БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ ИРАДИОЭЛЕКТРОНИКИ
Кафедра менеджмента
РЕФЕРАТ
на тему:
«АНАЛИЗ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ НА ПРИМЕРЕФИЛИАЛА АСБ «БЕЛАРУСБАНК»»
Минск, 2009
Оценка собственного капиталафилиала банка.
Расчет достаточности капитала филиала банка
В структуре пассивов баланса банкадоля собственного капитала незначительна: на 2005 г. она составляла – -2,9%; на 2006 г. – 9,7%; на 2007 г. – 21,1%; на 2008 г. – 15% наглядно структура представлена на рис. 1-4.
/>
Рис. 1. Структура пассивов на 2005 г.
/>
Рис. 2. Структура пассивов на 2006 г.
Однако он должен быть достаточнымдля выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчикови других кредиторов.
/>
/>
Рис. 3.Структура пассивов на 2007 г.
Рис. 4. Структура пассивов на 2008 г.
В процессе деятельности банк,обеспечивая достижение положительного финансового результата, постепеннонаращивает собственный капитал.
За последние три года собственныйкапитал филиала АСБ «Беларусбанк» увеличился на 1136 259,5 тыс. р. и на01.01.2009 г. составил 1116 972,4 тыс. р. см. рис. 2.5. Что являетсяположительным результатом в деятельности филиала.
Наличие достаточного размера собственногокапитала банка позволяет вкладчикам и кредиторам банка надеяться на возмещениеих денежных средств в случае банкротства или ликвидации банка. Контроль засоблюдением минимального размера собственных средств (капитала) осуществляетсяНациональным банком ежемесячно на основании отчетности предоставляемойкоммерческими банками. Недостаточный размер собственного капитала может повлечьза собой отзыв лицензии на осуществление банковских операций.
/>
Рис. 5. Динамика собственногокапитала филиала банка
С учетом Правил регулированиядеятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, на текущиймомент собственный капитал банка состоит из основного и дополнительногокапитала, на рис. 6 и 7 представлена структура элементов собственного капитала./> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Фонды банка и прибыль прошлых периодов, подтвержденные внешним аудитором
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Нереализованные курсовые разницы от переоценки СКВ в вышеперечисленных фондах /> />
Рис. 6. Состав основного капитала/> /> /> /> /> /> /> />
Нереализованные курсовые разницы от переоценки СКВ
в уставном фонде, эмиссионные разницы и фонды банка
сформированные из прибыли оцененные с
понижающим процентом
Рис. 7 Состав дополнительного капитала
Из основных элементов основного идополнительного капитала исключаются инвестиций в дочерние юридические лица,долевых участий, составляющих 20 процентов и более уставного фонда эмитента,иммобилизации, недосозданного специального резерва на покрытие возможныхубытков по активам подверженным кредитному риску, и недосозданного резерва подобесценение ценных бумаг, а также предоставленного субординированного кредита(займа) бакам-резидентам в части, которую последние учитывают в составеисточников дополнительного капитала.
Основной капитал состоит иззарегистрированного уставного фонда; эмиссионных разниц; фондов сформированныхиз прибыли, подтвержденной внешней аудиторской организацией (кроме фондадивидендов); нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты ввышеназванных фондах в части свободно конвертируемой валюты; прибыли прошлыхлет. Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленныхбанком у учредителей (участников); убытков отчетного года и прошлых лет.
Дополнительный капитал включает: прибыльотчетного года; неподтвержденную нераспределенную прибыль прошлого года; фонды,сформированные за счет прибыли отчетного и прошлого года, неподтвержденнойвнешней аудиторской организацией; нереализованные курсовые разницы отпереоценки иностранной валюты в уставном фонде, эмиссионных разницах и фондахбанка, сформированных из прибыли (кроме фонда дивидендов, а также фондов,отнесенных к основному капиталу), оцененные с понижающим процентом в частиограниченно конвертируемой валюты; переоценку основных средств, произведенную всоответствии с постановлениями Совета Министров Республики Беларусь; переоценкуименных приватизационных чеков «Имущество» и прочих статей баланса, оцененную спонижающим процентом; привлеченный субординированный кредит (заем, депозит) всумме, не превышающей 50 процентов величины основного капитала.
Прибыль и фонды, сформированные засчет прибыли прошлого года, не включаются в расчет дополнительного капитала вслучае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года. Прирасчете собственных средств (капитала) в расчет принимается дополнительныйкапитал в сумме, не превышающей сумму основного капитала.
Иммобилизацией является недостатокисточников собственных средств на покрытие затрат капитального характера, рассчитываемыйкак разница между указанными источниками и затратами.
Основнымифакторами, которые влияют на размер собственного капитала банка являются:
- объем прибыли,полученной банком, подтвержденной или неподтвержденной внешним аудитом. Взависимости от этого изменяется либо основная, либо дополнительная частьсобственного капитала и, как следствие, абсолютный размер собственного капиталабанка;
- формированиефондов банка (в т.ч. уставного фонда). Кроме всего прочего, чем выше долявалютной части в фондах, тем больше размер нереализованных курсовых разниц попереоценки этой валюты, который учитывается в основном и дополнительномкапитале, увеличивает его в условиях девальвации;
- состояние иразмер специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам (покредитам клиентам, межбанковским кредитам и депозитам). Изменение размераспециального резерва прямо влияет на величину финансового результата. При этомнедосозданные резервы увеличивают риск возможных потерь в случаенеблагоприятного финансового состояния ссудозаемщиков, искусственно занижаяобъем расходов, завышая прибыль и величину собственных средств, но одновременносокращая размер собственного капитала банка;
- наличиеиммобилизованных средств. Превышение осуществляемых банком затрат на строительство,расходов по приобретению основных фондов (инвестиций) над имеющимисясобственными источниками снижает возможности банка по проведению активныхдоходных операций; происходит отвлечение собственных средств банка вбездоходные вложения, что уменьшает объем собственного капитала банка;
- размерыинвестиций в дочерние структуры. В целом инвестиции отражают стремление банкасоздать прежде всего инфраструктуру для дальнейшего расширения перечнябанковских услуг. Тем не менее, подобные капвложения сокращают возможностибанка за счет собственного капитала покрывать вероятные потери банка из-занеобязательности должников, уменьшают его ресурсную базу.
Основным отличием работы филиала является то, что егособственные средства являются частью собственных средств головного банка. Такимобразом, уставный фонд и другие фонды, которые формируются на балансе головногобанка не входят в структуру собственных средств филиала.
Вприл. 1 приведена схема организационной структуры банка.
Собственныесредства филиала АСБ «Беларусбанк» в 2005-2008 гг., состояли из следующихстатей баланса: прибыль и убытки, фонд переоценки основных средств в табл. 1предоставлена структура собственного капитала филиала АСБ «Беларусбанк».
В2005-2007 гг., филиал сработал с убытками. В 2005 г. убыток составил 94 813,4 тыс. р., в 2006 г. – 83 782,5 тыс. р. А в 2007 г. филиал вышел на прибыль в размере 145 233,1 тыс. р. так как филиал в период с 2005-2006 гг.,нельзя назвать прибыльным, прирост собственного капитала банка обеспечивал фондпереоценки основных средств, за этот период он вырос на 720 235,9 тыс. р. или в3,9 раза. Его доля в собственных ресурсах банка в 2008 г. составила 86,9%. Что касается 2005 г. и 2006 г. то в этот период размер собственного капиталафилиала обеспечивался только за счет средств фонда переоценки основных средств.
Дляоценки достаточной величины банковского капитала используется нормативдостаточности капитала – это установленное предельноепроцентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка иобщей суммы активов и внебалансовых обязательств оцененных по уровню риска, заминусом суммы созданных резервов.
Вцелях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы:
- достаточностьсобственного капитала;
- достаточностьосновного капитала.
Нормативдостаточности собственного капитала устанавливается 10 процентов, он дает общуюоценку надежности банка, отражает зависимость между величиной собственногокапитала банка и подверженности банка риску.
Определяетсяважнейшее правило современной банковской практики: чем больше у банка объемактивных операций, чем больше в активах удельный вес высоко рискованныхопераций, чем больше объем внебалансовых обязательств, чем больше объемотвлечения денежных ресурсов за пределы банковской деятельности, чем большеиммобилизации денежных средств, тем больше должен быть размер собственногокапитала банка.
Таблица1
Анализ состава и структуры собственного капитала банкаПоказатели
За 2006 г.
тыс. р.
В % к
итогу
За 2007 г.
тыс. р. В % к итогу
За 2008 г.
тыс. р. В % к итогу 1. Убытки отчетного и прошлого года 94 813,4 60,5 83 782,5 11,3 - - 2. Нематериальные активы 93,7 0,06 425,5 0,1 - - 3. Капитал 1 уровня (-1-2) -94 907,1 60,6 -84 208,0 11,4 - - 4. Прибыль отчетного и прошлого года - - - - 145 233,1 13,0 5. Переоценка основных средств 251 503,4 160,6 825 831,8 111,4 971 739,3 87,0 6. Капитал 2 уровня (4+5) 251 503,4 160,6 825 831,8 111,4 1116 972,4 100 6.1 Капитал 2 уровня принимаемый для расчета 251 503,4 160,6 825 831,8 111,4 1116 972,4 100 7. Собственный капитал-брутто (3+6,1) 156 596,3 100 741 623,8 100 1116 972,4 100 8. Иммобилизация 146 086,9 93,3 103 884,2 14,0 - - 9. Недосозданный резерв по сомнительным долгам 2 374,8 1,5 - - 98 275,5 8,8 10. Собственный капитал-нетто (7-8-9) 8 134,6 5,19 637 739,6 86,0 1018 696,9 91,2 /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Этотпоказатель означает, что на каждые 100 единиц вероятных потерь банка должениметь не менее 10 единиц собственного капитала.
Нормативдостаточности основного капитала – 7 процентов. Этот показатель выступает какобщий потенциальный фонд покрытия возможных финансовых потерь банка. Данныйкоэффициент определяет степень обеспеченности рискованных вложений собственнымкапиталом в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иногоработающего актива. Поэтому чем ниже числовое значение, данного показателя, тембольше потенциальный риск для вкладчиков и кредиторов банка. Расчет показателейдостаточности капитала приведен в табл. 2.
Размеркоэффициента собственного капитала филиала АСБ «Беларусбанк» за 2005 г. был равен 0,5%; за 2006 г. – 23,5%; за 2007 г. – 22,9%. Коэффициент достаточности основногокапитала был равен соответственно 9,4%; 27,3%; 0,0%. Согласно расчетам видно,что филиал не всегда отвечал требованиям нормативов, это и есть свидетельствоубыточной работы филиала.
Таблица2
Расчетпоказателей достаточности капитала филиала банкаПоказатели
За 2006 г.
тыс. р.
За 2007 г.
тыс. р.
За 2008 г.
тыс. р. 1. Основной собственный капитал 156 596,3 741 623,8 - 2. Собственный капитал- нетто 8 134,6 637 739,6 1018 696,9 3. Активы и внебалансовые обязательства: 1673 917,4 2718 592,2 4456 517,1 3.1. А 20 76 575,2 158 323,4 224 014,5 3.2. А50 - - 94 691,3 3.3. А70 - - - 3.4. А100 963 876,2 1717 223,8 4137 811,3 3.5. Внебалансовые обязательства 633 466,0 843 045,0 - Коэффициент достаточности капитала для основного собственного капитала 9,4 27,3 - Коэффициент достаточности капитала для собственного капитала-нетто 0,5 23,5 22,9
Чтокасается АСБ «Беларусбанк» в целом, то этот банк является достаточно мощным.Собственный капитал банка на 01.01.2009 г. составил 385,4 млрд. р. увеличилсяпо сравнению с 2006 г. на 246,5 млрд. р. или в 2,7 раза. Уставный фондпополнился на 204 млрд. р. и на 01.01.2009 г. составил 304,7 млрд. р. Величинакоэффициента достаточности капитала за 2008 г. составила 17,9%.
Анализпривлеченных ресурсов филиала банка
Привлеченныесредства имеют важное значение и занимают большой объем в сфере ресурсов банка.При анализе структуры пассивов за 2005-2008 гг., филиала АСБ «Беларусбанк»видно, что привлеченные средства в общем объеме ресурсов занимали: на 2005 г. – 102,90%; на 2006 г. – 90,30%; на 2007 г. – 78,90%; на 2008 г. – 85% см. рис. 1-4.
Если рассматривать динамикупривлеченных ресурсов за последние три года (2006г., 2007г., 2008г.), тонаблюдается рост размера привлеченных ресурсов на 5619 775,8 тыс. р. или в 9,2раза.
Структурапривлеченных средств филиала АСБ «Беларусбанк» состоит из средств клиентовфизических лиц, остатков по счетам юридических лиц, ресурсов привлеченных издругих банков, и прочие пассивы. С годами в зависимости от направленийденежно-кредитной политики, а также экономической обстановке в стране удельныйвес каждого вида привлеченных ресурсов изменялся см. табл. 3.
/>
Следуетотметить, что в настоящий момент наибольший удельный вес в объеме привлеченныхресурсов занимают средства физических лиц. Начиная с 2005 г. их удельный вес в объеме привлеченных ресурсов вырос с 26,1% до 58,2% (а по состоянию на01.01.2007 г. – 67,6%). Это обусловлено тем, что в 2005 г. в связи с началом реализации денежно-кредитной политики на IV квартал 2002 г. и на 2005 г. был обеспечен выход на положительный уровень рублевых процентных ставок в реальном выражении.
Качествоэкономической среды существенно повлияло на деятельность коммерческих банков, втом числе и на их подходы к формированию ресурсной базы. Банки стали предлагатьразличные виды вкладов с выгодными процентными ставками. Также немаловажнойпричиной стала и специфика макроэкономической ситуации, одной из основныхотличительных черт которой является увеличение доходов населения: в 2006 г. объем реальных денежных доходов населения увеличился на 25%; в январе-мае 2006 г. – на 18%.
Всеэто привело к заметному перераспределению денежных потоков населения и кприливу средств во вклады в банки. Так с 2005 г. до 2008 г. в абсолютной величине привлеченные средства физических лиц увеличились на 3488 378,3 тыс. р. или 20,4раза.
Прианализе привлеченных средств физических лиц их стоит поделить на вклады внациональной и иностранной валюте. Следует отметить, что соотношение вкладов внациональной и иностранной валютах не всегда одинаково.
Таблица3
Структурапривлеченных средствНаименование показателей
На
01.01.2005 г. тыс. р. Уд. вес %
На
01.01.2006 г. тыс. р. Уд. вес %
На
01.01.2007 г. тыс. р.
Уд. вес
%
На
01.01.2008 г. тыс. р.
Уд. вес
% 1. Средства юридических лиц 106 929,5 15,6 272 875,8 18,7 207 745,5 7,5 470 740,7 7,5 2. Средства физических лиц 179 676,8 26,1 701 769,4 48,2 1871 396,0 67,6 3668 055,1 58,2 3. Ресурсы привлеченные из других филиалов 371 522,0 54,0 393 043,3 27,0 493 453,4 17,8 1959 567,4 31,1 4. Прочие пассивы 29 260,3 4,3 87 687,8 6,0 197 508,1 7,1 208 801,2 3,3 Итого 687 388,6 100,0 1455 376,3 100,0 2770 103,0 100,0 6307 164,4 100,0
Еслив 2005-2006 гг. доля вкладов в иностранной валюте преобладала над вкладами внациональной и изменялась от 54,3% до 73,9%, то в 2007 г. ситуация изменилась. По состоянию на 01.01.2009 г. доля вкладов в национальной валютевозросла до 53,3%, таким образом удельный вес вкладов в иностранной валютеснизилась до 46,7%. Это связано с уменьшением темпов инфляции.
Все вклады в зависимости от условий храненияподразделяются на вклады до востребования и срочные.
Вклады до востребования считаются наиболее дешевымиресурсами для банка, но наименее ликвидными. Их доля в общей сумме привлеченныхресурсов физических лиц составляет 23,5%. Срочные вклады в общем объемепривлеченных ресурсов занимают больший объем см. табл. 4.
Из данных таблицы видно, что на данный момент в общемобъеме привлеченных ресурсов преобладают срочные вклады физических лиц, причемв национальной валюте.
Вклады до востребованияв национальной валюте принимаются на следующих условиях: процентная ставка 6%годовых. Открытие вклада осуществляется как наличными так и безналичнымперечислением. Минимальная сумма вклада не ограничена. Проценты по вкладуежегодно капитализируются. Пополнение и частичная выплата вклада (в пределахсуммы остатка) не ограничены.
К вкладам довостребования относятся и следующие виды вкладов:
- аграрный – 25% годовых. Этот вклад довостребования, для зачисления денежных средств за сданную сельскохозяйственнуюпродукцию. Открытие вклада осуществляется как наличными деньгами так ибезналичным перечислением, минимальная сумма вклада не ограничена. Пополнениевклада осуществляется только безналичным перечислением за сданнуюсельскохозяйственную продукцию;
- пенсионный – 27% годовых. Вклад довостребования. Владельцами данного вклада могут быть только граждане,получающие пенсию на основании Закона Республики Беларусь «О пенсионномобеспечении» и Закона Республики Беларусь «О пенсионном обеспечениивоеннослужащих, лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел».
Процентнаяставка может быть изменена Правлением банка в одностороннем порядке. Пополнениевклада и частичные выплаты (в пределах остатка вклада) производятся безограничений. Вкладчик вправе ежемесячно получать проценты.
За 2007 г средняя ставка привлечения депозитов до востребования составила 16,22%,в 2005 г. – 14,9%, в 2006 г. – 15,3%. Повышение средней ставки привлечениясвязано с увеличением доли вкладов до востребования по 27% и 37% годовых. В 2005 г. удельный вес в общем объеме вкладов до востребования составили 15%, в 2006 г. – 20%, в 2007 г. –35%.
Основнаясумма привлеченных средств физических лиц направлена на срочные вклады, которыесчитаются для банка более дорогостоящие, а для клиентов наиболее выгодными. Внастоящее время открываются следующие виды вкладов в национальной валюте
1.Гарантированный доход – процентная ставка 36% годовых.
Вклад принимается на срок 15,35 дн. В течение срокахранения вклада процентная ставка не изменяется. Дополнительный взнос ичастичная выдача вклада не производится. Счет открывается как внесениемналичных средств, так и безналичным перечислением.
После окончания срок хранения вклада если вкладчик необратился вклад считается переоформленным на условиях действующих на датупереоформления, на аналогичный срок.
Таблица 4
Структура привлеченных средств физических лицВиды вкладов
На
01.01.2005 г. тыс. р.
Уд.
вес
%
На
01.01.2006 г. тыс. р.
Уд.
вес
%
На
01.01.2007 г. тыс. р.
Уд.
вес
%
На
01.01.2008 г. тыс. р.
Уд.
вес
% 1. До востребования 53 853,3 30,0 140 299,0 20,0 408 041,0 21,8 876 214,3 23,9 1.1 Национальная валюта 53 687,8 99,7 139 673,3 99,6 292 269,2 71,6 656 424,1 74,9 1.2 Иностранная валюта 165,5 0,3 625,7 0,4 115 771,8 28,4 219 790,2 25,1 2. Срочные 125 823,5 70,0 561 470,4 80,0 1463 355,0 78,2 2791 840,8 76,1 2.1 Национальная валюта 57 497,3 45,7 146 511,9 26,1 598 915,2 40,9 1487 741,8 53,3 2.2 Иностранная валюта 68 326,2 54,3 414 958,5 73,9 864 439,8 59,1 1304 099,0 46,7 Всего 179 676,8 100,0 701 769,4 100,0 1871 396,0 100,0 3668 055,1 100,0
Процентыпри этом присоединяются к остатку вклада (капитализируются). Проценты по вкладувыплачиваются после окончания срока хранения;
2.Вклад «ХХI век» срок хранения на 100 дн. – 35%годовых; на 190 дн. – 37% годовых.
Процентнаяставка по вкладу устанавливается и может быть изменена Правлением банка водностороннем порядке в период срока хранения вклада. Начисленный доходежемесячно, в последний день месяца, присоединяется к остатку вклада(капитализируется). После проведения капитализации доход начисляется на новыйостаток вклада. Вкладчикам предоставляется право ежемесячного получения дохода.Дополнительные взносы и частичные выплаты (кроме выплаты дохода) непроизводятся. В случае не истребования вкладчиком вклада после окончания срокахранения, вклад считается автоматически переоформленным на условиях действующихна дату переоформления, на аналогичный срок;
3.Юбилейный – процентная ставка 38% годовых. Вклад принимается на срок 45 дн.Минимальная сумма вклада 35 000 р. В течение срока хранения вклада процентнаяставка не изменяется. Пополнение вклада или частичные выплаты не производятся.По истечении срока хранения вклада, начиная со дня наступления срока еговозврата доход начисляется в размере процентной ставки действующий по вкладу довостребования. Доход по вкладу выплачивается при закрытии вклада;
4.Доходный срок возврата вклада 50 дн. – 18% годовых; 100 дн. – 20% годовых; 190дн. – 25% годовых.
Минимальныйразмер вклада 50 000 р. Доход по вкладу состоит из двух частей – процентнаяставка выплаты дохода и дополнительная процентная ставка (устанавливается взависимости от изменения курса доллара США установленного Национальным банкомРеспублики Беларусь). Процентная ставка в период действия договора неизменяется. Вкладчику предоставляется право совершать расходные операции впределах суммы капитализированных процентов. Если в день наступления возвратавклада вкладчик не обратился, то вклад считается переоформленным на условияхдействующих на дату переоформления и на аналогичный срок;
5. Сберегательныесертификаты – ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. Сберегательныйсертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, иправа вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада ипроцентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале (отделении)данного банка. Прием денежных средств на сберегательный сертификат производитсякак наличными так и безналичным перечислением. Минимальная сумма – 1000 р.Минимальный срок обращения не менее 30 дн. Погашение сберегательногосертификата осуществляется в полной сумме указанной в нем.
Вклады на краткосрочныйпериод занимают наибольший объем в привлеченных ресурсах физических лиц. Ихудельный вес составил 55,2%, средняя ставка привлечения в 2007 г. составила 36,3%, в 2005 г. – 115%, в 2006 г. – 70,1%.
Долгосрочные вклады насрок от 1 года до 5 лет принимаются на следующих условиях:
1. Вклад XXI век на 370 дн. под 39% годовых.Условие по вкладу описано выше.
2. Детский срокхранения 2 года – ставка рефинансирования + 2%;
3года – ставка рефинансирования + 3%; 5 лет – ставка рефинансирования + 4%.
Вкладпринимается на имя несовершеннолетнего в возрасте до 16 лет. Первоначальныйвзнос принимается наличными деньгами, минимальный взнос равен 10 000 р. Размердохода по вкладу устанавливается и может быть изменен уполномоченным органом водностороннем порядке. Начисленные проценты ежегодно присоединяются к остаткувклада, и при востребовании могут быть выплачены. Несовершеннолетний приобретаетправа вкладчика со дня предъявления им или его представителем, в порядкепредусмотренном законодательством, учреждению банка первого требования,основанного на правах в отношении данного вклада, которое оформляется вписьменном виде;
3.Накопительный – 39% годовых. Вклад принимается на срок 3 года. Минимальнаясумма 50 000 р. Размер процентной ставки устанавливается и может быть изменен водностороннем порядке уполномоченным органом банка. Начисленный доходежемесячно, в последний рабочий день месяца присоединяется к остатку вклада.Вкладчику предоставляется право ежемесячно получать доход. Частичная выплатавклада, кроме начисленных процентов не производится. Пополнение вкладаосуществляется в любых размерах.
Вкладына долгосрочный период не пользуются спросом у населения, их удельный вес вобъеме привлеченных ресурсов составляет 21,3%. Средний процент привлечения потаким вкладам в 2006 г. составил 39,1%, в 2005 г. – 101,0%, в 2007 г. – 99,7%.
Вкладыв иностранной валюте принимаются на следующих условиях.
— до востребования – процентная ставка 1% годовой. Срок хранения не ограничен.Минимальная сумма вклада не ограничена. Пополнение вклада и частичная выдача впределах суммы остатка вклада производится без ограничений. Вклады довостребования занимают 14% в общем объеме привлеченных средств физических лиц виностранной валюте. Средний процент привлечения по таким вкладам в 2007 г. составил 2,9%, в 2006 г. –2,9%, в 2005 г. – 3%; — срочные вкладына срок до 1 года:
1. Накопительныйвклад в иностранной валюте – на 6 месяцев – 3% годовых; на 12 месяцев – 4%годовых.
Минимальнаясумма вклада 100 у.е. Пополнение вклада производится без ограничений. Поистечении месяца начисленный доход присоединяется к остатку вклада(капитализируется). Вкладчику дано право ежемесячного получения дохода;
2. Срочныйвклад – на 3 месяца – 2% годовых; на 6 месяцев – 3% годовых; на 12 месяцев – 6%годовых.
Минимальнаясумма вклада не установлена. Пополнение и частичная выплата вклада непредусмотрена. Вкладчику дано право ежемесячно получать доход. Такие вкладызанимают среди вкладов в иностранной валюте 70,8%, средний процент привлечениясоставил в 2007 г. – 5,5%, в 2005 г. – 9,0%, в 2006 г. – 7,1%;
- долгосрочныевклады на срок свыше года:
3. Накопительныйвклад на срок 18 месяцев под процентную ставку 5% годовых.
Такиевклады не пользуются спросом и занимают 15,2% в объеме привлеченных ресурсовфизических лиц в иностранной валюте. Средний процент привлечения составил в 2007 г. 9,7%. В 2005 г. – 11,3%, в 2006 г. – 10,1%.
Что касается средствюридических лиц, то также наблюдается тенденция к увеличению за период с 2005 г. до 2008 г. остаток средств на счетах юридических лиц вырос на 363 811,2 тыс. р. или 4,4 раза.
Таким образом, удельныйвес привлеченных средств юридических лиц по состоянию на 01.01.2009 г. составил7,5% в общем объеме привлеченных ресурсов. Средняя процентная ставкапривлечения по средствам юридических лиц составила в 2007 г. 6,5%, в 2005 г. – 9,0%, в 2006 г. – 8,7%. Филиалом АСБ «Беларусбанк» постоянно проводится работапо привлечению на обслуживание юридических лиц, по состоянию на 01.01.2009 г. вфилиале на обслуживании находится 213 клиентов юридических лиц, которым открыто313 счетов. Среднедневные остатки на счетах юридических лиц за 2007 г. составили 387 425,7 тыс. р. Увеличение средств юридических лиц произошло в основном за счетпривлечения новых клиентов в том числе и индивидуальных предпринимателей.
Вструктуре привлеченных ресурсов отдельное место занимают ресурсы привлеченныеиз других филиалов. Их удельный вес по состоянию на 01.01.2009 г. составил31,1% или 1959 567,4 тыс. р. из них централизованные ресурсы занимают 8,9% или174 401,5 тыс. р. они необходимы для кредитования жилищного строительства, атакже для выдачи кредитов в инвестиционную деятельность предприятиям.
Произошлоувеличение и прочих пассивов на 179 541,1 тыс. р. или в 7 раз. Их удельный веспо состоянию на 01.01.2009 г. в общем объеме привлеченных ресурсов составил2,8% или 208 801,2 тыс. р. рост обусловлен ростом остатков на промежуточныхсчетах для перечисления заработной платы, а также ростом наращенных процентов квыплате.
Особоеместо в анализе привлеченных ресурсов занимает анализ их стоимости. Чем нижестоимость привлекаемых ресурсов, тем выше возможность увеличить прибыльностьфилиала банка. Это – одна из аксиом банковской деятельности. Как правило,приходиться одновременно работать с денежными средствами разными по стоимостипривлечения. Чем ниже удельный вес дорогих ресурсов, тем прочнее финансовое положениефилиала.
Привлекаяресурсы каждый филиал стремится их как можно выгоднее разместить. Филиал АСБ«Беларусбанк» направляет свои ресурсы в следующие виды активов: кредитыюридическим лицам, кредиты физическим лицам, кредиты другим филиалам, ценныебумаги (векселя) смотрите табл. 5.
Поданным отчетности филиала АСБ «Беларусбанк» выясняется, что процентная ставкастоимости пассивов на 01.01.2009 г. сложилась на уровне 23,6% (по состоянию на01.01.2008 г. – 28%). Средства юридических лиц – 6,5%, средства физических лиц– 26,5%. Процентная ставка размещения сложилась на уровне 29,97%. Можно сделатьвывод, что активные операции банка приносят ему доход.
Таблица5
Структураразмещенных средствНаименование показателей
На
01.01.2005 г.
тыс. р.
Уд.
вес %
На
01.01.2006 г. тыс. р. Уд. вес %
На
01.01.2007 г. тыс. р. Уд. вес %
На
01.01.2008 г. тыс. р. Уд. вес % 1 Кредиты юридическим лицам 855 22,5 15,6 147 942,9 15,1 291 115,6 13,6 1426 965,6 25,7 2 Кредиты физическим лицам 463 852,7 84,4 486 283,2 49,6 1314 524,0 61,4 2329 293,9 41,9 3 Ресурсы размещенные в других филиалах - - 346 310,5 35,3 534 348,7 25,0 1766 202,9 31,8 4 Ценные бумаги - - - - - - 32 975,0 0,6 Итого 549 375,2 100,0 980 536,6 100,0 2139 988,3 100,0 5555 437,4 100,0
Изданных таблицы видно, что наибольший удельный вес в размещенных ресурсахфилиала имеют кредиты предоставленные физическим лицам. Они занимают на01.01.2009 г. 41,9% и составили 2329 293,9 тыс. р. 25,7%в общем объеме размещенных ресурсов занимают кредиты выданные юридическимлицам. В 2007 г. банк начал активную работу с векселями. В общем объемеразмещенных ресурсов они занимают 0,6%.
Выводы: в настоящий момент наибольший удельный вес вобъеме привлеченных ресурсов занимают средства физических лиц. Начиная с 2005 г. их удельный вес в объеме привлеченных ресурсов вырос с 26,1% до 58,2%. Это обусловлено тем,что в 2005 г. в связи с началом реализации денежно-кредитной политики на IV квартал 2002 г. и на 2005 г. был обеспечен выход на положительный уровень рублевыхпроцентных ставок в реальном выражении. Качество экономической средысущественно повлияло на деятельность коммерческих банков, в том числе и на ихподходы к формированию ресурсной базы. Банки стали предлагать различные видывкладов с выгодными процентными ставками. Также немаловажной причиной стала испецифика макроэкономической ситуации, одной из основных отличительных черткоторой является увеличение доходов населения: в 2006 г. объем реальных денежных доходов населения увеличился на 25%. Все это привело к заметномуперераспределению денежных потоков населения и к приливу средств во вклады вбанки. Именно поэтому банку следует сделать акцент на совершенствование работыпо привлечению вкладов населения.
ЛИТЕРАТУРА
1. Аникеев, М.Депозитные операции банков и факторы, влияющие на их проведение // ВестникАссоциаций белорусских банков. 2008. №43 (207). С.18-20
2. Антонов, В. А.Денежное обращение, кредит и банки. М.: «ЭКО»,2005. 240с.
3. Банковский кодексРеспублики Беларусь // Банковский вестник. 2008. № 42. С.20-35.
4. Иванов, В. В.Анализ надежности банка. М.: «ЭКО», 2008. 432 с
5. Лаврушина, О. И.Банковское дело. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2007.115 с.
6. Лемешевский, И. Достаточностькапитала и создание внутрибанковской модели регулирования // Вестник Ассоциацийбелорусских банков. 2008. №6 (122). С.20-33.
7. Лемешевский, И.Основы анализа финансового положения филиала банка // Вестник Ассоциацийбелорусских банков. 2008. № 10 (126). С.24-37.
8. Назаренко, Н. А.Банки набрали капитал // Белорусская газета. 2008. № 25. С.15.