганда – яркие,лаконичные, впечатляющие выступления руководителей банка на различных форумах, семинарах,конференциях.
реклама престижа – информацияо вкладе банка в улучшение экономики страны, повышение благосостояния людей. Вседолжны знать, какую пользу он приносит обществу.
исследования общественногомнения, реакции рынка. Сбор, обобщение и анализ относящихся к    делу фактов позволятправильно оценить складывающуюся обстановку.
Реклама – это средство информациио банке или услугах, им оказываемых, коммерческая пропаганда потребительских свойствпредоставляемых им услуг для клиентуры и достоинств деятельности банка, готовящаяактивного и потенциального клиента к расширению деловых контактов с банком.
Реклама, занимая особое местов коммуникационной политике, призвана решать наиболее сложную задачу: формироватьи стимулировать спрос. Ее можно рассматривать как форму коммуникации, которая имеетцель – перевести качества предоставляемых банком услуг на язык нужд и запросов клиента.
В литературе по банковскомумаркетингу говорится, что сфера деятельности рекламы включает в себя:
1.  изучение потребителей услуг, которые предстоитрекламировать
2.  исследование особенностей рынка, которыйпредстоит освоить
3.  стратегическое планирование с точки зренияпостановки целей, определения границ рынка, обеспечения ассигнований
4.  принятие тактических решений по сметерасходов при выборе средств рекламы, разработке графиков публикаций и трансляцийобъявлений
5.  составление рекламных объявлений, включаяподготовку текста, макета, художественное оформление и их производство.
Престижная или фирменная рекламапредставляет достоинства банка, выгодно отличающих его от конкурентов. Цель престижнойрекламы – создать среди общественности, и прежде всего среди активных и потенциальныхклиентов, привлекательный имидж банка, который вызвал бы доверие к нему самому ипредоставляемым им услугам. Престижная реклама подчеркивает заботу банка о клиентуре,о расширении новых, удобных для клиента услуг. Из всех возможностей рекламного делареклама престижа самая сложная.
Реклама товара представляетдонесение до клиентов информации о предоставляемых банком услугах. Выделяют информативную,увещевательную, напоминающую и подкрепляющую рекламы.
Основа работы Хоум Банка –принцип ответственного кредитования и прозрачности бизнеса. Мы не просто выдаемпотребителям кредиты – мы стремимся заботиться о своих Клиентах, помогаем решатьфинансовые вопросы и способствовать росту личного благосостояния.
Являясь членом международнойфинансовой Группы «Хоум Кредит», ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» в своей ежедневнойработе использует уникальный международный опыт операционной деятельности Группына потребительских и финансовых рынках Центральной и Восточной Европы, а также ЦентральнойАзии и Дальнего Востока.
Клиенты Банка предпочитаютобращаться в Банк за новыми кредитами и рекомендуют Банк знакомым, потому что вБанке действует Кодекс ответственного кредитования, определяющий подход к разработкекредитных продуктов и стандартов обслуживания Клиентов.
· Выбор кредита и банка– право Клиента
На российском рынке действуютсотни банков, предоставляющих потребительские кредиты. Выбор Клиента – признак профессионализмаи эффективной работы любого финансового учреждения. Банк гордится, что его услугивыбрали более 13 миллионов Клиентов по всей России.
· Информационная открытостьи дружественность
Банк предоставляет полнуюинформацию об условиях кредита – все рекламные материалы Банка содержат характеристикикредитных продуктов, на сайте Банка действуют калькулятор стоимости кредитных продуктови словарь банковских терминов, Клиент также может обратиться по любому вопросу вКонтактный центр или к консультанту Банка.
· Каждому Клиенту гарантированиндивидуальный подход
Банк предлагает более 100кредитных продуктов, при этом потребности каждого Клиента индивидуальны. ЗадачаБанка – подобрать конкретный продукт под индивидуальные нужды каждого потребителя.Ответственное отношение к Клиенту, персональный сервис и внимание к любым пожеланиямКлиента – главные требования к работе каждого сотрудника Банка от Калининграда доМагадана.
· Справедливые отношенияс Клиентом
Банк рассчитывает на добросовестныеотношения с Клиентом и ожидает получать правдивую информацию о финансовых возможностяхзаемщика. Банк заинтересован в стабильном финансовом состоянии Клиента и готов предоставитьфинансовые продукты, отвечающие запросам и возможностям Клиента. В то же время Банкгарантирует каждому Клиенту получение исчерпывающей информации об условиях кредита:сроках, ставках, графике погашения и комиссиях.
· Банк предлагает оптимальноекредитное решение в соответствии с финансовыми возможностями Клиента
Принцип работы Банка – эффективноеиспользование финансовых ресурсов. Этим опытом мы готовы поделиться с нашими Клиентами.Для Банка важно, чтобы Клиент остался доволен услугами и стал нашим постоянным клиентом.Как правильно рассчитать личный бюджет, как правильно спланировать график возвратазайма – вот те практические советы, которыми Банк делится со своими заемщиками.
· Конфиденциальностьи защита личной информации Клиента – превыше всего
Доверие Клиента – самый ценныйактив Банка. Клиентская база – основной капитал Банка. Защищать и беречь ее – задачаспециалистов Банка. Наши Клиенты уверены, что банковская тайна – безусловный приоритетв работе компании на рынке.
· Доступность кредита– залог успешной работы Банка
Россия – приоритетный рынокдля развития Группы «Хоум Кредит». Банк инвестирует в экономику России, предлагаяроссиянам доступные кредиты, и намерен удерживать позиции лидера в своем сегменте.Банк заботится о своих Клиентах, помогает решать финансовые вопросы и способствуетросту их личного благосостояния.
· Повышение финансовойграмотности населения – общее дело всего банковского сообщества
Чем большими финансовыми знаниямивладеет потребитель, чем больше информации предоставляет о своих финансовых возможностях,тем проще Банку подобрать для него оптимальный кредит с наилучшими условиями. Задачаконсультантов Банка – предоставить Клиенту в максимально доступной форме информациюпо любому финансовому вопросу.
Аналитическую задачу маркетингавыполняет администратор банка путем создания и отправки по электронной почте в концедня статистики положительных и отрицательных решений о выдаче кредита. На основеэтих отчетов банк анализирует свои показатели и проводит мероприятия по повышениючисла выдаваемых кредитов.
 Стратегическая задача маркетингабанка базируется на совершенствовании кредитных акций в пользу определенного сегментапотребителей кредитных услуг.
Информирование потенциальныхклиентов и продвижение кредитных продуктов на рабочем месте администратора осуществляетсяс помощью следующих мероприятий:
1. Наружная уличная рекламас помощью вывесок и рекламных щитов
2. Внутренняя рекламас помощью информационных материалов, вывесок, наклеек и т.д.
В обязанности администраторав области продвижения кредитных услуг и акций входит:
1. Информирование о кредитепотенциальных потребителей в торговом зале
2. Расчет стоимости товарав кредит
3. Консультирование о акцияхбанка
4. Оказание помощи клиентамбанка
Рекламу своих услуг банк обеспечиваетчерез:
— СМИ (в основном рекламныеролики по телевидению)
— Оформление рабочего местакредитного эксперта рекламными вывесками, наклейками, брошюрами, раздаточными материалами
— Участие в спонсорской поддержкимассовых общественных, главным образом спортивных мероприятий
— Дарение своим клиентам маленькихподарков с логотипом Хоум Банка (канцелярские принадлежности, календари и все прочее).
1.3. Экономическийанализ деятельности банка
 
1.3.1. Анализфинансового состояния коммерческого банка за два года.
Таблица 1
Показатели финансово-экономическойдеятельности Хоум банка (тыс. руб.)Наименование показателей За 2007 год За 2008 год Уставный капитал 4 173 000 4 173 000 Собственные средства (капитал) 10 518 708 18 758 239 Чистая прибыль / (непокрытый убыток) 2 379 378 1 849 303 Рентабельность активов (%) 4,8 2,25 Рентабельность собственных средств (капитала) (%) 22,6% 9,86 Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.) 39 366 692 62 773 375
Методика расчета показателей:
Для расчета приведенных показателейиспользовалась методика, рекомендованная Инструкцией Банка России от 10 марта 2006года №128-И «О правилах выпуска и регистрации кредитными организациями на территорииРоссийской Федерации» и «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионныхценных бумаг», утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от10 октября 2006 года № 06-117/пз-н.
Методика расчета рентабельности:
— показатель рентабельностикапитала определяется как процентное соотношение чистой прибыли, полученной за отчетныйпериод к величине капитала на отчетную дату;
— рентабельность активов определяетсякак соотношение чистой прибыли, полученной за отчетный период к величине активов(взятых по очищенному балансу) на отчетную дату.
Анализ платежеспособностии финансового положения кредитной организации – эмитента на основе экономическогоанализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующегогода.
Уставный капитал эмитентана 01.10.2008 г. составил 4 173 млн. рублей.
Собственные средства Банкапо сравнению с аналогичным периодом 2007 г. увеличились на 8 239 531 тыс. руб. исоставили на 01.10.2008 г. 18 758 239 тыс. руб.
Возросшие объемы операцийпривели к росту привлеченных Эмитентом средств, которые составили на 01.10.2008г. 62 773 375 тыс. руб., что в 1,6 раза больше в сравнении с данным показателемна 01.10.2007 г.
Чистая прибыль за период с01.10.2007 г. по 01.10.2008 г. снизилась на 530 075 тыс. руб. Данный факт обусловленувеличением процентных выплат по привлеченному финансированию, а также увеличениемдоли административных расходов вследствие продолжающейся экспансии Банка в предыдущиепериоды.
В отчетном периоде рентабельностьсобственных средств (капитала) снизилась до 9,86% против 22,6% в 3 квартале 2007г. в связи с увеличением собственных средств, а также описанных выше тенденций снижениеприбыли Банка.
Кроме того, на эти показателиповлиял глобальный финансовый кризис банковской системы.
Анализ кредиторской задолженностипроведем по следующим таблицам:
Таблица 2
Структура кредиторской задолженности Банкас указанием срока исполнения обязательств за третий квартал текущего финансовогогода.
(тыс. руб.)Вид кредиторской задолженности 01.10.2007 Срок наступления платежа До 30 дней Свыше 30 дней Расчеты с валютными и фондовыми биржами в том числе просроченная Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты в том числе просроченная Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям в том числе просроченная Операции по продаже и оплате лотерей в том числе просроченная. Платежи по приобретению и реализации памятных монет в том числе просроченная Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения 924 в том числе просроченная Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ) в том числе просроченная Расчеты с бюджетом по налогам 15 351 19 в том числе просроченная 1 2 3 Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату в том числе просроченная Расчеты с работниками по оплате труда 7 841 в том числе просроченная Расчеты с работниками по подотчетным суммам 89 в том числе просроченная Налог на добавленную стоимость полученный в том числе просроченная Прочая кредиторская задолженность 5 013 358 37 429 883 в том числе просроченная Итого 5 037 563 37 429 902 в том числе итого просроченная
Таблица 3
Кредиторы, на долю которыхприходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности за последнийзавершенный отчетный период (на 01.10.2007)Полное фирменное наименование Eurasia Capital S.A. Сокращенное наименование Eurasia Capital S.A. Место нахождения 1, allee Scheffer L-2520 Luxembourg the Grand Duchy of  Luxembourg Сумма кредиторской задолженности, тыс.руб. 6 861 058 Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс.руб. отсутствуют Условия просроченной кредиторской задолженности задолженность не является просроченной Является/не является аффилированным лицом Банка не является
Просроченная задолженностьпо платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России отсутствует

Таблица 4
Информация о выполнении кредитной организацией– эмитентом нормативов обязательных резервов.
(тыс.руб.)Дата Средства, подлежащие депонированию в Банке России, исходя из установленного норматива обязательного резерва Фактически внесено обязательных резервов Подлежит дополнительному перечислению в обязательные резервы Подлежат возврату излишне перечисленные средства в обязательные резервы 01.10.2007 277 716 262 055 15 661 -
У Банка отсутствуют штрафыза нарушение порядка обязательного резервирования за третий квартал 2007 года.
Таблица 5
Структура кредиторской задолженности Банкас указанием срока исполнения обязательств за последний завершенный финансовый годи первый квартал текущего финансового года.
Тыс. руб.Вид кредиторской задолженности 01.10.2008 Срок наступления платежа До 30 дней Свыше 30 дней Расчеты с валютными и фондовыми биржами в том числе просроченная Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты в том числе просроченная Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям в том числе просроченная 1 2 3 Операции по продаже и оплате лотерей в том числе просроченная. Платежи по приобретению и реализации памятных монет в том числе просроченная Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения 133 в том числе просроченная Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ) в том числе просроченная Расчеты с бюджетом по налогам 142 558 14 в том числе просроченная Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату в том числе просроченная Расчеты с работниками по оплате труда 8 674 в том числе просроченная Расчеты с работниками по подотчетным суммам 256 в том числе просроченная Налог на добавленную стоимость полученный в том числе просроченная Прочая кредиторская задолженность 10 723 535 52 313 852 в том числе просроченная Итого 10 875 156 52 313 866 в том числе итого просроченная
Таблица 6
Кредиторы, на долю которыхприходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности за последнийзавершенный отчетный период (на 01.10.2008)Полное фирменное наименование Eurasia Capital S.A. Сокращенное наименование Eurasia Capital S.A. Место нахождения 1, allee Scheffer  L-2520 Luxembourg the Grand Duchy of  Luxembourg Сумма кредиторской задолженности, тыс.руб. 25 269 425 Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс.руб. задолженность не является просроченной Условия просроченной кредиторской задолженности - Является/не является аффилированным лицом Банка не является
Просроченная задолженностьпо платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России отсутствует.
Таблица 7
Информация о выполнении кредитной организацией– эмитентом нормативов обязательных резервов.
(тыс.руб.)Дата Средства, подлежащие депонированию в Банке России, исходя из установленного норматива обязательного резерва Фактически внесено обязательных резервов Подлежит дополнительному перечислению в обязательные резервы Подлежат возврату излишне перечисленные средства в обязательные резервы 01/10/2008 380 732 397 546 16 814
У Банка отсутствуют штрафыза нарушение порядка обязательного резервирования за отчетный квартал.
Таблица 8
Сведения о совершенных кредитнойорганизацией — эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованностьНаименование показателя 3 квартал 2008 г. Общее количество и общий объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией — эмитентом за отчетный квартал сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения уполномоченным органом управления кредитной организации — эмитента, штук / тыс.руб. 4 / 22 749 333  Количество и объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией — эмитентом за отчетный квартал сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены общим собранием участников (акционеров) кредитной организации-эмитента, штук / тыс.руб. 2 / 20 700 000 Количество и объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией — эмитентом за отчетный квартал сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены советом директоров (наблюдательным советом кредитной организации — эмитента), штук / тыс.руб. 2 / 2 049 333 Количество и объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией — эмитентом за отчетный квартал сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения, но не были одобрены уполномоченным органом управления кредитной организации — эмитента, штук / тыс.руб.
Сделки (группы взаимосвязанныхсделок), цена которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активовкредитной организации — эмитента, определенной по данным ее бухгалтерской отчетностина последнюю отчетную дату перед совершением сделки:
Таблица 9 Дата совершения сделки Предмет сделки и иные существенные условия, стороны сделки Лицо, заинтересованное в сделке, основание для признания в заинтересованности
Дата принятия решения,
Дата составления и № протокола Наименование органа, одобрившего сделку Размер сделки, срок исполнения обязательств по сделке, сведения об исполнении указанных обязательств 1 2 3 4 5 6 03.09.2008 Депозитный договор Home Credit B.V. (участник Банка, доля 99,9919%) 01.08.2008 г. Протокол № 218 от 01.08.2008 г. Общее собрание участников 8 200 000 тыс. руб. (6,5% от балансовой стоимости активов на 01.07.2008 г.), срок исполнения: 07.09.2009 г., обязательство еще не исполнено
Общий объем в денежном выражениисделок, в совершении которых имелась заинтересованность, совершенных кредитной организацией- эмитентом за последний отчетный квартал: 22 749 333 тыс. руб.
Сделки (группы взаимосвязанныхсделок), в совершении которой имелась заинтересованность и решение об одобрениикоторой советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров(участников) кредитной организации — эмитента не принималось в случаях, когда такоеодобрение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации:такие сделки отсутствуют.
Исполнение кредитной организацией — эмитентомобязательств по действовавшим в течение 5 последних завершенных финансовых лет либоза каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация — эмитент осуществляетсвою деятельность менее 5 лет, и действующим на дату окончания отчетного кварталакредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организацией — эмитентана дату окончания последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключениюсоответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа,которые кредитная организация — эмитент считает для себя существенными.Исполнениекредитной организацией — эмитентом обязательств по каждому выпуску облигаций, совокупнаяноминальная стоимость которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимостиактивов кредитной организации — эмитента на дату окончания последнего завершенногоквартала, предшествующего государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций,а в случае, если размещение облигаций не завершено или по иным причинам не осуществленагосударственная регистрация отчета об итогах их выпуска, — на дату окончания последнегозавершенного квартала, предшествующего государственной регистрации выпуска облигаций.
Таблица 11
Исполнение кредитной организацией — эмитентомобязательствНаименование обязательства Наименование кредитора (займодавца) Сумма основного долга, руб./иностр. валюта
Дата погашения ссуды по договору/
фактический срок погашения (число/месяц/год) Длительность просроченной задолженности по основному долгу и процентам за весь период кредитования, дней Максимальная сумма допущенной просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам по кредиту (займу) 1 2 3 4 5 6 кредит Prvni mestska banka, a.s. 1 400 000 000 Чешск. крон 01.03.2004/01.03.2004 - - кредит Prvni mestska banka, a.s.
600 000 000
Чешск. крон 15.03.2004/15.03.2004 - - кредит eBanka, a.s.
1 000 000 000
Чешск. крон 10.05.2004/10.05.2004 - - кредит Prvni mestska banka, a.s.
1 400 000 000
Чешск. крон 07.06.2004/07.06.2004 - - кредит Prvni mestska banka, a.s.
600 000 000
Чешск. крон 09.06.2004/09.06.2004 - - кредит ING Bank N.V., London Branch 1 000 000 000 Руб. 30.11.2005/30.11.2005 - - 1 2 3 4 5 6 кредит Citibank N.A. 35 000 000 $ 28.04.2009/02.05.2006 - - кредит Citibank N.A. 35 000 000 $ 14.05.2009/26.04.2006 - - кредит Citibank N.A. 25 000 000 $ 10.06.2009/24.04.2006 - - кредит ING Bank N.V., London Branch 40 000 000 $ 28.02.2005/28.02.2005 - - кредит ING Bank N.V., London Branch 20 000 000 $ 28.06.2005/28.06.2005 - - заем Сeska pojistovna a.s
1 200 000 000
Чешск. крон 03.12.2004/03.12.2004 - - заем Home Credit B.V. 3 000 000 000 Руб. 09.08.2005/09.08.2005 - - заем Home Credit B.V. 35 000 000 $ 28.02.2014/- - - кредит PPF Banka a.s.
650 000 000
Чешск. крон 16.12.2005/01.06.2005 - - кредит PPF Banka a.s.
450 000 000
Чешск. крон 17.01.2005/17.01.2005 - - кредит Home Credit B.V. 69 400 000 $ 20.12.2005/05.04.2005 - - кредит ING Bank N.V., London Branch 60 000 000 $ 13.09.2009/28.06.2005 - - Рублевый облигационный заем ООО «ХКФ Банк» серии 01 владельцы облигаций, неограниченный круг лиц 1 500 000 000 Руб. 16.10.2007/16.10.2007 - - заем Сeska pojistovna a.s
1 500 000 000
Чешск. крон 04.02.2005/04.02.2005 - - кредит J.P. Morgan Bank Luxembourg 150 000 000 $ 03.02.2008/03.02.2008 - - кредит Сeska pojistovna a.s
800 000 000
Чешск. крон 05.05.2005/05.05.2005 - - Рублевый облигационный заем ООО «ХКФ Банк» серии 02 владельцы облигаций, неограниченный круг лиц 3 000 000 000 Руб. 11.05.2010/- - - кредит Eurasia Capital S.A. 275 000 000 $ 30.06.2008/27.06.2008 - - Рублевый облигационный заем ООО «ХКФ Банк» серии 03 владельцы облигаций, неограниченный круг лиц 3 000 000 000 Руб. 16.09.2010/- - - Рублевый облигационный заем ООО «ХКФ Банк» серии 04 владельцы облигаций, неограниченный круг лиц 3 000 000 000 Руб. 12.10.2011/- - - кредит
HVB A.G.;
ЗАО «АБН АМРО А.О.» 2 000 000 000 Руб. 27.08.2007/27.08.2007 - - кредит
HVB A.G.;
ЗАО «АБН АМРО А.О.» 2 000 000 000 Руб. 27.08.2007/27.08.2007 - - кредит Calyon Rusbank 1 836 492 000 Руб. 09.06.2007/09.06.2007 - - кредит Eurasia Capital S.A. 200 000 000 $ 11.04.2010/- - - кредит Calyon; Erste Bank AG 265 000 000 евро 12.08.2008/12.08.2008- - - Рублевый облигационный заем ООО «ХКФ Банк» серии 05 владельцы облигаций, неограниченный круг лиц 4 000 000 000 Руб. 17.04.2011/- кредит Eurasia Capital S.A. 500 000 000 $ 20.06.2011/- - - кредит Eurasia Capital S.A 450 000 000 $ 11.08.2011/-
Анализ финансовой деятельностикоммерческого банка проведем с помощью финансовой отчетности банка (Приложение),и сведем в следующие таблицы:
Таблица 12Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации — эмитента за 2007 год тыс.руб.
№
п/п Наименование статьи 01.10.07
  1 2 3
  Проценты, полученные и аналогичные доходы от:
  1 Размещения средств в кредитных организациях 65 322
  2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 4 822 473
  3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)
  4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 70 486
  5 Других источников 16 593
  6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 4 974 874
  Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:
  7 Привлеченным средствам кредитных организаций 691 947
  8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 382 977
  9 Выпущенным долговым обязательствам 538 799
  10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 1 613 723
  11 Чистые процентные и аналогичные доходы 3 361 151
  12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 220 490
  13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой — 465 911
  14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами
  15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 452 852
  16 Комиссионные доходы 6 764 901
  1 2 3
  17 Комиссионные расходы 402 231
  18 Чистые доходы от разовых операций 988 063
  19 Прочие чистые операционные доходы 313 659
  20 Административно-управленческие расходы 4 805 665
  21 Резервы на возможные потери — 3 321 197
  22 Прибыль до налогообложения 3 106 112
  23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 726 734
  24 Прибыль (убыток) за отчетный период 2 379 378
 
Таблица 13
Результаты финансово-хозяйственнойдеятельности кредитной организации – эмитента за 2008 год
тыс.руб.Номер п/п Наименование статьи 3 квартал 2008 г. 1 2 1 Процентные доходы, всего, 10 022 087 в том числе: 1,1 От размещения средств в кредитных организациях 59 774 1,2 От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 9 949 654 1,3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 1,4 От вложений в ценные бумаги 12 659 2 Процентные расходы, всего, 3 240 349 в том числе: 2,1 По привлеченным средствам кредитных организаций 494 708 2,2 По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 1 877 303 2,3 По выпущенным долговым обязательствам 868 338 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 6 781 738 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, -3 225 957 в том числе: 4,1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -31 876 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 3 555 781 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 1 143 330 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой -1 396 329 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -1 212 839 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 566 922 12 Комиссионные доходы 12 716 531 13 Комиссионные расходы 719 870 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 16 Изменение резерва по прочим потерям -619 753 17 Прочие операционные доходы 1 628 016 18 Чистые доходы (расходы) 15 661 789 19 Операционные расходы 11 701 878 20 Прибыль до налогообложения 3 959 911 21 Начисленные (уплаченные) налоги 2 110 608 22 Прибыль (убыток) за отчетный период 1 849 303
Экономический анализ прибыльности/убыточностикредитной организации — эмитента исходя из динамики приведенных показателей.
По мнению органов управленияБанка (Совета директоров и Правления) финансовое положение можно охарактеризоватькак устойчивое.
Чистая прибыль за период с01.10.2007 г. по 01.10.2008 г. снизилась на 530 075 тыс. руб. Данный факт обусловленувеличением процентных выплат по привлеченному финансированию, а также увеличениемдоли административных расходов вследствие продолжающейся экспансии Банка в предыдущиепериоды.
К факторам, оказавшим значительноевлияние на результаты финансово — хозяйственной деятельности Эмитента, можно отнестиувеличении доли Банка в общем объеме потребительского кредитования, а также улучшениекачества кредитного портфеля.
Факторы, оказавшие влияниена изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации — эмитента от основнойдеятельности
По оценке органов управленияБанка (Совета директоров и Правления) чистая прибыль по состоянию на 01.10.2007г. по 01.10.2008 г. снизилась на 530 075 тыс. руб. по сравнению с соответствующимотчетным периодом 200 г.
К внешним факторам, влияющимна деятельность Банка, можно отнести:
· значительное увеличениестоимости заимствований как на локальном, так и на международном рынках для российскихэмитентов в связи с кризисом ликвидности на международных рынках, вызванным обстановкойна ипотечном рынке в США.
· рост курса доллараСША по отношению к рублю с 23,45 до 25,25 за период с 31.07.2008 г. и 30.09.2008г. соответственно.
· снижение курса Европо отношению к рублю с 36,53 руб. до 35,88 за период с 31.07.2008 г. и 30.09.2008г. соответственно.
Из решений органов государственнойвласти, оказавших влияние на финансовый деятельность, следует отметить изменениетребований к обязательным резервам, размещенным в ЦБ — их снижение позволило Банкураспоряжаться высвобожденными средствами, вкладывая их в основную деятельность.
При сохранении существующихтенденций в экономике и развитии Банка, его прибыль в перспективе будет увеличиваться.

1.3.2. Оценкарезультатов анализа финансового положения коммерческого банка за два года.
Благоприятные в целом макроэкономическиеусловия последних пяти лет создали основу для высоких темпов роста банковской системы,усилился интерес инвесторов к российскому банковскому сектору.
Наиболее важными тенденциямив российском банковском секторе являются следующие:
1. Укрупнение банковскогосектора.
В условиях замедления экономикистраны и сохраняющейся напряженности на рынках капитала данная тенденция являетсяпреобладающей. Укрупнение банковского сектора России идет по 3 основным направлениям:
— поглощение крупными банками(в основном с государственным участием) средних и мелких игроков;
— увеличение собственногокапитала;
— отзыв ЦБ РФ лицензий, преимущественноу мелких банков.
2. Упрочивается положениегосбанков.
3. Низкий уровень проникновениябанковского сектора в экономику России.
Проникновение банковскогосектора в экономику России (отношение банковских активов к ВВП) остается незначительнымдаже по сравнению со странами Восточной Европы и Казахстаном. Еще более впечатляющимявляется разрыв по сравнению с Западной Европой, в странах которой это отношениепревосходит 150%.
Низкий уровень проникновениябанковского сектора в экономику позволяет ему сохранять высокий потенциал роста.
Срединегативных тенденций, которые необходимо учитывать при прогнозировании тенденцийразвития ситуации в банковском секторе, можно выделить следующие.
Хотя российскаябанковская система и находится на периферии мирового финансового рынка, глобальныйкризис ликвидности и переоценка риска оказали существенное влияние на российскиебанки, снизив темпы их роста, и привел к дефициту ликвидности в России. До августа2007 г. приток иностранного капитала был основным источником роста российского банковскогосектора. Оскудение этого источника снизило темп роста капитала и банковских активов,включая кредитные портфели. Замедление роста банков тормозит рост экономики.
Переоценкарисков банковского сектора вывела на первое место риск ликвидности, обошедший прежнихлидеров — кредитный риск и риск регулирования. Рост волатильности финансового рынкаусиливает роль процентного и валютного риска.
Удвоениеобъема потребительских кредитов на протяжении пяти последних лет ведет к накоплениюв банковской системе высокого уровня кредитных рисков, которое, по мнению БанкаРоссии, пока не носит системного характера, но в случае экономического спада можетявиться катализатором серьезного банковского кризиса.
Наблюдаетсяускорение роста просроченной задолженности по кредитам населению. Этот показательнепрерывно рос на протяжении последних лет, в результате чего он увеличился за пятьлет в 50 раз (с 1,9 млрд. рублей на начало 2003 года).
Вместес тем аналитики рынка прогнозируют, что в будущем уровень просроченной задолженностив целом по банковскому сектору стабилизируются и будет иметь тенденцию к дальнейшемуснижению вследствие совершенствования систем управления рисками на основе накопленногоопыта, статистики, а также повышения уровня финансовой грамотности населения.
Эмитент начал осуществлятьдеятельность в области потребительского кредитования населения, начиная с марта2002 г.
Банк входит в число кредитных организацийРоссии, получивших рейтинги более чем одного международного рейтингового агентства.
02.12.2005года Moody's Interfax Rating Agency присвоило Банку рейтинг по национальной шкалена уровне Аа3.ru. Одновременно Moody's Investors Service подтвердило текущие рейтингиБанка по глобальной шкале: рейтинги по долгосрочным и краткосрочным депозитам виностранной валюте Ba3 и NP, соответственно, и рейтинг финансовой устойчивости БанкаD-. Прогноз всех рейтингов по глобальной шкале оставлен как «Стабильный».30.10.2007 г. Moody's подтвердило рейтинг Банка на уровне Ba3/NP/D-; прогноз рейтинга– Стабильный.
Международное рейтинговоеагентство Standard & Poor's 04.05.2007 года повысило долгосрочные кредитныйрейтинг с «В/С» до «В+/В», прогноз — «Стабильный», рейтинг Банка был также подтвержденStandard & Poor's в апреле 2008 года. В октябре 2008 Standard & Poor's снизилопрогноз рейтинга порядка 50 российским банкам и компаниям, среди которых – ХКФ Банк.Пересмотр прогнозов отражает растущую озабоченность рейтингового агентства относительновозможного негативного влияния нынешней турбулентности на внутреннем и внешнем рынкахна основополагающие финансовые и коммерческие характеристики многих финансовых организацийв России. В октябре 2008 Standard & Poor's тажке снизило рейтинг России – со«стабильного» на «негативный».
При этом рейтинги Банка осталисьнеизменными.
Подтверждение рейтингов вапреле 2008 года отражает ожидаемую поддержку со стороны собственника банка — PPFGroup N.V., для которой Банк является стратегически важным активом в группе PPF,и это оказывает благоприятное влияние на капитализацию, фондирование, риск-менеджменти IT-технологии банка.
Уровень рейтингов Банк сдерживаетсянизкой, хотя и растущей, рентабельностью банка, короткой историей его деятельностина недостаточно развитом, но быстрорастущем рынке потребительского кредитованияРоссии и слабой диверсификацией ресурсной базы.
Среди позитивных факторов- хорошая капитализация и увеличивающиеся объемы бизнеса, стимулируемого растущейэкономикой России, а также продолжающаяся сильная поддержка со стороны материнскойкомпании PPF Group.
Устойчивый рост основных показателей деятельности Банка и сохранение его рейтинговыхоценок является следствием адекватности реализуемой стратегии развития внешним ивнутренним факторам.
Рейтинг финансовой устойчивости(Bank Financial Strength Ratings, BFSRs), подтвержденный Moody's, отражает мнениерейтингового агентства относительно внутренней надежности и прочности Банка, заисключением определенных внешних кредитных рисков и сопутствующих им факторов. Следующиехарактеристики были приняты к рассмотрению при присвоении рейтинга BFSRs: развивающаясядистрибьюторская сеть, через которую предоставляются потребительские кредиты, (i)возможность Банка осуществлять перекрестные продажи, учитывая позицию Банка какодного из крупнейших игроков этого сегмента, а также его узнаваемость в России,(ii) широкий и растущий географический охват, который в будущем позволит предотвратитьдавление со стороны конкурентов, (iii) преимущество высокого уровня капитализации,позволяющее справиться с возможными колебаниями качества активов, (iv) усилениесистемы риск-менеджмента, (v) продолжающая поддержка акционеров. Высокий уровеньдиверсификации портфеля и незначительное влияние взаимосвязанных сторон также поддерживаютрейтинг BFSR.
В результате постоянного совершенствованиясистем риск-менеджмента Банк сохранил положительную динамику в снижении уровня просроченнойзадолженности (NPL) с 11,9% в начале 2008 году до 9,3% по состоянию на 30 июня 2008.
Банк продолжает активно развиватьсяиз монопродуктового банка в полноценный розничный банк, делая акцент на таких направленияхбанковской деятельности, как кредитные карты и кредиты наличными. Банк также началактивно развитие своей депозитной базы – начав с пилотного проекта в г. Москва.В настоящий момент возможность открытия депозита в ХКФБ предоставляется в 20 городахРоссии.
Ориентация на качественноеулучшение стандартов клиентского обслуживания и удовлетворение потребительских требованийлежат в основе успешной деятельности Банка. Банк является вторым по величине игрокомв сегментах потребительских кредитов и кредитных карт. На конец отчетного периодадоля кредитов наличными в портфеле Банка составила свыше 15%, доля кредитных карт– порядка 30%.
Основные существующие и предполагаемыеконкуренты кредитной организации — эмитента по основным видам деятельности, включаяконкурентов за рубежом.
Банк увереннодержится в группе лидеров в сегментах товарного кредитования и кредитных карт, являясьвторым крупнейшим игроком в сегменте товарного кредитования и на рынке кредитныхкарт. Основными конкурентами банка на рынке товарных кредитов являются ЗАО «БанкРусский Стандарт», ОАО АКБ «РОСБАНК», ОАО «ОТП Банк», ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК», ОАО «Альфа-Банк», ОАО «УРСА Банк»,КБ «Ренессанс Капитал» (ООО).
На рынкекредитных карт с Банком конкурируют ЗАО «Банк Русский Стандарт», ЗАО КБ «Ситибанк»,ОАО «ОТП Банк», GE Money Bank, ОАО «Альфа-Банк», ОАО АКБ «АВАНГАРД», ОАО «Банк Москвы»,ОАО АКБ «РОСБАНК».
Основными «игроками» на рынкенецелевых кредитов, на который Home Credit вышел в 2006 году, являются «СбербанкРоссии» ОАО, АКБ «РОСБАНК», ОАО «Россельхозбанк», Raiffeisen Group, ОАО «УРАЛСИБ», Группа ВТБ, ОАО «Банк Москвы» и ЗАО КБ«Ситибанк».
Перечень факторов конкурентоспособностикредитной организации — эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособностьоказываемых услуг.
Основные факторы конкурентоспособностиБанка:
— наличие международных рейтингов,позволяющее получать более высокую оценку контрагентов в отношении платежеспособности,что облегчает доступ к ресурсам.
— диверсифицированная ресурснаябаза, позволяющая оптимизировать цену и объем привлекаемых средств,
— постоянная поддержка состороны сильной финансовой группы компаний — PPF Group и Home Credit Group, имеющих богатый и успешный опыт работы на рынках банковскойрозницы в странах Центральной и Восточной Европы,
— собственная скоринговаясистема оценки платежеспособности клиента, система риск-менджмента и работы с просроченнойзадолженностью, которые постоянно совершенствуется в зависимости от бизнес-задачэмитента,
— оперативность принятия решений,высокий уровень обслуживания, позволяющий привлекать клиентов в условиях жесткойконкуренции;
— широкаясеть продаж, присутствие в большинстве регионов РФ;
— широкийвыбор банковских продуктов и услуг в сегменте банковской розницы;
— широкаясеть пунктов приема платежей по всей России (отделения Почты России, Сбербанка,собственные офисы эмитента);
— круглосуточныйтелефонный информационно-справочный центр;
— высокая узнаваемость брендаHome Credit в России.
Показатели ликвидности представленыв таблице 14:

Таблица 14
Ликвидность кредитной организации- эмитента, достаточность собственных средств (капитала) Дата 01.10.2008 Условное обозначение норматива Название норматива Допустимое значение норматива Фактическое значение норматива H1 Достаточности капитала Min 10% (K>5 млн.евро) 20.33 Н2 Мгновенной ликвидности Min 15% 28.52 Н3 Текущей ликвидности Min 50% 127.52 Н4 Долгосрочной ликвидности Max 120% 34.71 Н5 Общей ликвидности Min 20% отменен Н6 Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков Max 25% 17.96 Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков Max 800% 45.94 H9.1 Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  акционерам (участникам) Max 50% 0.00 H10.1 Совокупная величина риска по инсайдерам Max 3% 0.15 H12 Использование собственных средств для приобретения акций  (долей) др. юр. лиц Max 25% 0.00 /> /> /> /> /> />
Все обязательные нормативыБанком выполняются.
Экономический анализ ликвидности и платежеспособностикредитной организации — эмитента, достаточности собственного капитала кредитнойорганизации — эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущихоперационных расходов кредитной организации — эмитента на основе экономическогоанализа динамики приведенных показателей.
Ликвидность кредитной организации и достаточностькапитала контролируется Банком России нормативами мгновенной и текущей ликвидностиН2, Н3, Н4 и нормативом достаточности капитала Н1 соответственно.
По состоянию на 01.10.2008 г. нормативдостаточности капитала составил 20,33%, что превышает более чем в 2 раза требуемыйБанком России минимальный уровень.
В течение отчетного квартала Банк полностьюсоблюдал нормативы, характеризующие его ликвидность. Значение нормативов Н2 и Н3равно 28,52% и 127,52% соответственно, что выше минимально необходимых показателей,а значение норматива Н4 – 34,71% – более чем в 3 раза ниже максимально допустимогозначения.
В целом, стратегия деятельности Банканаправлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностьюи рисками. В своей деятельности Банк придерживается соблюдения всех пруденциальныхнорм, установленных Банком России.
Общие тенденции развития рынкабанковских услуг, наиболее важные для кредитной организации – эмитента
Основными положительными тенденциямиразвития рынка банковских услуг, важными для Банка являются:
- рост активов банков;
- улучшение качествакредитного портфеля (уменьшение просроченной задолженности);
- стабильный и прибыльныйрост.
Возможные факторы, которыемогут негативно повлиять на основную деятельность кредитной организации — эмитента,и возможные действия кредитной организации — эмитента по уменьшению такого влияния
Результатыдеятельности в значительной степени зависят от общеотраслевых тенденций, таким образом,среди факторов, существенным образом влияющих на результаты деятельности Банка можноотметить:
— Общеесостояние экономики и банковского сектора в частности. В ближайшем будущем вероятностьсущественного ухудшения данных параметров оценивается как низкая, хотя в отдаленнойперспективе снижение цен на нефть, ухудшение кредитоспособности предприятий реальногосектора экономики и физических лиц могут негативно повлиять на состояние банковскогосектора в целом и Банка в частности.
— Высокаявероятность роста конкуренции в банковском секторе. Влияние данного фактора на деятельностьБанка выражается в снижении доходности банковских операций и роста расходов. Активизацияборьбы за клиентов ценовыми методами и повышение вероятности «неблагоприятного отбора»заемщиков в сочетании с необходимостью поддержания процентных ставок по привлеченнымсредствам на привлекательном для клиентов уровне влечет снижение прибыли банков.Поскольку рост конкуренции происходит постепенно, вероятность резкого снижения показателейБанка за счет действия данного фактора невелика.
— Высокаявероятность роста затрат Банка. Увеличение затрат связано с развитием филиальнойсети, кадровым обеспечением деятельности Банка, технологическим развитием.
Наличие разветвленной филиальнойсети в перспективе будет являться одним из условий высокой конкурентоспособностиБанка, затраты на ее создание и развитие в настоящее время уменьшают прибыль Банка,однако в перспективе будут способствовать росту доходов.
— Необходимость увеличениязатрат на персонал связана с общими тенденциями роста заработных плат в банковскомсекторе и необходимостью увеличения численности персонала для обслуживания все болеезначительного объема операций Банка.
— Технологическое развитиеБанка требует затрат на приобретение новой техники и технологий, наличие которыхтак же является непременным условием сохранения конкурентоспособности. Решения,связанные с увеличением расходов Банка тщательно анализируются на предмет их возможноговлияния на результаты деятельности как в ближайшей так и в отдаленной перспективес целью минимизации рисков.
Существенные события/факторы,которые могут улучшить результаты деятельности кредитной организации — эмитента,и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия.
Для реализациисвоих целей эмитент ставит перед собой следующие основные задачи:
1. Расширениеперечня и усовершенствование предлагаемых клиентам продуктов и услуг;
2. Развитиеканалов дистрибуции, посредством открытия новых представительств и кредитно-кассовыхофисов в регионах страны, укрепления отношений с действующими партнерами;
3. Постоянноесовершенствование методик и процедур работы с просроченной задолженностью;
4. Развитие бренда: созданиена рынке банковских услуг образа Банка, позволяющего клиентам дифференцировать егоуслуги от услуг конкурентов.

2. Потребительскоекредитование на российском рынке
 
2.1. Понятиепотребительского кредитования. История создания
По сути потребительский кредит– это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежаили предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплатуразличного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживаниеи т.п.).
«В потребительском кредите заемщикомназывают физическое лицо, практически любой человек может выступать как заемщикпо потребительскому кредитованию. Кредитор – это организация, которая предоставляетзаемщику потребительский кредит, им может быть магазин, любое торговое предприятие,банк или специализированное кредитное учреждение. Разница между кредитором – торговымпредприятием и кредитором – банком в том, что первый предоставляет заемщику товарс возможностью оплаты его по частям, а второй дает деньги на покупку товара, которыепотом частями возвращаются.
В основном потребительский кредитактуален при приобретении товаров дорогих или длительного пользования. К ним относятсяавто, дорогая бытовая техника, мебель.» — рассуждает главный редактор журнала «Финансовыйэксперт» Диана Муромцева.
«Потребительский кредит — это кредитс целью использования денежных средств в потребительских целях. Потребительскиецели — это цели, не связанные с предпринимательской деятельностью. Например, этомогут быть кредиты на покупку товаров длительного пользования: мобильных телефонов,мебели, бытовой техники, автомобилей. Также возможен потребительский кредит с цельюоплаты различных услуг (медицинских, образовательных, туристических). Возможно предоставлениеденежного потребительского кредита, который заемщик использует по своему усмотрению.Кредитором может быть либо торгово-сервисная организация, либо кредитная организация.Заемщиком является физическое лицо (потребитель). На практике, потребительские кредитыпредоставляют в основном банки. Для торгово-сервисных организаций предоставлениепотребительского кредита — не всегда выгодно, во-первых, потому, что они очень частонуждаются в пополнении оборотных средств, во-вторых, предоставление потребительскихкредитов неизбежно влечет увеличение издержек предприятия (например, придется организовыватьслужбу взыскания задолженности, нужно будет дополнительно закупать необходимое программноеобеспечение и т.д.); фактически торгово-сервисной организации придется заниматьсянепрофильной деятельностью, ведь предоставление кредитов обычно прерогатива банков.»- расссказал Сергей Смирнов — директор Института социальной политики ГУ-ВШЭ
«Потребительский кредит — это кредит с целью использования денежных средств в потребительских целях. Кредиторомможет быть либо торгово-сервисная организация, либо кредитная организация (банк).Заемщиком является физическое лицо (потребитель). Потребительские кредиты выдаютсяна срок от трех месяцев до пяти лет. Потребительские цели — те, что не связаны спредпринимательской деятельностью. Это могут быть кредиты на покупку товаров длительногопользования. Кроме того возможен потребительский кредит с целью оплаты различныхуслуг (медицинских, образовательных, туристических). Практикуется также предоставлениеденежного потребительского кредита, который заемщик использует по своему усмотрению.Потребительское кредитование занимает лидирующее положение среди других видов кредитованиячастных лиц. Банк не отслеживает, на какие именно цели клиент тратит полученныеденьги. Именно поэтому потребительский кредит – отличный способ для решения насущныхпроблем. Предоставлять потребительские кредиты выгоднее банкам, чем торговым организациям.Для последних потребительский кредит не всегда является удобным: это неизбежно влечетза собой увеличение издержек предприятия. Так, придется организовывать службу взысканиязадолженности, нужно будет дополнительно закупать необходимое программное обеспечениеи прочее. Выходит, что торгово-сервисной организации придется заниматься непрофильнойдеятельностью. Именно поэтому предоставление кредитов было и остается прерогативойбанков. Постоянная регистрация в регионе присутствия банка является обязательнымусловием для получения потребительского кредита. Тем не менее, есть банки, которыепредоставляют потребительский кредит заемщикам с временной регистрацией. Вместес тем вероятность получить отказ в этом случае будет выше.» — мнение Евгений Ясин,научный руководитель ГУ «Высшая школа экономики».
«Потребительский кредит –это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежаили предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплатуразличного рода расходов личного характера. Потребительский кредит можно использоватькак угодно, например, для приобретения машины или бытовой техники, туристическойпоездки и т.д. В любом случае никакого отчета в Банк о том, как потрачены средства,предоставлять не надо. При этом, потребительские кредиты выдают подавляющее большинствороссийских банков, работающих с физическими лицами. Для получения потребительскогокредита вам не нужно закладывать в банке имущество, оформлять страховку, обращатьсяв лизинговую компанию или предоставлять гарантии со стороны третьих лиц. Вам необходимолишь прийти в банк со справкой от работодателя о ваших доходах за какой-то промежутоквремени (как правило это 6 месяцев). В современной России потребительский кредитстановится все более удобным и востребованным. Условия получения улучшаются, суммыкредитов увеличиваются, а проценты становятся меньше. В первую очередь эта тенденцияобусловлена легкостью в получении данного вида кредита и относительно небольшимипроцентами по нему. С одной стороны, потребительские кредиты имеют ряд преимуществ:возможность получить те вещи, которых без использования кредита пришлось бы оченьдолго ждать или которые были бы просто не доступны, кредит позволяет оплачиватьнепредвиденные срочные расходы (ремонт автомобиля, квартиры, оплата отпуска), осуществлениеплатежа между банком и какой либо организацией или единовременное предоставлениесредств клиенту намного безопаснее. Но, как известно, все в этом мире несовершенно,и, к сожалению, данная тенденция не миновала и потребительские кредиты. Во-первых,практически все банки обращают внимание на то, сколько времени заемщик работаетна последнем месте. Желательно, чтобы этот срок был не менее 3–6 месяцев. Некоторыебанки ставят условие, чтобы общий трудовой стаж клиента был не менее трех лет. Потенциальныйзаемщик должен иметь прописку или регистрацию в том городе, где он намерен взятькредит, а также стационарный телефон у себя в квартире. К тому же, помимо стандартныхусловий, у каждого банка могут оказаться свои специфические требования. «МДМ-банк»требует, чтобы ребенок потенциальной заемщицы был старше шести месяцев. В «Райффайзенбанке»и «Пробизнесбанке» обязательно нужно застраховать жизнь и трудоспособностьв одной из страховых компаний, рекомендуемых банком. Но пожалуй самым большим недостаткомпотребительских кредитов является неподготовленность населения к тому, что так легкодоставшиеся вещи или услуги потом придется длительное время оплачивать и неумениерасчитать приемлимый для выплат уровень займов (что обусловленно как низкой финансовойкультурой большинства россиян так и нестабильностью экономической ситуации), чтов перспективе грозит серьезными проблемами не только плательщикам кредитов, но ибанкам предоставляющим данный вид кредитования.» — рассказал Сергей Сулимов, заместительгенерального директора управляющей компании «Альянс РОСНО Управление Активами».
«Кредит на потребительскиенужды, или как его еще называют проще, потребительский кредит – это кредитованиефизических лиц с целью покупки необходимых товаров небольшой стоимости (обычно до100000 тысяч рублей). Обычно ситуация состоит в следующем. Вам не хватает 10000,20000, 30000 рублей на покупку какой-либо мебели, бытовой техники, компьютера ит.д. В магазинах или салонах, где все это можно купить, вы можете увидеть за столикамиразличных представителей банков, которые предложат вам купить нужный товар в кредит.Процедура оформления подобного кредитования очень удобная, простая и занимает 15-30минут. Алгоритм покупки товара в кредит на потребительские нужды примерно следующий:
выбираете нужную вам вещь,например, телевизор;
подходите к представителюбанка;
заполняете анкету, где отвечаетена вопросы, такие как, сумма стоимости товара, предпочитаемый срок кредитования,уровень среднемесячной заработной платы, паспортные данные и т.д.;
представитель банка принимаетрешение о предоставлении кредита на потребительские нужды,
после немедленного составлениякредитного договора и подписи сторон, вы уходите из магазина с телевизором,
в вашу обязанность отныневойдет ежемесячное внесение необходимых платежей и погашение кредита.
Помимо всего этого представительбанка объяснит и подробно расскажет, как именно, где, в каких отделениях банка (возможночерез почтовые отделения или терминалы оплаты), вам следует погашать кредит и вкакие сроки. Ко всему этому, чтобы вы не забыли о погашении кредита, представительбанка распечатает для вас график погашения кредита. В принципе это основная схемаоформления и получения кредита на потребительские нужды. Далее вы может ознакомитьсяс особенностями кредита на потребительские нужды, на которые вам следует обратитьвнимание при принятии решения о том, брать или не брать кредит на потребительскиенужды.» — рассказал Дмитрий Климов, начальник отдела маркетинга и PR УК «Русь-Капитал».
Таким образом в отличие отдругих кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги.Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являютсяпредметы потребления длительного пользова­ния. Субъектами кредита, с одной стороны,выступают кредиторы, в данном случае – это коммерческие банки, специальные учрежденияпотребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны– заемщики – люди. Во Франции около 1/4 всего потребительского кредита предоставляетсябанками и 3/4 – специализированными кредитными учреждениями. Но поскольку последниеполучают необходимые им средства в большей мере за счёт банковских ссуд, то фактически9/10 всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительскийкредит в разовом порядке или с расчётного платежа.
1.  Кредит с разовым погашением. Сюда относятся текущие счета,открываемые покупателем на срок 11,5 месяца в универмагах и других предприятияхрозничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, поистечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительскийкредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услугикоммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений).
2.  Кредит с рассрочкой платежа, основная часть потребительскогокредита (в США – 3/4 всей его суммы) составляют кредиты с рассрочкой платежа.
Через различные формы потребительскогокредита обслуживается всё возрастающая доля розничного товарооборота.
Возможность возникновения и развитиякредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основногои оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используютсяв процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимостьготовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капиталав денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседаютна счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в заменеизношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичныепо своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Болеетого, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно.Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходитнесовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляетсявременный избыток средств, у других их недостаток. Это создаёт возможность возникновениякредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временнымоседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
Кредитные отношения в экономике базируютсяна определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудныхкапиталов.
Принципы потребительского кредитования:
1. Возвратность кредита.
Этот принцип выражает необходимостьсвоевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершенияих использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретнойссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившейее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемостькредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономикисуществовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитованияимела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражаласьв предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которыхизначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своейэкономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формойбюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка,что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификациирасходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссудыстоль же недопустимо, как, например, понятие «плановоубыточное частное предприятие».
2. Срочность кредита
Он отражает необходимость его возвратане в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированныйв кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условияявляется для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономическихсанкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявленияфинансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правилаявляются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договореизначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX началеXX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практическине применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитногопланирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированныйсрок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщикас момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, чтов какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.
3. Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимостьне только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, нои оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражаетсяв фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибылимежду заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находитв процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основныефункции:
· перераспределение части прибыли юридическихи дохода физических лиц;
· регулирование производства и обращенияпутем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международномуровнях;
· на кризисных этапах развития экономикиантиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента,определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал,к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одногоиз предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулируетзаемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функцияне в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительнаячасть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениямиза минимальную плату (1,5 5% годовых) или на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционногомеханизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом котороговыступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредитаотражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависитот целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
· цикличности развития рыночной экономики(на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрогоподъема снижается);
· темпов инфляционного процесса (которыена практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
· эффективности государственного кредитногорегулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессекредитования им коммерческих банков;
· ситуации на международном кредитномрынке (например, проводившаяся США в 80х гг. политика удорожания кредита обусловилапривлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состояниисоответствующих национальных рынков);
· динамики денежных накоплений физическихи юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
· динамики производства и обращения,определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальныхзаемщиков;
· сезонности производства (например,в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе-сентябре, чтосвязано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завозатоваров на Крайний Север);
· соотношения между размерами кредитов,предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастаетпри увеличении внутреннего государственного долга).
4. Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходимостьобеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщикомпринятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования,как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общейэкономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
5. Целевой характер кредита
Распространяется на большинство видовкредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученныхот кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитногодоговора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессебанковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательстваможет стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного)ссудного процента.
6. Дифференцированный характер кредита
Этот принцип определяет дифференцированныйподход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретногобанка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельныхотраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Еще в VI в. до нашей эры существовалопонятие «потребительского кредитования».
На территории Израиля до временправления царя Соломона существовал «личный кредит». Должники по такомукредиту отправлялись в рабство. Когда на трон взошел царь Соломон, то был издалновый закон по которому отменялось долговое рабство и «долник» расплачивалсясвоим имуществом. На его земле устанавливался специальный столб, который был знакомдля окружающих, что его имущество «заложено» в счет погашения долгов передкредитором. Эти столбы и получили название ипотека («hypotheke»), котороес греческого перводится как «заклад», «залог».
Чаще всего кредиты брали люди,которые находились в крайней нужде. После того как все стали выращивать на землепродукты для пропитания, человек столкнулся с проблемой неурожаев. Один такой неурожай,мог оставить всю семью без еды на целый год. Попавший в такую ситуацию земледелецбыл вынужден идти к богатому за помощью. Обычно он просил денег в долг до следующегоурожая. Причем проценты определялись в системе бартера. Я занял у вас мешок зерна,а должен возвратить два. Такие бизнес-отношения определили появление рыночного хозяйстваи денег.
Гарантии того, что человексможет отдать долг и улучшить свое положение не было никакой. При невозможностиотдать долг, он лишался своего имущества, а если с него нечего было взять, то отправлялсяк своему кредитору в «долговое рабство». Это явление, общество в целом,не поддерживало. Главным борцов против него выступила церковь.
Священники аргументировалисвой протест против зверских процентов с помощью Библии. В Евангелии от Луки написано:"… взаймы давайте, не ожидая ничего..." (VI, 35).Следовательно кредиторне должен был взимать проценты и вообще ожидать возвращения ссуды. К этому добавлялосьучение о проценте древнегреческого мыслителя Аристотеля (чью философию средневековаяцерковь пыталась совместить с христианством). Согласно Аристотелю, процент являетсяпротивоестественной формой дохода, так как «деньги не могут рождать деньги».
Помимо этого, церковь пыталасьнайти рациональные доказательства неестественности процента. Одним из аргументовбыл, например, следующий: отданные в долг деньги возвращаются кредитору обратнов целости, процент является платой за время, а время нельзя продавать, так как онопринадлежит Богу. Пользуясь своей властью, церковь пытается покончить с процентом«сверху». В 1179 г. папа Александр III издает указ о запрещении «процента»под страхом лишения причастия. В 1274 г. папа Григорий X применяет более строгоенаказание – изгнание из государства. В 1311 г. папа Климент V вводит в качественаказания отлучение от церкви.
В конце средних веков государствовообще прекращает свою борьбу против любой формы кредитов. Борьба с кредиторамиведется с помощью «урегулирования процентной ставки».
В 1545 г. в Англии максимальнаяставка 10% в год. В 1624 г. она снижена до 8%, а в 1652 г. – до 6%. Остальные страныприменяли похожую практику. В 1640 г. в Нидерландах установлена максимальная ставкапроцента в размере не выше 5%, во Франции в 1601 г. был установлен максимальныйпроцент 6%. В 1754 году в России максимальный процент был равен 6%.
В XVIII в. запрещение процентоввызывает волну недовольства среди кредиторов, и в XIX в. почти везде пропадает контрольза размером процента. При этом в законодательстве большинства стран остается понятиеростовщичества («эксплуатации нужды, слабости разумения, неопытности или душевноговозбуждения кредитующегося») и уголовная ответственность за него.
Занимали деньги и богатыелюди, которым нехватало средств для осуществления своих грандиозных замыслов. Вэтом случае заемщиками могли выступать даже короли!
Много веков банковский потребительскийкредит развивался слабо. Это было обусловлено рядом причин, которые существовалина тот момент в обществе. Вплоть до Второй мировой войны коммерческие банки развитыхкапиталистических странах почти не предоставляли населению денежные ссуды на потребительскиецели.
Первые квалифицированные кредиторыпоявились в США. В 1920-1930 гг. группа из нескольких банков, возглавляемая однимиз предшественников нью-йоркских «City-Corp» и «Bank of America»,создала у себя отделы потребительского кредита. Вначале эта банковская группа предоставлялазаймы частным лицам на такие цели, как оплата медицинской помощи, стоматологическихуслуг, обучения и т.п., но потом приступила к выдаче ссуд на покупку в рассрочкупотребительских товаров.
После войны сектор потребительскогокредита стал одним из наиболее быстроразвивающихся сегментов рынка кредитных услугкоммерческих банков. В других западных странах бум в области банковского кредитованияпотребительских нужд населения начался в конце 50-х годов.
Наибольшее распространениепотребительский кредит получил в США: только за период 70-х гг. наблюдался троекратныйрост остатков по потребительскому кредиту. К началу 90-х гг. он превышал сумму 600млрд долл. Стоит отметить, что темпы роста потребительского кредита в промышленноразвитых странах Европы опережали динамику рынка США (так, в Германии в 70-х гг.наблюдался пятикратный рост потребительского кредита, достигнув уровня 190 млрддолл. США к началу нынешнего десятилетия).
Однако разница в стартовыхпозициях стран после Второй мировой войны предопределила особенное положение рынкаСША как наиболее емкого и развитого. Поэтому, анализируя западный опыт, мы в первуюочередь обращаем свое внимание на практику потребительского кредита США.
История законодательства опотребительских кредитах в США насчитывает не один десяток лет. Единый Кодекс оПотребительских Кредитах (The Uniform Consumer Credit Code) первоначально был принятв семи штатах. Целью этого акта было защитить потребителей, получающих кредиты дляфинансирования покупок, гарантировать правильное, адекватное предоставление услугпо кредитованию, регулировать кредитную индустрию в целом.
Закон о потребительском кредитеразработан специальными уполномоченными по унификации законодательства штатов в1968 г. Закон был принят почти четвертью штатов и охватывает много областей, присутствующихв Федеральном законе о защите потребителя. Закон устанавливает:
-справедливые правила предоставлениякредита;
-верхние пределы ставок;
-правила продажи по передачеи продаже в рассрочку, оговорки к контрактам, средства судебной защиты кредитора,решения суда о взыскании остатка долга по реализации обеспечения, наложения арестана имущество должника и др.
Он также регулирует кредитныесделки, охватывающие большую часть продажи недвижимости, товаров и услуг лицами,регулярно участвующими в продаже в кредит.
Американский закон «О защитеправ потребителей» содержит часть, посвященную потребительским кредитам. Он обязываеткредиторов в полной мере доводить до потребителей условия кредитования. Закон такжезащищает потребителей от злоупотреблений со стороны ростовщиков, ограничивает размерывознаграждений, учреждает Национальную комиссию по потребительским финансам, котораякомпетентна вести расследования в области потребительского кредитования.
Также Закон регламентируетдеятельность компаний, выпускающих кредитные карты и предоставляющих кредитные истории.Закон запрещает какую-либо дискриминацию при кредитовании.
В России кредиты существовалии в советский период. Оформить покупку в кредит можно было, прейдя в универмаг ссоответствующей справкой с места работы, и заполнив анкету, забрать необходимыйтовар. Дальнейшая расплата происходила уже без непосредственного участия потребителя– бухгалтерия с работы пересчитывала необходимую для уплаты суммы в рассрочку сежемесячной зарплаты.
Старшее, да и среднее поколениехорошо помнят кредиты на покупку товаров, которые можно было оформить в крупныхунивермагах. Приходишь, приносишь справку с места работы, заполняешь коротенькуюанкету и все, товар твой.
Дальнейшее заемщика (будемназывать этого человека современным умным словом, хотя он об этом тогда и не подозревал)не волновало. Бухгалтерия на работе исправно вычитала из зарплаты его 5–10 рублейи переводила в магазин.
Напомним, что за 11 месяцев2003 г. объем предоставленных потребительских кредитов вырос в долларовом выражениина 112% по отношению к началу года. Данные темпы роста кредитования частного сектораявляются рекордными за последние годы.
Вместе с возможностями, которыедают потребительские кредиты, потребители получили и массу проблем, связанных сотсутствием специализированной законодательной базы. Реклама обещает, что покупательпереплачивает всего 10 процентов от стоимости товара, бесплатные кредиты, которыев действительности оказываются дорогими – до 30-100%.
В России сейчас существует2 вида потребкредитов в «чистом» виде. Можно взять кредит в банке, а можно купитьтовар в кредит. По сути, договор один и тот же, заключается с кредитным учреждением,только во втором случае потребитель получает не деньги, а товары или услуги. Банкплатит за потребителя продавцу или исполнителю, а потребитель расплачивается с банковв течение нескольких месяцев или лет.
Законодательно потребительскоекредитование регламентируется Гражданским кодексом, на основании положений которогомежду банком и заемщиком заключается кредитный договор.
«Хоум Кредит», «ОВК»,«Альфа-банк», «МДМ-банк» и многие другие считали за честь иметьв своем продуктовом ряде потребительские кредиты. Каждый делал ставку на свои преимущества– быстрота оформления, минимум документов, выгодные процентные ставки и т.д.
Постепенно, потребительскоекредитование приобрело массовый характер, что сказалось на положительных результатах.Помимо банков, весьма выгодным явлением потребительское кредитование является дляторговых организаций. К началу 2005 года, по оценкам различных аналитических агентств,товары, продаваемые в кредит составляли порядка 60% от суммарного объема продажкрупных сетевых магазинов. Лидерами среди них являлись такие торговые сети как:«М-Видео», «Эльдорадо», «МИР». На территории данныхорганизации в среднем представлено по 5-10 банков, которые готовы предложить рынкусвои уникальные условия.
Пытаясь увеличить спрос напотребительские кредиты, банки выходят на рынок с новыми условиями. Появляется такоепонятие как «акция», а соответственно банки вводят новые продукты: «бесплатныйкредит», «кредит без первоначального взноса», «10-10-10»,«беспроцентный кредит». Однако, такие акции не могут появляться в ущерббанку. Именно этого, так и не понимает потенциальный заемщик, когда обращается вбанк за кредитом. Думая о том, что банки действительно выдают беспроцентные кредиты,клиент пытается успокоить себя, что, по сути, он покупает товар в рассрочку.
На самом деле банки применяютизощренные механизмы, за счет которых, компенсируются недополученные доходы. К примеру,широко распространен способ включения недополученных процентов в стоимость товара.На ценниках в магазинах можно встретить две цены: первая – в кредит, вторая – заналичные. Разница таких цен составляет порядка 6-9%. Таким образом, покупая в кредиттовар за 10 000 рублей (а если без кредита, то цена составляла бы – 9 300 рублей),клиент уже заплатил те самые проценты, которые он считает, что платить не будет.Заманивая клиентов подобными акциями, банки увеличивают свои прибыли, а организацииобъемы продаж.
Однако, несмотря на выгодностьтаких продуктов, банки несут и большие риски. За время, работы на данном сегментебанковского рынка, банки собрали большое количество досье на заемщиков, которыебрали кредиты. Такие базы данных есть практически у всех банков, которые занимаютсяпотребительским кредитованием и составляют особую коммерческую тайну. На «черных»рынках цена таких баз данных доходит до нескольких десятков миллионов долларов.В свете принятия закона о создании кредитных бюро, большой объем таких данных станетдоступными в широком доступе, что, безусловно, уменьшит для банков (особенно тех,кто только начинает заниматься потребительским кредитованием) риск невозвратностикредитных ресурсов.
В настоящее время, все большейпопулярностью пользуется разновидность потребительского кредитования – автокредитование.Данный банковский сегмент характерен меньшими процентными ставками, меньшими рисками,что наряду с оперативностью оформления и быстротой выдачи кредита делает его привлекательными для банка, и для заемщика, и для автосалона.
Страхуя риски, банки вводятдополнительные условия – страхование залогов (автотранспорта). Это в свою очередьдополнительными расходами ложится на заемщиков, которые переплачивают за страховкув среднем 10-20% от стоимости автомобиля.
Таким образом, автокредитованиезатрагивает и страховой рынок, принося ему дополнительные объемы продаж, а соответственнои прибыли. Не остаются в накладе и банки с автосалонами, которые получают агентскиекомиссии от страховых компаний.
В отличие от классическогопотребительского кредитования, где в основном кредиты выдаются в рублях, отличительнойособенностью автокредитования являются валютные кредиты. А соответственно и процентныеставки (с учетом различных банковских комиссий) ниже на 30-40%.
Дополнительными прибылями,которые получает банк в рамках реализации программ потребительского кредитования,являются комиссии с торговых организаций, в которых осуществляется выдача кредитов.Это так называемый дисконт с торговой организации.
На заре зарождения потребительскогокредитования подобные дисконты доходили до 7-10%, однако в последнее время среднийдисконт с торговой организации вышел на уровень 1,5-2,5%. Это связано с тем, что,борясь за клиентов, банки начинают демпинговать в рамках конкурентной борьбы междусобой. Более того, крупные торговые сети и автосалоны требуют от банков отмены подобныхкомиссий, а сети «первого» порядка заставляют банки платить им. Так ужев конце 2004 года, компания «МИР» в рамках проводимого тендера обозначилабанкам условную цену того, что потребительские кредиты будут распространяться натерритории магазинов. По некоторым данным, величина такого дисконта составляет 2-3%.
Другим, немаловажным и перспективнымнаправлением для банков является активное продвижение розничного кредитования нетолько в столичном регионе, но и по всей территории России. Естественно, что развитиебанковского бизнеса в регионах отстает примерно на 2-3 года от столичного, но учитываяогромный спрос, данное направление представляется весьма выгодным и интересным.
В начале 2000-х годов, «Русскийстандарт», «Хоум кредит» постепенно открывают представительства ифилиалы в крупнейших городах России. В таких как: Санкт-Петербург, Екатеринбург,Самара, Ростов-на-Дону, Волгоград, Казань, Уфа и многих других.
В регионах, крупнейшим московскимбанкам составляют большую конкуренцию местные банки, которые также готовы предложитьклиентам выгодные условия и более дешевый кредитный продукт. Таким образом, московскиебанки помимо своей внутренней конкуренции, получают конкурентную борьбу в регионахеще и с местными банками.
На сегодняшний день потребительскоекредитование охватило всю территории нашей страны. Что говорит о том, что розничныйбанковский сегмент развивается не локально, а охватывает масштабы всей страны.
Проводя анализ развития потребительскогокредитования в России можно выделить положительные и отрицательные черты.
К положительным можно отнести:
– получение банками стабильновысокой прибыли;
– увеличение объема продажторговыми организациями и автосалонами;
– увеличение покупательскойплатежеспособности;
– увеличение клиентской базы,как для банков, так и для торговых организаций;
К отрицательным:
– повышенные риски невозвратностиденежных средств, для банков;
– значительные переплаты затовар, который покупает клиент;
Тем не менее, комплекснаяреализация программ потребительского кредитования несет для экономики страны большеположительных тенденций, нежели отрицательных. Однако, сохранение потребительскогокредитования в тех формах, которые оно носит сейчас весьма проблематично. Следующимэтапом (который начал реализовываться уже сейчас) станет нецелевое кредитованиепри помощи пластиковых карт.
Сейчас формы подобного кредитованияв России существуют, однако не пользуются большой популярностью. В первую очередьэто связано, с неразвитостью инфраструктуры принятия пластиковых карт к оплате (небольшоеколичество POS-терминалов, импринтеров, банкоматов). А во-вторых, для полученияподобных кредитов банки требуют с заемщиков дополнительные подтверждения платежеспособности.
Однако, уже в ближайшем будущем,следуя мировым тенденциям развития потребительского кредитования, в нашей странебанковское розничное направление трансформируется в три основных направления:
– кредитование на пластиковыекарты;
– автокредитование;
– ипотечное кредитование.
Для развития данных программбанкам необходимо:
– снижение процентных ставок,как фактор повышения спроса;
– страхование финансовых рисковпод возможные потери;
– создание кредитных бюрона всей территории России;
– развитие технологий банковскойинфраструктуры.

2.2. Виды предлагаемыхпотребительских услуг
Основными формами потребительского кредитаявляются:
1. Покупка в рассрочку.
2. Кредитные карточки.
3. Персональные ссуды.
4.Овердрафты.
5.Скоринг-кредитование.
Потребительский кредит в товарнойформе предоставляется преимущественно при продаже предметов длительного пользования– автомашин, холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели – такой вид кредитаназывается покупкой в рассрочку.
При анализе причин желаниялюдей покупать товары в рассрочку, отмечалось следующее:
Это очень удобная на практикеформа оплаты товаров и услуг.
Такая форма оплаты позволяетосуществлять расходы в то время, когда доходы ещё не поступили.
Это позволяет покупать товарыи оплачивать услуги в течение более продолжительного периода, чем нормальный интервалмежду денежными поступлениями.
Это позволяет человеку приобретатьматериальные финансовые активы, со стоимостью, превышающей сумму, которую он могбы заплатить, исходя только из его собственных сбережений.
Однако те же причины могутбыть приведены в случае решения клиента получить товары, используя персональнуюссуду, банковский овердрафт или кредитную карточку. В конце концов, если этот человекхочет купить новую посудомоечную машину в кредит, он может обратиться в банк заперсональной ссудой или заплатить по кредитной карточке, что более вероятно, чемпринять кредитно-финансовые условия, предложенные ему от имени финансового домадилером по продаже посудомоечных машин.
И всё же, в пользу финансовыхкомпаний говорит следующее:
Покупка в рассрочку “продаётся”дилерами клиентам в момент продажи. Клиентам предлагается сделка по покупке в рассрочку,которая легко принимается “на месте”.
До совсем недавнего времениу клиентов имелось очень слабое представление о наиболее дешёвой финансовой сделке.Потребители весьма инертны в своих привычках делать покупки, и даже, если они знаюто различиях стоимости услуг, они предпочитают производить сделки с уже известнымипоставщиками, и многие потребители, вследствие неудачных попыток ознакомиться сценами на кредитные услуги, просто не знают о существующих вариантах стоимости идоступности различных форм кредита! Потребители, как правило, основывают свои решенияна размере месячных выплат и продолжительности срока кредита, а не на фактическойстоимости кредита. Однако, очень высокие процентные ставки в определённый моментвремени сделали потребителей более чувствительными к издержкам, обусловленным предоставлениемзайма.
Всё ещё существует большоеколичество “внебанковских” людей, не думающих о получении банковских ссуд, овердрафтаили кредитной карточки как средствах покупки товаров в кредит. Финансирование покупкив рассрочку, организованное через магазин или выставочный зал, является единственнойальтернативной оплаты покупки наличными для таких лиц.
Сейчас даже появилась новаяформа покупки в рассрочку – это соглашения банков с торговыми фирмами, по которымпоследние продают товары в кредит клиентам банков, причём банки сразу выплачиваютфирмам наличные деньги на сумму проданных товаров, а покупатели постепенно погашаюткредит банкам.
В 50ые годы американские,а затем и английские банки начали широко применять “упрощённую” практику предоставленияпотребительских кредитов с помощью кредитных карточек. Сущность такого кредитованиясводится к тому, что выданная банком кредитная карточка дёт право её владельцу впределах разрешённой суммы, т.е. персонального кредитного лимита, обычно в пределахнескольких тысяч крон, покупать товары в тех магазинах, с которыми банк имеет соглашенияна их продажу в кредит на основе кредитных карточек. Сумма задолженности владельцевкарточек магазину оплачивается банком периодически. Владельцы кредитных карточекв свою очередь в установленные сроки погашают долг перед банком, т.е. обязаны платитьопределённую минимальную сумму, но не должны полостью оплачивать долг. Если же минимальнаясумма в установленный срок остаётся неоплаченной, то на неё начисляется проценти добавляется к долгу владельца карточки компании кредитных карточек.
Т.к. кредитный лимит являетсяревольверным (т.е. автоматически возобновляемым), то владелец карточки, выплативчасть своего долга, может увеличить кредит до того размера, который он выплатил.Например, владелец карточки имеет кредитный лимит 800 крон и задолжал 500 крон,в его дальнейшем распоряжении имеется ещё 300 крон до тех пор, пока он не исчерпаетсвой лимит. Если он теперь выплачивает 150 крон долга, рамки его дальнейшего кредитованияувеличиваются до 450 крон, т.к. он теперь будет должен только 350 крон. Поэтомукомпанией кредитных карточек владельцу карточки будет выдан отчёт за месяц, показывающий,какой суммой на данный момент располагает владелец карточки.
Кредитные карточки, напримертакие как, Visa и Mastercard выпускаются банками, но многие строительные обществаи финансовые дома тоже выпускают свои кредитные карточки, например, American Expressвыпускает свою собственную карточку Optima.
Торговцы, которые предлагаюттовары или услуги клиентам по банковским кредитным карточкам, получают денежноевознаграждение от компании кредитных карточек, которая берёт комиссионные. Поэтомуименно банковские организации предоставляют кредит, а не торговцы.
Какой смысл торговцам в том,что товары и услуги будут оплачиваться клиентами с помощью кредитной карточки? Асмысл есть.
Торговец отправляет свои кредитныекарточки кредитному посреднику, который производит сделку в обмен на оплату за услугуот розничного торговца (в среднем около 1.8 % стоимости продаж). Посредник должензаплатить около 1 % стоимости продаж фирме, выпускающей кредитные карточки, котораянесет расходы по сделке.
Кредитные карточки получилисвою популярность по многим причинам:
Оплата кредитной карточкойделает вас независимым от наличных денег, поскольку везде, где бы вы не находилисьи, увидев символ своей карточки, сможете оплатить стоимость товара или услуг, неимея при этом в кармане ни цента.
Вы чувствуете себя удобно,т.к. рассчитываясь кредитной карточкой, Вы застрахованы в финансовом смысле дажепри совершении спонтанных покупок.
Вам нет необходимости, выезжаяв деловые поездки или в отпуск запасаться в большом количестве наличными деньгами,т.к. кредитные карточки, такие как Visa и Mastercard акцептируются примерно в 220государствах, в 11 млн. пунктах.
Потеря карточки не означаетто же, что потеря наличных денег, поскольку при утере карточки или краже и при своевременномизвещении об этом, вы не несёте ни какой ответственности.
В отношении совершённых карточкойпокупок вы получите один раз в месяц подробный обзор.
Это выгодно для вас, поскольку,расплачиваясь карточкой, вам предоставляется 45-дневный срок оплаты без учёта процентнойставки. Тем самым у вас появляется возможность лучше управлять своими денежнымипотоками и планировать их распределение.
Вы нуждаетесь всё же в наличныхденьгах? Нет проблем. Хотя кредитные карточки являются прежде всего платёжными карточками,вы, тем не менее, при желании можете пополнит свой кошелёк наличными деньгами, чтоотмечается соответствующей отметкой в банковских конторах или круглосуточно в банкоматах,в том числе в воскресные дни и государственные праздники. Единственное, так этото, что на авансы наличными введён налог. Поэтому это не очень выгодный способ получениясредств.
Выплата по кредитной карточке– это другой удобный вариант, при условии, что кредитный лимит клиента достаточендля покупки товаров. Заполнение каких-то форм (т.е. обращение за кредитом) не являетсянеобходимым, и человек может выплатить деньги в течение более продолжительного периода,чем было определено. Однако это может оказаться дорогой услугой, и с начала 1990хгодов всё больше потребителей стараются тратить по своим кредитным карточкам ровностолько, сколько они могут полностью выплатить в конце месяца, чтобы избежать любыхпроцентных издержек.
Растущая конкуренция снизилаприбыль от услуг, предоставляемых универсальными банками, особенно в связи с тем,что наиболее крупные из них договорились о более низких отчислениях из-за своихвысоких оборотов. Именно с этим связана важная причина введения платежей для владельцевкарточек. Банки в настоящее время назначают ежегодные гонорары владельцам карточек.Это делается для увеличения числа владельцев счетов, которые полностью используютостатки на счёте в конце месяца и таким образом не платят никакого процента. Тольконесколько компаний, выпускающих кредитные карточки, дают гарантию не вводить ежегодныеотчисления.
/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>Персональнаяссуда банка может быть более дешёвой по сравнению с кредитом финансового дома ипроцентными ставками кредитных карточек. Банк может быть готов кредитовать до 10000у.е. с выплатой в течение 5 лет по письменному заявлению клиента. (Обращение заперсональными ссудами в настоящее время значительно упростилось, т.к. банки готовыдавать ссуды без персональной беседы и с минимальными хлопотами для клиента.) Ночто же такое персональная ссуда? Чтобы лучше понять её суть, рассмотрим специфическиеособенности обычной заявки на предоставление персональной ссуды:
1. Цель получения ссуды. Заисключением покупки дома (предоставление средств для покупки недвижимости или связующихссуд) и завещанных ссуд, персональные ссуды обычно берутся для:
* приобретения потребительскихтоваров длительного пользования (например, мебели);
* покупки машины (бывшиев употреблении машины не должны быть очень старыми – 5 лет, вероятно, максимальныйсрок для подержанной машины);
* празднования торжеств;
* проведения отделочныхработ в доме;
* покупки домов-фургонов;
* оплаты личного образования.
2. Размер ссуды (опять заисключением ссуд на приобретение недвижимости и связующих ссуд), как правило, непревышает 10000 ф.ст.
3. Капитал и доля клиента.В случае обращения за персональной ссудой заёмщику обычно достаточно внести 1/5или 1/3 стоимости, хотя на это не существует каких-либо твёрдых правил.
4. Источники оплаты и способностьк выплате (платёжеспособность). Источником оплаты служит регулярный доход клиента.Туда же включаются эксплутационные и ремонтные расходы по тем покупкам, которыеклиент собирается сделать. Совершенно очевидно, что достаточно знать насколько реальнавыплата ссуды с процентами при установленном размере выплат.
5. Срок предоставления ссуды.Является ли обоснованным срок выплаты ссуды, требуемой клиентом, исходя из той цели,ради которой она берётся? Например:
* Если клиент хочетполучить финансирование для оплаты своих личных расходов, наиболее приемлемыми формамикредитования будут краткосрочный овердрафт или счёт семейного бюджета.
* Ссуды для покупокновых кухонь могут быть предоставлены на срок до 35 лет, другие ссуды для некоторыхпеределок в доме (например, для новых окон) – могут быть предоставлены на периодывплоть до 10 лет, хотя наиболее типичной является ссуда на 5 лет.
* Ссуда для покупкимашины может быть предоставлена на 2,3 или 4 года.
6.  Обеспечение. Обеспечение обычно не берётся для персональныхссуд за исключением ссуд на приобретение недвижимости и завещанных ссуд, посколькумногие персональные ссуды невелики. В случае крупных персональных ссуд, банк можетпотребовать обеспечение, которое часто предоставляется в виде второй закладной надом берущего взаймы, если его чистая доля в собственности достаточна (разница междурыночной стоимостью и существующим залогом).
Чтобы вы получили наиболееполное представление о персональных ссудах, приведём некоторые их виды.
Потребительский кредит кредитныхучреждений имеет в основе две формы:
Прямые кредиты потребителябез посреднических торговых фирм. В Германии банки выдают клиентам заёмщикам кредитныечеки на круглые суммы (102050 марок), которые используются для оплаты товаров торговымфирмам. Эти фирмы в свою очередь получают у банков наличные деньги или перечисленияна текущие счета. В данном случае в качестве кредиторов выступают банки, которымпотребители погашают кредиты в установленные сроки;
Кредиты потребителям с поручительствомторговых фирм. Банк заключает договор с торговой фирмой, обязуясь в пределах определённойсуммы кредитовать её покупателей. Торговая фирма берёт на себя поручительство подолговым обязательствам заёмщиков банку и одновременно заключает договор со своимипокупателями, в котором определяется сумма кредита, его условия и сроки погашения.Эти договоры передаются банку, который выплачивает фирме 8090 % суммы кредита, аостальную часть зачисляет на особый блокиро­ванный счёт. Покупатель погашает кредитпо частям; купленные им в кредит товары служат обеспечением платежа. В случае непогашенияв срок кредита соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта.
Овердрафт – форма краткосрочногокредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счёту клиента(сверх остатка на счету), в результате чего образуется дебетовое сальдо. Право пользованияовердрафтом предоставляется наиболее надёжным клиентам.
С овердрафтами ассоциируютсяследующие факторы:
1.  Сумма. Сумма дебета не должна превышатьлимита, согласованного банком и заёмщиком. Лимит обычно определяется относительноизвестного дохода.
2.  Маржа. Процент назначается на сумму овердрафта,обычно как маржа над базовой ставкой. Процент насчитывается на ежедневную суммуовердрафта и ежеквартально записывается на счёт. Может быть получен гонорар, когдабанк соглашается на предоставление льготы клиенту, даже если она не полностью используется.
3.  Цель. Овердрафт обычно требует для покрытиякраткосрочных договоров – например, многие люди оказываются без денег в конце каждогомесяца до того, как им выплачивается зарплата.
4.  Выплата. Овердрафты выплачиваются по требованию,и обычно клиенту об этом сообщается в письменном уведомлении о предоставленной услуге.
5.  Обеспечение. Обеспечение, требуемое банком,зависит от размера услуги, предоставляемой клиенту.
6.  Выгоды. Для людей овердрафты очень удобны,так как позволяют ощутить уверенность в том, что их расходы финансируются, дажеесли они превышают имеющиеся у них на данный момент средства. Банк выигрывает отпредоставления высокой процентной ставки, но страдает от того, что вследствие существенныхколебаний овердрафтов по сумме, он вынужден иметь в наличии достаточные средствадля обеспечения согласованного лимита кредитования.
Из-за высокого объёма персональногокредитования и сравнительно небольшой суммы каждой ссуды, большинство банков немогут себе позволить провести оценку заявлений на предоставление ссуды, рассматриваякаждый запрос в индивидуальном порядке. Поэтому вместо заявлений было введено “скоринг"кредитование. Некоторые банки в установленном порядке запрашивают информацию о заявителев кредитных справочных агентствах, другие делают это только в крайних случаях.
“Скоринг" кредитованиеявляется обезличенной, но более простой и быстрой формой, чем деловая беседа.
Потенциальный клиент заполняетзаявление по установленной форме, содержащее информацию о возрасте, семейном положениии стаже.
Каждый вопрос имеет максимальновозможный балл, который будет выше для таких важных вопросов, как профессия, и нижедля таких вопросов, как возраст.
После окончательного подсчёта очковвручную или с помощью компьютера банк определяет, какую услугу разумнее предоставитьклиенту: ссуду или овердрафт.
2.3. Современныйрынок потребительских услуг
Кредитный рынок это общее обозначениетех рынков, где существуют предложение и спрос на различные платежные средства.Кредитные сделки опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.),которые берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых обязательств,которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг.
Следовательно, кредитный рынок предоставляетсредства для инвестиций в распоряжение предприятий и именно на нем происходит перемещениеденег из тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые испытываютв них недостаток. На кредитном рынке предприятия берут деньги в долг для финансированиясвоих инвестиций; иногда предприятия дают деньги взаймы, но, как правило, производственныйсектор больше берет, чем дает. Поэтому можно сказать, что одна из основных задачкредитного рынка направлять сбережения населения и свободные средства посредническимлицам на инвестиции.
Анализ кредитного рынка России позволяетсделать вывод, что первые годы после обретения независимости были самыми противоречивыми,в течение которых изменялись ранее устоявшиеся тенденции, намечались новые, которые,не успев окрепнуть, снова изменялись. Это относится прежде всего к выравниваниюпроцентных ставок отраслевых и универсальных банков. Другая тенденция, достаточноясно обозначившаяся в середине 1993 года, состоит в сближении ставок кредитованиягосударственных и коммерческих организаций, но все же в 1994 году ставки не сравнялись.В связи с этим целесообразно сохранить градацию по разделению ставок при кредитованиигосударственных и коммерческих структур, тем более, что в настоящее время и, видимо,в ближайшем будущем сохранится практика централизованного льготного финансированиягосударственных предприятий.
Как известно, одним из основных источниковпополнения коммерческими банками своего оборотного капитала являются депозиты имежбанковский кредит. Банкам более удобно, в том числе и по чисто техническим причинам,привлекать деньги, используя межбанковский кредит, поэтому в первые годы становлениякоммерческих банков кредитные ставки по МБК почти в полтора раза превышали ставкипо привлечению депозитов. Однако рынок межбанковского капитала ограничен и причемв значительной степени как раз объемом привлеченных депозитов. Вследствие этогоновые и уже функционирующие банки все в большем объеме стремятся привлекать депозиты.По этой и ряду других причин в течение 1993 — 1994 гг. происходило сближение процентныхставок по привлекаемым депозитам и межбанковскому кредиту.
Переход от командно-административнойэкономики к рыночной обусловил необходимость создания в России рынка ссудных капиталовдля обслуживания потребностей хозяйства. Однако подлинное развитие рынка ссудныхкапиталов возможно лишь при наличии рынков: средств производства; предметов потребления;рабочей силы; недвижимости; земли. Все эти рынки нуждаются в денежных средствах,которые должен предоставить им рынок ссудных капиталов. Это основной принцип формированиярынка ссудных капиталов.
Наблюдается постепенное развитие специализированныхкредитных институтов и функционирование рынка ценных бумаг, но этого недостаточно,чтобы приблизить рынок России к рынкам западных стран. Отставание объясняется преждевсего отсутствием полнокровного рынка средств производства и рынка недвижимости,существование которых возможно только на базе широкой приватизации, акционированиябольшой части государственной собственности. Кроме того, необходимы рынок рабочейсилы и ее мобильная миграция, а также рынок земли. Все это необходимые условия длярасширения рынка ценных бумаг, а следовательно, дальнейшего развития новых кредитно-финансовыхинститутов, укрепления двух звеньев кредитного рынка, обеспечение спроса и предложенияна денежный капитал.
Поэтому основными направлениями в формированиикредитного рынка должна стать высокая норма сбережений (как в производственном,так и личном секторе), широкая приватизация, связанная с организацией рынка ценныхбумаг, и создание на ее базе разветвленной сети специализированных кредитно-финансовыхинститутов.
Также в настоящее время в деятельностикоммерческих банков России существуют серьезные проблемы. Это связано с причинамифинансового неблагополучия в банковской системе, которая зависит от общего состоянияэкономики государства, а также от недостатка необходимого опыта и подготовленныхкадров для работы банков в условиях рыночных преобразований.
Серьезной проблемой является поддержаниеликвидности банковской системы. Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитнаядеятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельногоих размещения. Отсутствие возможности получать прибыли инфляционного характера требуетот банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. В структуре активовкоммерческих банков кредитные операции составляют приблизительно 15%. В общей суммекредитной задолженности просроченные кредиты составляют 17%, пролонгированные 19%,кредиты без обеспечения 8%, безнадежные к возврату 1%. Показатели структуры задолженностисвидетельствуют о значительном росте просроченных и пролонгированных кредитов.
Увеличение уставного фонда коммерческихбанков до требуемой Сбербанком России величины, также является серьезной проблемой,стоящей перед банковской системой, но такое увеличение уставного фонда банков будетспособствовать росту надежности и стабильности банковской системы России в целом.
На современном этапе развития кредитнойсистемы существуют определенные проблемы, которые мешают Российским банкам выделятьотдельные виды кредитов, влияют росту части нежелательных кредитов (просроченных,безнадежных и т.д.), что, в свою очередь, ухудшает ликвидность и платежеспособностьбанков.
Основной проблемой Российского кредитованияна современном этапе невозможность и нежелание банков проводить долгосрочное кредитование,что связано с отсутствием кредитных ресурсов, а также с риском невозвращения кредитов.
Правительство России и СБЕРБАНК РОССИИсоздают условия для финансовой стабилизации, что влияет на постепенное улучшениедеятельности банков в стране. Следует отметить существенное снижение процентныхставок по кредитам, а также постепенный рост спроса на долгосрочное кредитование.
На современном этапе в России особенноевнимание следует уделять развитию потребительского кредита. Покупка в рассрочкуне развита, хотя это достаточно удобная на практике форма оплаты товаров и услуг,такая форма оплаты позволяет осуществлять расходы в то время, когда доходы ещё непоступили.
Кредитные и расходные карточки тольконачинают появляться в нашей стране, и то оплатить покупку в магазине при помощитаких карточек возможно далеко не во всех магазинах. Использование таких карточекпозволило бы отказаться от наличных денег, что для нашего населения еще неприемлемо.
В отличие от развитых стран, где существуетавтоматически возобновляемый кредит, как форма потребительского кредита, в Россиион находится на стадии зарождения.
Что касается влияния на ликвидностьи платежеспособность банков, то важной проблемой является несвоевременное возвращениекредита, рост безнадежной кредитной задолженности. В таких условиях растет значениеконтроля со стороны банка по поводу кредитного договора. Первоочередное значениетут имеет своевременность уплаты процентов и долга. Поэтому очевидным есть регулированиекредитных рисков и реализация мероприятий, которые касаются уменьшению их влиянияна деятельность банков.
Некоторые проблемы кредитования связаныс внутренними действиями работников. Например, недостаточный анализ финансовогоположения клиентов при выдаче кредита; нарушение принципов кредитования; неправильноеоформление кредитных договоров; выдача кредитов без четких сроков возвращения; иногдаотсутствие проверки использования целевых кредитов и т.д.
В период кризиса конца 2008года банки повышают процентные ставки по уже выданным карточным кредитам. Кредитныекарты — наиболее доходный для банков продукт, однако, повышая стоимость уже выданныхкредитов для заемщиков, банкиры рискуют получить судебные претензии от клиентов,утверждают юристы.
Банки повысили процентнуюставку по уже выданным кредитным картам, сообщили сразу в нескольких банках. Московскийбанк реконструкции и развития (МБРР) с 26 октября увеличил ставку на 9 процентныхпунктов, до 27% годовых, для держателей карт с положительной кредитной историей,по остальным кредитным картам ставка увеличилась в среднем на 3-4 процентных пункта,до 36% годовых. Юникредит банк принял решение с 1 декабря повысить ставки на открытыедо 27 октября рублевые карты на 6-9 процентных пунктов, до 30-35%, на валютные —на 7-9 процентных пунктов, до 28%. Банк «Авангард» вчера сообщил о повышенииставки по кредиткам на 5 процентных пунктов, до 17%. Ранее других на рынке пластиковогокредитования повысил тарифы «Абсолют банк», в среднем на 3-4 процентныхпункта по всем кредитным картам. Из крупнейших игроков пластикового рынка по кредиту,выдаваемому на карту, намерен повысить ставку на 5-6 процентных пунктов Собинбанк.
Доля кредитных карт в общемкредитном портфеле для физических лиц у Юникредит банка составляет около 1%, у МБРР— 10%, у «Авангарда» — 21%. Согласно рейтингу на 1 июля, на рынке пластиковыхкарт Юникредит банк занимает 24-е место, объем пластиковых карт — 454 526 штук,МБРР — 33-е место с объемом 284 369 штук, «Авангард» — 37-е место с объемом242 194 штук. У лидеров рынка — Сбербанка, Альфа-банка и банка «Уралсиб»— процентная ставка по выданным кредитам пока остается прежней.
«В условиях кризиса растетпросроченная задолженность по кредитам. В связи с тем что ужесточились условия привлеченияденег, мы вынуждены ужесточать требования к заемщикам»,— поясняет старший вице-президентпо развитию продуктов розничного бизнеса МБРР Альберт Звездочкин. «Мы стремимсяк тому, чтобы условия по нашим розничным продуктам были адекватны оценкам рисков.В условиях кризиса риски повышаются, поэтому мы повышаем ставки, чтобы не нестириск получения убытков»,— дали официальный ответ в пресс-службе Юникредит банка.Заместитель председателя правления банка «Авангард» Валерий Торхов сказал«Ъ»: «За последнее время неоднократно повышалась ставка рефинансирования,существенно увеличилась стоимость рублевого фондирования как на внутреннем рынке,так и на рынке западных заимствований. Да и ставки по депозитам банки за последнийгод повышали неоднократно».
Увеличить ставки по выданнымкредитам банкиров заставила высокая стоимость привлекаемых для выданных кредитовсредств. «Фактически остановился долговой рынок, облигации сейчас не являютсяисточником денег для банков,— отметил зампред правления МБРР Дмитрий Ладиков-Роев.—Все банки ведут агрессивную депозитную политику, повышая ставки на вклады. Ликвидностьосталась только в надежных инструментах и у компаний, связанных с госфинансированием».Гендиректор «Фосборн Хоум» Василий Белов утверждает, что увеличение ставокпо уже выданным кредитам является тенденциозным и уже в ноябре и другие банки пойдутна эту меру.
Кредитные карты являются однимиз наиболее доходных продуктов для банков за счет процентов за пользование кредитом,комиссий и штрафов, начисляемых на просроченную задолженность. «За счет повышениятарифов банк может получить больший валовой доход, маржа по более рискованным продуктамвсегда выше. Поскольку просрочка по карточным кредитам выше, чем по другим продуктам,банк имеет возможность повысить свою маржу»,— комментирует господин Ладиков-Роев.По подсчетам аналитиков, доходность кредитной карты составляет, включая проценты,комиссии и штрафы, 30-50%. Так, банк «Тинькофф. Кредитные системы» зарабатываетна картах 63%, из которых 33% — процентный доход, 30% — комиссионный доход (см.«Ъ» от 11 ноября). Исходя из объема кредитного портфеля Юникредит банк,повышая ставки, получит в качестве дополнительного дохода до 77,5 млн. руб., МБРР— до 102,3 млн. руб., «Авангард» — до 105 млн. руб.

3. Анализ деятельностибанка на рынке потребительского кредитования, предложения по ее усовершенствованию
 
3.1. Виды потребительскогокредитования Хоум Банка
Банк регулярно исследует потребительскиепредпочтения клиентов и совершенствует предлагаемый продуктовой ряд.
Банк предлагает:
— широкий выбор кредитныхпродуктов и маркетинговых акций;
— гибкие сроки кредитования- от 4 до 36 месяцев (с шагом в 1 месяц);
— сумма кредита – от 3 000до 200 000 рублей;
— широкий спектр кредитуемыхтоваров и услуг: от бытовой техники и электроники до предметов интерьера, одеждыи туристических путевок.
Определить наиболее подходящийкредит Вам поможет сотрудник Банка в выбранном Вами магазине.
Процедура оформления кредитазаймет не более 30 минут. Для оформления кредита необходимо 2 документа — паспортгражданина РФ и любой из следующих документов:
— заграничный паспорт;
— водительское удостоверение;
— пенсионное удостоверение;
— страховое свидетельствообязательного пенсионного страхования;
Требования Банка к заемщикам:
— стабильный источник дохода;
— постоянная регистрация врегионе обращения за кредитом.
Потребительские кредиты Банка:
1. «Стандартный +»
· Срок кредита – 6,8, 10, 12, 14, 16, 18 и 24 мес.,
· Первоначальный взнос– от 0%, от 10% и от 20% от стоимости Товара.
· Без комиссии за предоставлениекредита
· Процентная ставказа пользование кредитом зависит от количества предоставленных документов и размерапервого взноса (см. таблицу 15):
Таблица 15
Процентная ставка «Стандартный+»Размер Первого взноса Процентная ставка (годовых) Паспорт РФ Паспорт РФ + второй документ От 0% - 75% От 10% 75% 72% От 20% 72% 67%
· Минимальный размеркредита – 3 000 руб.,
· Максимальный размеркредита – 200 000 руб.,
· Досрочное погашениевозможно через 3 месяца.
2. «Домашний» для покупки аудио-, видео- и бытовойтехники
· Размер кредита – от3 000 до 200 000 рублей
· Первый взнос – от10% от стоимости товара
· Срок кредитования– 6, 8, 10, 12, 14,16,18 или 24 месяца
· Без комиссии за предоставлениекредита
· Кредитование услуг«Установка и подключение КБТ», «Установка и подключение HiFi», «Установка и подключениепрограммного обеспечения» и Полисов Росгосстрах осуществляется только по стандартнымкредитным продуктам вместе с товаром, на который оформлена услуга.
· Процентная ставказа пользование кредитом зависит от количества предоставленных документов и размерапервого взноса (см. таблицу 16):

Таблица 16
Процентная ставка «Домашний»Размер Первого взноса Процентная ставка (годовых) Паспорт РФ Паспорт РФ + второй документ От 10% 43% 41% От 20% 41% 38%
3. «Комфортный» для покупки любых товаров, кроме мобильныхтелефонов и иных средств мобильной связи
· Размер кредита – от3 000 до 100 000 рублей
· Первый взнос – от0% от стоимости товара
· Срок кредитования– 6, 8, 10, 12, 14,16, 18 или 24 месяца
· Без комиссии за предоставлениекредита
· Процентная ставказа пользование кредитом зависит от количества предоставленных документов и размерапервого взноса (см. таблицу 17):
Таблица 17
Процентная ставка «Комфортный»Размер Первого взноса Процентная ставка (годовых) Паспорт РФ Паспорт РФ + второй документ От 0% - 57% От 10% 52% 48% От 20% 48% 41%
4. «Мой компьютер плюс» для покупки компьютеров (кроме ноутбуков),оргтехники и периферийных устройств
· Размер кредита – от3 000 до 100 000 рублей
· Первый взнос – от10% от стоимости товара
· Срок кредитования– 8, 10, 12, 14, 16, 18 или 24 месяца
· Без комиссии за предоставлениекредита
· Процентная ставказа пользование кредитом зависит от количества предоставленных документов и размерапервого взноса (см. таблицу 18):
Таблица 18
Процентная ставка «Мой компьютерплюс»Размер Первого взноса Процентная ставка (годовых) Паспорт РФ Паспорт РФ + второй документ От 10% 45% 42% От 20% 42% 39%
5. «Мобильный +»
· Cрок кредита – 6,8, 10, 12, 14, 16, 18 и 24 мес.,
· Первоначальный взнос– от 10%, от 20% и от 50% от стоимости Товара.
· Без комиссии за предоставлениекредита
· Процентная ставказа пользование кредитом зависит от количества предоставленных документов и размерапервого взноса (см. таблицу 19):
Таблица 19
Процентная ставка «Мобильный+»Размер Первого взноса Процентная ставка (годовых) Паспорт РФ Паспорт РФ + второй документ От 0% 75% 72% От 20% 72% 69% От 50% 67% 59%
· Минимальный размеркредита – 3 000 руб.,
· Максимальный размеркредита – 50 000 руб.,
· Досрочное погашениевозможно через 3 месяца.
6. «Новый вариант»
· Срок кредита – 5,6, 7, 8, 9, 10 мес.;
· Первоначальный взнос- 10, 20, 30, 40, 50% от стоимости Товара;
· Без комиссии за предоставлениекредита;
· Процентная ставказа пользование кредитом:
Таблица 20
Процентная ставка ««Новыйвариант»Количество Ежемесячных платежей Размер первого взноса, % от стоимости Товара 10 20 30 40 50 10 23,60% 26,40% 30,10% 34,70% 41,40% 9 26,00% 29,00% 33,00% 38,20% 45,40% 8 28,80% 32,30% 36,60% 42,40% - 7 32,40% 36,30% 41,20% 47,70% - 6 37,00% 41,50% 47,10% - - 5 43,10% 48,40% - - -
· Минимальный размеркредита – 3 000 руб.;
· Максимальный размеркредита – 100 000 руб.;
7. 0% Мобильный телефон
· Срок кредита – 6,8, 10, 12, 14, 16, 18 и 24 месяца;
· Первоначальный взнос– от 0%;
· Максимальный размеркредита – 50 000 руб.;
· Минимальный размеркредита – 3 000 руб.;
· Без комиссии за предоставлениекредита;
· Процентная ставказа пользование кредитом зависит от количества предоставленных документов и размерапервого взноса (см. таблицу 21):
Таблица 21
Процентная ставка ««0% Мобильныйтелефон»Размер Первого взноса Процентная ставка (годовых) Паспорт РФ Паспорт РФ + второй документ От 0% _ 79% От 10% 75% 72% От 20% 72% 69% От 50% 67% 59%
ООО «Хоум Кредит энд ФинансБанк» предлагает своим клиентам новые уникальные банковские карты:
1. Карта БОЛЬШЕ!:
· БОЛЬШЕ радости, БОЛЬШЕуверенности, БОЛЬШЕ счастья
· Кредитный лимит –от 20 до 100 000 рублей на любые цели
· Льготный период –до 51 дня
· Годовая процентнаяставка — 27,9%
· Выпуск и активацияКарты – бесплатно
Карта БОЛЬШЕ! для абонентовМТС:
· БОЛЬШЕ радости, БОЛЬШЕуверенности, БОЛЬШЕ счастья
· Бонус, равный 400рублям на лицевой счет в МТС после совершения первой покупки по Карте до 8 марта2009 года
· Кредитный лимит –от 10 000 до 100 000 рублей на любые цели
· Льготный период –до 51 дня
· Годовая процентнаяставка — 24,9% за покупки, оплаченные Картой
· Выпуск и активацияКарты – бесплатно
2. Карта MAXIMUM:
· MAXIMUM свободы иудобства
· Льготный период –до 51 дня
· Годовая процентнаяставка на покупки — 24,9%
· Кредитный лимит –от 10 000 до 100 000 рублей на любые цели
· Выпуск и активацияКарты – бесплатно
· MAXIMUM скидок в подарокот ISIC
3. Карта Хоум Кредит:
· Свободный доступ кденежным средствам Банка для снятия наличных и оплаты покупок
· Годовая процентнаяставка — 19%
· Кредитный лимит –от 10 000 до 100 000 рублей на любые цели
· Льготный период –до 51 дня
· Фиксированный размережемесячных платежей
· Выпуск и активацияКарты – бесплатно
ООО «Хоум Кредит энд ФинансБанк» предлагает своим новым и существующим клиентам уникальную возможность — одновременнополучить потребительский кредит в магазине, совершить покупку, оформить банковскуюкарту.
4. Карта Зеленый свет
· «Зеленый свет» Вашимпокупкам;
· Система вознагражденийпри снятии наличных
· Постоянный доступк кредитам от 10 000 рублей до 60 000 рублей
· Льготный период –до 51 дня
· Годовая процентнаяставка — 19%
· Выпуск и активацияКарты – бесплатно
5. Карта Послушный кредит
· Постоянный доступк кредитам от 6 000 рублей до 40 000 рублей
· Беспроцентный период– 31 день с момента активации Карты
· Возможность выбиратьсумму и срок ежемесячного платежа (но не менее минимального и не реже 1 раза в месяц)и дату полного погашения задолженности
· Годовая процентнаяставка — 19%
· Выпуск и активацияКарты – бесплатно
ООО «Хоум Кредит эндФинанс Банк» является активным оператором на рынке межбанковского кредитованияв рублях и иностранной валюте.
3.2. Структуракредитного портфеля
Кредитныйпортфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческогобанка на определенную дату. т.е. совокупность требований банка по кредитам, которыеклассифицированы на основе определенных критериев.
В российскойэкономической литературе кредитный портфель определяется как: совокупность выданныхссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторамикредитного риска или способами защиты от него.
Приоритетныминаправлениями деятельности Банка является предоставление кредитов и финансовых услугфизическим лицам в сегменте банковской розницы: на покупку потребительских товаровнепосредственно в местах продаж, а также предоставление кредитов на основе пластиковыхкарт (доля в портфеле Банка – порядка 30% от общего портфеля, на 30/09/2008) и кредитовналичными (доля – свыше 18% от общего портфеля на 30/09/2008) как для клиентов,ранее пользовавшихся потребительским кредитом Банка, так и для новых клиентов черезсеть собственных офисов, а также через партнерскую сеть.
Банк предоставляетпотребительские кредиты (в основном на приобретение бытовой, аудио/видео техники,мебели, мобильных телефонов – свыше 50 категорий товаров.) через широкую сеть магазинов-партнеровв Москве и регионах Российской Федерации. Услуги Банка доступны более чем в 1 200городах в 80 регионах Российской Федерации.
Однойиз основных задач Банка является быть клиентоориентированным банком, который можетпредложить своим клиентам, как из числа существующих, так и из числа потенциальныхпотребителей, конкурентоспособные условия кредитования, которые смогут удовлетворитьпотребительские запросы. Банк активно ведет работу с собственной клиентской базойдля эффективных перекрестных продаж дополнительных и новых продуктов для построениядолгосрочных отношений с клиентами. По состоянию на отчетный период общее количествоклиентов, получивших кредит в Банке, составило более 15 млн. человек. Согласно исследованиюБанка Usage & Attitude, посвященного изучению отношения потребителей к брендамбанков и их продуктам, Банк «Хоум Кредит» входит в топ-5 банков по уровнюзнания бренда: этот показатель составил 72% от общего числа опрошенных.
КлиентамиБанка могут стать жители России в возрасте от 18, имеющие стабильный источник доходаи постоянную прописку в одном из регионов страны, где Банк предоставляет свои услуги.Условия кредитования (размер первоначального взноса, срок кредита, процентная ставкаи пр.) зависят от вида кредита, стоимости товаров, приобретаемых в кредит, кредитногопродукта, категории риска товара/продавца/клиента.
Банк предлагаетсвоим клиентам с положительной кредитной историей доступ к новым продуктам и предложениям,используя прямую почтовую рассылку (direct mail) и телемаркетинговые кампании, чтопозволяет повысить эффективность взаимодействия эмитента с клиентами и увеличитьприбыльность в среднесрочной и долгосрочной перспективах. В рамках этих мероприятийпредлагаются такие продукты, как кредиты на основе пластиковых карт и кредиты наличными,которые стали предлагаться клиентам с 2006 года.
В ноябре2004 г. эмитент приступил к выпуску расчетных карт Maestro международной платежной системы MasterCard International.
Клиенты Банка могут вноситьплатежи в счет погашения задолженности по кредиту более чем в 40 000 пунктах приемаплатежей, благодаря сотрудничеству Банка с ФГУП «Почта России» и развитию сети кредитно-кассовыхофисов Банка. Для упрощения процедуры внесения платежей часть необходимой для погашениякредита информации содержится на бланках в закодированном виде, которые клиент получаетсразу после предоставления Банком кредита.
Банк «Хоум Кредит» уведомило денежных результатах за 6 месяцев 2008года в соответствии с МСФО. По состояниюна 30 июня 2008 года общий объем выданных по картам банка кредитов составил 11,3млрд. рублей, что на 140% больше показателей аналогичного периода 2007 года. Наконец первого полугодия банком было выпущено порядка 6 млн. кредитных карт. Согласноданным банка, «Хоум Кредит» сильно увеличил за полгода объем операций по кредитамналичными: общий объем выданных кредитов по результатам первого полугодия составил4 млрд. рублей по сравнению с 170 млн. рублей, выданных за такой же период 2007года. Несмотря на рост показателей в сегментах кредитных карт и кредитов наличными,объемы товарного кредитования в банковском учреждении сократились до 6% на отчетнуюдату в связи с диверсификацией кредитного портфеля банка за счет увеличения операцийпо кредитным картам и кредитам наличными. Портфель ипотечных кредитов банка, которыепредоставляются в сегменте низко-рискованных кредитов на рынке в Российской Федерации,вырос до 1 185 млн. рублей, при полном отсутствии просроченных кредитов. Доля ипотечныхкредитов в общем кредитном портфеле банка увеличилась до 3% по сравнению с результатамина конец года. Уровень просроченной задолженности банка снизился до 13, 7% от общегопортфеля.
Таблица 22
Структура кредитного портфеляХоум Банка Наименование кредитов 2007год 2008 год млрд.руб.  % млрд.руб. % Товарные кредиты 20,6 23,5 25,7 24,6 Автокредиты 10,2 11,6 11,3 10,8 Ипотечные кредиты 45,8 52,2 43,2 41,3 Кредиты наличными 3,0 3,4 6,1 5,8 Карточные кредиты 8,2 9,3 18,3 17,5 Итого 87,8 100 104,6 100
Как видно из таблицы, увеличилисьтоварные кредиты на 24,7% (25,7/20,6*100-100%) – одно из главных звеньев формированияприбыли банка; автокредиты на 10,7% (11,3/10,2*100-100%) – относительно новое веяниев кредитовании банка, развитое пока только в более крупных городах; кредиты наличнымиденежными средствами на 103% (6,1/3*100-100%) – самое главное новшество в деятельностиХоум Банка; карточные кредиты на 120% (18,3/8,2*100-100%) – активно развивающийсярынок в России. Уменьшилось только ипотечное кредитование на 5,5% (43,/45,8*100-100%)по решению самого Правления Хоум Банка.
3.3. Рекомендациипо совершенствованию деятельности банка на рынке потребительского кредитования.
Мероприятиядля улучшения финансовой деятельности можно разделить на следующие группы:
- расширять и постоянносовершенствовать спектр предлагаемых клиентам продуктов и услуг, которые бы отвечалирыночным тенденциям, например, увеличить беспроцентный период по карточным кредитамдо двух месяцев вместо одного;
- расширять и диверсифицироватьканалы дистрибуции кредитных продуктов, посредством открытия новых представительстви кредитно-кассовых офисов в регионах страны, поддержания долгосрочных отношенийс магазинами-партнерами, поиск новых партнеров и открытие кредитных точек, а такжеза счет расширения сотрудничества с ФГУП Почта России;
- модифицировать и совершенствоватьметоды работы с просроченной задолженностью для повышения качества кредитного портфеля,например, обмен базами клиентов из «черного списка» с другими банками;
- развивать маркетинговуюдеятельность, повышать узнаваемость и доступность бренда Банка для различных целевыхаудиторий на всех сегментах рынка, на которых представлен Банк, например, рекламана радио и телевидение;
- постоянно совершенствоватьэффективность функционирования и управления, например, получение ежедневных отчетовв виде СМС от кредитных экспертов о размере выданных кредитов;
- повышать инвестиционнуюпривлекательность компании, например, эмиссия облигаций с дисконтом более высоким,чем у конкурентов;
- привлекать к работевысокопрофессиональных специалистов для успешной реализации стратегии Банка, например,экспертов фондовой биржи для успешной реализации эмиссии облигаций.
Рассмотрим подробнее инвестиционный проектпо увеличению количества кредитных точек на 34% за 1 год для достижения доли российскогорынка потребительского кредитования 40%.
Цель инвестиционного проекта: Открытиеновых кредитных точек в перспективных регионах России в количестве 10946 шт. за1 год (в среднем каждый год открывается 8000 кредитных точек; каждая из них в среднемприносит ежегодный доход 524 000 руб. ).
Задачи:
1- Увеличение кредитных точек за 1 квартал2009 на 8,5%=34/4 (2737 шт.=10946/4)
2- Увеличение кредитных точек за 2 квартал2009 на 8,5% (2736 шт.)
3- Увеличение кредитных точек за 3 квартал2009 на 8,5% (2736 шт.)
4- Увеличение кредитных точек за 4 квартал2009 на 8,5% (2736шт.)
Результат: Увеличение доходов банка на32%, прибыли на 33% и доли рынка товарного потребительского кредитования до 40%
Этапы проекта:
1. Этап сбора информации ипрогнозирования объемов реализации.
Аналитическиеданные, полученные из ежегодных отчетов Хоум Банка, для составления проекта представленыв следующей таблице:
Таблица 23
Показателикредитных точек, доходов, прибыли и доли рынка за 3 года (по данным отчета о прибыляхи убытках за 2007 и 2008 гг.)Наименование показателя Значение показателя за 2007 год за 2008 год за 2009 год (план) Количество кредитных точек 25163 шт. 32954 шт. 43900 шт. Доходы банка по товарному кредитованию 12,2 млрд.руб. 17,3 млрд.руб. 23 млрд.руб. Налоги (включая налог на прибыль) 2,7 млрд. руб. 2,1 млрд. руб. 2,8 млрд. руб. Чистая прибыль по товарному кредитованию 2,3 млрд. руб. 1,8 млрд. руб. 2,4 млрд. руб. Доля рынка товарного кредитования 21% 30% 40%
Вывод: Количествокредитных точек увеличилось за 2008 год на 7791 шт. (32954-25163) или 31% (32954/25163*100%-100%),при этом доходы банка возросли на 5,1 млрд. руб. (17,3-12,2) или на 40% (17,3/12,2*100%-100%),налоги уменьшились на 0,6 млрд. руб. (2,1-2,7) или на 22% (2,1/2,7*100-100%) а долярынка – на 9% (30-21). Но в связи с увеличением процентных выплат по привлеченномуфинансированию прибыль снизилась на 0,5 млрд. руб. (1,8-2,3) или на 22% (1,8/2,3*100-100%)
Планируется за 2009 год выполнитьплан инвестиционного проекта, то есть увеличить число кредитных точек на 10946 шт.(43900-32954), доходы банка на 5,7 млрд. руб. (23-17,3), чистой прибыли на 0,6 млрд.руб. (2,4-1,8) и доли рынка на 10% (40-30).
2. Этап прогнозирования объемовработ и прибыли.
Таблица 24
Показатели потребительскогокредитования, осуществляемого в магазинах-партнерах на 2009 год.Наименование показателя Единица измерения 2009 год
Кредитные точки
1 квартал 2009
2 квартал 2009
3 квартал 2009
4 квартал 2009
итог шт.
10975
10975
10975
10975
43900
Доход от потребительского кредитования
1 квартал 2009
2 квартал 2009
3 квартал 2009
4 квартал 2009
итог млрд. руб.
5,75
5,75
5,75
5,75
23
Прибыль
1 квартал 2009
2 квартал 2009
3 квартал 2009
4 квартал 2009
итог млрд. руб.
0,6
0,6
0,6
0,6
2,4
3. Этап определения требуемогоразмера инвестиций.
Таблица 25
Планируемые показатели затратинвестиционного проектаНаименование показателя Единица измерения Стоимостное значение Комментарии
Затраты на открытие 1 кредитной точки
(включая
— Оборудование
-Оплата труда
— Канцелярские принадлежности
— Маркетинг кредитной точки (реклама)
— Представительские расходы – заключение договоров, транспортные, организационные расходы) руб.
70000
45000
5000
1000
10000
9000 Единовременные затраты — по данным справок бухгалтерского отдела развития
Общие затрата за год на открытие 10946 точек
1 квартал 2009
2 квартал 2009
3 квартал 2009
4 квартал 2009
итог млрд. руб.
0,192
0,192
0,192
0,192
0,768 Единовременные затраты – расчет осуществляется путем умножения затрат на 1 точку и количества точек

4. Этапоценки доступности требуемых источников финансирования.
Затраты в объеме 0,768 млрд.руб. планируется взять из резервного фонда развития инвесторов Хоум Банка, не затрагивающегоинтересы клиентов банка (который на 01.10.2008 по обновленным данным из учредительныхдокументов банка составлял 21,3 млрд. руб.)
Планируется сохранить такойтемп доходов в течении периода, пока не окупятся инвестиционные вложения, не восстановятсясредства в резервном фонде из нераспределенной прибыли (составляет 75% чистой прибыли– по плану 1,8 млрд.руб.) и заморозить открытие новых кредитных точек (только заменанеэффективных точек эффективными)

5. Этапоценки капиталовложений
Для оценкикапиталовложений произведем расчет срока окупаемости
срок окупаемости= затраты/прибыль
срок окупаемости= 0,768/1,8=0,43 года=5,16 месяцев
За 5,16 месяцевинвесторы банка смогут вернуть затраченные средства, если не снизят плановый темпполучения доходов и прибыли.

Заключение
Достижение устойчивого экономическогороста и поддержание его высоких темпов является одной из главных целей на современномэтапе развития России. Важная роль в формировании совокупного спроса принадлежитконечному потреблению сектора домашних хозяйств, составляющему около половины ВВП,предопределяет возможности дальнейшего роста экономики за счет повышения расходовэтого сектора.
В условиях девальвации рубляв результате кризиса августа 1998 г. у российских производителей появились реальныевозможности расширить объемы производства главным образом ввиду начавшегося процессаимпортозамещения. Сокращение внутреннего спроса, обусловленное снижением реальныхденежных доходов населения, препятствовало большей динамичности ВВП. Экономическийкризис продемонстрировал большую чувствительность населения к изменению условийхозяйствования. Начиная с 2000 г., определяющими для роста экономики стали внутренниефакторы спроса, опирающиеся на увеличение расходов на конечное потребление секторадомашних хозяйств. На современном этапе реальные денежные доходы основной частинаселения, несмотря на наметившуюся тенденцию к росту, недостаточно велики. Очевидно,что спрос при слабом развитии финансового рынка и доминировании самофинансированияимеет свои внутренние ограничения. Потребительский кредит представляется одним изспособов решения указанной проблемы. Устраняя противоречие между потребностями населенияи возможностью их удовлетворения за счет текущих денежных доходов, потребительскийкредит активизирует спрос, способствует повышению уровня благосостояния населения.По состоянию на 01.12.2008 г. объем кредитов населению составил 281,9 млрд. руб.В последние годы он рос быстрыми темпами, ежегодно увеличиваясь в 1,5-2 раза. Однакопо отношению к объему оборота розничной торговли задолженность населения по кредитамсоставляет менее 4%. В то же время есть сегменты потребительского рынка, на которыхпотребительский кредит играет важную роль: в секторе бытовой и компьютерной техникиуже около 25% покупок совершается в кредит. Таким образом, в перспективе потребительскийкредит может приобрести большое макроэкономическое значение. В последние нескольколет в России сложились благоприятные условия для развития рынка потребительскогокредита. Быстрое наращивание капитала в банковской сфере в связи с действием рядамакроэкономических факторов вызвало проблему размещения средств. Одним из перспективныхнаправлений деятельности банков, когда они вынуждены искать относительно новые сферыприменения капитала, является потребительское кредитование. На современном этаперазвития России актуальной задачей становится формирование цивилизованного рынкапотребительского кредита, способного в значительной степени стать источником стимулированияспроса населения на товары и услуги и, как следствие, повышения уровня его благосостоянияи создания дополнительных импульсов экономического роста.
В нашей работе мы рассмотрелидеятельность Хоум Банка, по данным финансовой отчетности и мнениям экспертов, онапризнана стабильной по всем параметрам. Банка занимает одну из ведущих мест на рынкепотребительского кредитования. Главная цель банка – расширение географических просторовсвоей кредитной деятельности и увеличение доходных показателей. Поэтому был предложенряд мероприятий по эффективному развитию потребительского кредитования. Более конкретнорассмотрен инвестиционный проект по увеличению кредитных точек по России с цельюувеличения доходов, прибыли и доли рынка. Мы представили все фактические и плановыепоказатели в таблицах для более удобного представления. Распределили затраты и доходыпо кварталам года. И получили срок окупаемости 5,16 месяцев.

Список литературы
1.  Банки и банковскиеоперации. Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жуковой – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007.
2.  Гарбузов, А.К. Финансово-кредитный словарь,том II. – М.: Финансы и статистика, 2007.
3.  Гольцберг, М.А. Хасан-Бек, Л.М. Кредитование.Пер. с англ. – Киев: Торгово-издательское бюро ВHV, 2008.
4.  Гизман А.В., журнал «Деньги и кредит».- М.: Вагриус, №6 2008
5.  Лаврушина, О.И. Организация и планированиекредита. – М.: Финансы и статистика, 2006.
6.  Липсиц, И.В. Экономика без тайн. – М.:Дело ЛТД, 2006.
7.  Лукьянов, А. Предпринимательство. Финансоваяи ценовая политика. — Таллинн, 2005.
8.  Прикладная экономика. Пер. с англ./ Junior Achievement. – М.: Просвещение, 2006.
9.   Положение ЦБРФ “Федеральный закон о банках и банковской деятельности”– М.: 2007.
10. Современный финансово-кредитный словарь. /Под общ. Ред. М.Г. Лапусты, П.С.Никольского – М.: ИНФРА – М.:2008.
11.Чацкис, Е.Д. Толковый словарь финансово– бухгалтерских терминов и понятий. – С.-П.: Сталкер, 2005.
12.Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. Проф. Л.А.Дробозиной – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.
13.Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова,А.И. Архипова. – М.: Проспект, 2007.
14. Хайнуллин Г.Г., журнал «Финансовый эксперт». — М.: Сириус, №7, 2008
15. Чешкин В.А., журнал «Коммерсантъ». — М.: Деловая литература, №11, 2008
Приложение 1
Квартальнаябухгалтерская отчетность
ООО «ХКФ Банк»
Квартальная бухгалтерская отчетность
ООО «ХКФ Банк»
                                                                                         Банковскаяотчетность
                   +--------------+------------------------------------------------------------------+
                   |Кодтерритории|                 Код кредитной организации (филиала)|
            |  поОКАТО    +----------------+---------------------+---------------+-----------+
                |              |    по ОКПО     |      Основной       |Регистрационный|    БИК|
                          |             |                |   государственный   |номер (/поряд- |           |
                  |              |                |регистрационный номер| ковый номер) |           |
                +--------------+----------------+---------------------+---------------+-----------+
           |45272         |09807804        |1027700280937        |   0316        |044585216 |
               +--------------+----------------+---------------------+---------------+-----------+
ОТЧЕТО ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
посостоянию на 01.10.2008 г.
Наименованиекредитной организации (ее филиала)
ОООХКФ Банк
Почтовыйадрес
124482,Москва, Зеленоград, к.317 А
Кодформы 0409102
Квартальная
тыс.руб.
+-----+-------------------------------------+---------+-----------------------+---------------+
|    |                                                |         |          Суммы             |               |
|  №  | Наименование статей | Символы +--------------+--------------+     Всего     |
| п/п|                                           |         |  в рублях    |вин.валюте и | (гр.4 + гр.5) |
|    |                                                |         |             |драг.металлах |               |
|    |                                                |         |              | в рублевом  |               |
|    |                                                |         |              |эквиваленте  |               |
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|  1 |                        2                       |    3    |      4      |       5      |       6       |
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |                                                |        |              |              |               |
|    |                  Глава I. ДОХОДЫ               |         |             |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | А. Отбанковских операций и других сделок  |         |              |             |       |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Раздел 1.Процентные доходы                 |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 1. Попредоставленным кредитам           |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  МинфинуРоссии                             | 11101   |             0|            0|              0|
|   2 |  Финансовыморганам субъектов Российской | 11102   |       0|         0|      0|
|     |  Федерации иорганов местного самоуправления   |       |          |         |          |
| 3 | Государственнымвнебюджетным фондам Российской| 11103 |   0|     0|   0|
|     | Федерации                                     |         |             |              |               |
|   4 | Внебюджетнымфондам субъектов Российской      | 11104   |       0|      0| 0|
|     |  Федерации иорганов местного самоуправления   |      |            |           |       |
|   5 | Финансовыморганизациям, находящимся в фе- | 11105   |      0|        0|    0|
|     |  деральнойсобственности                       |         |              |             |               |
|   6 |  Коммерческиморганизациям, находящимся в      | 11106   |     0|       0|   0|
|     |  федеральнойсобственности                     |         |              |             |               |
|   7 |  Некоммерческиморганизациям, находящимся | 11107   |        0|      0|     0|
|     |  в федеральнойсобственности         |         |              |              |               |
|   8 |  Финансовыморганизациям, находящимся в госу-  | 11108 |       0|      0|  0|
|     |  дарственной(кроме федеральной) собственности |     |         |          |           |
|   9 |  Коммерческиморганизациям, находящимся в госу-| 11109   |     0|    0|  0|
|     |  дарственной(кроме федеральной) собственности |      |           |           |       |
|  10 |  Некоммерческиморганизациям, находящимся в го-| 11110 |     0|    0|   0|
|     | сударственной(кроме федеральной) собственности|     |        |      |            |
|  11 | Негосударственным финансовым организациям     | 11111   |      0|    0|  0|
| 12 |Негосударственным коммерческим организациям |11112|40945| 0| 40945|
|  13 | Негосударственным некоммерческим организациям | 11113 |   0|     0|  0|
|  14 |  Индивидуальнымпредпринимателям       | 11114   |     1592|       0|    1592|
|  15 |  Гражданам(физическим лицам)     | 11115   |  7426533|  321007| 7747540|
|  16 |  Юридическимлицам — нерезидентам   | 11116   |   319735|   5841| 325576|
|  17 |  Физическимлицам — нерезидентам     | 11117   |     1584|     6832|     8416|
|  18 |  Кредитныморганизациям               | 11118   |     10337|    19895|      30232|
|  19 | Банкам-нерезидентам                      | 11119   |         0|     21065|       21065|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 11101-11119            |    0   | 7800726| 374640| 8175366|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 2. По прочимразмещенным средствам в:       |    |           |              |              |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  МинфинеРоссии                          | 11201   |           0|            0|              0|
|   2 |  Финансовыхорганах субъектов Российской  | 11202   |        0|         0|     0|
|     |  Федерации иорганов местного самоуправления   |      |         |         |           |
|   3 | Государственных внебюджетных фондах Российской| 11203   |  0|     0| 0|
|     | Федерации                                     |         |              |             |               |
|   4 |  Внебюджетныхфондах субъектов Российской | 11204   |     0|    0|          0|
|     |  Федерации иорганов местного самоуправления   |      |         |        |            |
|   5 |  Финансовыхорганизациях, находящихся в фе- | 11205   |    0|     0|        0|
|     |  деральнойсобственности                       |         |              |             |               |
|   6 |  Коммерческихорганизациях, находящихся в | 11206 |  0|        0|              0|
|     |  федеральнойсобственности                     |         |              |             |               |
|   7 |  Некоммерческихорганизациях, находящихся | 11207   |      0|     0|          0|
|     |  в федеральнойсобственности               |         |              |             |               |
|   8 |  Финансовыхорганизациях, находящихся в госу-  | 11208   |    0|      0|    0|
|     |  дарственной(кроме федеральной) собственности |    |         |          |           |
|   9 |  Коммерческихорганизациях, находящихся в госу-| 11209   |   0|   0|       0|
|     |  дарственной(кроме федеральной) собственности |    |       |         |               |
|  10 |  Некоммерческихорганизациях, находящихся в го-| 11210   |    0|     0|   0|
|     | сударственной(кроме федеральной) собственности|     |        |       |           |
|  11 | Негосударственных финансовых организациях | 11211  |  18383|  0|  18383|
|  12 | Негосударственных коммерческих организациях   | 11212   |   0|     0|   0|
|  13 | Негосударственных некоммерческих организациях | 11213 |    0|     0|  0|
|  14 |  Юридическихлицах — нерезидентах            | 11214   |       0|    2864|  2864|
|  15 |  Кредитныхорганизациях              | 11215   |             0|             0|             0|
|  16 | Банках-нерезидентах                     | 11216   |             0|            0|              0|
|  17 |  В БанкеРоссии                                | 11217   |             0|            0|              0|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 11201-11217        |     0   |      18383|     2864|      21247|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 3. По денежнымсредствам на счетах      |        |              |              |              |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  В БанкеРоссии                            | 11301   |             0|           39|             39|
|   2 |  В кредитныхорганизациях         | 11302   |            99|            10|            109|
|   3 |  Вбанках-нерезидентах                 | 11303   |             0|           77|             77|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 11301-11303    |     0   |            99|           126|           225|
+-----+-----------------------------------+--------+-------------+-------------+--------------+
|    |                                                |         |              |             |               |
|     | 4. По депозитамразмещенным                |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  В БанкеРоссии                                | 11401   |             0|            0|              0|
|   2 |  В кредитныхорганизациях             | 11402   |             0|             0|             0|
|   3 |  Вбанках-нерезидентах              | 11403   |             0|         8252|           8252|
+-----+--------------------------------+---------+--------------+--------------+--------------+
|     |  Итого посимволам 11401-11403         |     0   |             0|          8252|    8252|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 5. По вложениямв долговые обязательства   |         |              |           |           |
|     |    (кромевекселей)                            |         |              |             |               |
|    |                                                |         |              |              |              |
|   1 |  РоссийскойФедерации                 | 11501   |             0|            0|              0|
|   2 |  СубъектовРоссийской Федерации и органов  | 11502   |          0|       0|    0|
|     |  местногосамоуправления                       |         |              |             |               |
|   3 |  БанкаРоссии                              | 11503   |          3810|            0|           3810|
|   4 |  Кредитныхорганизаций              | 11504   |          8122|             0|        8122|
|   5 |  Прочиедолговые обязательства          | 11505   |       727|          0|         727|
|   6 |  Иностранныхгосударств                 | 11506   |             0|            0|              0|
|   7 |  Банков-нерезидентов                     | 11507   |             0|             0|              0|
|   8 |  Прочиедолговые обязательства нерезидентов | 11508   |       0|        0|     0|
+-----+----------------------------------+---------+-------------+-------------+--------------+
|     |  Итого посимволам 11501-11508 |     0   |         12659|             0|          12659|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 6. По учтеннымвекселям                        |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Органовфедеральной власти          | 11601   |             0|            0|              0|
|   2 |  Органов властисубъектов Российской Федерации | 11602 |    0|       0|   0|
|     |  и органовместного самоуправления      |         |              |             |               |
|   3 |  Кредитныхорганизаций                  | 11603   |             0|            0|              0|
|   4 |  Векселямпрочих резидентов          | 11604   |             0|            0|              0|
|   5 |  Органовгосударственной власти иностранных | 11605   |       0|       0|    0|
|     | государств                                    |         |             |              |               |
|   6 |  Органовместной власти иностранных государств | 11606   |    0|     0|     0|
|   7 | Банков-нерезидентов                       | 11607   |            0|             0|              0|
|   8 |  Векселямпрочих нерезидентов      | 11608   |             0|             0|             0|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 11601-11608         |     0   |             0|            0|              0|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 1              |     0   |       7831867|        385882|       8217749|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Раздел 2.Другие доходы от банковских операций |     |         |          |           |
|     | и другихсделок                                |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 1. Доходы ототкрытия и ведения банковских |     |         |              |               |
|     |    счетов,расчетного и кассового обслуживания |    |         |          |               |
|     |   клиентов                                    |         |             |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
| 1 | Вознаграждение заоткрытие и ведение банковс- | 12101 | 89695|  1| 89696|
|     |  ких счетов                                   |         |              |              |               |
|  2 | Вознаграждениеза расчетное и кассовое | 12102 | 9409314|  1299|9410613|
|     | обслуживание                                  |         |              |              |              |
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 12101-12102     |     0   |    9499009|    1300|    9500309|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 2. Доходы откупли-продажи иностранной валюты  |      |          |         |        |
|     |    в наличной ибезналичной формах       |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
| 1 | Доходы откупли-продажи иностранной валюты | 12201| 213149| х | 213149|
|     |  в наличной ибезналичной формах         |         |              |             |               |
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволу 12201         |     0   |        213149|      х       |         213149|
+-----+----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |              |             |               |
|     | 3. Доходы отвыдачи банковских гарантий и  |      |         |              |               |
|     |   поручительств                               |         |             |              |               |
|     |                                               |         |              |              |               |
| 1 |  Доходы от выдачибанковских гарантий и по- | 12301   |  12458|  0|  12458|
|     | ручительств                                   |         |             |              |               |
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволу 12301             |     0   |         12458|             0|         12458|
+-----+-----------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 4. Доходы отпроведения других сделок |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  От погашения иреализации приобретенных | 12401   |       0|  х   |          0|
|     |  прав требования                              |         |              |              |               |
|   2 |  От операций подоверительному управлению  | 12402   |        0|     0|      0|
|     | имуществом                                    |         |              |             |               |
|   3 |  От операций сдрагоценными металлами и дра- | 12403 |   0|   х   | 0|
|     |  гоценнымикамнями                             |         |              |             |               |
|   4 |  От предоставленияв аренду специальных по- | 12404   |  2932|     0| 2932|
|     |  мещений исейфов для хранения документов и    |     |         |        |             |
|     | ценностей                                     |         |             |              |               |
|   5 |  От операцийфинансовой аренды (лизинга) | 12405   |  0|        0|              0|
| 6 |От оказанияконсультационных и информацион-|12406|33158|12951|46109|
|     |  ныхуслуг                                     |         |              |             |               |
+-----+-------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 12401-12406   |     0   |     36090|   12951|          49041|
+-----+-------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 2                |     0   |       9760706|         14251|       9774957|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|Итого по группедоходов А «От банковских опе-|0|17592573|400133|17992706
|     |  раций и другихсделок» (1 — 2 разделы)        |         |       |             |               |
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Б. Операционныедоходы                         |         |              |             |               |
|     |                                                |        |              |              |               |
|     | Раздел 3.Доходы от операций с ценными     |      |          |             |               |
|     | бумагами, кромепроцентов, дивидендов и        |      |          |         |               |
|     |переоценки                                     |         |             |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 1. Доходы отопераций с приобретенными ценными |     |           |         |       |
|     |   бумагами                                    |         |             |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  РоссийскойФедерации                   | 13101   |             0|      х      |              0|
|   2 |  СубъектовРоссийской Федерации и органов | 13102   |      0|   х   |         0|
|     |  местногосамоуправления                       |         |              |             |               |
|   3 |  БанкаРоссии                                  | 13103   |             0|      х       |             0|
|   4 |  Кредитныхорганизаций             | 13104   |           417|      х       |           417|
|   5 |  Прочих ценныхбумаг                     | 13105   |             0|      х      |              0|
|   6 |  Иностранныхгосударств                 | 13106   |             0|      х      |              0|
|   7 | Банков-нерезидентов                      | 13107   |             0|     х       |              0|
|   8 |  Прочих ценныхбумаг нерезидентов   | 13108   |       0|      х       |              0|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 13101-13108      |     0   |           417|              |           417|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 2. Доходы отопераций с выпущенными ценными  |         |     |           |         |
|     |   бумагами                                    |         |             |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Доходы отопераций с выпущенными ценными | 13201   |      0|      0|     0|
|     | бумагами                                      |         |             |              |               |
+-----+--------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволу 13201            |     0   |             0|             0|             0|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 3                            |     0   |           417|            0|            417|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Раздел 4.Доходы от участия в капитале других  |       |           |        |         |
|     |организаций                                    |         |             |              |               |
|     |                                               |         |              |             |               |
|     | 1. Дивиденды отвложений в акции        |         |              |              |              |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Кредитныхорганизаций               | 14101   |             0|            0|              0|
|   2 |  Другихорганизаций                  | 14102   |             0|             0|              0|
|   3 | Банков-нерезидентов             | 14103   |             0|            0|              0|
|   4 |  Другихорганизаций-нерезидентов  | 14104   |          0|          11|             11|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 14101-14104       |     0   |             0|           11|             11|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |                                                |        |              |              |               |
|     | 2. Дивиденды отвложений в акции дочерних и    |   |         |         |               |
|     |    зависимыхобществ                           |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Кредитныхорганизаций          | 14201   |             0|             0|              0|
|   2 |  Другихорганизаций               | 14202   |             0|            0|              0|
|   3 | Банков-нерезидентов              | 14203   |             0|            0|              0|
|   4 |  Другихорганизаций-нерезидентов   | 14204   |    566911|        0|    566911|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 14201-14204       |     0   |      566911|       0|     566911|
+-----+---------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 3. Доходы отучастия в хозяйственных обществах |    |         |         |           |
|     |    (кромеакционерных)                         |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Кредитныхорганизациях              | 14301   |             0|            0|              0|
|   2 | Банках-нерезидентах                | 14302   |             0|            0|              0|
|   3 |  Другихорганизациях                | 14303   |             0|            0|              0|
|   4 |  Другихорганизациях-нерезидентах   | 14304   |           0|          0|             0|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 14301-14304         |     0   |             0|            0|              0|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |              |             |               |
|     | 4. Доходы отучастия в дочерних и зависимых    |     |          |          |            |
|     |   хозяйственных обществах (кроме акционерных) |      |        |         |           |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Кредитныхорганизациях                | 14401   |             0|            0|              0|
|   2 | Банках-нерезидентах                      | 14402   |             0|            0|              0|
|   3 |  Другихорганизациях                      | 14403   |             0|            0|              0|
|   4 |  Другихорганизациях-нерезидентах         | 14404   |          0|           0|        0|
+-----+------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 14401-14404        |     0   |             0|            0|              0|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 4               |     0   |        566911|            11|        566922|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Раздел 5.Положительная переоценка  |         |              |             |               |
|    |                                                |         |              |             |               |
|     | 1.Положительная переоценка ценных бумаг,  |         |      |        |               |
|     |    средств виностранной валюте, драгоценных   |     |         |          |               |
|     |   металлов                                    |         |             |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Ценных бумаг(балансовый счет № 70602, при | 15101 |   4974|  х  |  4974|
|     |  составлениигодового бухгалтерского отчета -  |     |           |         |           |
|     |  балансовыйсчет № 70702)                      |         |              |             |               |
| 2 Средств в иностраннойвалюте (балансовый | 15102 |12339481|х| 12339481|
|     |  счет № 70603,при составлении годового бухгал-|     |       |           |             |
|     |  терскогоотчета — балансовый счет № 70703)    |      |           |         |             |
|   3 |  Драгоценныхметаллов (балансовый счет № 70604,| 15103   |    0|  х  |   0|
|     |  присоставлении годового бухгалтерского   |      |           |             |               |
|     |  отчета — балансовый счет № 70704)       |         |              |             |               |
+-----+---------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 15101-15103     |     0   |      12344455|  х    |   12344455|
+-----+-----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 2. Доходы отприменения встроенных производных |   |           |        |     |
|     |   инструментов, неотделяемых от основного     |     |         |         |               |
|     |    договора(балансовый счет № 70605, при      |     |         |          |               |
|     |    составлениигодового бухгалтерского     |     |              |              |              |
|     |    отчета — балансовый счет № 70705):     |        |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  От изменениякурса ценной бумаги| 15201   |       0|     х      |              0|
|   2 |  От изменениявалютного курса         | 15202   | 996|      х       |            996|
|   3 |  От измененияиндекса цен           | 15203   |      0|      х       |              0|
|   4 |  От изменениядругих переменных         | 15204   |             0|      х       | 0|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 15201-15204      |     0   |           996|      х       |   996|
+-----+-------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 5              |     0   |      12345451|      х       |      12345451|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Раздел 6.Другие операционные доходы   |         |              |    |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 1. Доходы отрасчетных (беспоставочных) срочных|         |     |     |     |
|     |    сделок                                     |         |              |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  От измененияставки процента     | 16101   |  74733|             0|          74733|
|   2 |  От изменениякурса ценной бумаги       | 16102   |     0|             0|              0|
|   3 |  От изменениявалютного курса    | 16103   | 1303727|  1071564| 2375291|
|   4 |  От измененияиндекса цен           | 16104   |             0|             0|              0|
|   5 |  От изменениядругих переменных         | 16105   |    0|             0|              0|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 16101-16105      |  0   |       1378460|  1071564|2450024|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 2. Комиссионныевознаграждения        |         |              |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  За проведениеопераций с валютными ценностями | 16201   |  0|      0|    0|
|   2 |  От оказанияпосреднических услуг по брокерским| 16202   | 100|   0| 100|
|     |  и аналогичнымдоговорам                       |         |              |             |               |
|   3 |  По другимоперациям   | 16203   |       3293150|           192|        3293342|
+-----+----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 16201-16203   |     0   |3293250|  192|        3293442|
+-----+-------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 3. Другиеоперационные доходы      |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  От сдачиимущества в аренду    | 16301   |         21271|     0|          21271|
|   2 |  От выбытия(реализации) имущества   | 16302   |   36500|   х   |   36500|
|   3 |  От дооценкиосновных средств после их уценки  | 16303   |     0|х |    0|
|   4 |  От передачиактивов в доверительное управление| 16304   |     0|    0|  0|
5От восстановления суммрезервов на возможные|16305|10307870|х|10307870|
|     | потери                                        |         |             |              |               |
|   6 |  Прочиеоперационные доходы | 16306   |          8543|             0|           8543|
+-----+-----------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 16301-16306      |     0   |      10374184|   0|    10374184|
+-----+----------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 6        |     0   |      15045894|       1071756|       16117650|
+-----+--------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
Итого по группе доходовБ «Операционные дохо-27958673|1071767|29030440|
|     |  ды» (3 — 6) разделы                           |         |              |             |               |
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | В. Прочиедоходы                               |         |              |             |               |
|     |                                                |        |              |              |               |
|     | Раздел 7.Прочие доходы                        |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 1. Штрафы,пени, неустойки                     |         |              |             |               |
|    |                                                |         |              |             |               |
1 | По операциямпривлечения и предоставления|17101|1707016|7246|1714262|
|   |  (размещения)денежных средств       |         |              |              |              |
|   2 |  По другимбанковским операциям и сделкам      | 17102   |   25|   0| 25|
|   3 |  По прочим(хозяйственным) операциям           | 17103   |   438|   0|  438|
+-----+-----------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 17101-17103      |   0   |   1707479|    7246|        1714725|
+-----+----------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 2. Доходыпрошлых лет, выявленные в отчетном   |    |       |        |               |
|     |   году                                        |         |             |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  По операциямпривлечения и предоставления     | 17201   | 398|    0|   398|
|     |  (размещения)денежных средств        |         |              |              |              |
|   2 |  По другимбанковским операциям и сделкам  | 17202   |   0|    0|              0|
|   3 |  По прочим(хозяйственным) операциям     | 17203   |  6067|   53|  6120|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 17201-17203                 |     0   |          6465|           53|           6518|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 3. Другиедоходы, относимые к прочим    |         |              |      |               |
|    |                                                |         |              |              |              |
|   1 |  Отбезвозмездно полученного имущества   | 17301   |     0|             0|    0|
| 2 |  Поступления ввозмещение причиненных убыт-|17302 | 217765| 0|217765|
|     |  ков, в томчисле страховое возмещение от стра-|         |  |     |               |
|     | ховщиков                                      |         |             |              |               |
|   3 |  Отоприходования излишков:        |         |              |             |               |
|     |   материальныхценностей           | 17303   |             0|             0|              0|
|     |   денежнойналичности            | 17304   |            12|             0|             12|
|   4 |  От списанияобязательств и невостребованной   | 17305   |   10|     0|  10|
|     |  кредиторскойзадолженности        |         |              |              |               |
|   5 |  Другиедоходы                  | 17306   |       1288291|             0|       1288291|
+-----+-----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 17301-17306   |   0   |       1506078|       0|        1506078|
+-----+----------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|   |  Итого по разделу7 (по группе доходов В «Про- | 0 |3220022|7299|3227321|
|     |  чиедоходы»)                                  |         |             |              |               |
+-----+---------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Всего по ГлавеI «Доходы» (разделы 1 — 7)     | 10000   |      48771268|      1479199|       50250467|
+-----+-------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     |             Глава II. РАСХОДЫ                 |         |              |             |               |
|    |                                                |         |              |             |               |
|     | А. Побанковским операциям и другим сделкам    |    |        |       |              |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Раздел 1.Процентные расходы        |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 1. Пополученным кредитам от:          |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  БанкаРоссии                                  | 21101   |             0|             0|             0|
|   2 |  Кредитныхорганизаций   | 21102   |         61714|        162916|         224630|
|   3 | Банков-нерезидентов         | 21103   |          1459|        267222|        268681|
|   4 |  Другихкредиторов           | 21104   |             0|       1184969|        1184969|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|  |  Итого по символам21101-21104   |     0   |    63173| 1615107|        1678280|
+-----+------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 2. По денежнымсредствам на банковских счетах  |    |      |       |               |
|     |    клиентов — юридических лиц  |         |              |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Финансовыхорганизаций, находящихся в феде-   | 21201   |       0|    0|  0|
|     |  ральнойсобственности                         |         |              |             |               |
|   2 |  Коммерческихорганизаций, находящихся в   | 21202   |     0|       0|     0|
|     |  федеральнойсобственности                     |         |              |             |               |
|   3 |  Некоммерческихорганизаций, находящихся в     | 21203   | 0|    0|    0|
|     |  федеральнойсобственности                     |         |              |             |               |
|   4 |  Финансовыхорганизаций, находящихся в госу-   | 21204   |      0|      0| 0|
|     |  дарственной(кроме федеральной) собственности |         |   |        |               |
|   5 |  Коммерческихорганизаций, находящихся в госу- | 21205   |    0|    0|    0|
|     |  дарственной(кроме федеральной) собственности |         |    |   |               |
|   6 |  Некоммерческихорганизаций, находящихся в     | 21206   | 0|     0|  0|
|     | государственной (кроме федеральной)   |         |              |             |               |
|     | собственности                                 |         |             |              |               |
|   7 |Негосударственных финансовых организаций  | 21207| 86673|     0| 86673|
|   8 | Негосударственных коммерческих организаций    | 21208   |      0|   0|  0|
|   9 | Негосударственных некоммерческих организаций  | 21209   |      0|   0|   0|
|  10 |  Кредитныхорганизаций        | 21210   |             0|             0|              0|
|  11 | Банков-нерезидентов            | 21211   |             0|            0|              0|
|  12 |  Индивидуальныхпредпринимателей   | 21212   |  0|             0|              0|
|  13 |  Индивидуальныхпредпринимателей-нерезидентов  | 21213   |   0|  0| 0|
|  14 |  Юридическихлиц-нерезидентов    | 21214   |        0|             0|              0|
+-----+----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 21201-21214  |     0   |    86673|             0|          86673|
+-----+---------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 3. По депозитамюридических лиц       |         |              |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  МинфинаРоссии   | 21301   |             0|             0|              0|
|   2 |  Финансовыхорганов субъектов Российской   | 21302   |     0|     0|  0|
|     |  Федерации иорганов местного самоуправления   | |         |    |               |
|   3 | Государственных внебюджетных фондов Российс-  | 21303   |    0|    0|  0|
|     |  койФедерации                                 |         |             |              |               |
|   4 |  Внебюджетныхфондов субъектов Российской      | 21304   |    0|       0|  0|
|     |  Федерации иорганов местного самоуправления   |    |       |      |               |
|   5 |  Финансовыхорганизаций, находящихся в феде-   | 21305   |     0| 0|  0|
|     |  ральнойсобственности                         |         |              |              |              |
|   6 |  Коммерческихорганизаций, находящихся в фе-   | 21306   |       0|   0|    0|
|     |  деральнойсобственности                       |         |              |             |               |
|   7 |  Некоммерческихорганизаций, находящихся в     | 21307   |    0|      0|    0|
|     |  федеральнойсобственности                     |         |              |             |               |
|   8 |  Финансовыхорганизаций, находящихся в госу-   | 21308   |    0|      0|    0|
|     |  дарственной(кроме федеральной) собственности |   |       |          |               |
|   9 |  Коммерческихорганизаций, находящихся в госу- | 21309   |      0|    0|  0|
|     |  дарственной(кроме федеральной) собственности |      |         |          |  |
|  10 |  Некоммерческихорганизаций, находящихся в     | 21310   |       0|     0| 0|
|     | государственной (кроме федеральной)           |         |    |             |               |
|     | собственности                                 |         |             |              |               |
|  11 | Негосударственных финансовых организаций      | 21311   |     0|   0|  0|
|  12 | Негосударственных коммерческих организаций | 21312 | 83244| 12988|  96232|
|  13 | Негосударственных некоммерческих организаций  | 21313   |    0|    0|   0|
|  14 |  Юридическихлиц — нерезидентов    | 21314   |   27102| 479587|   506689|
|  15 |  Кредитныхорганизаций            | 21315   |             0|             0|             0|
|  16 |  Банков-нерезидентов            | 21316   |             0|          1397|           1397|
|  17 |  БанкаРоссии             | 21317   |             0|             0|              0|
+-----+-----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 21301-21317   |  0  |  110346|   493972|         604318|
+-----+----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |              |             |               |
|     | 4. По прочимпривлеченным средствам      |         |     |              |               |
|     |    юридическихлиц                             |         |              |             |               |
|     |                                               |         |              |              |               |
|   1 |  МинфинаРоссии       | 21401   |             0|             0|              0|
|   2 |  Финансовыхорганов субъектов Российской    | 21402   |  0|        0|   0|
|     |  Федерации иорганов местного самоуправления   |    |      |      |               |
|   3 | Государственных внебюджетных фондов Российс-  | 21403   |     0|    0| 0|
|     |  кой Федерации                                |         |              |              |               |
|   4 |  Внебюджетныхфондов субъектов Российской      | 21404   | 0|      0|  0|
|     |  Федерации иорганов местного самоуправления   |      |        |    |               |
|   5 |  Финансовыхорганизаций, находящихся в феде-   | 21405 |      0|     0|    0|
|     |  ральнойсобственности                         |         |              |             |               |
|   6 |  Коммерческихорганизаций, находящихся в фе-   | 21406   |      0|     0|   0|
|     |  деральнойсобственности                       |         |              |             |               |
|   7 |  Некоммерческихорганизаций, находящихся в     | 21407   |     0|       0|  0|
|     |  федеральнойсобственности                     |         |              |             |               |
|   8 |  Финансовыхорганизаций, находящихся в госу-   | 21408   |     0|      0|    0|
|     |  дарственной(кроме федеральной) собственности |         |     |      |               |
|   9 |  Коммерческихорганизаций, находящихся в госу- | 21409   |      0|    0|   0|
|     |  дарственной(кроме федеральной) собственности |      |      |      |               |
|  10 |  Некоммерческихорганизаций, находящихся в     | 21410   |    0|     0|   0|
|     | государственной (кроме федеральной)           |         |   |             |               |
|     | собственности                                 |         |             |              |               |
|  11 | Негосударственных финансовых организаций      | 21411   |    0|      0|   0|
|  12 | Негосударственных коммерческих организаций    | 21412   |      0|   0|   0|
|  13 | Негосударственных некоммерческих организаций  | 21413   |    0|    0|   0|
|  14 |  Юридическихлиц — нерезидентов       | 21414   |   0|             0|              0|
|  15 |  Кредитныхорганизаций             | 21415   |             0|             0|             0|
|  16 | Банков-нерезидентов        | 21416   |             0|             0|             0|
|  17 |  БанкаРоссии              | 21417   |             0|             0|              0|
+-----+----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 21401-21417     |     0   |             0|             0|             0|
+-----+----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 5. По денежнымсредствам на банковских счетах  |    |     |       |               |
|     |    клиентов — физических лиц                   |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  ГражданРоссийской Федерации        | 21501   |     0|             0|              0|
|   2 | Нерезидентов                          | 21502   |             0|            0|              0|
+-----+----------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 21501-21502         |     0   |             0|            0|              0|
+-----+-------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 6. По депозитамклиентов — физических лиц      |         |                             |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  ГражданРоссийской Федерации     | 21601   |    2533|  93|           2626|
|   2 |  Нерезидентов                                  |21602   |             0|             0|              0|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 21601-21602   |     0   |  2533|            93|           2626|
+-----+-----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 7. По прочимпривлеченным средствам клиентов — |         |                   |
|     |    физическихлиц                              |         |              |             |               |
|    |                                                |         |              |              |              |
|   1 |  ГражданРоссийской Федерации      | 21701   |             0|        0|              0|
|   2 | Нерезидентов                                  | 21702   |            0|             0|              0|
+-----+--------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 21701-21702     |     0   |             0|             0|             0|
+-----+------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 8. Повыпущенным долговым обязательствам       |    |      |        |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Пооблигациям             | 21801   |        868338|             0|        868338|
|   2 |  По депозитнымсертификатам         | 21802   |     0|             0|              0|
|   3 |  Посберегательным сертификатам         | 21803   |    0|            0|              0|
|   4 |  Повекселям                                   | 21804   |            0|             0|              0|
+-----+----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 21801-21804  |     0   |    868338|       0|         868338|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 1         |     0   |       1131063|       2109172|        3240235|
+-----+----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Раздел 2.Другие расходы по банковским         |         |              | |         |
|     | операциям идругим сделкам     |         |              |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 1. Расходы покупле-продаже иностранной валюты |   |      |      |               |
|     |    в наличной ибезналичной формах     |         |              |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|1|Расходы покупле-продаже иностранной валюты|22101|1609478|х| 1609478|
|     |  в наличной ибезналичной формах       |         |              |             |               |
+-----+---------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволу 22101           |     0   |       1609478|      х       |       1609478|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 2. Расходы попроведению других сделок  |         |              |       |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Погашению иреализации приобретенных прав     | 22201   |   0|  х    |     0|
|     | требования                                    |         |             |              |               |
|   2 |  Доверительномууправлению имуществом      | 22202   |      0|    0|   0|
|   3 |  Операциям сдрагоценными металлами и драго-   | 22203   |    0|  х   |    0|
|     |  ценнымикамнями                               |         |              |             |               |
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 22201-22203                 |     0   |             0|             0| 0|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 2            |     0   |       1609478|             0|        1609478|
+-----+----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого погруппе расходов А «От банковских опе-|     0   |       2740541|      2109172|        4849713|
|     |  раций и другихсделок» (разделы 1 — 2)     |      |              |             |               |
+-----+--------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Б. Операционныерасходы                        |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Раздел 3.Расходы по операциям с ценными бума- |      |         |          |          |
|     | гами, кромепроцентов и переоценки      |         |              |             |               |
|    |                                                |         |              |             |               |
|     | 1. Расходы пооперациям с приобретенными |         |              |          |           |
|     |    ценнымибумагами                            |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  РоссийскойФедерации         | 23101   |             0|      х       |              0|
|   2 |  СубъектовРоссийской Федерации и органов   | 23102   |    0|    х    |       0|
|     |  местногосамоуправления                       |         |              |             |               |
|   3 |  БанкаРоссии                                  | 23103   |             0|      х      |              0|
|   4 |  Кредитныхорганизаций      | 23104   |           360|      х       |            360|
|   5 |  Прочих ценныхбумаг            | 23105   |           152|      х       |            152|
|   6 |  Иностранныхгосударств        | 23106   |             0|      х       |              0|
|   7 | Банков-нерезидентов        | 23107   |             0|      х      |              0|
|   8 |  Прочих ценныхбумаг нерезидентов   | 23108   |     0|      х       |              0|
|   9 |  Расходы профессиональныхучастников рынка     | 23109   |      0|    0|    0|
|     |  ценных бумаг,связанные с приобретением и реа-|     |       |        |               |
|     |  лизациейценных бумаг (кроме расходов на кон- |     |        |         |               |
|     |  сультационныеи информационные услуги)     |      |           |         |            |
+-----+------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 23101-23109     |     0   |           512|             0|           512|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |              |             |               |
|     | 2. Расходы пооперациям с выпущенными ценными  |         |        |      |     |
|     |   бумагами                                    |         |             |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Расходы пооперациям с выпущенными ценными | 23201 |       0|     0|   0|
|     | бумагами                                      |         |              |              |              |
+-----+----------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволу 23201          |     0   |             0|             0|             0|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 3              |     0   |           512|             0|           512|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |                                                |        |              |              |               |
|     | Раздел 4.Отрицательная переоценка   |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 1.Отрицательная переоценка ценных бумаг,      |       |              |       |         |
|     |    средств виностранной валюте, драгоценных   |         |        |       |               |
|     |   металлов                                    |         |             |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Ценных бумаг(балансовый счет № 70607, при | 24101 | 378| х | 378|
|     |  составлениигодового бухгалтерского отчета -  |      |        |         |               |
|     |  балансовыйсчет № 70707)                      |         |              |             |               |
| 2 | Средств виностранной валюте (балансовый|24102|13552320| х | 13552320|
|     |  счет № 70608,при составлении годового бухгал-|      |        |              |    |
|     |  терскогоотчета — балансовый счет № 70708)    |       |       |           |               |
|   3 |  Драгоценныхметаллов (балансовый счет № 70609,| 24103   |   0|   х  |  0|
|     |  присоставлении годового бухгалтерского       |         |     |      |               |
|     |  отчета — балансовыйсчет № 70709)             |         |      |              |               |
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 24101-24103    |     0   |      13552698|  х       |  13552698|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 2. Расходы отприменения встроенных производных|      |      |       |      |
|     |   инструментов, неотделяемых от основного     |     |        |      |               |
|     |    договора(балансовый счет № 70610, при      |         |       |      |               |
|     |    составлениигодового бухгалтерского отчета -|         |      |          |    |
|     |    балансовыйсчет № 70710):                   |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  От изменениякурса ценной бумаги    | 24201   |             0|      х       |  0|
|   2 |  От изменениявалютного курса        | 24202   |           544|      х       |  544|
|   3 |  От измененияиндекса цен           | 24203   |             0|      х       |              0|
|   4 |  От изменениядругих переменных     | 24204   |             0|      х       |     0|
+-----+----------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 24201-24204      |     0   |           544|      х       |   544|
+-----+---------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 4      |     0   |      13553242|      х       |       13553242|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Раздел 5. Другиеоперационные расходы    |         |              |              |  |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 1. Расходы порасчетным (беспоставочным)       |         |              |              |  |
|     |    срочнымсделкам                             |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  от измененияставки процента    | 25101   |         56415|             0|  56415|
|   2 |  от изменениякурса ценной бумаги    | 25102   |             0|             0|   0|
|   3 |  от изменениявалютного курса   | 25103   |       1236488|   18744|  1255232|
|   4 |  от измененияиндекса цен        | 25104   |             0|             0|              0|
|   5 |  от изменениядругих переменных    | 25105   |             0|             0|   0|
+-----+-------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 25101-25105     |     0   |       1292903|   18744|  1311647|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 2. Комиссионныесборы                          |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  За проведениеопераций с валютными ценностями | 25201 |     0|     0|   0|
| 2 | Зарасчетно-кассовое обслуживание и ведение | 25202 | 39279| 1015|40294|
|     |  банковскихсчетов                             |         |              |             |               |
|   3 |  За услуги попереводам денежных средств,      | 25203   |    0|       54|  54|
|     |  включая услугиплатежных и расчетных систем   |         |              |    |   |
|   4 |  За полученныегарантии и поручительства       | 25204   |             0|   0|    0|
| 5 |  За оказаниепосреднических услуг по брокерс-  | 25205   |  2970|    0| 2970|
|   |  ким ианалогичным договорам        |         |              |              |               |
|   6 |  По другимоперациям      | 25206   |        243224|        433328|         676552|
+-----+-------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 25201-25206      |  0   |   285473|  434397|         719870|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 3. Другиеоперационные расходы       |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  От передачиактивов в доверительное управление| 25301   |    0|    0|  0|
| 2 | Отчисления врезервы на возможные потери | 25302|14153580|х|14153580|
|   3 |  Прочиеоперационные расходы    | 25303   |  2837372|      0|        2837372|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 25301-25303    |     0   | 16990952|      0|       16990952|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 5            |     0   |      18569328|        453141|       19022469|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Раздел 6.Расходы, связанные с обеспечением    |       |              |              |  |
|     | деятельностикредитной организации     |         |              |              |              |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 1. Расходы насодержание персонала         |         |              |     |               |
|     |                                                |        |              |              |               |
| 1 | Расходы на оплатутруда, включая премии и | 26101 | 3568734|  0| 3568734|
|     | компенсации                                   |         |              |              |              |
|2 |  Налоги и сборы ввиде начислений на заработную| 26102|731756|0|731756|
|     |  плату,уплачиваемые работодателями в соответс-|         |     |        |    |
|     |  твии сзаконодательством Российской Федерации |     |         |       |     |
|   3 |  Расходы,связанные с перемещением персонала   | 26103   |   0|   0|  0|
|     |  (кромерасходов на оплату труда)     |         |              |             |               |
| 4 | Другие расходы насодержание персонала    | 26104   |  128539|  43|128582|
+-----+--------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 26101-2610 |     0   |       4429029|      43|        4429072|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 2.Амортизация                                 |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  По основнымсредствам       | 26201   |        325907|      х       |         325907|
|   2 |  По основнымсредствам, полученным в финансовую| 26202   |  0|      х |0|
|     |  аренду(лизинг)                               |         |              |             |               |
|   3 |  Понематериальным активам    | 26203   |           268|      х       |           268|
+-----+-----------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 26201-26203    |     0   |        326175|  х  |         326175|
+-----+--------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 3. Расходы,связанные с содержанием (эксплуа-  |     |       |       |               |
|     |    тацией) имуществаи его выбытием    |         |              |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
| 1 |  Расходы поремонту основных средств и другого | 26301   | 7231|  4| 7235|
|     | имущества                                     |         |             |              |               |
| 2 | Расходы насодержание основных средств и дру- | 26302 |108554|0|108554|
|     |  гого имущества(включая коммунальные расходы) |     |         |     |       |
| 3 | Арендная плата поарендованным основным | 26303   | 708670| 90| 708760|
|     |  средствам идругому имуществу    |         |              |              |               |
|   4 |  Плата за правопользования объектами интел- |26304|84043|15267|99310|
|     |  лектуальнойсобственности                     |         |              |             |               |
|5 |По списаниюстоимости материальных запасов| 26305   |  129139|х | 129139|
|   6 |  По уценке основныхсредств          | 26306   |             0|      х       |              0|
|   7 |  По выбытию(реализации) имущества     | 26307   |  4071|  х |           4071|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 26301-26307    |   0   |  1041708| 15361|        1057069|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 4.Организационные и управленческие расходы    |         |        |      |     |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Подготовка ипереподготовка кадров   | 26401   | 22037|   1885|23922|
|   2 |  Служебныекомандировки   | 26402   |         71194|          5761|          76955|
|   3 |  Охрана                    | 26403   |         61173|             0|          61173|
|   4 | Реклама                    | 26404   |         84937|             0|         84937|
|   5 | Представительские расходы    | 26405   |    12865|          5659|          18524|
|6 |Услуги связи,телекоммуникационных и инфор-|26406|679985|8400|688385|
|     |  мационныхсистем                              |         |              |             |               |
|   7 |  Судебные иарбитражные издержки  | 26407   |             1|             0|  1|
|   8 | Аудит                    | 26408   |         11435|            12|         11447|
|   9 |  Публикацияотчетности          | 26409   |             4|             0|              4|
|  10 | Страхование                | 26410   |          6806|             0|          6806|
|  11 |  Налоги и сборы,относимые на расходы в соот-| 26411|19824| 66|719890|
|     |  ветствии сзаконодательством Российской Феде- |         |          |       |  |
|     | рации                                         |         |             |              |               |
|12|Другие организационныеи управленческие|26412|611228|401267|1012495|
|     | расходы                                       |         |             |              |               |
+-----+------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|   |  Итого посимволам 26401-26412   |     0   |       2281489|   423050|   2704539|
+-----+-----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|   |  Итого по разделу6    |     0   |       8078401|        438454|        8516855|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
Итого по групперасходов Б «Операционные рас-|0|40201483|891595|41093078
|     |  ходы» (3- 6 разделы)                         |         |              |             |               |
+-----+-------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | В. Прочиерасходы                              |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Раздел 7.Прочие расходы                       |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 1. Штрафы,пени, неустойки                     |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  По операциямпривлечения и предоставления     | 27101   |    0|    0|  0|
|     |  (размещения)денежных средств          |         |              |             |               |
|   2 |  По другимбанковским операциям и сделкам      | 27102   | 0|      0|  0|
|   3 |  По прочим(хозяйственным) операциям    | 27103   |  37689|   0|   37689|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 27101-27103    |  0   |        37689|             0|          37689|
+-----+-------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 2. Расходы прошлыхлет, выявленные в отчетном  |         |        |       |      |
|     |   году                                        |         |             |              |               |
|    |                                                |         |              |             |               |
|   1 |  По операциямпривлечения и предоставления     | 27201   |   114|   0| 114|
|     |  (размещения)денежных средств        |         |              |              |              |
|   2 |  По другимбанковским операциям и сделкам  | 27202   |     0| 0|              0|
|   3 |  По прочим(хозяйственным) операциям     | 27203   |   31230|      0|31230|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 27201-27203 |     0   |         31344|             0|          31344|
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |              |             |               |
|     | 3. Другиерасходы, относимые к прочим   |         |              |       |              |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Платежи ввозмещение причиненных убытков      | 27301   |      0|  0|  0|
|   2 |  От списаниянедостач материальных ценностей   | 27302   |     0|   0|  0|
|   3 |  От списаниянедостач денежной наличности,     | 27303   |    0|   0|  0|
|     |  сумм по имеющимпризнаки подделки денежным    | |     |      |               |
|     | знакам                                        |         |             |              |               |
|   4 |  От списанияактивов (требований) и не взыс-   | 27304   |  0| 28064|28064|
|     |  каннойдебиторской задолженности        |    |              |             |               |
|   5 |  Расходы наблаготворительность и другие    | 27305   |   682|  0|682|
|     |  аналогичныерасходы                           |         |              |             |               |
|   6 |  Расходы наосуществление спортивных мероприя- | 27306 |  281|  0| 281|
|     |  тий, отдыха,мероприятий культурно-просветите-|      |      |        |               |
|     |  льскогохарактера и иных аналогичных меропри- |         |        |       |     |
|     | ятий                                          |         |             |              |               |
|   7 |  Расходы,возникающие как последствия чрезвыча-| 27307   |  0|     0|  0|
|     |  йныхобстоятельств хозяйственной деятельности |    |    |      |               |
|   8 |  Другиерасходы                  | 27308   |        967542|          2053|        969595|
+-----+-----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволам 27301-27308      |     0   |        968505|30117|  998622|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 7       |     0   |       1037538|         30117|        1067655|
+-----+-----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
| |  Итого по групперасходов В «Прочие расходы» | 0 | 1037538|30117|1067655|
|     |  (раздел7)                                    |         |              |             |               |
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | Раздел 8.Превышение использованной прибыли над|         |     |        |    |
|     | фактическиполученной либо при фактически      |         |      |         |    |
|     | полученномубытке                              |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | 1. Превышениеиспользованной прибыли над       |         |       |          |  |
|     |    фактическиполученной либо при фактически   |         |       |       |       |
|     |    полученномубытке                           |         |              |             |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|   1 |  Суммы,списанные со счета № 705 и отнесенные  | 28101   |      0|  х | 0|
|     |  на убытки (втечение года отражается в коррес-|         |      |         |               |
|     |  понденции сосчетом 70501, при составлении го-|         |        |         |    |
|     |  довогобухгалтерского отчета-со счетом 70502) |         |      |       |               |
+-----+-------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого посимволу 28101    |     0   |             0|      х       |              0|
+-----+-----------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|     |  Итого поразделу 8       |     0   |             0|      х       |              0|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
||Всего по Главе II«Расходы» (разделы 1-8)|20000|43979562|3030884|47010446|
+-----+------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+
|    |                                                |         |             |              |               |
|     | III. ФИНАНСОВЫЙРЕЗУЛЬТАТ          |         |              |              |               |
|    |                                                |         |             |              |               |
|     |      Итогорезультат по отчету                 |         |              |             |               |
|     |                                                |        |              |              |               |
|  |  1. Прибыль(символ 10000 минус символ 20000)|33001|4791706|0|3240021|
|     |  2. Убыток(символ 20000 минус символ 10000)   | 33002  |  0|1551685| 0|
|    |                                                |         |             |              |               |
+-----+--------------------+---------+--------------+--------------+---------------+